aprendendo a exportar · • ie (imposto de exportação): incide sobre a exportação de produtos...

Aprendendo a ExportarTratamento Tributário e Financiamento

ProExport

Grupo

Aline Tedeschi, Carolina Rodrigues, Mariana Bergamo, Gustavo Rodrigues, Luciano vanWinkel, Messias Moretto,

Giulia Borin e Júlio Belinante.

Tratamento Tributário

• Tratamento tributário está ligado às taxas de impostos cobradas pelo governo brasileiro sobre alguns processos da produção industrial. Dentro do princípio mundialmente aceito de não se exportar tributos, o governo brasileiro tem procurado desonerar das exportações os tributos nacionais, permitindo às empresas ofertarem seus produtos a preços competitivos no mercado internacional.

• A desoneração fiscal ao longo da cadeia produtiva tem uma importância fundamental na composição final do preço de exportação.

• Por isso, é aconselhável que o exportador acompanhe

• continuamente a legislação referente ao assunto.

Elementos do Imposto de Exportação

• Fato gerador : Art.1º - O Imposto sobre a Exportação, para o estrangeiro, de produto nacional ou nacionalizado tem como fato gerador a saída deste do território nacional.

• § 1º - Considera-se ocorrido o fato gerador no momento da expedição da Guia de Exportação ou documento equivalente.

• Base de cálculo: Art. 2º - A base de cálculo do imposto é o preço normal que o produto, ou seu similar, alcançaria, ao tempo da exportação, em uma venda em condições de livre concorrência no mercado internacional, observadas as normas expedidas pelo Poder Executivo, mediante ato do Conselho Monetário Nacional. (Vide Medida Provisória nº 2.158-35, de 24.8.2001)

Elementos do Imposto de Exportação

• Alíquotas : Art. 3o A alíquota do imposto é de trinta por cento, facultado ao Poder Executivo reduzi-la ou aumentá-la, para atender aos objetivos da política cambial e do comércio exterior. (Redação dada pela Lei nº 9.716, de 26.11.1998)

• Parágrafo único. Em caso de elevação, a alíquota do imposto

• não poderá ser superior a cinco vezes o percentual fixado neste

• artigo. (Redação dada pela Lei nº 9.716, de 26.11.1998)

• Contribuinte: Art. 5º - O contribuinte do imposto é o

• exportador, assim considerado qualquer pessoa que promova

• a saída do produto do território nacional.

Principais Impostos

• IE (Imposto de exportação): incide sobre a exportação de produtos nacionais ou nacionalizados, entendidos como sendo produtos de procedência estrangeira que foram importados a título definitivo.

• ICMS (Imposto sobre a circulação de mercadorias e sobre prestações de serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação): o ICMS não incide sobre operações que destinem ao exterior produtos industrializados, excluídos os semi-elaborados definidos em lei complementar.

• IPI (Imposto sobre produtos industrializados): o IPI não incidirá sobre produtos industrializados destinados ao exterior.

Principais Impostos

• COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade

• Nacional): contribuição social que se destina ao exclusivo

• financiamento das despesas com atividades das áreas de saúde,

• previdência e assistência social.

• PIS (Programa de Integração Social): contribuição destinada

• a financiar o programa seguro-desemprego e o abono anual

• dos empregados.

Financiamento

• Com o objetivo de ampliar a base exportadora, são oferecidas linhas de financiamento especificamente destinadas a propiciar recursos aos exportadores para a produção (fase pré-embarque) e a comercialização (fase pós-embarque) de seus produtos destinados ao exterior.

• Por meio de mecanismos de financiamentos, proporciona-se ao produto a ser exportado melhores condições de competitividade na comercialização com o exterior.

• Portanto, antes de começar a exportar,

• é importante prevenir-se com informações

• cuidadosas acerca dos mecanismos de

• financiamento disponíveis.

Principais modalidades de Financiamento

• ACC (Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio) e ACE (Adiantamentos sobre Cambiais Entregues): ACC é o adiantamento feito ao exportador na fase pré-embarque através do financiamento à produção da mercadoria exportada. E o ACE é a contratação da antecipação das divisas a serem recebidas do comprador na fase pós-embarque da mercadoria.

• O financiamento pode ser concedido para exportadores clientes de bancos que ofereçam esta linha de crédito.

• O prazo da operação pode ser de até 360 dias para contratação do ACC prévio ao

• embarque. Até 210 dias posteriores ao embarque da

• mercadoria ao exterior para o fechamento do ACE.

• Tanto o preço da operação quanto as garantias exigidas

• São definidas de acordo com a análise de crédito do

• cliente.

Características Especiais

O adiantamento possibilita competitividade negocial com o importador estrangeiro, pois oferece melhores prazos e custos, em condições compatíveis com as praticadas pelo mercado internacional;

Capital de giro de até 360 dias antes do embarque do bem exportado (ACC);

As vendas ao exterior realizadas a prazo – até 210 dias – são recebidas à vista pelo exportador (ACE);

Isenção do Imposto sobre Operações Financeiras (IOF).

Principais modalidades de Financiamento

• BNDES – EXIM:

• Linha de financiamento à exportação (pós-embarque) e a produção para exportação (pré-embarque)

• - tualmente tem dado crescente estímulo à ação de empresas brasileiras na América do Sul

• -tende também empresas que querem iniciar suas exportações

• Três mecanismos de apoio: Financiamento, valores mobiliários e garantias.

Financiamento

• Alcance: Empresas exportadoras, de qualquer porte, constituídas sob as leis brasileiras e que tenham sede e administração no País. Caso o cliente não seja o produtor dos bens a serem exportados – como acontece com trading company, empresa comercial exportadora ou cooperativa – os recursos serão transferidos diretamente às empresas produtoras dos bens objeto do financiamento.

Requisitos para pleitear Financiamento

Estar em dia com obrigações fiscais, tributárias e sociais;

Apresentar cadastro satisfatório;

Ter capacidade de pagamento;

Dispor de garantias suficientes para cobertura do risco da operação;

Não estar em regime de recuperação de crédito;

Atender a legislação relativa à importação, no caso de financiamento para a importação de máquinas e equipamentos; e

Cumprir a legislação ambiental.

Classificação• Receita operacional bruta anual

• Microempresa

• Menor ou igual a R$ 2,4 milhões

• Pequena empresa

• Maior que R$ 2,4 milhões e menor ou igual a R$ 16 milhões

• Média empresa

• Maior que R$ 16 milhões e menor ou igual a R$ 90 milhões

• Média-grande empresa

• Maior que R$ 90 milhões e menor ou igual a R$ 300 milhões

• Grande empresa

• Maior que R$ 300 milhões

• Entende-se por receita operacional bruta anual a receita auferida no ano-calendário com:

o produto da venda de bens e serviços nas operações de conta

própria;

o preço dos serviços prestados;

E o resultado nas operações em conta alheia, não incluídas

• as vendas canceladas e os descontos incondicionais

• concedidos.

•

• Classificação do porte das empresas definida nas circulares

• nº 10/2010 e 11/2010, de 05 de março de 2010.

Itens Financiáveis• Produção destinada à exportação de bens indicados na relação de

produtos financiáveis aprovada pelo BNDES.

- Os bens devem apresentar índice de nacionalização mínimo de 60%, em valor e peso, calculado conforme Critérios e Instruções para Cálculo de Índice de Nacionalização, ou estar enquadrados no Processo Produtivo Básico – PPB.

• Setores, empreendimentos e itens não passíveis de apoio financeiro

• Setores não apoiáveis

• comércio de armas;

• motéis, saunas e termas;

• jogos de prognósticos e assemelhados; e

• atividade bancária/financeira, ressalvado

• o apoio ao microcrédito.

Itens Financiáveis

• Setores, empreendimentos e itens não passíveis de apoio financeiro

• Empreendimentos não apoiáveis

• Empreendimentos imobiliários, tais como edificações residenciais, edificações comerciais destinadas à revenda, empreendimentos comerciais destinados a aluguéis de escritórios, time-sharing, hotel-residência e loteamento.

• Empreendimentos do setor de mineração que incorporem processo de lavra rudimentar ou garimpo; e

• Ações e projetos sociais contemplados com incentivos fiscais.

Itens não passíveis de Financiamento

• Aquisição de terrenos e desapropriações;

• Custeio e gastos com manutenção corrente, exceto no caso de operações de subscrição de valores mobiliários;

• Transferência de ativos, exceto em casos especiais de projetos de reativação de atividades produtivas e em operações de subscrição de valores mobiliários;

• Aquisição de software produzido no exterior, exceto adaptações (customização) realizadas no País ou quando associado a projetos de desenvolvimento tecnológico e inovação;

• Quaisquer despesas que impliquem remessa de divisas, incluindo taxa de franquia paga no exterior;

• Aquisição de animais para revenda.

Formas de Apoio

- As solicitações podem ser feitas de forma direta, indireta ou mista, dependendo da modalidade de apoio utilizada:

• Operação direta - realizada diretamente com o BNDES ou através de mandatário.

• Operação indireta - realizada por meio de instituição financeira credenciada, ou através do uso do Cartão BNDES.

• Operação mista - combina a forma direta com a forma indireta não automática.

Instituições Credenciadas

• ABC-Brasil, AF-TO, AFEAM, AFESP, AFParana, Alfa BI, Alfa CFI

• Badesc, Banco do Brasil, Banco do Brasil Leasing, Bancoob, Bandes, Banese, Banestes, Banrisul BM, Bansicredi, Basa, BDMG, BES BI, Bicbanco, BNB, Bradesco BM, Bradesco Leasing, Brascan BM, BRB BM, BRDE, BRP BM, BTG Pactual

• Caixa RS, Caterpillar FI, CEF, Citibank BM, CNH BM, Cresol Baser, Cresol SC-RS

• Daycoval BM, Desenbahia, Deutsche BK, Dibens Leasing, Direção CFI, DLL BM

• Fibra BM, Fidis BM, FINEP

• Goiasfomento, Guanabara BM

• HSBC BM

• Industrial BM, Indusval BM, Investe-Rio, Itaú BBA, Itaú BM, Itaú Leasing

• John Deere BM

• Mercedes BM, Mercedes Leasing, Moneo BM

• Pine BM, Porto Real

• Rabobank, Randon BM, Rendimento BM, Rodobens BM

• Safra BM, Safra Leasing, Santander BM, Scania BM, Sofisa BM,

• Standard BI

• Tribanco BM

• Unibanco BM

• Volkswagen BM, Volvo BM, Votorantim BM

• Fonte: AC/DERIF - 06/10/2010

Composição• O custo dos financiamentos com recursos do BNDES é composto por:

• Para operações diretas = Custo Financeiro + Remuneração do BNDES + Taxa de Risco de Crédito

• Para operações indiretas = Custo Financeiro + Remuneração do BNDES + Taxa de Intermediação Financeira + Remuneração da Instituição Financeira Credenciada

•

• Modalidades de financiamento

• - Produtos: definem as regras gerais de condições financeiras e procedimentos operacionais do financiamento. A cada Produto se aplicam Linhas de Financiamento de acordo com a finalidade do empreendimento.

• - Programas: caráter transitório, voltados para um determinado segmento econômico.

• - Fundos: destinados a setores específicos de atividade.

Linhas de Financiamento

•BNDES Finem

•BNDES Automático

•BNDES Finame.

•BNDES Finame Agrícola

•BNDES Finame Leasing

•BNDES Limite de Crédito

•BNDES Empréstimo-Ponte

•BNDES Project finance

•BNDES Fianças e Avais

•Cartão BNDES

•BNDES Exim: financiamentos destinados tanto à produção e exportação

de bens e serviços quanto à comercialização destes no exterior.

BNDES - Exim

• BNDES – Exim Pré-embarque:

• BNDES Exim Pré-embarque

• BNDES Exim Pré-embarque Ágil

• BNDES Exim Pré-embarque Especial

• BNDES Exim Pré-embarque Empresa-Âncora

• BNDES Exim Pré-embarque Automóveis

•

• BNDES – Exim Pós-embarque:• Supplier’s credit: A apólice é emitida em favor do EXPORTADOR. O próprio exportador concede crédito ao seu cliente

no exterior. Porém, o exportador poderá solicitar

• um refinanciamento (podendo ser feito através do desconto dos

• títulos de crédito oriundos da operação de exportação),

• transferindo ao banco financiador o direito às indenizações

• cobertas pela apólice de seguro.

• Buyer’s credit: A apólice é emitida em favor dos BANCOS.

• O exportador recebe o pagamento à vista de seu comprador,

• que obtém um financiamento junto ao banco financiador.

• Condições Financeiras

• Taxa de Desconto: Custo financeiro + Remuneração Básica do BNDES + Taxa de Risco

• Comissão de Administração (flat)

• Spread da Instituição Financeira Credenciada

• Encargo por Compromisso

• Prazos

• Prazo para financiamento a ser concedido não poderá ultrapassar 12 anos.

• O prazo ajustado deverá constar no

• Registro de

• Operações de

• Crédito do SISCOMEX.

• Encaminhamento - Fluxo para tramitação de operações

• Consulta Prévia

• Perspectiva

• Enquadramento

• Apresentação do Projeto

• Análise do Projeto

• Contratação

• Desembolsos

• Consulta Prévia• Departamento de Prioridades (DEPRI) recebe a solicitação de apoio,

registra a entrada e verifica a adequação do pedido

• Cópias das Consultas Prévia são encaminhadas à Área de Crédito e à Área Operacional.

• Perspectiva

• Quando operação não possui informações necessárias

• Registra-se a operação como “carta de intenção”

• Solicitação é cancelada se empresa não fornece informações que faltam

• Enquadramento

• Pré-avaliação da capacidade da empresa em realizar o projeto (a classificação de risco da empresa, recomendação de apoio ou não, submissão dos limites de crédito propostos à aprovação da Diretoria, conclusão)

• O DEPRI tem o prazo de até 30 dias, a partir da data do protocolo da solicitação da colaboração financeira, para encaminhar suas recomendações ao Comitê de Enquadramento e Crédito.

• Apresentação do Projeto

A empresa deve apresentar o projeto, bem como a documentação necessária para a análise da operação no prazo de até 60 dias, contado a partir da data da comunicação do enquadramento, prorrogável por uma ou mais vezes, a critério do BNDES. No caso de operação indireta, a instituição financeira credenciada deve apresentar o projeto nesse mesmo prazo.

• Análise do Projeto

No prazo de até 60 dias, contado a partir do ingresso do projeto no BNDES, prorrogável por uma ou mais vezes, a critério do Banco, elabora-se a análise do projeto

Aprovada a operação pela Diretoria do Banco, são comunicadas por carta à empresa ou, se for o caso, à instituição financeira credenciada, as exigências para contratação da operação

• Contratação

• Elaborado o instrumento contratual, que firmado pelas partes, é levado aos competentes registros.

• A contratação da operação deve ser realizada no prazo de até 60 dias, contado a partir da data da comunicação da decisão aprobatória.

• Vencido o prazo inicial de 60 dias sem que tenha havido a contratação da operação, incidirá sobre a mesma Encargo por Reserva de Crédito.

• Desembolsos

• Será realizada a primeira liberação de recursos conforme disposto no contrato.

• Não ocorrerá a liberação da etapa seguinte se a anterior não for concluída e comprovada.

• Elaboração do Relatório de Conclusão do Projeto, e a partir daí é feito o acompanhamento das amortizações do financiamento.

• Durante todo o prazo de vigência do contrato de financiamento

• é realizado o acompanhamento da situação

• econômico-financeira da empresa e do Grupo Econômico.

Programas BNDES

• Os Programas são voltados para um determinado segmento de atividade econômica. Possuem condições financeiras próprias, mas são operacionalizados em um ou mais Produtos de financiamento do Banco. Os Programas têm caráter transitório, com uma dotação orçamentária limitada e um prazo de vigência definido.

• BNDES Pró-Aeronáutica - Exportação : Financiamento à produção de bens e serviços destinados à exportação, por parte de MPMEs integrantes da cadeia produtiva da indústria aeronáutica brasileira.

• BNDES Profarma - Exportação: Financiamento à exportação de bens e serviços nacionais, inseridos no complexo industrial da saúde.

• BNDES Proplástico - Fortalecimento das Empresas: Apoio à internacionalização de empresas de capital nacional da cadeia produtiva do plástico.

• BNDES Prosoft - Exportação: Financiamento à exportação de software e serviços de TI nacionais, nas fases pré-embarque e pós-embarque.

• BNDES PSI – Sustentação de Investimento.

Programas BNDES

• Programa BNDES de Sustentação de Investimento – PSI

• Estimular a produção, aquisição e exportação de bens de capital e a inovação tecnológica.

• O programa abrange os seguintes Subprogramas:

• BNDES PSI - Bens de Capital

• BNDES PSI - Inovação

• BNDES PSI - Exportação Pré-embarque

BNDES PSI – Exportação Pré-embarque

• Objetivo

• Financiar, na fase pré-embarque, a produção de bens de capital destinados à exportação.

• Forma de Apoio

• Indireta, tanto automática quanto não automática.

• Itens Financiáveis

• Aqueles constantes da relação de produtos financiáveis aprovada pelo BNDES.O valor máximo de financiamento é de R$ 1 bilhão por empresa ou grupo econômico, incluindo todos os seus sub-programas.

• Programa BNDES de Sustentação de Investimento – PSI

• Estimular a produção, aquisição e exportação de bens de capital e a inovação tecnológica.

• O programa abrange os seguintes Subprogramas:

• BNDES PSI - Bens de Capital

• BNDES PSI - Inovação

• BNDES PSI - Exportação Pré-embarque


• Objetivo

• Financiar, na fase pré-embarque, a produção de bens de capital destinados à exportação.

• Forma de Apoio

• Indireta, tanto automática quanto não automática.

• Itens Financiáveis

• Aqueles constantes da relação de produtos financiáveis aprovada pelo BNDES.O valor máximo de financiamento é de R$ 1 bilhão por empresa ou grupo econômico, incluindo todos os seus sub-programas.


• Taxa de Juros

• Para os bens do Grupo I:Taxa fixa de 5,5% a.a., já incluída a remuneração da instituição financeira credenciada e a do BNDES.

• Para os bens do Grupo II:Taxa fixa de 8,0% a.a., já incluída a remuneração da instituição financeira credenciada e a do BNDES.

• Prazo Total

• Para os bens do Grupo I: Até 36 meses.

• Para os bens do Grupo II: Até 18 meses.

• Encaminhamento

• Dirija-se à instituição financeira credenciada de sua escolha, que solicitará a documentação necessária, analisará a possibilidade de concessão do crédito e negociará as garantias, se necessárias.

Principais Vantagens

• Para o exportador, a participação no BNDES-Exim é de 100% do valor da exportação, o que assegura a melhora do fluxo de caixa ao fornecer capital de giro para a produção;

• Até 12 anos para pagamento na modalidade pós-embarque e até 36 meses na pré-embarque, de acordo com a mercadoria/serviço;

• Para o importador, a possibilidade de realizar suas importações sem esforço de caixa imediato, além das taxas de juros bastante atrativas;

• Possibilidade de venda a prazo e recebimento à vista.

Principais Modalidades de Financiamento

• Pré-Pagamento de Exportação: Financiamento ao exportador brasileiro na fase pré-embarque, cujos recursos são obtidos por meio de captação em instituições financeiras no exterior e que tem a finalidade de viabilizar a produção dos bens destinados à exportação. E é destinado a clientes exportadores do Banco do Brasil.

• Tanto os parâmetros da linha quanto o prazo da operação, o custo, a forma de pagamento e a quantia exigidas são definidas caso a caso de acordo com a análise de crédito do cliente e também do histórico de performance de exportação e a disponibilidade de linhas de captação no mercado externo.


Obtenção de recursos de longo prazo (acima de 360 dias), na fase pré embarque, para o financiamento do processo produtivo, visando à exportação;

Taxas de juros praticadas no mercado internacional, inferiores às internas;

Atualmente, a remessa de juros está isenta de pagamento de imposto de renda;

Exportador recebe à vista uma exportação à prazo;

Incentivos fiscais;

Flexibilidade nas condições de pagamento (principal e juros).

Principais Modalidades de Financiamentos

• PROGER Exportação: Primeira linha de financiamento às exportações em reais destinada a financiar a produção nacional de bens e as atividades diretamente envolvidas com a promoção da exportação. Abrange inclusive, despesas com pacotes de viagem para participação de feiras e eventos comerciais no País e no exterior, aquisição de passagens aéreas, hospedagem, traslado, transporte de bagagem, locação de espaço físico, montagem e ambientação de estande, produção de material promocional, entre outros.

• Este tipo de financiamento destina-se à micro e pequenas empresas com faturamento bruto anual de até R$ 5 milhões, cooperativas e

• associações de produção.

• O limite de empréstimo por operação é de R$ 250 mil

• reais, que podem ser pagos em até 12 meses, as

• amortizações das parcelas são mensais e

• consecutivas, com a vantagem de ter até 6 meses de

• carência para o pagamento da primeira parcela.


Tarifas e custos reduzidos;

Liberação dos recursos em reais e em parcela única, após a assinatura do contrato do financiamento;

Sem fechamento de câmbio;

Não sujeito à variação cambial.


• PROEX (Programa de Financiamento às Exportações): Este programa, cuja gestão está a cargo do Banco do Brasil, é o mecanismo oficial do Governo Federal de apoio às exportações brasileiras, em sua fase de comercialização (pós-embarque), a custos compatíveis com os praticados no mercado internacional, em duas modalidades de crédito: o financiamento e a equalização.

PROEX Financiamento

• Financiamento ao exportador de bens e serviços brasileiros, realizados exclusivamente pelo Banco do Brasil, com recursos do Tesouro Nacional. É destinado à pequenas e médias empresas exportadoras com faturamento bruto anual de até R$ 60 milhões. As empresas detentoras de maior performance comercial também poderão operar nessa modalidade de crédito, desde que atendam à critérios específicos.

• O prazo da operação pode ser de até 10 anos (os prazos são definidos de acordo com o valor agregado da mercadoria). O custo baseia-se na taxa de Juros praticada no mercado internacional.

• O pagamento pode ser realizado m parcelas semestrais,

• iguais e sucessivas. Nas operações de curto prazo

• admite-se pagamento único no final e as garantias

• exigidas são: Aval, fiança, carta de crédito obtida junto

• à instituição financeira ou de crédito de 1ª linha, ou

• seguro de crédito à exportação.


Concluídas as negociações entre os parceiros comerciais, observados os normativos que regulamentam o Programa, a solicitação do crédito deverá ser efetuada diretamente pelo exportador junto à agência do Banco do Brasil de relacionamento;

Após o embarque das mercadorias, o exportador apresenta os documentos da exportação ao Banco do Brasil, com vistas a cumprir as exigências para a constituição da garantia e permitir o desembaraço aduaneiro de importação;

Quando do retorno da documentação de exportação do exterior (quando inclusive entende-se que as garantias estão constituídas) a agência do Banco do Brasil realizará as ações cabíveis com vistas ao desembolso em prol do exportador;

Concessão de prazo ao importador, com recebimento à vista pelo exportador;


Acesso facilitado ao crédito, sem necessidade de intermediários;

rapidez na aprovação;

Não há taxa de administração para a concessão do crédito;

Operacionalização simplificada nos financiamentos de curto prazo;

Não há limite mínimo de valor ou de quantidade de mercadoria por operação ou embarque.

PROEX Equalização

• Crédito ao exportador ou importador de bens e serviços brasileiros concedidos por instituições financeiras no País ou no exterior, no qual o PROEX assume parte dos encargos financeiros, tornando-os compatíveis com os praticados no mercado internacional. Destinado à empresas exportadoras, de qualquer porte, nível de faturamento e capacidade operacional.

• O prazo da equalização é de até 10 anos (os prazos são definidos de acordo com o valor agregado da mercadoria); a taxa de juros é livremente pactuada com o banco financiador. O pagamento dos juros é semestral, com vencimento da primeira parcela 6 meses após o embarque da mercadoria e as garantias são livremente pactuadas com o banco financiador.


Concluídas as negociações entre os parceiros comerciais e a instituição financiadora, o enquadramento da operação no sistema de equalização de taxas de juros deverá ser solicitada pelo Banco financiado ao Banco do Brasil;

Cumpridas as formalidades do Programa a instituição financiadora realiza as ações de sua competência para creditar ao exportador os valores do financiamento, encaminhando, posteriormente, ao Banco do Brasil a documentação necessária para a habilitação à equalização.


• FGI (Fundo Garantidor para Investimentos BNDES): Finalidade de garantir o risco de financiamentos e empréstimos concedidos a micro, pequenas e médias empresas e pessoas físicas transportadoras de carga.

• A garantia do BNDES FGI é concedida ao agente financeiro, visando facilitar o acesso ao crédito

• O beneficiário da garantia do BNDES FGI pagará um encargo, com o objetivo de cobrir o risco de crédito das operações e de propiciar o acesso ao crédito junto à instituição financeira.

• Permite contratação automática com várias linhas de

• financiamento e produtos do BNDES.

Fundo Garantidor para Investimentos

• É destinado à microempresas com receita operacional bruta anual de até R$2,4milhões; pequenas empresas com receita operacional bruta anual superior a R$2,4 milhões e inferior a R$16 milhões e médias empresas com receita operacional bruta anual superior a R$16 milhões e inferior a R$90 milhões.

• Oferece garantia de até 80% do risco de crédito.

• Comissão de Garantia: 0,15% para operações destinadas exclusivamente a capital de giro, 0,10% para operações destinadas a investimento

• Limite da inadimplência: 7% da carteira.

• Limite em garantia do BNDES FGI por beneficiário

• final é de R$10 milhões.

Programas de Apoio à Exportação – Banco do Brasil

• PGNI – MPE (Programa de Geração de Negócios Internacionais para Micro e Pequenas Empresas ): disponível em todo território nacional, na agência de relacionamento do cliente. Tem por objetivo contribuir para o incremento e desburocratização do comércio exterior brasileiro, com foco nas exportações e como forma de auxiliar a inclusão social a partir da inserção das micro e pequenas empresas no mercado internacional. Destinado a clientes exportadores, ou que apresentem potencial para exportação, com faturamento bruto anual até R$ 10 milhões.

• O Programa de Geração de Negócios Internacionais para Micro e Pequenas Empresas - PGNI-MPE tem por objetivo prestar atendimento integral e especializado às micro e pequenas empresas, com foco na capacitação e orientação técnica em comércio exterior.

• Além das linhas de financiamento à exportação disponíveis no Banco do Brasil, as empresas atendidas pelo PGNI-MPE podem se beneficiar do Pacote de Consultoria e Treinamento e ter acesso a canais modernos de realização de negócios internacionais na Internet (Balcão de Comércio Exterior, Adiantamento sobre Contrato de Câmbio (ACC) e Adiantamento sobre Cambiais Entregues (ACE) Automático e Câmbio Pronto online), além do apoio no exterior prestado pelas Salas de Negócios com o Brasil.

• Para acessar o Programa, a micro ou pequena empresa deve procurar a agência de relacionamento para cadastrar a oferta de seu produto no Balcão de Comércio Exterior. O cadastramento é feito sem ônus para o cliente e lhe permitirá, a partir daí, ter acesso a todos os benefícios do PGNI-MPE.

• No PGNI-MPE a empresa é atendida pelo seu Gerente de Conta e pelo Gerente de Negócios Internacionais (GENIN), que é um profissional especializado em comércio exterior.


• PGNI (Programa de Geração de Negócios Internacionais): atende todos os estados brasileiros e tem como objetivos a inserção e a permanência competitiva no mercado internacional das médias empresas que atuam ou têm potencial para atuar no comércio internacional, a ampliação da base exportadora brasileira e o incremento das operações de comércio exterior. Destina-se a clientes exportadores, ou que apresentem potencial para exportação, com faturamento bruto anual entre R$ 10 e R$ 40 milhões (para o segmento comércio e indústria) e entre R$ 10 e R$ 20 milhões (para o segmento de serviços).

• Implantado em janeiro de 1998, O PGNI propicia atendimento especializado às empresas que desejam atuar no mercado externo. As empresas participantes do Programa são atendidas por um Gerente de Contas da agência onde mantém a sua conta corrente e por um Gerente de Negócios Internacionais - GENIN, que presta atendimento especializado e assessoramento em todo o processo de exportação, desde a busca de parceiros no exterior até a estruturação de negócios mais complexos.


• Consultoria e Treinamento em Negócios Internacionais: A Consultoria em Negócios Internacionais é prestada por intermédio de 14 Núcleos Regionais de Apoio a Negócios Internacionais - NURIN, localizados nos principais centros produtivos do País, e que atendem todo o território nacional. Além de orientação às empresas sobre operações e procedimentos de comércio exterior, a Consultoria oferece pacotes de serviços que combinam fornecimento de informações e notícias atualizadas sobre comércio exterior e treinamento especializado.

• Como parte da Consultoria, o Banco do Brasil oferece também diversos módulos de Treinamento em Negócios Internacionais. São cursos especialmente montados pela Universidade Corporativas Bancos do Brasil para atender as necessidades de empresários, estudantes e profissionais interessados no mercado internacional. Os treinamentos estão disponíveis em sete módulos - Drawback, Carta de Crédito, Importação, Exportação I e II, Práticas Cambiais e Financiamentos à Exportação. Os conhecimentos são transmitidos por instrutores do Banco do Brasil, com experiência na área e no formato de exposição e debates com os participantes. Os módulos podem ser ministrados nas dependências do Banco ou na própria empresa.


• Sala Virtual de Negócios Internacionais: A Sala Virtual de Negócios Internacionais é dedicada aos clientes e não clientes do BB envolvidos com Comércio Exterior e demais negócios internacionais. Propicia aos usuários agilidade e acesso gratuito a informações e serviços on-line, no conforto da própria empresa ou residência.

• Também através da Sala Virtual de Negócios Internacionais as empresas exportadoras, clientes do BB, podem cotar, editar e celebrar operações de ACC, na fase pré-embarque e ACE, na fase pós-embarque, bem como realizar operações de câmbio on-line. Essa alternativa imprime maior agilidade ao processo de contratação de câmbio, reduzindo tarifas e custos para o exportador.

• Balcão de Comércio Exterior: É um ambiente de comércio exterior em meio eletrônico desenvolvido pelo Banco do Brasil para a realização de negócios entre exportadores brasileiros e o mercado global. Permite a qualquer exportador realizar negócios e cumprir todas as etapas da exportação no valor de até 10 mil dólares por operação, cobrindo desde a promoção de produtos até o fechamento do câmbio, passando pela logística, recursos de comunicação com o importador em três idiomas, e mecanismos para redução de riscos comerciais.

• Cada exportador tem uma página no Balcão, que funciona como catálogo eletrônico e ambiente seguro para a realização de vendas para o exterior. Isto contribui para a inserção digital de empresas e até pessoas físicas autorizadas a exportar com fins comerciais, o que é o caso de artesãos e produtores em regime de agricultura familiar.

• Empresas que já possuem presença na Internet podem facilmente integrar seus sites com o Balcão de Comércio Exterior, tornando-os verdadeiros ambientes de negócios on-line.


• ACC/ACE Automático e Câmbio Pronto Online: disponíveis na Sala Virtual de Negócios Internacionais no site do Banco do Brasil, permitem ao cliente realizar a cotação, edição e contratação de operações de financiamento à exportação nas fases pré e pós-embarque. Podem também ser cotadas e contratadas operações de câmbio de exportação à vista (câmbio pronto).

• O cliente tem a vantagem de poder ter acesso aos produtos e serviços a partir de sua empresa ou residência e fazer a cotação e contratação on-line, além de contar com taxas otimizadas de acordo com o histórico de suas operações com o Banco. Esses instrumentos oferecem agilidade, segurança, comodidade e redução de custos para o cliente.

• COMÉRCIO EXTERIOR Informe BB: periódico com tiragem de 25.000 exemplares e distribuição gratuita. Possui, também, versão eletrônica que está disponível no Portal do Banco do Brasil, na Sala Virtual de Negócios Internacionais. Além das micro, pequenas e médias empresas, a publicação é distribuída para as câmaras de comércio, embaixadas brasileiras, entidades empresariais, SEBRAE, universidades, bibliotecas, órgãos de imprensa etc. Nos últimos dois anos tem sido realizada uma série de reportagens sobre mercados prioritários para as exportações brasileiras, tais como: EUA, Japão, Espanha, México, África do Sul, Coréia do Sul, Argentina e China, entre outros.


• Rede de Agências no Exterior e Salas de Negócios com o Brasil

• Entre os bancos brasileiros, o Banco do Brasil possui a maior rede no exterior, presente em 21 países. São 17 agências, 7 subagências, 9 unidades e escritórios de negócios e 5 subsidiárias. Em 2004, foram criados um escritório em Luanda (Angola) e outro em Xangai (China), e uma subagência em Portugal, com o objetivo de expandir os negócios com esses países e fortalecer a presença do Banco no exterior. Ainda serão instaladas mais cinco subagências em Portugal.

• Instaladas em dezesseis dependências externas, as Salas de Negócios com o Brasil, além de ser um ambiente especialmente preparado para o atendimento de exportadores brasileiros e importadores estrangeiros,

• também é um conceito de apoio e promoção ao comércio

• exterior prestados pelo BB em diversos países.

• Em 2004, foi inaugurada, pelo Presidente Lula,

• a Sala de Negócios Internacionais em Santa Cruz de

• La Sierra (Bolívia).

Bibliografia

www.aprendendoaexportar.gov.br

www.bb.com.br/proex

www.bndes.gov.br

www.feicred.com.br

aprendendo a exportar · • ie (imposto de exportação): incide sobre a exportação de produtos...

Documents