CALENDÁRIO DE OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS

SINDICATO CONTABILISTAS ESTADO DE GOIÁSPalestrante: Otávio Martins de Oliveira JúniorPalestrante: Otávio Martins de Oliveira Júnior

2º Vice-Presidente Assuntos Téc. JurídicosGoiânia - Goiás - 23/01/2018

www.scesgo.com.br

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� A Resolução CFC nº 1.530/2017 obrigatoriedade para os profissionais e as organizações contábeis devem fazer ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras – COAF.

� A “Declaração Negativa” ou “Comunicação de não

DECLARAÇÃO - COAF

“Comunicação de não ocorrência” tornou-se obrigatória em decorrência da alteração do artigo 11, inciso III, Lei nº 9.613/98.

� Prazo: 31/Janeiro/2018.

� www.coaf.fazenda.gov.br

� Link – www.cfc.org.br2

� Janeiro/2018 – EmpresasOptantes Simples Nacional.

� MEI – art 6º IN 1278/2016desobrigada.

� Pode emitir NFe (mod. 55).

� Cessação do uso ECF – EmissorCupom Fiscal até

NOTA FISCAL CONSUMIDOR ELETRÔNICA – NFCe - MOD. 65

Cupom Fiscal até31/Janeiro/2018.

� Notas Fiscais emitidas emBlocos de Notas e ECF-cupomfiscal a partir de Janeiro/2018serão considerados inidôneas.

� Entregar Blocos NF - Sefaz/Go.

� IN SEFAZ/GO 1.278/2016. 3

NFCe –Mod.65

• Janeiro de 2018 e no decorrer do ano, contribuintes goianos varejistas terão de fazer a validação do código GTIN (código de barras / XML da NFe).

• A validação segue calendário estabelecido por grupo econômico CNAE/CNPJ.

CÓDIGO DE BARRAS NFe – MOD. 55 / NFCe - MOD. 65

econômico CNAE/CNPJ.

• Decreto nº 9.121 de 29/12/2017.

• A validação foi aprovada em reuniões do Conselho Nacional de Política Fazendária (Confaz) e vai vigorar na maioria dos Estados brasileiros em 2018. 4

XML, do inglês eXtensible MarkupLanguage, é uma linguagem demarcação para a criação dedocumentos com dadosorganizados hierarquicamente, taiscomo textos, banco de dados oudesenhos vetoriais.

DECRETO Nº 9.104 de 05/12/2017.Dispõe sobre o pagamento do ICMS relativo à diferença entrea alíquota interna e a interestadual pelo contribuinte optantepelo Simples Nacional, nas aquisições de mercadorias

DIFAL – OPTANTES SIMPLES – AQUISIÇÃO INTERESTADUAL

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pelo Simples Nacional, nas aquisições de mercadoriasdestinadas à comercialização ou produção rural emoperações interestaduais.

1) COMPRAS C/ALIQUOTA = 4% (IMPORTADOS)

R$ 1.000,00

DIFAL = ---------------- X (0,17 – 0,04) = R$ 1.204,82 X 0,13 = R$ 156,63

(1 – 0,17)

2) COMPRAS C/ ALIQUOTA = 7%

R$ 1.000,00

EXEMPLOS DE CÁLCULO DIFAL AQUISIÇÃO INTERESTADUAL+SIMPLES

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DIFAL = ------------------- X (0,17 – 0,07) = R$ 1.204,82 X 0,10 = R$ 120,48

(1 – 0,17)

3) COMPRAS C/ALIQUOTA = 12%

R$ 1.000,00

DIFAL = ------------------- X (0,17 – 0,12) = R$ 1.204,82 X 0,05 = R$ 60,24

(1 – 0,17)

ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

DECRETO Nº 9.108, de 20/12/2017

Art. 1º As mercadorias constantes dos incisos do Apêndice II doAnexo VIII do Decreto nº 4.852 de 29/12/1997 – RCTE/GO, a seguirrelacionados, ficam excluídas da sistemática da substituição tributáriapelas operações posteriores, a partir do dia 1º de janeiro de 2018:

I - inciso XIII - autopeças (Protocolos ICMS 41/08 e 97/10);II - inciso XIV - ração tipo "pet" para animais domésticos

(Protocolos ICMS 26/04 e 39/11);III - inciso XV - material de construção, acabamento, bricolagem ou

adorno (Protocolos ICMS 82/11 e 85/11);

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adorno (Protocolos ICMS 82/11 e 85/11);IV - inciso XVI - material elétrico (Protocolos ICMS 83/11 e 84/11).

O Decreto nº 9.108/2017 retirava da Substituição Tributária a partir de Janeiro/2018 as seguintes mercadorias: Autopeças, material de construção, material elétrico e rações tipo PET. Contudo, houve decisão no dia 28/12/2017 de alterar a data de vigência para exclusão das mercadorias para MARÇO/2018. Nesse sentido, será publicado outro decreto com as alterações

SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA – PRORROGADA MARÇO/2018

� O prazo legal de entrega da RAIS – ANO BASE / 2017. 23/JANEIRO/2018 até 23/MARÇO/2018.

� Portaria nº 31/2018 - MT

� Atraso na entrega está sujeito a multa conforme previsto no

RAIS – RELAÇÃO ANUAL DE INFORMAÇÕES SOCIAIS

a multa conforme previsto no art. 25 da Lei nº 7.998, de 11/01/1990.

� Arquivos que possuem 11 ou mais vínculos empregatícios deverão transmitir a RAIS utilizando certificado digital.

� MEI – Dispensado RAIS negativa (sem empregados).

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� IN RFB Nº 1757, 10/11/2017.

� Dispõe sobre a DIRF relativa ao ano-calendário de 2017 e a situações especiais em 2018.

� - Prazo: 28/Fevereiro/2018.

� - Assalariado: R$ 28.559,70

� - Alugueis: R$ 6.000,00

DIRF – DECLARAÇÃO IMPOSTO RETIDO FONTE

DIRF 2017� - Alugueis: R$ 6.000,00

� - Lucros/Simples: R$ 28.559,70

� - Administ. de cartões de crédito

� - Comprovantes Rendimentos

� - MEI – dispensado DIRF, Fatur. até R$ 60.000,00 + operações c/cartão crédito/débito – art. 16 parágrafo único .

� - Multa – IN SRF 197, 10/09/20029

� IN RFB 1.115, de 28/12/2010.

� Dispõe sobre Atividades Imobiliárias.

� Comércio imóveis, intermediação ou aquisição, alienação, aluguel e

DIMOB – DECLARAÇÃO INFORMAÇÕES ATIVIDADES IMOBILIÁRIAS

alienação, aluguel e sublocação de imóveis.

� Certificado Digital.

� Prazo entrega 28/02/2018.

� MULTA – art. 4º da IN RFB 1115/2010 - (R$ 5.000,00).

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� IN RFB 985/2009

� Institui a Declaração de Serviços Médicos (Dmed).

� pagamentos recebidos por pessoas jurídicas prestadoras de serviços de saúde e

DMED – DECLARAÇÃO SERVIÇOS MÉDICOS

de serviços de saúde e operadoras de planos privados de assistência à saúde.

� **Prazo - 28/Fevereiro/2018 –IN RFB 1758/2017. (31/Março)

� Alimentação da base de dados da DIRPF pré preenchida.

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� IN RFB 1761/2017 - Institui a Declaração de Operações Liquidadas com moeda em espécie.

� Pagamentos recebidos por pessoas jurídicas ou físicas.

� Valor R$ 30.000,00 ( = ou +)� Prazo – ultimo dia do mês

subsequente das operações.

DME – DECLARAÇÃO OPERAÇÕES LIQUIDADAS MOEDA ESPECIE

�

subsequente das operações.� Certificado Digital/Procurador.� Multa – art. 9º IN 1761/2017� Pessoa Física – R$ 100,00 p/mês� Simples – R$ 500,00 p/ mês.� Lucro Real/Pres. R$ 1.500,00� Vigência – Janeiro/2018

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• Ajuste Sinief 13/2015 prorroga a entrega do Bloco K Sped Fiscal.

• Janeiro/2017:

• Atividades CNAE 10 a 32 e faturamento + 300 milhões.

• Janeiro/2018:

• Atividades CNAE 10 a 32 + Fatur. + 78 milhões.

• Janeiro/2019:

• Atividades CNAE 462 a 469 Atacadistas, Industriais e demais empresas.

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DECLARAÇÕES PRAZO ENTREGA

• 31/MARÇO/2018

• INATIVAS SIMPLES – DEFIS

SIMPLES NACIONAL

• 31/MARÇO/2018

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JANEIRO / 2018PRAZO – 20/03/2018CERTIFICADO DIGITAL

NOVIDADADES P/EXERCICIO/2017 IN RFB 1.422/2013 – ECF - Alterações

� Prazo entrega; 31/Julho/2018

� Demonstrativo Livro Caixa / Bancos (parágrafo único, art. 45 Lei nº 8.981/1995 + R$ 1.200.000,00).

IN RFB 1.774/2017 – ECD - Alterações

ESCRITURAÇÃO = CONTABIL FISCAL + CONTABIL DIGITAL

IN RFB 1.774/2017 – ECD - Alterações

� Prazo entrega: 30/Maio/2018

� Pessoas Jurídicas Imune e Isentas alínea “c” § 2º do art. 12 e § 3º do art. 15, Lei nº 9.532/97.

� Receitas + R$ 1.200.000,00

� Lucro Presumido (art 45,Lei 8981/1995) * Presunção - impostos = Dispensa ECD

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� Emenda Constitucional 87/2015.

� Convênio ICMS 93/2015

�Decreto nº 8.519/2015 Sefaz/Goiás.

� Nota Técnica NFe 2015/003

DIFAL – VENDAS CONS. FINAL = LUCRO PRESUMIDO + LUCRO REAL

� Nota Técnica NFe 2015/003

�Mudança Base Cálculo

� Fundo Combate Pobreza

� EFD-ICMS/IPI-Reg. E-300� Partilha DIFAL UF/UF/2017

�GOIAS 20% - UF – 80%

�Vigência: Janeiro/201816

DIFAL - PRESUMIDO + REAL - GNRE

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MEDIDA CAUTELAR NA AÇÃO DIRETA DE INCONSTITUCIONALIDADE Nº 5.464/2016RELATOR :MINISTRO - DIAS TOFFOLIREQTE.(S) :OAB-ORDEM DOS ADVOGADOS BRASILADV.(A/S) :MARCUS VINÍCIUS FURTADO COÊLHO.INTDO.(A/S) :CONSELHO NACIONAL DE POLÍTICAFAZENDÁRIA - CONFAZADV.(A/S) :ADVOGADO-GERAL DA UNIÃO

DIFAL + SIMPLES NACIONAL = MEDIDA CAUTELAR

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DECISÃO - ADI 5464 MC / DFPelo exposto, concedo a medida cautelar pleiteada, ad referendumdo Plenário, para suspender a eficácia da cláusula nona do ConvênioICMS nº 93/2015 editado pelo CONFAZ, até o julgamento final da ação.Comunique-se / Publique-se.A julgamento pelo Plenário.Brasília, 12 de fevereiro de 2016.Ministro - DIAS TOFFOLI

“O único lugar onde o sucesso vem antes do trabalho é no dicionário.”

Albert EinsteinAlbert Einstein