banco de poupana e crdito, s · encontrava-se registada no passivo, no âmbito da rubrica...

BANCO BIC, S.A. ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E 2007 (Montantes em milhares de Kwanzas Angolanos – mAKZ, excepto quando expressamente indicado)

1. NOTA INTRODUTÓRIA O Banco BIC, S.A. (adiante igualmente designado por “Banco BIC” ou “Banco”) foi constituído por

Escritura Pública de 22 de Abril de 2005, na sequência da comunicação do Banco Nacional de Angola de 19 de Abril de 2005 que autorizou a sua constituição.

O Banco dedica-se à obtenção de recursos de terceiros sob a forma de depósitos ou outros, os quais

aplica, juntamente com os seus recursos próprios, na concessão de empréstimos, depósitos no Banco Nacional de Angola, aplicações em instituições de crédito, aquisição de títulos e em outros activos, para os quais se encontra devidamente autorizado. Presta ainda outros serviços bancários e realiza diversos tipos de operações em moeda estrangeira. Para o efeito, em 31 de Dezembro de 2008 dispunha de uma rede nacional de 81 balcões, 6 centros de empresas e 2 centros de investimento (74 balcões e 6 centros de empresa, em 31 de Dezembro de 2007).

2. COMPARABILIDADE DA INFORMAÇÃO

No exercício de 2008, entrou em vigor o Aviso nº 9/2007, de 12 de Setembro, emitido pelo Banco Nacional de Angola, sobre provisões para riscos de crédito, que veio revogar o Instrutivo nº 9/98, de 16 de Novembro. As principais alterações foram as seguintes:

- O Banco passou a classificar como crédito vencido a totalidade dos saldos em dívida de

operações de crédito com prestações em atraso. De acordo com o Instrutivo nº 9/98, o crédito vencido correspondia às prestações de capital e juros em dívida há mais de trinta dias após o respectivo vencimento;

- As provisões para riscos de crédito passaram a ser calculadas sobre a totalidade das

responsabilidades dos clientes, de acordo com as percentagens definidas no Aviso nº 9/2007, sendo aplicada ao total das responsabilidades a percentagem relativa à classe que apresentar maior risco (ver Nota 3.d)). Nos termos previstos no Instrutivo nº 9/98, as provisões para crédito e juros vencidos eram calculadas sobre as prestações vencidas e não pagas. Adicionalmente deixaram de ser registadas provisões genéricas para riscos gerais de crédito.

- O Banco passou a classificar os descobertos em depósitos à ordem vencidos nos níveis de risco

definidos e em função do período decorrido desde a data de incumprimento, conforme estabelecido no Aviso nº 9/2007. Anteriormente, os descobertos em depósitos à ordem que não fossem liquidadas no prazo máximo de trinta dias eram provisionados em 100%;

- O Banco passou a anular os juros vencidos com antiguidade superior a 60 dias. De acordo com o

Instrutivo nº 9/98, os juros vencidos eram anulados após 90 dias.

O Banco BIC passou a aplicar o regime previsto no Aviso nº 9/2007 a partir de 1 de Março de 2008. Durante o exercício de 2007 e até 28 de Fevereiro de 2008, inclusive, as provisões para riscos de crédito foram calculadas de acordo com o Instrutivo nº 9/98.

As alterações descritas tiveram essencialmente impacto a nível de apresentação das rubricas de balanço. As provisões registadas no passivo na rubrica “Riscos gerais de crédito” correspondem ao valor das provisões genéricas constituídas até 28 de Fevereiro de 2008.

1


3. BASES DE APRESENTAÇÃO E RESUMO DAS PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS As demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações,

com base nos livros e registos mantidos pelo Banco, de acordo com os princípios contabilísticos estabelecidos no Plano de Contas das Instituições Financeiras, conforme definido no Instrutivo nº 13/99, de 1 de Setembro, do Banco Nacional de Angola e actualizações subsequentes. Estes princípios poderão diferir dos geralmente aceites em outros países.

As demonstrações financeiras do Banco em 31 de Dezembro de 2008 e 2007 encontram-se

expressas em Kwanzas Angolanos, tendo os activos e passivos denominados em outras divisas sido convertidos para moeda nacional, com base no câmbio médio indicativo publicado pelo Banco Nacional de Angola naquelas datas. Em 31 de Dezembro 2008 e 2007, os câmbios do Kwanza Angolano (AKZ) face ao Dólar dos Estados Unidos (USD) e ao Euro (EUR) eram os seguintes:

31.12.08 31.12.07 1 USD = 75,169 75,023 1 EUR = 106,195 110,209 As políticas contabilísticas mais significativas utilizadas na preparação das demonstrações

financeiras foram as seguintes: a) Especialização de exercícios Os proveitos e custos são reconhecidos em função do período de vigência das operações, de

acordo com o princípio contabilístico da especialização de exercícios, sendo registados quando se vencem, independentemente do momento do seu recebimento ou pagamento.

b) Transacções em moeda estrangeira As operações em moeda estrangeira são registadas de acordo com os princípios do sistema

"multi-currency", sendo cada operação registada em função das respectivas moedas de denominação. Os activos e passivos expressos em moeda estrangeira são convertidos para Kwanzas Angolanos à taxa de câmbio média publicada pelo Banco Nacional de Angola à data do balanço. Os custos e proveitos relativos a diferenças cambiais, realizadas ou potenciais, registam-se na demonstração dos resultados do exercício em que ocorrem, nas rubricas de prejuízos e lucros em operações financeiras, respectivamente.

c) Pensões de reforma A Lei nº 18/90, de 27 de Outubro, que regulamenta o sistema de Segurança Social de Angola,

prevê a atribuição de pensões de reforma a todos os trabalhadores Angolanos inscritos na Segurança Social. O valor destas pensões é calculado com base numa tabela proporcional ao número de anos de trabalho, aplicada à média dos salários ilíquidos mensais recebidos nos períodos imediatamente anteriores à data em que o trabalhador cessar a sua actividade. De acordo com o Decreto nº 7/99, de 28 de Maio, as taxas de contribuição para este sistema são de 8% para a entidade empregadora e de 3% para os trabalhadores.

Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, não existe qualquer compromisso formal do Banco quanto

ao pagamento de complementos de reforma aos seus trabalhadores.

2


d) Provisões para riscos de crédito Regime em vigor a partir de Março de 2008 Conforme descrito na Nota 2, a partir de Março de 2008 entrou em vigor o Aviso nº 9/2007, de

12 de Setembro, que veio alterar a metodologia de apuramento das provisões para crédito concedido a clientes. As provisões registadas pelo Banco são caracterizadas abaixo.

Provisões para crédito e juros Nos termos do Aviso nº 9/2007, o Banco classifica as operações de crédito por ordem crescente

de risco, de acordo com as seguintes classes: Nível A: Risco nulo Nível B: Risco muito reduzido Nível C: Risco reduzido Nível D: Moderado Nível E: Risco elevado Nível F: Risco muito elevado Nível G: Risco de perda

A classificação das operações de crédito de um mesmo cliente, para efeitos de constituição de provisões, é efectuada na classe que apresentar maior risco.

O crédito vencido é classificado nos referidos níveis de risco em função do tempo decorrido desde a data de entrada das operações em incumprimento, sendo os níveis mínimos de provisionamento calculados de acordo com a tabela seguinte:

Níveis de risco A B C D E F G

% de provisão 0% 1% 3% 10% 20% 50% 100%

Tempo decorrido desde a entrada em incumprimento até 15 dias de 15 a 30

diasde 1 a 2 meses

de 2 a 3 meses

de 3 a 5 meses

de 5 a 6 meses

mais de 6 meses

As provisões para crédito concedido são classificadas no activo a crédito da rubrica "Créditos sobre clientes" (Nota 7), deduzidas do valor das provisões para riscos gerais de crédito apuradas até 28 de Fevereiro de 2008, que se encontram apresentadas no passivo, na rubrica "Provisões para riscos e encargos" (Nota 19).

Regime em vigor até Fevereiro de 2008

Durante o exercício de 2007 e até ao final de Fevereiro de 2008, inclusivé, o Banco constituiu as seguintes provisões para riscos de crédito nos termos do Instrutivo nº 9/98, de 16 de Novembro, do Banco Nacional de Angola:

i) Provisão para crédito e juros vencidos Tratava-se de uma provisão específica apresentada no activo a crédito da rubrica “Créditos

sobre clientes” (Nota 7) e destinava-se a fazer face aos riscos de cobrança de empréstimos concedidos que se encontrassem vencidos. Esta provisão era calculada através da aplicação das seguintes percentagens mínimas de provisionamento, segundo a antiguidade das prestações vencidas e não cobradas:

Até três meses 5% De três a seis meses 25% De seis meses a 1 ano 50% Mais de 1 ano 100%

3


Adicionalmente, de acordo com o disposto na Directiva nº 17/98, de 16 de Novembro, do BNA, as operações referentes a adiantamentos a depositantes (descobertos em depósitos à ordem) que não fossem liquidadas no prazo máximo de trinta dias, eram transferidas para a subrubrica de crédito vencido “2813 – Créditos de adiantamentos a depositantes” e provisionadas através da aplicação de uma percentagem de 100%.

ii) Provisão para riscos gerais de crédito Encontrava-se registada no passivo, no âmbito da rubrica “Provisões para riscos e

encargos” (Nota 19) e destinava-se a fazer face a riscos de cobrança de crédito concedido e garantias e avales prestados, não identificados especificamente. A provisão para riscos gerais de crédito correspondia a 2% do crédito concedido em situação normal, das garantias e avales prestados e dos créditos documentários de importação não garantidos à data do balanço.

e) Provisão para manutenção dos fundos próprios

Até 31 de Dezembro de 2007, a constituição da provisão para manutenção dos fundos próprios

era regulamentada pela Directiva nº 01/03, de 3 de Março, do BNA, segundo a qual as instituições financeiras podiam proceder à actualização mensal do capital, reservas e resultados transitados. Para efeitos da determinação do coeficiente de actualização, o Banco considerava a variação cambial do Kwanza Angolano face ao Dólar dos Estados Unidos. A reserva de reavaliação não era incluída neste cálculo, uma vez que o activo imobilizado corpóreo era reavaliado ao abrigo de legislação específica.

O valor resultante desta actualização era reflectido, mensalmente, a débito numa conta de

resultados e a crédito nesta provisão do passivo. No final do exercício, a provisão para manutenção dos fundos próprios era saldada por contrapartida da situação líquida, sendo reflectida na reserva especial para manutenção dos fundos próprios, criada através da Directiva nº 8/98, de 18 de Agosto, do BNA, cuja utilização apenas é permitida para aumentar o capital.

A partir de 2008, de acordo com o Aviso nº 10/2007, de 26 de Setembro, do Banco Nacional de

Angola sobre actualização monetária, as instituições financeiras devem, em caso de existência de inflação, actualizar mensalmente o capital, reservas e resultados transitados, com base no Índice de Preços ao Consumidor.

O valor resultante da actualização monetária deve ser reflectido mensalmente, a débito numa conta de resultados, por contrapartida da reserva para manutenção dos fundos próprios, com excepção do efeito da actualização do “Capital social”, o qual é classificada numa rubrica específica que só pode ser utilizada para aumento de capital.

No exercício de 2008, o Banco não procedeu à actualização do capital, reservas e resultados

transitados, em virtude de Angola não ser considerada uma economia hiper-inflaccionária. No exercício de 2007, o Banco não procedeu ao apuramento da actualização do capital,

reservas e resultados transitados, em virtude da variação cambial do Kwanza Angolano face ao Dólar dos Estados Unidos ter sido positiva.

f) Imobilizações incorpóreas e corpóreas As imobilizações incorpóreas correspondem essencialmente a trespasses e a software. Estas

despesas são registadas ao custo de aquisição e amortizadas linearmente ao longo de um período de três anos.

4


As imobilizações corpóreas encontram-se registadas ao custo de aquisição. A depreciação é calculada pelo método das quotas constantes às taxas máximas fiscalmente aceites como custo, de acordo com o Código do Imposto Industrial, que correspondem aos seguintes anos de vida útil estimada:

Anos de vida útil Imóveis de serviço próprio 50 Obras em edifícios arrendados 3 Equipamento: . Instalações interiores 10 . Mobiliário e material 10 . Equipamento informático 3 a 10 . Material de transporte 3 . Outro equipamento 10 Não obstante o supra referido intervalo, a generalidade do equipamento informático está a ser

amortizado em três anos. Em 2007, em virtude do Decreto nº 6/96, de 26 de Janeiro, do Ministério da Economia e

Finanças deixar ao critério das instituições a possibilidade de reavaliarem o seu imobilizado corpóreo, e atendendo a que então o normativo do BNA era omisso sobre esta matéria, o Banco não procedeu à reavaliação negativa do seu imobilizado corpóreo, que resultaria do facto da variação cambial do Kwanza Angolano face ao Dólar dos Estados Unidos ter sido positiva.

A partir de 2008, de acordo com o Aviso nº 10/2007, de 26 de Setembro, do Banco Nacional de

Angola sobre actualização monetária, as instituições financeiras devem, em caso de inflação, actualizar mensalmente o imobilizado com base no Índice de Preços ao Consumidor.

O valor resultante da actualização monetária deve ser reflectido mensalmente, a crédito numa conta de resultados, por contrapartida das rubricas de valor bruto e amortizações acumuladas do imobilizado.

Em 2008 o Banco não procedeu à actualização monetária do seu imobilizado, em virtude de

Angola não ser considerada uma economia hiper-inflaccionária. g) Carteira de títulos Atendendo às características dos títulos e à intenção quando da sua aquisição, a carteira de

títulos do Banco é valorizada da seguinte forma: Títulos de negociação São considerados títulos de negociação aqueles que são adquiridos com o objectivo de venda. Os Títulos do Banco Central e os Bilhetes do Tesouro são emitidos a valor descontado e

registados pelo seu valor de reembolso (valor nominal). A diferença entre este e o custo de aquisição, que constitui a remuneração do Banco, é reflectida no passivo na rubrica “Receitas com proveito diferido” (Nota 18), sendo reconhecida contabilisticamente como proveito ao longo do período compreendido entre a data de compra e a data de vencimento dos títulos.

Os títulos cedidos a clientes com acordo de recompra permanecem registados na carteira de

títulos do Banco, sendo o montante da recompra registado na rubrica “Operações de venda com acordo de recompra” (Nota 16). A diferença entre o valor de recompra contratado e o respectivo valor de venda é registada em contas de regularização do activo e reconhecida linearmente em resultados durante o período de vida da operação (Nota 13).

5


Títulos de investimento Os títulos de investimento são aqueles que são adquiridos com a finalidade de os manter por um

prazo superior a seis meses. As Obrigações do Tesouro adquiridas ao Banco Nacional de Angola a valor descontado são

registadas pelo valor de reembolso (valor nominal). A diferença entre o custo de aquisição e o valor nominal destes títulos, que corresponde ao desconto verificado no momento da compra, é reconhecida contabilisticamente como proveito entre a data de aquisição e a data de vencimento dos títulos. Os juros decorridos relativos a estes títulos são contabilizados como proveitos a receber.

As Obrigações do Tesouro emitidas em moeda nacional encontram-se indexadas à taxa de

câmbio do Dólar dos Estados Unidos e, consequentemente, estão sujeitas a actualização cambial. Deste modo, o resultado da actualização cambial do valor nominal do título, do desconto e do juro corrido, é reflectido na demonstração dos resultados do exercício em que ocorre.

h) Contribuição industrial

O Banco encontra-se sujeito a tributação em sede de Imposto Industrial, sendo considerado

fiscalmente um contribuinte do Grupo A. A tributação dos seus rendimentos é efectuada nos termos dos números 1 e 2 do Artigo 72º, da Lei nº 18/92, de 3 de Julho, sendo a taxa de imposto aplicável de 35%, na sequência da Lei nº 5/99, de 6 de Agosto (Notas 17 e 22).

i) Imobilizações financeiras

As imobilizações financeiras encontram-se registadas ao custo de aquisição. Quando este se

encontra denominado em moeda estrangeira, é objecto de actualização cambial. Sempre que se estimam perdas permanentes no seu valor de realização, são constituídas as respectivas provisões.

4. CAIXA E DISPONIBILIDADES NO BANCO CENTRAL Esta rubrica tem a seguinte composição: 2008 2007 Moeda Moeda Moeda Moeda estrangeira nacional estrangeira nacional Caixa: . Notas e moeda nacionais 4.810.942 2.757.230 . Notas e moedas estrangeiras: - Em Dólares dos Estados Unidos 41.633.983 3.129.585 30.913.955 2.319.258 - Em outras divisas 352.800 47.781 -------------- --------------- 8.293.327 5.124.269 Depósitos à ordem no Banco Nacional de Angola (BNA): . Em moeda nacional 32.925.474 18.436.604 --------------- ---------------- 41.218.801 23.560.873 ========= ========= Os depósitos à ordem no BNA em moeda nacional visam cumprir as disposições em vigor de

manutenção de reservas obrigatórias e não são remunerados. As reservas obrigatórias são exigidas em moeda nacional, devendo ser mantidas durante todo o período a que se referem.

6


Até 31 de Agosto de 2007, de acordo com o previsto no Instrutivo nº 10/2003, de 11 de Julho, do BNA, os respectivos montantes eram actualizados semanalmente através da aplicação de uma percentagem de 100% sobre os depósitos do Governo Central e do Governo Local e de 15% sobre os restantes passivos elegíveis.

A partir de 1 de Setembro de 2007, com a entrada em vigor do Instrutivo nº 04/2007, de 30 de Agosto, do BNA, as reservas obrigatórias deixaram de ser realizáveis através da detenção de Títulos do Banco Central ou de Títulos de Dívida Pública (percentagem de 15% até 31 de Agosto de 2007). Adicionalmente, a percentagem a aplicar sobre os depósitos do Governo Local passou para 50%.

5. DISPONIBILIDADES À VISTA SOBRE INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO Esta rubrica tem a seguinte composição: 2008 2007 Depósitos à ordem no estrangeiro: . Banco BIC Português, S.A. 10.285.676 - . HSBC Bank – Londres 715.207 177.368 . Byblos Bank Europe 685.322 13.550 . HSBC Bank – Joanesburgo 535.341 104.375 . HSBC Bank – Nova Iorque – Visa 270.290 72.833 . Banco Popular Portugal 264.713 664.193 . Commerzbank 220.901 - . American Express Bank - Euros 106.837 214.003 . Bank Windhoek 58.790 1.159 . Montepio Geral 40.141 8.791 . Banco Português de Negócios 7.724 5.886 . HSBC Bank – Nova Iorque - 48.653 . Deutsche Bank - 220 -------------- ------------- 13.190.942 1.311.031 Cheques a cobrar – No País 301.171 567.205 Outras disponibilidades 9.777 2.633 -------------- ------------- 13.501.890 1.880.869 ======== ======== Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, o saldo da rubrica “Cheques a cobrar – No País” diz respeito

aos cheques apresentados à compensação nas sessões dos dias 5 de Janeiro de 2009 e 2 de Janeiro de 2008, respectivamente.

Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, os depósitos à ordem junto de outras instituições de crédito não

são remunerados.

7


6. OUTROS CRÉDITOS SOBRE INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO Esta rubrica corresponde a depósitos a prazo e tem a seguinte composição:

2008 2007Moeda Moeda Moeda Moeda

Moeda estrangeira nacional estrangeira nacional

Institu ições de crédito no País:. Banco Espírito Santo Angola AKZ - 1 .000.000

Institu ições de crédito no estrangeiro:. HSBC Bank - Nova Iorque USD 186.000.000 13.981.434 21.900.000 1 .643.004 . Banco BIC Português, S.A. EUR 27.000.000 2.867.265 - - . HSBC Bank - Joanesburgo USD 38.048.989 2.860.105 32.164.959 2 .413.112 . Banco BIC Português, S.A. USD 34.000.000 2.555.746 - - . Byblos Bank Europe USD 18.000.000 1.353.042 - - . American Express Bank USD 17.050.000 1.281.631 2.950.000 221.318 . Banco Popular Portugal USD 14.000.000 1.052.366 24.000.000 1 .800.552 . Banco Popular Portugal EUR - - 12.000.000 1 .322.507

25.951.589 7 .400.25.951.589 8 .400.

493 493

Os depósitos a prazo domiciliados no Banco BIC Português, S.A. e no Banco Popular Portugal, S.A.

encontram-se a colaterizar a abertura de créditos documentários, no âmbito das linhas de crédito contratadas com estas instituições financeiras.

Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, os depósitos a prazo em “Instituições de crédito no estrangeiro”

apresentavam a seguinte estrutura, por prazos residuais de vencimento: 2008 2007 Até um dia (Aplicação overnight) 15.263.065 1.864.321 Entre um dia e um mês 1.663.302 3.678.474 Entre um e três meses 9.025.222 1.857.698 --------------- -------------- 25.951.589 7.400.493 ========= ========

8


7. CRÉDITOS SOBRE CLIENTES Esta rubrica tem a seguinte composição: 2008 2007 Sector Público Administrativo 3.259.249 11.472.421 Descobertos contratados em depósitos à ordem: . Em moeda nacional 887.212 373.950 . Em moeda estrangeira 2.425.026 2.189.715 Empréstimos: . Em moeda nacional 3.923.396 16.015.076 . Em moeda estrangeira 87.463.727 47.639.053 Outros créditos: . Em moeda nacional - 1.772.283 . Em moeda estrangeira 17.876.217 8.152.820 Empréstimos a empregados: . Em moeda nacional 13.435 1.740 . Em moeda estrangeira 2.510.057 2.214.671 Créditos em conta corrente – em moeda nacional 6.852.515 2.124.831 Produtos prestígio 15.886 - ----------------- ---------------- Total de crédito vincendo 125.226.720 91.956.560 ----------------- ---------------- Crédito e juros vencidos: . Capital e juros 558.287 144.235 . Adiantamentos a depositantes 382.250 84.804 ----------- ------------ Total de crédito e juros vencidos 940.537 229.039 ----------------- ---------------- Total de crédito concedido 126.167.257 92.185.599 Provisão para crédito e juros (Nota 19) ( 2.661.459 ) ( 116.341 ) ----------------- ---------------- 123.505.798 92.069.258 ========== ========= Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, para fazer face ao risco de cobrança do crédito concedido, o

Banco dispõe de uma provisão para riscos gerais de crédito nos montantes de mAKZ 2.176.717 e mAKZ 2.027.762, respectivamente, registada no passivo no âmbito da rubrica de provisões para riscos e encargos (Nota 19).

A partir de Março de 2008, face à entrada em vigor do Aviso nº 9/2007, foi alterado o regime de

constituição de provisões para riscos de crédito (Nota 2). Neste âmbito, as provisões para crédito concedido passaram a ser classificadas a crédito do activo, na rubrica "Créditos sobre clientes", deduzidas do valor das provisões para riscos gerais de crédito apuradas à data de 28 de Fevereiro de 2008, as quais são apresentadas no passivo na rubrica "Provisões para riscos e encargos". Em 31 de Dezembro de 2008, estas provisões ascendem a mAKZ 2.176.717 (Nota 19).

Em 31 de Dezembro de 2008, a repartição do crédito concedido a clientes entre empresas e particulares é como segue:

Vivo Vencido Total

Empresas 92.504.235 273.091 92.777.326 Particulares 32.722.485 667.446 33.389.931

125.226.720 940.537 126.167.257

9


Apresenta-se a seguir a metodologia de apuramento da provisão para crédito e juros em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, nos termos do normativo aplicável na respectiva data de referência (Nota 3.d)):

2008

Crédito Crédito Garantias Taxa devincendo vencido bancárias Total provisão Provisão

Classe A 9.355.887 - 616.168 9.972.055 0% -Classe B 59.262.030 - 8.572.394 67.834.424 1% 678.344Classe C 49.748.935 70.829 1.036.859 50.856.623 3% 1.525.699Classe D 4.989.698 120.153 18.434 5.128.285 10% 512.829Classe E 760.543 122.382 9.027 891.952 20% 178.390Classe F 353.766 76.302 - 430.068 50% 215.034Classe G 755.861 550.871 2.255 1.308.987 100% 1.308.987

125.226.720 940.537 10.255.137 136.422.394 4.419.283Provisões económicas - - - - 418.893

125.226.720 940.537 10.255.137 136.422.394 4.838.176

2007

Taxa deMontante provisão Provisão

Até três meses 84.053 5% 4.201 De três a seis meses 28.112 25% 7.026 De seis a um ano 23.520 50% 11.760 Mais de um ano 8.550 100% 8.550

144.235 31.5Adiantamentos a depositantes 84.804 100% 84.804

229.039 116.3

37

41

8. OBRIGAÇÕES E OUTROS TÍTULOS Esta rubrica apresenta a seguinte composição: 2008 2007 Taxa Taxa de juro Montante de juro Montante Títulos de negociação: . Bilhetes do Tesouro 14,49% 75.717.000 - . Títulos do Banco Central 14,42% 44.712.000 12,89% 36.305.888 ---------------- ---------------- 120.429.990 36.305.888 ---------------- ---------------- Títulos de investimento: . Obrigações do Tesouro – Em moeda estrangeira (USD) 5,93% 4.161.356 8,16% 4.000.226 – Em moeda nacional 4,00% 2.788.675 4,00% 3.025.967 -------------- -------------- 6.950.031 7.026.193 ---------------- -------------- 127.380.021 43.332.081 ========= =========

10


Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, as Obrigações do Tesouro foram emitidas a desconto e a taxa implícita nesse desconto é superior no que se refere aos títulos em moeda nacional, pelo que a respectiva taxa efectiva média anual é de 13,74% e 11,96%, respectivamente. Em 31 de Dezembro de 2008, os Títulos do Banco Central e os Bilhetes do Tesouro, foram emitidos igualmente a desconto, sendo a taxa efectiva média anual de 15,41% e 15,49%, respectivamente.

Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, os títulos em carteira apresentavam a seguinte estrutura, de

acordo com os prazos residuais de vencimento: 2008 2007 Até três meses 60.556.321 20.980.378 De três a seis meses 26.395.468 7.168.516 De seis meses a um ano 35.046.363 8.952.586 Mais de um ano 5.381.869 6.230.601 ---------------- --------------- 127.380.021 43.332.081 ========= ========= 9. ACÇÕES E OUTROS TÍTULOS DE RENDIMENTO VARIÁVEL

No exercício de 2007, o Banco adquiriu uma participação de 0,95% no capital da BVDA – Bolsa de Valores e Derivativos de Angola, S.A., pelo montante de mAKZ 12.419 (USD 159.212). Durante o exercício de 2008, o saldo desta rubrica foi transferido para a rubrica de “Imobilizações financeiras” (Nota 10).

10. IMOBILIZAÇÕES FINANCEIRAS Esta rubrica pode ser detalhada como segue: 2008 2007 Moeda Moeda Moeda Moeda estrangeira nacional estrangeira nacional (USD) (USD) EMIS: . Participação no capital 70.000 5.619 70.000 5.619 . Suprimentos 126.000 10.113 126.000 10.113 BVDA . Participação financeira (Nota 9) 159.212 14.255 - - ----------- ----------- ----------- ----------- 355.212 29.987 196.000 15.732 ====== ====== ====== ======

Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, o Banco detém uma participação de 3,06% no capital da EMIS – Empresa Interbancária de Serviços, S.A.R.L. (EMIS). Durante o exercício de 2006, prestou igualmente suprimentos a esta entidade, os quais não têm prazo de reembolso definido. A EMIS foi constituída em Angola com a função de gestão dos meios electrónicos de pagamentos e serviços complementares. Por deliberação da Assembleia Geral da EMIS em 27 de Novembro de 2007, os suprimentos passaram a ser remunerados semestralmente à taxa Libor acrescida de um spread de 3%. Durante o exercício de 2008, o Banco efectuou um pagamento adicional de mAKZ 1.836, por conta da participação de 0,95% que o Banco adquiriu no exercício de 2007 no capital da BVDA – Bolsa de de Valores e Derivativos de Angola, S.A. (BVDA).

11


11. IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS, CORPÓREAS E EM CURSO

O movimento nestas rubricas durante os exercícios findos em 31 de Dezembro de 2007 e 2008 foi o seguinte:

Saldos em Transfe- Saldos em Saldos em31-12-2006 Aumentos rências 31-12-2007 Aumentos Outros 31-12-2008

Imobilizações incorpóreasTrespasses 77.862 17.575 35.373 130.810 19.005 - 149.8Despesas de constituição 4.383 - - 4.383 - - 4.3Custos plurianuais 28.687 4.142 853 33.682 - - 33.682Sistemas de tratamento

automático de dados "Software" 128.860 68.230 - 197.090 70.427 - 267.517 Outras imobilizações incorpóreas 753 - - 753 - (74) 6

240.545 89.947 36.226 366.718 89.432 (74) 456.0

Imobilizações corpóreas

15 83

79 76

Imóveis de serviço próprio 102.223 127.557 357.311 587.091 1.104.574 - 1.691.6Obras em edifícios arrendados 613.090 100.118 238.892 952.100 69.792 - 1.021.8Equipamento 866.278 416.822 293.792 1.576.892 530.678 - 2.107.5Património artístico 271 156 - 427 - 4

1.581.862 644.653 889.995 3.116.510 1.705.044 - 4.821.554

Imobilizações em curso

65 92 70 27

609.567 1.577.980 (926.221) 1.261.326 655.547 - 1.916.873

2.431.974 2.312.580 - 4.744.554 2.450.023 (74) 7.194.503

Activo bruto

Saldos em Saldos em Saldos em31-12-2006 Reforços Outros 31-12-2007 Reforços Outros 31-12-2008

Imobilizações incorpóreasTrespasses 25.748 41.538 - 67.286 45.364 - 112.650Despesas de constituição 2.174 1.461 - 3.635 728 - 4.363 Custos plurianuais 8.030 10.425 - 18.455 10.478 - 28.933Sistemas de tratamento

automático de dados "Software" 48.735 52.624 - 101.359 64.422 24.953 190.734Outras imobilizações incorpóreas 316 251 - 567 180 (69) 678

85.003 106.299 - 191.302 121.172 24.884 337.358

Imobilizações corpóreas

Imóveis de serviço próprio 4.059 101.916 - 105.975 62.282 8.372 176.629Obras em edifícios arrendados 135.205 212.143 - 347.348 176.019 3.861 527.228Equipamento 164.908 258.681 (170) 423.419 341.624 (9.392) 755.651

389.175 679.039 (170) 1.068.044 701.097 27.725 1.796.866

Amortizações acumuladas

Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, a rubrica “Equipamento” pode ser detalhada como segue:

2008 2007Valor Amortizações Valor Valor Amortizações Valorbruto acumuladas líquido bruto acumuladas líquido

Instalações interiores 518.395 (97.104) 421.291 395.343 (51.401) 343.942 Mobiliário e material 464.341 (84.507) 379.834 375.600 (53.062) 322.Equipamento informático 496.571 (278.620) 217.951 404.860 (164.379) 240.481 Material de transporte 356.224 (235.446) 120.778 284.055 (133.633) 150.422 Máquinas e ferramentas 251.261 (54.164) 197.097 97.705 (17.374) 80.331 Outros 20.778 (5.810) 14.968 19.329 (3.572) 15.75

2.107.570 (755.651) 1.351.919 1.576.892 (423.421) 1.153.471

538

7

Em 31 de Dezembro de 2008, a rubrica de imobilizações em curso corresponde, essencialmente, à aquisição do espaço e a pagamentos a fornecedores pelas obras que estão a ser realizadas em 30 novos balcões, adquiridos ou alugados, cuja inauguração se prevê para 2009.

12


12. OUTROS ACTIVOS Esta rubrica tem a seguinte composição: 2008 2007 Falhas de caixa 33.003 - Adiantamento – cheques 25.984 32.819 Imposto de circulação 5.881 5.881 Outros 10.069 12.387 --------- ---------- 74.937 51.087 ===== ===== Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, o saldo da rubrica “Adiantamento – cheques” corresponde a

adiantamentos efectuados pelo Banco a clientes, relacionados com a compra de cheques sobre bancos estrangeiros ainda não cobrados nessa data. Estas contas a receber são cobradas no correspondente no início do exercício seguinte.

A rubrica “Imposto de circulação” refere-se a selos de taxa de circulação emitidos pelo Estado

Angolano, os quais podem ser comercializados pelas instituições de crédito. Estes selos são adquiridos a desconto, sendo registados pelo seu valor de venda. A diferença entre este e o custo de aquisição é registada como proveito diferido, sendo reconhecida ao longo do período compreendido entre a data de aquisição e a data limite de venda ao público, independentemente das vendas que o Banco vier a efectuar. Esta metodologia de registo deve-se ao facto do Estado Angolano reembolsar o Banco pelos selos não vendidos ao seu valor de venda.

Em 2007 o Banco reforçou a rubrica “Outras provisões” para fazer face a falhas de caixa no montante de mAKZ 66.640 (Nota 19). Previamente ao encerramento do exercício, procedeu à anulação do saldo remanescente desta rubrica do activo, por utilização da provisão constituída. No exercício de 2008, o Banco constituiu provisões para fazer face a falhas de caixa no montante de mAKZ 15.297 (Nota 19).

13. CONTAS DE REGULARIZAÇÃO DO ACTIVO Esta rubrica tem a seguinte composição: 2008 2007 Proveitos a receber: . De crédito concedido 1.622.460 487.539 . De Obrigações do tesouro 72.194 81.435 . De aplicações em instituições de crédito 46.722 48.143 ------------- ----------- 1.741.375 617.117 ------------- ----------- Despesas com custo diferido: . Títulos cedidos a clientes com acordo de recompra (Notas 3.g) e 16) . Títulos do Banco Central 1.049.933 799.154 . Bilhetes do Tesouro 326.737 - . Rendas e alugueres 42.406 36.984 . Seguros 4.580 5.730 . Outras 803 9.229 ------------- ------------ 1.424.459 851.097 ------------- ------------

13


2008 2007 Outras contas de regularização do activo:

. Economato 157.953 52.009 . Outras 53.283 60.581 ------------- -------------- 211.236 112.590 ------------- -------------- 3.377.070 1.580.804 ======= ======== Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, o saldo da rubrica “Outras contas de regularização do activo -

Outras” inclui mAKZ 24.519 e mAKZ 24.547, respectivamente, relativos à comissão de 1% a receber do Estado Angolano, correspondente ao serviço prestado pelo Banco BIC no âmbito da liquidação de impostos nos seus balcões. Estes montantes foram cobrados em Janeiro de 2009 e 2008, respectivamente.

14. RECURSOS DE OUTRAS INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO Esta rubrica tem a seguinte composição: Recursos em instituições de crédito no País . Depósitos à ordem: . Banco de Desenvolvimento de Angola 202.785

------------ Recursos em instituições de crédito no estrangeiro . De muito curto prazo . Banco BIC Português, S.A. - Euros 4.612.871 . Descobertos em depósitos à ordem: . HSBC Bank – Nova Iorque – Dólares dos Estados Unidos 5.480.982 . American Express Bank – Dólares dos Estados Unidos 495.435 . Banco Popular Portugal – Dólares dos Estados Unidos 124.540 . Banco BIC Português, S.A. - Euros 72.887

---------------- 10.786.715

---------------- . Empréstimos - Banco BIC Português, S.A. 106.195 ---------------- 11.095.695 =========

Em 30 de Dezembro de 2008, o Banco contraiu um empréstimo de muito curto prazo junto do Banco BIC Português, S.A. no montante de 61.366.667 USD (mAKZ 4.612.871), o qual tem vencimento em 2 de Janeiro de 2009.

Durante o exercício de 2008, o Banco contraiu um empréstimo junto do Banco BIC Português, S.A. pelo montante de 1.000.000 EUR (mAKZ 106.195), o qual tem vencimento em Março de 2009.

Durante o exercício de 2007, o Banco BIC e o Banco de Desenvolvimento de Angola (BDA) celebraram uma convenção financeira, em que o BDA financia o Banco para que este conceda crédito no âmbito de projectos relacionados com a promoção da actividade económica privada na produção de bens e serviços.

14


15. DEPÓSITOS DE CLIENTES Estas rubricas têm a seguinte composição: 2008 2007 Depósitos à ordem de residentes:

- Em moeda nacional . Sector público administrativo 4.684.527 2.475.290 . Sector público empresarial 1.990.331 1.419.496 . Empresas 52.353.105 24.420.252 . Particulares 22.257.120 9.289.633 --------------- ---------------- 81.285.083 37.604.671 --------------- ----------------

- Em moeda estrangeira . Sector público administrativo 407.349 393.801 . Sector público empresarial 1.620.356 428.563 . Empresas 41.240.718 27.450.017 . Particulares 40.537.040 24.106.797 --------------- ---------------- 83.805.463 52.379.178 --------------- ----------------

Depósitos à ordem de não residentes: - Moeda nacional 103.290 277.510 - Moeda estrangeira 927.546 517.680

------------- ------------ 1.030.836 795.190 ----------------- ----------------

Total de depósitos à ordem 166.121.382 90.779.039 ----------------- ----------------

Depósitos a prazo de residentes: - Em moeda nacional

. Sector público administrativo 100.206 -

. Sector público empresarial 23.564 1.862

. Empresas 3.915.650 7.265.306

. Particulares 815.992 516.372 -------------- -------------- 4.855.412 7.783.540 -------------- --------------

- Em moeda estrangeira . Sector público empresarial 704.168 1.123.185 . Empresas 25.562.101 11.527.328 . Particulares 11.763.611 9.038.800 --------------- ---------------- 38.029.880 21.689.313 --------------- ----------------

Depósitos a prazo de não residentes: - Moeda estrangeira 291.676 112.622

--------------- ---------------- Total de depósitos a prazo 43.176.968 29.585.475

----------------- ----------------- Total de depósitos de clientes 209.298.350 120.364.514

========== ==========

15


Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, os depósitos a prazo de clientes apresentavam a seguinte estrutura, de acordo com os prazos residuais de vencimento:

2008 2007 Até três meses 38.727.283 27.088.501 De três a seis meses 3.962.973 2.284.535 De seis meses a um ano 486.712 212.439 --------------- ---------------- 43.176.968 29.585.475 ========= =========

Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, os depósitos à ordem de clientes não são remunerados, com excepção de situações específicas, definidas de acordo com as orientações do Conselho de Administração do Banco.

16. RECURSOS DE OUTRAS ENTIDADES Esta rubrica tem a seguinte composição: 2008 2007 Operações de venda com acordo de recompra (Nota 3.g)) 83.403.673 36.105.033 Recursos vinculados a importações – moeda estrangeira . Recursos em cash 919.751 1.702.228 Cheques visados – Moeda nacional 437.439 462.318 ---------------- ---------------- 84.760.863 38.269.579 ========= =========

Em 31 de Dezembro de 2008, a rubrica de “Operações de venda com acordo de recompra” corresponde à cedência de Títulos do Banco Central e Bilhetes do Tesouro a clientes do Banco, emitidos a desconto, com um valor nominal de mAKZ 28.436.833 e mAKZ 54.966.840, respectivamente (cedência de Títulos do Banco Central a clientes do Banco de mAKZ 36.105.033, em 31 de Dezembro de 2007). Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, o desconto ainda não reconhecido na demonstração dos resultados ascende a mAKZ 1.376.760 e mAKZ 799.154, respectivamente, e encontra-se registado em contas de regularização do activo (Nota 13). Estas operações têm vencimento no primeiro semestre do ano seguinte à data de referência do balanço.

A rubrica “Recursos vinculados a importações – recursos em cash” refere-se aos montantes

depositados por clientes que se encontram cativos para liquidação de operações de importação. 17. OUTROS PASSIVOS Esta rubrica tem a seguinte composição: 2008 2007 Imposto sobre o rendimento a liquidar (Nota 22) 2.239.562 - Tributação relativa a remunerações 136.877 98.692 Imposto do Selo 9.940 12.277 Outros 11 14 -------------- -----------

2.386.390 110.983 ======== ======

16


18. CONTAS DE REGULARIZAÇÃO DO PASSIVO Esta rubrica tem a seguinte composição: 2008 2007 Custos a pagar: . Encargos com o pessoal (Nota 26) 532.898 69.679 . Férias e subsídio de férias 267.399 93.954 . De depósitos de clientes 185.542 81.568 . Comissões a pagar 159.293 - . Outros 44.652 24.364 ------------- ------------ 1.189.784 269.565 ------------- ------------ Receitas com proveito diferido: . Títulos da dívida pública (Notas 3.g) e 8): . Títulos do Banco Central 3.292.888 1.557.370 . Bilhetes do Tesouro 2.485.578 - . Títulos de investimento 182.034 254.047 . Outras 6.759 6.129 ------------- -------------- 5.967.259 1.817.546 ------------- -------------- Outras contas de regularização do passivo: . Serviços prestados por accionistas 796.463 - . Compensação em ATM’s 83.155 47.885 . Compensação de cheques 2.788 - . Operações cambiais à vista a liquidar 5.164 4.571 . Cartões VISA 35.340 - . Outras 4.379 729 ----------- ---------- 133.676 55.973 -------------- -------------- 8.087.183 2.143.084 ======== ======== Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, o saldo da rubrica “Custos a pagar - Encargos com o pessoal”

refere-se à estimativa efectuada pelo Banco dos prémios de desempenho dos seus funcionários relativos aos exercícios de 2008 e 2007, a liquidar em 2009 e 2008, respectivamente.

Em 31 de Dezembro de 2008, o saldo a rubrica “Custos a pagar – Comissões a pagar” corresponde a

1.500.000 EUR (mAKZ 159.293) a pagar ao Banco BIC Português, S.A. pelos serviços de consultoria técnica na concepção e desenvolvimento de projectos, nos termos do contrato celebrado em Agosto de 2008 (Nota 29).

Em 31 de Dezembro de 2008, o saldo da rubrica “Contas de regularização – Serviços prestados por

accionistas”, corresponde a um montante a pagar decorrente de um conjunto de serviços de apoio comercial, organizativo e outros serviços prestados por accionistas do Banco durante o exercício de 2008, no montante de 7.500.000 EUR (mAKZ 796.463) (Nota 27).

17


19. PROVISÕES

O movimento nas provisões nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, foi o seguinte:

Saldos em Reposições Saldos em Reposições Trans- Saldos em31-12-2006 Reforços e anulações Utilizações Outros 31-12-2007 Reforços e anulações -ferências Outros 31-12-2008

Crédito e juros (Nota 7) 25.087 441.258 (346.532) - (3.472) 116.341 1.468.381 (367.060) 1.425.587 18.210 2.661.459 Riscos gerais de crédito (Nota 7) 1.004.490 1.358.966 (264.519) - (71.175) 2.027.762 2.168.631 (578.792) (1.440.884) - 2.176.717 Pensões de reforma 136.450 91.894 - - (10.777) 217.567 90.047 - - 579 308.193Outras provisões 37.910 66.640 - (56.239) (48.311) - 278.762 - 15.297 - 294.059

1.203.937 1.958.758 (611.051) (56.239) (133.735) 2.361.670 4.005.821 (945.852) - 18.789 5.440.428

É intenção do Conselho de Administração do Banco implementar um programa complementar de

pensões de reforma e sobrevivência, tendo para o efeito constituído uma provisão para pensões de reforma, cujo saldo em 31 de Dezembro de 2008 e 2007 ascende a mAKZ 308.193 e mAKZ 217.567, equivalentes a aproximadamente 4.100.000 USD e 2.900.000 USD, respectivamente. Na opinião do Conselho de Administração do Banco, a provisão para pensões de reforma existente em 31 de Dezembro de 2008 e 2007 é suficiente para fazer face às responsabilidades iniciais que resultarão da formalização do plano de contribuição definida que tenciona subscrever, após dedução das responsabilidades em matéria de “Compensação por reforma”, na sequência do disposto no Artigo nº 262 da Lei Geral do Trabalho.

Nos termos da legislação em vigor, as responsabilidades em matéria de “Compensação por reforma”

são determinadas multiplicando 25% do salário mensal de base praticado na data em que o trabalhador atinge a idade legal de reforma, pelo número de anos de antiguidade na mesma data. Em 31 de Dezembro de 2008, estas responsabilidades ascendem, aproximadamente a mAKZ 62.000.

Em 31 de Dezembro de 2007, o saldo remanescente das “Outras provisões”, após utilização para

cobertura das falhas de caixa (Nota 12), foi reposto por contrapartida da rubrica de “Outros proveitos de exploração” e encontra-se reflectido na coluna de “Outros”. No exercício de 2008, o saldo da rubrica “Outras provisões” destina-se a fazer face a eventuais contingências decorrentes da actividade do Banco e a falhas de caixa.

20. MOVIMENTO NA SITUAÇÃO LÍQUIDA O movimento nas rubricas da situação líquida nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2007 e

2008, foi o seguinte:

Total daFundo Reserva Outras Resultados Resultado situação

Capital social legal reservas transitados do exercício líquida

Saldos em 31 de Dezembro de 2006 1.611.677 802.834 83.104 - 332.415 2.614.736 5.444.766

Transferência do resultado de 2006 - - 522.947 2.091.789 - (2.614.736) -Transferências 802.834 (802.834) - 332.415 (332.415) - -Resultado líquido do exercício - - - - - 6.001.871 6.001.871Saldos em 31 de Dezembro de 2007 2.414.511 - 606.051 2.424.204 - 6.001.871 11.446.637

Transferência do resultado de 2007 - - 1.200.374 1 4.801.496 (6.001.871) -Arredondamentos - - - 1 - - 1Resultado líquido do exercício - - - - - 10.583.642 10.583.642Saldos em 31 de Dezembro de 2008 2.414.511 - 1.806.425 2.424.206 4.801.496 10.583.642 22.030.280

18


Capital O Banco foi constituído com um capital de mAKZ 522.926 (equivalentes ao contravalor de 6.000.000

USD na data de constituição), representado por 522.926 acções nominativas de mil Kwanzas Angolanos cada, tendo sido integralmente subscrito e realizado em dinheiro.

Durante o exercício de 2006, o Banco aumentou o seu capital em mAKZ 1.088.751 (equivalentes a 14.000.0000 USD) integralmente realizado em dinheiro, passando a estar representado por 1.611.677 acções nominativas de mil Kwanzas Angolanos cada.

Adicionalmente, em reunião de Assembleia Geral de 1 de Dezembro de 2006, foi deliberado o aumento de capital do Banco de 20.000.000 USD para 30.000.000 USD. Na sequência de carta do Banco Nacional de Angola datada de 28 de Dezembro de 2006, foi indicado que a subscrição deste aumento de capital deveria ser registada pelo seu contravalor em Kwanzas Angolanos na rubrica de “Fundo social”, enquanto decorresse o processo de autorização do aumento do capital. Durante o exercício de 2007, o saldo do “Fundo Social” foi transferido para a rubrica de “Capital”.

Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, a estrutura accionista do Banco é a seguinte: Número

de acções Percentagem Sociedade de Participações Financeiras, Lda. 603.628 25,00 Amorim Holding Financeira, SGPS, S.A. 603.628 25,00 Fernando Leonídio Mendes Teles 482.902 20,00 José Ruas Vaz 241.451 10,00 Luís Manuel Cortez dos Santos 120.726 5,00 Manuel Pinheiro Fernandes 120.726 5,00 Sebastião Bastos Lavrador 120.726 5,00 Fernando José Aleixo Duarte 24.145 1,00 Diogo Vasco Ramos Barrote 24.145 1,00 Graziela do Céu Rodrigues Esteves 24.145 1,00 Graça Maria dos Santos Pereira 24.145 1,00 José António Fernandes Correia Teles 24.145 1,00 Arredondamento ( 1 ) - ------------- ---------- 2.414.511 100,00 ======== ===== Reserva legal Nos termos da legislação vigente, o Banco deve constituir um fundo de reserva legal até à

concorrência do seu capital. Para tal, é anualmente transferido para esta reserva um mínimo de 20% do resultado líquido do exercício anterior. Esta reserva só pode ser utilizada para a cobertura de prejuízos acumulados, quando esgotadas as demais reservas constituídas.

19


21. RUBRICAS EXTRAPATRIMONIAIS Estas rubricas têm a seguinte composição: 2008 2007 Garantias prestadas e outros passivos eventuais - . Garantias e avales prestados 10.255.137 5.740.057 . Créditos documentários abertos 4.939.337 5.112.597 --------------- ---------------- 15.194.474 10.852.654 ======== ========= Responsabilidades por prestação de serviços - . Custódia de títulos 4.784.817 3.057.957 . Cobrança de valores - sobre o País 1.171.166 843.508 . Cobrança de valores - sobre o estrangeiro 37.144 837.172 22. IMPOSTOS O Banco encontra-se sujeito a tributação em sede de Imposto Industrial, sendo considerado

fiscalmente um contribuinte do Grupo A. A tributação dos seus rendimentos é efectuada nos termos dos números 1 e 2 do Artigo 72º, da Lei nº 18/92, de 3 de Julho, sendo a taxa de imposto aplicável de 35%, na sequência da Lei nº 5/99, de 6 de Agosto.

Através de cartas datadas de 28 de Setembro e 29 de Novembro de 2006, o Conselho de

Administração do Banco solicitou junto do Ministério das Finanças a isenção de tributação em sede de Imposto Industrial, durante os primeiros três anos de actividade, em razão dos elevados investimentos efectuados para a abertura e expansão da sua actividade pelo País. Em 5 de Janeiro de 2007, e após Despacho do Ministro das Finanças, veio o Director Nacional de Impostos isentar o Banco BIC de Imposto Industrial por um período de três anos, correspondente aos exercícios de 2005, 2006 e 2007.

Em 31 de Dezembro de 2008, a reconciliação entre o lucro contabilístico e o lucro para os efeitos de

determinação da contribuição industrial pode ser detalhada como segue: Resultados antes de impostos 12.823.204 Ajustamento: . Benefícios fiscais em rendimento de títulos da dívida pública (Nota 24): . Bilhetes do Tesouro ( 6.014.172 ) . Obrigações do Tesouro ( 410.283 ) --------------- ( 6.424.455 ) --------------- Lucro tributável 6.398.749 Taxa nominal de imposto 35% --------------- Imposto sobre o rendimento a liquidar (Nota 17) 2.239.562 ========

Os proveitos dos títulos da dívida pública, obtidos em Obrigações do Tesouro e em Bilhetes do Tesouro emitidos pelo Estado Angolano e enquadrados nos Decretos Regulamentares números 51/03 e 52/03, de 8 de Julho, gozam da isenção de todos os impostos. Tal facto é complementado pelo disposto na alínea c) do número 1 do Artigo 23º do Código do Imposto Industrial, onde é referido expressamente que não se consideram como proveitos os rendimentos de quaisquer títulos da dívida pública, para efeitos do apuramento da contribuição industrial a pagar. Desta forma, na determinação do lucro tributável do exercício findo em 31 de Dezembro de 2008, tais proveitos foram deduzidos ao resultado bruto do exercício.

20


As autoridades fiscais têm a possibilidade de rever a situação fiscal do Banco durante um período de cinco anos, podendo resultar devido a diferentes interpretações da legislação fiscal, eventuais correcções à matéria colectável de 2005 a 2008. O Conselho de Administração do Banco entende que eventuais correcções que possam resultar dessas revisões não serão significativas para as demonstrações financeiras anexas.

23. BALANÇO POR MOEDA Em 31 de Dezembro de 2008 e 2007, o balanço por moeda do Banco apresenta a seguinte estrutura:

2008 2007Moeda Moeda Moeda Moeda

nacional estrangeira Total nacional estrangeira Total

Caixa e disponibilidades no Banco Central 37.736.416 3.482.385 41.218.801 21.193.834 2.367.039 23.560.873 Disponibilidades à vista sobre instituições de crédito 310.948 13.190.942 13.501.890 569.838 1.311.031 1.880.869 Outros créditos sobre instituições de crédito - 25.951.589 25.951.589 1.000.000 7.400.493 8.400.493 Créditos sobre clientes 60.802.529 62.703.269 123.505.798 31.781.011 60.288.247 92.069.258 Obrigações e outros títulos 123.218.665 4.161.356 127.380.021 39.331.855 4.000.226 43.332.081 Acções e outros títulos de rendimento variável - - - 12.419 -Imobilizações financeiras 29.987 - 29.987 15.732 - 15.732 Imobilizações incorpóreas, corpóreas e em curso 5.397.637 - 5.397.637 3.676.510 - 3.676.510 Outros activos 32.769 42.168 74.937 12.059 39.028 51.Contas de regularização 2.312.422 1.064.648 3.377.070 1.008.200 572.604 1.580.804

Total do Activo 229.841.373 110.596.357 340.437.730 98.601.458 75.978.668 174.567.707

Recursos de outras instituições de crédito: - À vista 96.590 10.892.910 10.989.500 - - - - A prazo 106.195 - 106.195 - - -Depósitos: - À vista 81.388.374 84.733.009 166.121.383 37.882.181 52.896.858 90.779.039 - A prazo ou com pré-aviso 4.855.412 38.321.556 43.176.968 7.783.540 21.801.935 29.585.475 Recursos de outras entidades 83.841.112 919.751 84.760.863 36.567.351 1.702.228 38.269.579 Outros passivos 2.386.390 - 2.386.390 110.983 - 110.983 Contas de regularização 6.308.565 1.778.617 8.087.182 1.963.368 179.716 2.143.084 Provisões para riscos e encargos 735.836 2.043.133 2.778.969 643.743 1.601.586 2.245.329

Total do Passivo 179.718.474 138.688.976 318.407.450 84.951.166 78.182.323 163.133.489 Activo/ (Passivo) líquido 50.122.899 (28.092.619) 22.030.280 13.650.292 (2.203.655) 11.434.218

087

21


24. JUROS E CUSTOS/PROVEITOS EQUIPARADOS Estas rubricas apresentam a seguinte composição: 2008 2007 Juros e custos equiparados: . De descobertos em depósitos à ordem 3.922 - . De muito curto prazo (Nota 14) 2.563 - . De empréstimos (Nota 14) 105.725 - . De depósitos de clientes: - À ordem 113.417 69.411 - A prazo 1.530.249 804.919 . De outros recursos 6.447.862 2.327.170 . De outros 1.182 600 -------------- -------------- 8.204.920 3.202.100 ======== ======== Juros e proveitos equiparados: . De crédito concedido 11.432.620 5.810.355 . De aplicações em instituições de crédito 426.671 548.407 . De obrigações e outros títulos: - Bilhetes do Tesouro (Nota 22) 6.014.172 - - Títulos do Banco Central 3.799.622 3.330.057 - Obrigações do Tesouro (Nota 22) 410.283 253.356 . De outros 57.452 42.704 ---------------- -------------- 22.140.820 9.984.879 ========= ======== 25. PREJUÍZOS/LUCROS EM OPERAÇÕES FINANCEIRAS Estas rubricas apresentam a seguinte composição:

2008 2007Lucros Prejuízos Líquido Lucros Pre juízos Líquido

Resultados em divisas 4.580.710 (122.894) 4.457.816 2.249.178 (309.512) 1.939.666 Resultados em notas e moedas 1.169.432 (489.116) 680.316 514.309 (330.426) 183.883 Resultados em títulos 171.926 (6.124) 165.802 194.402 (23.301) 171.101

5.922.068 (618.134) 5.303.934 2.957.889 (663.239) 2.294.650

26. CUSTOS COM PESSOAL Estas rubricas apresentam a seguinte composição: 2008 2007 Remunerações 1.713.549 1.243.847 Retribuição variável – Prémio de desempenho: . Liquidado no exercício 1.124.951 870.554 . A liquidar (Nota 18) 532.898 69.679 Encargos sociais obrigatórios 115.038 81.775 Encargos sociais facultativos 103.232 63.579 Outros 121.107 4.308 ------------- -------------- 3.710.775 2.333.742 ======= ========

22


27. OUTROS CUSTOS ADMINISTRATIVOS Estas rubricas apresentam a seguinte composição: 2008 2007 Comunicação e despesas de expedição 437.644 314.503 Publicidade 269.450 214.101 Rendas e alugueres 241.365 169.570 Segurança e vigilância 237.466 182.942 Estudos e consultas 177.665 85.821 Conservação e reparação 149.487 103.028 Deslocações e estadas 112.179 95.615 Cartões de crédito 82.154 18.382 Impressos e material de consumo corrente 80.836 100.369 Água, energia e combustíveis 63.617 48.525 Seguros 32.980 40.631 Outros 1.010.626 145.071 ------------- -------------- 2.895.469 1.518.558 ======= ========

No exercício de 2008, o saldo da rubrica “Outros” inclui os serviços de apoio comercial, organizativo e outros serviços prestados pelos accionistas do Banco durante o exercício de 2008, no montante de 7.500.000 EUR (mAKZ 796.463) (Nota 18).

28. OUTROS PROVEITOS DE EXPLORAÇÃO Esta rubrica apresenta a seguinte composição: 2008 2007 Proveitos pela prestação de serviços diversos: - Venda de moeda/levantamentos 974.432 585.125 - Emissão de cheques 89.939 30.846 - Outros 17.692 12.529 Reembolso de despesas: - Sobre ordens de pagamento 563.332 383.063 - Outros 41.655 32.418 Outros 303.873 427.671 ------------- -------------- 1.990.923 1.471.652 ======= ======== 29. COMISSÕES - CUSTOS Esta rubrica apresenta a seguinte composição: 2008 2007 Comissões sobre transacções EMIS 72.106 35.168 Comissões por outros serviços 377.483 - Outras comissões 46.116 20.220 ----------- ---------- 495.705 55.388 ====== =====

23


No exercício de 2008 o saldo da rubrica “Comissões por outros serviços” inclui 3.500.000 EUR (mAKZ 371.679) de comissões relativas aos serviços de consultoria técnica na concepção e desenvolvimento de projectos prestados pelo Banco BIC Português, S.A., nos termos do contrato celebrado em Agosto de 2008 (Nota 18).

30. COMISSÕES - PROVEITOS Esta rubrica apresenta a seguinte composição: 2008 2007 Comissões por ordens de pagamento emitidas 1.421.415 817.328 Comissões – Ministério das Finanças 313.907 286.857 Comissões por créditos documentários 255.038 206.519 Comissões por garantias e avales 220.766 99.841 Comissões por abertura ou renovação de contas correntes caucionadas 138.669 131.730 Comissões sobre transacções da EMIS 121.771 69.250 Comissões por cheques emitidos 53.765 40.011 Outras comissões 125.532 33.096 -------------- -------------- 2.650.863 1.684.632 ======== ======= 31. RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS Estas rubricas apresentam a seguinte composição: 2008 2007 Perdas extraordinárias: Multas e outras penalidades legais 1.989 4.902 Anulação de juros 15.387 16.227 Facturas relativas a exercícios anteriores 26.450 4.766 Outras perdas 23.711 7.177 --------- ---------- 67.537 33.072 Resultados extraordinários ( 16.543 ) ( 903 ) ---------- -------- 50.994 32.169 ===== ===== Ganhos extraordinários: Mais-valia em venda de imobilizado - 173 Excesso de estimativa para férias e subsídio de férias 22.215 - Cobrança de juros de mora 25.631 16.636 Outros ganhos 3.148 15.360 --------- --------- 50.994 32.169 ===== =====

24

banco de poupana e crdito, s · encontrava-se registada no passivo, no âmbito da rubrica...

Documents