aspectos tecnológicos nos processos da nf-e
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Aspectos Tecnológicos
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Prof. Francisco Olivar Jr.Analista de TI
www.franciscoolivar.com
/franciscoolivarjr
@FOlivarJunior
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Fiscalização - Antes
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Fiscalização - Atual
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Obrigatoriedade
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ENCAT (NF-e)
Conceito de Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)
É um documento emitido e armazenado eletronicamente, de existência apenas digital, com o intuito de documentar uma operação de circulação de mercadorias ou prestação de serviços ocorrida entre as partes, cuja validade jurídica é garantida pela assinatura digital do emitente e recepção, pelo fisco, antes da ocorrência do Fato Gerador.
NF-e
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ENCAT (NF-e)
Objetivo
NF-e
Alteração da sistemática de emissão da nota fiscal em papel, por nota fiscal de existência apenas eletrônica.
NFs Modelos1 e 1A
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ENCAT (NF-e)
Diretrizes
• Mudança de Paradigma => Eliminação Papel;
• Simplificação de Obrigações Acessórias aos Contribuintes;
• Controle em Tempo Real das Operações Realizadas;
• Mínimo Impacto na Atividade Comercial do Contribuinte;
• Uso Tecnologia Certificação Digital;
• Validade Jurídica do Documento Eletrônico;
• Política de Contingências e Segurança;
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ENCAT (NF-e)
Benefícios
Para o Emissor da NF-e:• Redução de custos de aquisição de
formulário contínuo; • Redução de custos de impressão;• Redução de custos de
armazenamento de documentos fiscais;
NF-e
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ENCAT (NF-e)
Benefícios
Emissor NF-e:• Simplificação de obrigações
acessórias (dispensa de AIDF);• Redução de tempo de parada em
Postos Fiscais de Divisas;• Incentivo a uso de relacionamentos
eletrônicos com clientes (B2B);
NF-e
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ENCAT (NF-e)
BenefíciosContribuinte Comprador
(Receptor NF-e):• Eliminação de digitação
de notas fiscais na recepção de mercadorias e conseqüentes erros de escrituração;
• Planejamento de logística possibilitada pela recepção antecipada das informações contidas na NF-e.
• Redução na possibilidade de fraudes na emissão do Renavan (venda direta de veículos).
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ENCAT (NF-e)
Benefícios
Para as Administrações Tributárias:
Aperfeiçoamento dos processos de controle fiscal e conseqüente aumento da arrecadação;
Melhor qualidade,
compartilhamento e redução da redundância de informações;
Informação em tempo real, antes da ocorrência do fato gerador;
NF-e
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O que eu preciso para emitir uma NF-e
- Computador (PC)
* Com o Certificado Digital (A1 ou A3)
* Software Emissor (Gratuito ou Pago)
- Impressora (Laser) para DANFE
- Link de Internet (Mínimo 256k)
- Credenciamento junto a SEFAZ
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ENCAT (NF-e)
É um arquivo digital que contém um conjunto de informações eletrônicas criptografadas
referentes a uma empresa ou pessoa física.
Certificado Digital
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ENCAT (NF-e)
Aquisição do certificado
digital
ou
Validade de 1 ano;Fica no computador;A senha é solicitada na instalação.
Validade até 3 anos;Fica em Cartão inteligente ou token - portátil;Maior segurança.
A1 A3
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ENCAT (NF-e)
ou
Aquisição do certificado
digitalPode ser utilizado para assinar diversos tipos de documentos eletrônicos,
como contratos e procurações, além das notas
fiscais.
Uso exclusivo para assinar documentos fiscais eletrônicos (NF-e).
e-CNPJ e-NFE
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ENCAT (NF-e)
administrador
empresa
→ Documento de identidade com foto
→ Foto 3x4 ou cópia colorida da
CNH→ Comprovante de
residência atualizado
→ Contrato social→ Cartão CNPJ
→ Termo de titularidade
CorreiosSerasa
CertisignCaixa
fornecedores
Documentos Necessários
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ENCAT (NF-e)
Tipo/Fornecedor
e-CNPJ A1
e-CNPJ A3 - Token
e-NFe A1
e-NFe A3 - Token
Correios
R$ 130,00
R$ 289,00
-
-
Serasa
R$ 175,00
R$ 465,00
R$ 250,00
R$ 600,00
Certisign
R$ 165,00
R$ 445,00
R$ 250,00
R$ 600,00
Caixa
R$ 165,00
R$ 300,00
-
-
valores
Valores Certificados Digitais
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ENCAT (NF-e)
Fazer backup em
local seguro;
Não divulgar ou
compartilhar a senha com
terceiros;
Preferir uso de senhas longas;
Não usar o certificado em computadores
públicos;
Ficar atento ao prazo de
validade para fazer a renovação;
Várias tentativas de senha erradas
invalida o certificado.
Para a revogação do certificado será necessário senha.
Cuidados com Certificado
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ENCAT (NF-e)
Fases de Implantação da NF-e
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Emissão da NF-e
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ENCAT (NF-e)
2 - A Fazenda recebe a informação e imediatamen-te autoriza o uso da nota
Tudo processado entre o computador da empresa e o da
Secretaria da Fazenda
4 - A mercadoria comercializada é transportada junto com o DANFE (Documento Auxiliar de Nota Fiscal Eletrônica), um documento impresso que é o espelho da
NFe
3ª nota fiscal é enviada pela
internet
1- A empresa envia a Nota fiscal à Secretaria da Fazenda pela Internet antes mesmo da saída da
mercadoria
SEFAZEmpresa(Emissor)
DANFE que acompanha o caminhão
Cliente(Destinatário)
Emissão da NF-e
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ENCAT (NF-e)
Envio / Recepção pelas Administrações Tributárias
NF-e
SEFAZOrigem
NF-eCompleta
AssinaturaDigital do
Contribuinte
Recibo deEntrega
Instalações do Contribuinte
Contribuinte transmite a NF-e assinada digitalmente para a
SEFAZ de origem.
SEFAZ de Origem verifica o esquema XML, assinatura
digital, reg fiscal, habilitação e unicidade da numeração da
NF-e.
A SEFAZ retorna Autorização Uso ou Denegação/Rejeição
da NF-e
A partir da Autorização de Uso, a NF-e tem valor legal e
autorização para circular.
SRF
SEFAZDestino
A NF-e será imediatamente disponibilizada para a SRF.
Se a NF-e for interestadual será imediatamente
disponibilizada para a SEFAZ de Destino.
Em caso de falha a SEFAZ de Destino se atualiza
posteriormente com a SRF.
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ENCAT (NF-e)
NF-e
Contribuinte SEFAZOrigem
RF SPED
PORTALwww.nfe.gov.br
SEFAZ Destino
NFe
Consultas
ValidaçãoAutorização
Consumidor
SUFRAMA
Consulta Situação NFe
Internet RIS
Remessa
NFe NFe
ValidaçãoAssinatura
Gera Nota XML
Internet
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ENCAT (NF-e)
Considerações Sobre o Envio / Recepção da NF-ePodem Ocorrer 3 Situações: Autorização de Uso Rejeição do Arquivo:
1 - falha na recepção do arquivo2 – falha no reconhecimento da autoria ou da integridade do arquivo digital3 – remetente não habilitado para emissão da NF-e4 – duplicidade de número da NF-e5 – falha na leitura do número da NF-e
6 – número da NF-e inutilizado 7 – qualquer outra falha no preenchimento ou no leiaute da NF-e.
Denegação de Uso: 8 – irregularidade fiscal do emitente
9 – irregularidade fiscal do destinatário
NF-e
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ENCAT (NF-e)
4 – Problemas tecnicos são solucionados, a SEFAZ recebe a informação e imediatamente
autoriza o uso da nota
3 – Mesmo sem autorização da SEFAZ, o DANFE é impresso em formulário de segurança (ou em papel
comum no caso de emissão utilizando DPEC – Declaração Prévia de Emissão em Contingência) e a mercadoria
comercializada é transportada junto com o DANFE
5 - nota fiscal é enviada para o cliente
1- A empresa tem problemas técnicos para enviar a Nota fiscal à Secretaria da Fazenda pela Internet antes da
saída da mercadoria
SEFAZEmpresa(Emissor)
DANFE que acompanha o caminhão
Cliente(Destinatário)
X2 – O documento tem o tipo de
emissão alterado para Contingência e será reenviado assim que os
problemas técnicos forem solucionados
Contingência
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Emissor Gratuito ou Pago
EmissorGratuito
Software de Gestão
+ EmissorGratuito
+Emissor
Pago
Software de Gestão ERP
Micro PequenaTipo empresa: Pequena-Média Média-Grande
Zero BaixoCusto: Médio Alto
Muito LentoTempo: Rápido Muito RápidoLento
AltaDificuldade: Baixa BaixaMédia
NãoSuporte: Sim SimNão
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Entrada de NF-e
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ENCAT (NF-e)
NF-e
Conteúdo Arquivo XML da NF-e
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ENCAT (NF-e)
Projeto NF-e
Visualização do Conteúdo Arquivo XML da NF-e
http://www.nfe.fazenda.gov.br
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ENCAT (NF-e)
NF-e
Visualização do Conteúdo Arquivo XML da NF-e
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ENCAT (NF-e)
Visualização da NF-e Através do DANFE
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ENCAT (NF-e)
NF-e
Visualização da NF-e Através do DANFE
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ENCAT (NF-e)
NF-e
Visualização da NF-e Através do DANFE
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ENCAT (NF-e)
NF-e
Visualização da NF-e Através do DANFE
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ENCAT (NF-e)
Erros ou Falta de Informação Cadastro de Clientes e Fornecedores
CNPJ, IE, Endereço, CEP e Código IBGE Cadastro de Produtos
Alíquotas ICMS e PIS/COFINS Base de Cálculo ICMS e PIS/COFINS CST NCM
Inventário de Produto CFOP Cancelamento em 24h
Alguns cuidados no Processo da NF-e
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Dúvidas?
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Obrigado!Material disponível
www.slideshare.net/franciscoolivarjr