ASPECTOS FINANCEIROS DA COOPERATIVA E CAPITAL SOCIAL

Operadoras de Plano de Saúde

ANTES E DEPOIS

LEI 9656/98 E

ANS

LEI 9656/98

Regulamenta a atividade das Operadoras de Planos de Saúde na

área Suplementar

ANS Agência Nacional de

Saúde Suplementar

Criada pela Lei 9.961 de 28/01/2000

ANS

-REGULAÇÃO

-NORMATIZAÇÃO

-CONTROLE

- FISCALIZAÇÃO

ANS

Finalidade maior:

Garantir o atendimento ao beneficiário

Classificação de Operadoras

• Quanto à Natureza

• Quanto ao Tipo de atenção prestada

• Quanto ao Porte

Quanto ao porte: EXIGÊNCIAS

Até 20 mil beneficiários: pequena – Capital

De 20 mil a 100 mil beneficiários: média – Capital + reservas

Mais de 100 mil beneficiários: grande – Capital compatível ao volume de beneficiários + reservas + provisões

Unimed Goiânia = Operadora de grande porte: +de 250.000 beneficiários

RESERVAS OBRIGATÓRIAS• PEONA

• PROVISÃO PARA REMISSÃO

• Margem de solvência

• Provisão de Eventos e Sinistros a liquidar

PEONA

PROVISÃO PARA EVENTOS OCORRIDOS E NÃO AVISADOS ( 12% DA MÉDIA ANUAL dos nossos custos assistenciais OU 9,5% DA MÉDIA DE GASTOS COM CONTRATOS EM PRÉ- PAGAMENTO, O QUE FOR MAIOR ) ou , ainda, como é o nosso caso, INDIVIDUALIZADA, após apresentação e validação de notas técnicas.

PEONA

PROVISÃO PARA REMISSÃO

- Deve ser constituída integralmente no mês de competência do fato gerador

- Fato gerador = óbito do titular do plano que tenha, contratualmente, cobertura para esta situação

Margem de solvência

Corresponde à Suficiência do Patrimônio Líquido É a garantia que a cooperativa ( Operadora) conseguirá manter suas atividades, mesmo em momentos de crise

Margem de Solvência

Dependência Operacional• É a diferença, contada em dias, entre o prazo

médio de pagamento de eventos e o prazo médio do recebimento de contraprestações decorrentes do ciclo financeiro da operação da Cooperativa

• A ANS não aceita que ultrapasse 30 dias, caso ocorra existe a necessidade de provisionamento (

Provisão de Eventos e Sinistros a liquidar)

TERMOS UTILIZADOS

INGRESSOS

DISPÊNDIOS

SOBRAS

PERDAS

OBJETIVO

A estabilidade de qualquer empresa, está no

equilíbrio entre seus Ingressos (receitas)

eseus Dispêndios (despesas).

INGRESSOS

Origem

Venda dos Planos de Saúde e Serviços que a Unimed faz em nome de seus Cooperados

Destino

Providencia o repasse de valores para cobertura dos compromissose obrigações assumidos.

Ingressos Operacionais

São os valores relativos à atividades da empresa:- Venda de planos - Intercâmbio - Ingressos oriundos de serviços prestados nos Recursos Próprios.

Custos Assistenciais

Toda saída de valores, relativos ao serviço prestado:

- Produção Médica - Produção dos laboratórios, clinicas, ambulatórios e hospitais- Intercâmbio - Produção na sede e outros serviços médicos/hospitalares ( por ex Unidomiciliar)

Sinistralidade

Receita ----------------------------- X 100 Despesa

Sinistralidade 2005 a agosto/2010

Gastos operacionais indiretos(comerciais, administrativos e tributários)

São aqueles necessários para administrar a empresa, tem relação direta com sua atividade fim e estão divididos em:

Despesas FixasEstrutura física, equipamentos, pessoal, impostos,manutenções contratuais e etc.

Despesas VariáveisServiços e taxas, materiais, manutenção e conservação,serviços temporários, marketing e etc.

Receitas e despesas não operacionais

São todos os ingressos e saídas de valores de transações não incluídas nas atividades principais e acessórias da empresa, como: Equivalência Patrimonial (resultados de investimentos), depreciações.

Receitas Financeiras

São os ingressos referentes a: aplicações financeiras (reservas) da empresa, descontos obtidos, juros e multas recebidas de pagamento em atraso das faturas/boletos.Despesas Financeiras

Saídas referentes juros passivos (empréstimos), taxas e despesas bancárias como: CPMF, IOF e etc.

Capital Social

É o conjunto de cotas partes dos cooperados

IMPORTÂNCIA DO CAPITAL SOCIAL

- Cumprir disposições estatutárias; - Cumprir regulamentação do setor = reservas técnicas e capital mínimo; - Elemento positivo quanto a:

Transações/empréstimos na área pública e privada Licitações Concorrências Investimentos.

- Alavancar financeiramente sua cooperativa

COOPERATIVA

RATEIO DE SOBRAS OU PREJUÍZOS É FEITO NA PROPORÇÃO DAS OPERAÇÕES DO COPERADO COM A COOPERATIVA E NÃO SEGUNDO O CAPITAL

Capital Social

Quando o cooperado sair da cooperativa, por qualquer motivo, terá o resultado de seu investimento, ressarcido.

Acrescido: -dos juros sobre cota de capital; -de sobras de resultados incorporadas ao capital; -de novas subscrições de cotas que tenham sido feitas

OBRIGADA

Selma Herculiani Trad Honorato da Silva e Souza Diretora Financeira