anexo 3 tabela do cosif - prefeitura.sp.gov.br · 71110008 19880601 71100001 rendas de titulos...

Anexo 3 – Tabela do COSIF (Anexo 3 do Anexo Único da Portaria SF/SUREM nº 57, de 04 de outubro de 2017)

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA

DATA DE EXTINÇÃO DA

CONTA

CONTA SUPERIOR

NOME DA CONTA DESCRIÇÃO DA FUNÇÃO DA CONTA

70000009 19880601 CONTAS DE RESULTADO CREDORAS

71000008 19880601 70000009 RECEITAS OPERACIONAIS

71100001 19880601 71000008 RENDAS DE OPERACOES DE CREDITO

71103008 19880601 71100001 RENDAS DE ADIANTAMENTOS A DEPOSITANTES

Registrar as rendas de adiantamentos a depositantes, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71105006 19880601 71100001 RENDAS DE EMPRESTIMOS Registrar as rendas de empréstimos, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71110008 19880601 71100001 RENDAS DE TITULOS DESCONTADOS Registrar as rendas de títulos descontados, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71115003 19880601 71100001 RENDAS DE FINANCIAMENTOS

Registrar as rendas de financiamentos, que constituam receita efetiva da instituição, no período. A instituição deve adotar desdobramentos de uso interno para identificar as rendas sobre cada um dos fundos, programas ou linhas de crédito.

71118000 19880601 71100001 RENDAS DE FINANCIAMENTOS A AGENTES FINANCEIROS

Registrar as rendas de financiamento a agentes financeiros, que constituam receita efetiva da instituição, no período

71120005 19880601 71100001 RENDAS DE FINANCIAMENTOS A EXPORTACAO

Registrar as rendas de financiamento à produção para exportação, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71123002 19940201 71100001 RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE MOEDAS ESTRANGEIRAS

Registrar as rendas decorrentes de financiamentos em moedas estrangeiras, que constituam receita efetiva da instituição, no período

71125000 19880601 71100001 RENDAS DE FINANCIAMENTOS COM INTERVENIENCIA

Registrar as rendas de operações de financiamento com interveniência, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71135007 19880601 71100001 RENDAS DE REFINANC DE OPERACOES DE ARRENDAMENTO

Registrar as rendas de refinanciamentos de operações de arrendamento, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71140009 19880601 71100001 RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS - APLIC LIVRES

Registrar as rendas de financiamentos rurais, quando representadas por aplicações livres, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71145004 19880601 71100001 RENDAS DE FINANC RURAIS - APLICACOES OBRIGATORIAS

Registrar as rendas de financiamentos rurais, quando representados por aplicações compulsórias, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71150006 19880601 71100001 RENDAS DE FINAN RURAIS-APLIC REPASS E REFINANC

Registrar as rendas de financiamentos rurais - aplicações repassadas e refinanciadas, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71152004 20010401 71100001 RENDAS REFINANCIAMENTOS DE OPER.COM GOV. FEDERAL

Registro das rendas de financiamentos assumidos pela União, nas condições estabelecidas pela Lei nº 8.727, de 5 de novembro de 1993, e regulamentação complementar.

71155001 19880601 71100001 RENDAS DE FINANCIAMENTOS AGROINDUSTRIAIS

Registrar as rendas de financiamentos agroindustriais, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71160003 19880601 71100001 RENDAS DE FINANCIAM DE EMPREENDIMEN IMOBILIARIOS

Registrar as rendas de financiamentos de empreendimentos imobiliários, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71165008 19880601 71100001 RENDAS DE FINANCIAMENTOS HABITACIONAIS

Registrar as rendas de financiamentos habitacionais, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71170000 19880601 71100001 RENDAS DE FINANC DE INFRAESTR E DESENVOLV

Registrar as rendas de financiamentos de infraestrutura e desenvolvimento, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71180007 19880601 71100001 RENDAS DE DIREITOS POR EMPRESTIMOS DE ACOES

Registrar as rendas de direitos por empréstimos de ações, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71185002 19880601 71100001 RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE CONTA MARGEM

Registrar as rendas de financiamentos de conta margem, que constituam receita efetiva da instituição, no período

71190004 19880601 71100001 RENDAS DE FINANCIAMENTOS DO PROCAP

Registrar as rendas de financiamentos do PROCAP, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71192002 19930701 71100001 RENDAS DE DIREITOS POR EMPRESTIMOS DE OURO

Registrar as rendas com ajustes dos contratos de mútuo de ouro, assim como os rendimentos decorrentes desses contratos, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71200004 19880601 71000008 RENDAS DE ARRENDAMENTO MERCANTIL

71210001 19880601 71200004 RENDAS DE ARRENDAM. FINANC. - RECURSOS INTERNOS

Registrar as rendas de arrendamento mercantil financeiro realizado com recursos internos.

71215006 19980701 71200004 RENDAS DE ARRENDAM. OPERAC. - RECURSOS INTERNOS

Registrar as rendas de arrendamento mercantil operacional realizado com recursos internos.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71220008 19880601 71200004 RENDAS DE ARRENDAM. FINANC. - RECURSOS EXTERNOS

Registrar as rendas de arrendamento mercantil financeiro realizado com recursos externos.

71225003 19980701 71200004 RENDAS DE ARRENDAM. OPERAC. - RECUROS EXTERNOS

Registrar as rendas de arrendamento mercantil operacional realizado com recursos externos.

71230005 19880601 71200004 RENDAS DE SUBARRENDAMENTOS Registrar as rendas de operações de subarrendamentos, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71260006 19880601 71200004 LUCROS NA ALIENACAO DE BENS ARRENDADOS

Registrar os lucros apurados na venda do valor residual de bens arrendados, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71260109 19980701 71260006 ARRENDAMENTO FINANCEIRO Registrar os lucros apurados na venda do valor residual de bens arrendados, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71260202 19980701 71260006 ARRENDAMENTO OPERACIONAL Registrar os lucros apurados na venda do valor residual de bens arrendados, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71300007 19880601 71000008 RENDAS DE CAMBIO

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71310004 19880601 71300007 RENDAS DE OPERACOES DE CAMBIO

Registrar as rendas decorrentes de operações de câmbio (taxas livres), que constituam receita efetiva da instituição, no período. Exemplos de desdobramentos de uso interno que se ajustam à função desta conta: - De ACC - De ACE - De Cobrança sobre o Exterior - De Créditos de Exportação - Bonificações sobre Vendas de Câmbio de Importação - De Cobranças do Exterior - De Créditos de Importação - De Financiamentos a Importação - Comissões sobre Transferências - Bonificações em Operações Interbancárias - De Prorrogação sobre Contratos de Câmbio - Outros.

71310107 19880601 71310004 EXPORTACAO


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71310200 19880601 71310004 IMPORTACAO


71310303 19880601 71310004 FINANCEIRO


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71310901 19880601 71310004 OUTRAS


71330008 19920101 71300007 RENDAS DE VARIACOES E DIFERENCAS DE TAXAS

Registrar o valor das variações e diferenças de taxas entre compras e vendas apuradas em operações de câmbio (taxas livres).

71370006 19950701 71300007 RENDAS DE DISPONIBILIDADES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS

Registrar o valor das rendas decorrentes da variação da taxa de câmbio, em conseqüência da manutenção de disponibilidades em moedas estrangeiras.

71400000 19880601 71000008 RENDAS DE APLICACOES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ

71410007 19880601 71400000 RENDAS DE APLICACOES EM OPERACOES COMPROMISSADAS

Registrar as rendas de aplicações em operações compromissadas, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71410100 19880601 71410007 POSICAO BANCADA Registrar as rendas de aplicações em operações compromissadas, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71410203 19880601 71410007 POSICAO FINANCIADA Registrar as rendas de aplicações em operações compromissadas, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71410409 20040801 71410007 POSIÇÃO VENDIDA Registrar as rendas de aplicações em operações compromissadas, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71420004 19880601 71400000 RENDAS DE APLICACOES EM DEPOSITOS INTERFINANCEIROS

Registrar as rendas de depósitos interfinanceiros, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71440008 19880601 71400000 RENDAS DE APLICACOES VOLUNTARIAS NO BANCO CENTRAL

Registrar as rendas de aplicações voluntárias no Banco Central, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71500003 19880601 71000008 RENDAS COM TIT. E VAL. MOB. E INST. FINANC. DERIV.

71510000 19880601 71500003 RENDAS DE TITULOS DE RENDA FIXA

Registrar as rendas de títulos de renda fixa, que constituam receita efetiva da instituição, no período. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno:- Letras do Banco Central - Letras do Tesouro Nacional - Obrigações do Tesouro Nacional - Títulos Estaduais e Municipais - Certificados de Depósito Bancário - Letras de Câmbio - Letras Hipotecárias - Letras Imobiliárias - Debêntures - Obrigações da Eletrobrás - Títulos da Dívida Agrária - Cédulas Hipotecárias - Cotas de Fundos de Renda Fixa - Outros.

71513007 20131201 71500003 RENDAS DE CERTIFICADOS DE OPERACOES ESTRUTURADAS

Registrar as rendas referentes ao componente de aplicação em COE.

71515005 19970201 71500003 RENDAS DE TITS. E VALORES MOBILIARIOS NO EXTERIOR

Registrar as rendas de aplicações em títulos e valores mobiliários, no exterior.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71520007 19880601 71500003 RENDAS DE TITULOS DE RENDA VARIAVEL

Registrar as rendas de títulos de renda variável, que constituam receita efetiva da instituição, no período. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno:- Ações de Companhias Abertas - Ações de Companhias Fechadas - Cotas de Fundos de Renda Variável - Outros.

71530004 19880601 71500003 RENDAS DE PARTICIPACOES SOCIETARIAS Registrar as rendas de participações societárias mantidas pela instituição, pertencentes ao período em curso.

71540001 19910301 71500003 RENDAS DE APLICACOES EM FUNDOS DE INVESTIMENTO

Registrar as rendas de fundos de investimento, que constituam receita efetiva da instituição, no período. Exemplos de subtítulos de uso interno:- Fundos de Aplicação Financeira - Fundos Mútuos de Renda Fixa - Outros.

71550008 19910301 71500003 RENDAS DE APLICACOES NO FUNDO DE DESENV SOCIAL

Registrar as rendas do Fundo de Desenvolvimento Social, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71560005 19910501 71500003 RENDAS DE APLIC EM TITS DE DESENVOLV ECONOMICO

Registrar as rendas de aplicações em títulos de desenvolvimento econômico, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71570002 19930701 71500003 RENDAS DE APLICACOES EM OURO Registrar os ajustes positivos nas aplicações temporárias em ouro, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71575007 19980501 71500003 LUCROS COM TITULOS DE RENDA FIXA Registrar os lucros apurados na venda definitiva de títulos de renda fixa.

71580009 19950701 71500003 RENDAS EM OPERACOES COM DERIVATIVOS

Registrar as rendas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes positivos ao valor de mercado.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71580119 20020401 71580009 SWAP Registrar as rendas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes positivos ao valor de mercado.

71580126 20131201 71580009 SWAP - COE Registrar as rendas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes positivos ao valor de mercado.

71580133 20020401 71580009 Swap - Hedge de Titulo Mantido ate o Vencimento


71580212 20020401 71580009 TERMO Registrar as rendas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes positivos ao valor de mercado.

71580229 20131201 71580009 TERMO - COE Registrar as rendas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes positivos ao valor de mercado.

71580236 20020401 71580009 Termo - Hedge de Titulo Mantido ate o Vencimento


71580315 20020401 71580009 FUTURO Registrar as rendas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes positivos ao valor de mercado.

71580339 20020401 71580009 Futuro - Hedge de Titulo Mantido ate o Vencimento


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71580391 20050701 71580009 OPÇÕES - AÇÕES Registrar as rendas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes positivos ao valor de mercado.

71580401 19950701 71580009 OPCOES - ACOES - COE Registrar as rendas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes positivos ao valor de mercado.

71580418 20020401 71580009 OPCOES - ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS - COE


71580425 20050701 71580009 OPÇÕES - ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS


71580432 20020401 71580009 Opcoes - Hedge de Titulo Mantido ate o Vencimento


71580504 19991101 71580009 INTERMEDIACAO DE "SWAP" Registrar as rendas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes positivos ao valor de mercado.

71580607 20030101 71580009 DERIVATIVOS DE CREDITO Registrar as rendas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes positivos ao valor de mercado.

71580638 20030101 71580009 DERIVATIVOS CRED.-HEDGE TIT. MANT. ATE O VENCIMEN.


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71580906 19950701 71580009 OUTROS Registrar as rendas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes positivos ao valor de mercado.

71580913 20131201 71580009 OUTROS - COE Registrar as rendas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes positivos ao valor de mercado.

71590006 20020401 71500003 TVM - AJUSTE POSITIVO AO VALOR DE MERCADO

Registrar as valorizações decorrentes do ajuste ao valor de mercado dos títulos e valores mobiliários classificados na categoria títulos para negociação, bem como dos valores positivos transferidos ao resultado do período daqueles classificados na categoria títulos disponíveis para venda por ocasião da venda definitiva ou transferência de categoria, tendo como contrapartida a adequada conta patrimonial.

71590109 20020401 71590006 TITULOS PARA NEGOCIACAO


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71590202 20020401 71590006 TITULOS DISPONIVEIS PARA VENDA


71700009 19880601 71000008 RENDAS DE PRESTACAO DE SERVICOS

71710006 19880601 71700009 RENDAS DE ADMINISTRACAO DE FUNDOS DE INVESTIMENTO

Registrar as rendas de serviços de administração de fundos de investimento cobrados de pessoas jurídicas, que constituam receita efetiva da instituição no período

71715001 19880601 71700009 RENDAS DE ADMINISTRACAO DE FUNDOS E PROGRAMAS

Registrar as rendas de administração de fundos e programas, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71720003 19880601 71700009 RENDAS DE ADMINISTRACAO DE LOTERIAS

Registrar as rendas de administração de loterias, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71725008 19880601 71700009 RENDAS DE ADMINISTR DE SOCIEDADES DE INVESTIMENTO

Registrar as rendas de serviços de administração de sociedades de investimento, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71730000 19880601 71700009 RENDAS DE ASSESSORIA TECNICA Registrar as rendas de assessoria técnica, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71735005 19910801 71700009 RENDAS DE TAXAS DE ADMINISTRACAO DE CONSORCIOS

Registrar as rendas de taxas de administração de consórcios das sociedades administradoras de consórcios.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71740007 19880601 71700009 RENDAS DE COBRANCA Registrar as rendas de tarifas, portes e comissões por prestação de serviço de cobrança, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71745002 19880601 71700009 RENDAS DE COMISSOES DE COLOCACAO DE TITULOS

Registrar as rendas de tarifas e comissões pela prestação de serviços de colocação de títulos e valores mobiliários por conta e ordem de terceiros, que constituam receita efetiva da instituição, no período. Ver item 1.15.1.4 das Normas Básicas relativamente aos critérios de apropriação das comissões de corretagem e taxas de colocação de títulos.

71750004 19880601 71700009 RENDAS DE CORRETAGENS DE CAMBIO Registrar as rendas de serviços cobrados de pessoas jurídicas pela contratação de operações de câmbio, que constituam receita efetiva da instituição no período.

71755009 20000301 71700009 RENDAS DE ADMINISTRACAO DE ATIVOS REDESCONTADOS

Registrar a comissão del credere relativa à administração de ativos redescontados junto ao Banco Central do Brasil, que deve ser apropriada em razão do prazo contratual.

71760001 19880601 71700009 RENDAS DE CORRETAGENS DE OPERACOES EM BOLSAS

Registrar as rendas de serviços cobrados de pessoas jurídicas pela intermediação de operações em bolsas, que constituam receita efetiva da instituição no período.

71770008 19880601 71700009 RENDAS DE SERVICOS DE CUSTODIA Registrar as rendas de serviços de custódia cobrados de pessoas jurídicas, que constituam receita efetiva da instituição no período.

71780005 19880601 71700009 RENDAS DE SERVICOS PRESTADOS A LIGADAS

Registrar as rendas de serviços prestados a sociedades ligadas, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71790002 19880601 71700009 RENDAS DE TRANSFERENCIA DE FUNDOS

Registrar as rendas de serviços de ordens de pagamento, ordens de crédito e transferências de fundos, cobrados de pessoas jurídicas, que constituam receita efetiva da instituição no período.

71794008 20110301 71700009 RENDAS DE PACOTES DE SERVICOS - PF

Registrar as rendas de tarifas cobradas de pessoas naturais por pacotes de serviços que constituam receita efetiva no período, devendo a instituição financeira manter controles internos que possibilitem a identificação das rendas por agência.

71795007 20080101 71700009 RENDAS DE SERVICOS PRIORITARIOS - PF

Registrar as rendas de tarifas cobradas de pessoas naturais por serviços prioritários padronizados nos termos da Tabela I anexa à Resolução nº 3.919, de 2010, que constituam receita efetiva no período, devendo a instituição financeira manter controles internos que possibilitem a identificação das rendas por agência.

71795014 20080101 71795007 CONFECÇÃO DE CADASTRO


71795038 20080101 71795007 FORNEC. DE 2ª VIA DE CARTÃO MAG. COM FUNÇÃO DÉBITO


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71795045 20080101 71795007 FORNEC. DE 2ª VIA CARTÃO MAG. DE CONTA DE POUPANÇA


71795052 20080101 71795007 EXCLUSÃO DO CADASTRO EMITENTES CHEQUES SEM_FUNDOS


71795069 20080101 71795007 CONTRA-ORDEM, OPOSIÇÃO E SUSTAÇÃO DE CHEQUES


71795076 20080101 71795007 FORNECIMENTO DE FOLHAS DE CHEQUE


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71795083 20080101 71795007 CHEQUE ADMINISTRATIVO


71795100 20080101 71795007 CHEQUE VISADO


71795117 20080101 71795007 SAQUE DE CONTA DE DEPÓSITOS À VISTA E DE POUPANÇA


71795124 20080101 71795007 DEPÓSITO IDENTIFICADO


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71795131 20080101 71795007 FORNECIMENTO DE EXTRATO MENSAL OU DE PERÍODO


71795148 20080101 71795007 FORNECIMENTO MICROFILME,MICROFICHA OU ASSEMELHADOS


71795155 20080101 71795007 TRANSFERÊNCIA POR MEIO DE DOC/TED


71795162 20080101 71795007 TRANSFERÊNCIA AGENDADA POR MEIO DE DOC/TED


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71795179 20080101 71795007 TRANSFERÊNCIA ENTRE CONTAS DA PRÓPRIA INSTITUIÇÃO


71795186 20080101 71795007 ORDEM DE PAGAMENTO


71795193 20080101 71795007 CONCESSÃO DE ADIANTAMENTO A DEPOSITANTE


71795203 20110301 71795007 CARTAO DE CREDITO BASICO - ANUIDADE


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71795210 20110301 71795007 FORNECIMENTO DE 2 VIA DE CARTAO COM FUNCAO CREDITO


71795227 20110301 71795007 UTIL CAN ATEND P/RETIRADA ESPECIE - CARTAO CREDITO


71795234 20110301 71795007 PAGAMENTO DE CONTAS UTILIZANDO A FUNCAO CREDITO


71795241 20110301 71795007 AVAL EMERGENCIAL DE CREDITO - CARTAO DE CREDITO


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71795258 20120201 71795007 CAMBIO MANUAL RELACIONADO A VIAGENS INTERNACIONAIS


71796006 20110301 71700009 RENDAS DE SERVICOS DIFERENCIADOS - PF

Registrar as rendas de tarifas cobradas de pessoas naturais pela prestação de serviços diferenciados, assim entendidos aqueles relativos aos assuntos listados no art. 5º da Resolução nº 3.919, de 2010, que constituam receita efetiva no período, devendo a instituição financeira manter controles internos que possibilitem a identificação das rendas por agência.

71796013 20110301 71796006 ADMINISTRACAO DE FUNDOS DE INVESTIMENTO


71796020 20110301 71796006 AVAL E FIANCA


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71796037 20110301 71796006 AVAL REAVAL SUBST BENS RECEBIDOS EM GARANTIA


71796044 20110301 71796006 CAMBIO


71796051 20110301 71796006 CART CRED DIFERENCIADO - ANUIDADE DIFERENCIADA


71796068 20110301 71796006 CARTAO PRE-PAGO


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71796075 20110301 71796006 CORRET ENV TIT VAL MOB DERIVATIVOS E CUSTODIA


71796996 20110301 71796006 OUTROS SERVICOS DIFERENCIADOS - PF


71797005 20110301 71700009 RENDAS DE SERVICOS ESPECIAIS - PF

Registrar as rendas de tarifas cobradas de pessoas naturais pela prestação de serviços especiais, assim considerados aqueles para os quais haja legislação e regulamentação específicas definindo as tarifas e as condições em que são aplicáveis, a exemplo dos serviços relacionados ao crédito rural, ao Sistema Financeiro da Habitação, ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço, que constituam receita efetiva no período, devendo a instituição financeira manter controles internos que possibilitem a identificação das rendas por agência.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71798004 20080101 71700009 RENDAS DE TARIFAS BANCÁRIAS - PJ

Registrar as rendas de tarifas cobradas de pessoas jurídicas (PJ), que constituam receita efetiva no período. A instituição financeira deve manter controles internos que possibilitem a identificação, por agência, das rendas relativas às tarifas listadas na Carta-Circular nº 3.324, de 2008, segregando, nos subtítulos, as rendas relativas a cadastro, abertura e movimentação de contas de depósitos, transferência de recursos e operações de crédito.

71798011 20080101 71798004 CADASTRO


71798028 20080101 71798004 CONTAS DE DEPÓSITOS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71798035 20080101 71798004 TRANSFERÊNCIA DE RECURSOS


71798042 20080101 71798004 OPERAÇÕES DE CRÉDITO


71798994 20080101 71798004 OUTRAS RENDAS DE TARIFAS BANCÁRIAS - PJ


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71799003 19880601 71700009 RENDAS DE OUTROS SERVICOS

Registrar as rendas de prestação de serviços para as quais não exista conta específica para escrituração, e que constituam receita efetiva no período. Os valores objeto de registro nesta conta devem ser segregados em subtítulos de uso interno, de acordo com a natureza da prestação do serviço.

71800002 19880601 71000008 RENDAS DE PARTICIPACOES

71810009 19880601 71800002 RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR

Registrar o aumento do valor dos investimentos em dependências no exterior decorrente de lucros ou ganhos efetivos.

71820006 19880601 71800002 RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIM EM COLIG CONTROLADAS

Registrar o aumento do valor do investimento decorrente de lucros ou ganhos efetivos, inclusive decorrente de incentivos fiscais, apurado em sociedade coligada ou controlada.

71900005 19880601 71000008 OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS

71910002 19880601 71900005 REND CRED VINC OPERACOES ADQUIRIDAS EM CESSAO

Registrar, pela instituição compradora ou cessionária, as rendas relativas aos direitos a receber de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram baixados, integral ou proporcionalmente, pela instituição vendedora ou cedente, apropriadas pela taxa efetiva da operação em função do prazo remanescente.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71910105 20081201 71910002 DE OPERACOES DE CREDITO


71910208 20081201 71910002 DE OPERACOES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL


71910301 20081201 71910002 D/OUT OPER C/CARACT DE CONCESSAO DE CREDITO


71910404 20081201 71910002 DE OUTROS ATIVOS FINANCEIROS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71915007 20081201 71900005 LUCR E/OPER D/VEN OU D/TRANS D/ATIV FINANCEIROS

Registrar, pela instituição vendedora ou cedente, o resultado positivo apurado em uma operação de venda ou de transferência de ativos financeiros que foram por ela baixados, integral ou proporcionalmente. O subtítulo De Outros Ativos Financeiros, código 7.1.9.15.40-9, deve ser utilizado apenas quando não houver conta específica, mantido controle por tipo de ativo em subtítulo de uso interno.

71915100 20081201 71915007 DE OPERACOES DE CREDITO


71915203 20081201 71915007 DE OPERACOES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71915306 20081201 71915007 D/OUTR OPER C/CARACT D/CONC D/CREDITO


71915409 20081201 71915007 DE OUTROS ATIVOS FINANCEIROS


71920009 19880601 71900005 RECUPERACAO DE CREDITOS BAIXADOS COMO PREJUIZO

Registrar as recuperações de créditos compensados como prejuízo, que constituam receita efetiva da instituição, no período. O registro se faz nesta conta inclusive tendo como contrapartida BENS NÃO DE USO PRÓPRIO, TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL ou outra conta adequada.

71925004 19910201 71900005 RENDAS CREDITOS DECOR CONTRATOS EXPORT ADQUIRIDOS

Registrar as rendas de aquisições de direitos de crédito de exportação, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71930006 19880601 71900005 RECUPERACAO DE ENCARGOS E DESPESAS

Registrar a recuperação de encargos e despesas, que constituam receita efetiva da instituição, no período. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno:- Ressarcimentos de despesas de telefone - Ressarcimentos de despesas de telex - Ressarcimentos de despesas de portes e telegramas - Recuperação de despesas de depósito - Recuperação de Multas da Compensação

71940003 19880601 71900005 RENDAS DE APLICACOES NO EXTERIOR Registrar o valor das receitas provenientes de aplicações de saldos disponíveis e em títulos e valores mobiliários, efetuadas no exterior.

71947006 19920101 71900005 RENDAS DE APLIC. EM MOEDAS ESTRNG. NO PAIS

Registrar as rendas do estabelecimento pela aplicação de saldos disponíveis em moedas estrangeiras, no País, em bancos autorizados a operar em câmbio, que constituam receita efetiva no período.

71950000 19880601 71900005 RENDAS DE CREDITOS POR AVAIS E FIANCAS HONRADOS

Registrar as rendas de créditos por avais e fianças honrados, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71955005 19940901 71900005 RENDAS DE CREDITOS VINCULADOS AO CREDITO RURAL

Registrar as receitas de créditos vinculados ao crédito rural.

71960007 19880601 71900005 RENDAS DE CREDITOS VINCULADOS AO BANCO CENTRAL

Registrar as rendas de depósitos em moedas estrangeiras, bem como de outros depósitos ou recolhimentos efetuados no Banco Central, que constituam receita efetiva da instituição, no período. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno:- Depósitos em Moedas Estrangeiras - Recolhimentos de Recursos do Crédito Rural - Outros Créditos Vinculados

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71965002 19880601 71900005 RENDAS DE CREDITOS VINCULADOS AO SFH

Registrar as receitas de créditos vinculados ao Sistema Financeiro da Habitação.

71970004 19880601 71900005 RENDAS DE GARANTIAS PRESTADAS

Registrar as rendas de garantias prestadas que constituam receita efetiva da instituição, no período. As comissões registradas nesta conta, quando recebidas antecipadamente, registram-se em RENDAS ANTECIPADAS.

71975009 19891101 71900005 RENDAS DE OPERACOES ESPECIAIS Registrar as rendas do desdobramento do subgrupo Operações Especiais que não tenham conta própria e que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71980001 19880601 71900005 RENDAS DE REPASSES INTERFINANCEIROS

Registrar as rendas de repasses interfinanceiros, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71983008 20140501 71900005 RENDAS DE DIREITOS ESPECÍFICOS DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS À AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL

Registro, pela instituição líder, no Balancete Patrimonial Analítico - Conglomerado Prudencial, das rendas originadas dos direitos específicos dos segmentos em que atuam as entidades controladas não sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil, para cuja escrituração não exista conta específica, desde que esses direitos não sejam caracterizados como operações de crédito.

71985006 19891101 71900005 RENDAS DE CREDITOS ESPECIFICOS Registrar as rendas do desdobramento do subgrupo Créditos Específicos que não tenham conta própria e que constituam receita efetiva da instituição, no período.

71986005 20040501 71900005 INGRESSOS DE DEPÓSITOS INTERCOOPERATIVOS

Registrar a remuneração obtida pelas cooperativas singulares pela aplicação dos recursos transferidos às cooperativas centrais decorrentes da centralização

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


financeira.

71990008 19880601 71900005 REVERSAO DE PROVISOES OPERACIONAIS

Registrar as reversões de provisões constituídas em exercícios ou semestres anteriores. Este título não é adequado para registrar as reversões de provisões constituídas para atender a apropriação mensal de despesas, cujos acertos se fazem por estorno da despesa correspondente ou complemento da provisão, se for o caso. O subtítulo Desvalorização de Créditos Vinculados deve ser utilizado para registrar a reversão da provisão para desvalorização das aplicações ou créditos de caráter obrigatório.

71990053 19880601 71990008 PERDAS EM APLICACOES EM DEPOSITOS INTERFINANCEIROS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71990101 19880601 71990008 DESVALORIZACAO DE TITULOS LIVRES


71990125 19940201 71990008 DESVALORIZACAO DE CREDITOS VINCULADOS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71990156 19880601 71990008 DESVAL DE TITUT VINCUL A OPERACOES COMPROMISSADAS


71990204 19880601 71990008 DESVAL DE TIT VINCUL A NEGOC E INTERMED DE VALORES


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71990266 20030101 71990008 DERIVATIVOS DE CREDITO

Registrar as reversões de provisões constituídas em exercícios ou semestres anteriores. Este título não é adequado para registrar as reversões de provisões constituídas para atender a apropriação mensal de despesas, cujos acertos se fazem por estorno da despesa correspondente ou complemento da provisão, se for o caso.O subtítulo Desvalorização de Créditos Vinculados deve ser utilizado para registrar a reversão da provisão para desvalorização das aplicações ou créditos de caráter obrigatório.

71990307 19880601 71990008 OPERACOES DE CREDITO DE LIQUIDACAO DUVIDOSA


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71990352 19950701 71990008 REPASSES INTERFINANCEIROS


71990400 19880601 71990008 CREDITOS DE ARRENDAMENTO DE LIQUIDACAO DUVIDOSA


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71990503 19880601 71990008 PERDAS NA VENDA DE VALOR RESIDUAL


71990606 19880601 71990008 OUTROS CREDITOS DE LIQUIDACAO DUVIDOSA


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71990709 19880601 71990008 PERDAS EM PARTICIPACOES SOCIETARIAS


71990802 19880601 71990008 PERDAS EM DEPENDENCIAS NO EXTERIOR


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71990905 19880601 71990008 PERDAS EM SOCIEDADES COLIGADAS E CONTROLADAS


71990950 19880601 71990008 IMPOSTO DE RENDA


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


71990998 19880601 71990008 OUTRAS


71999009 19880601 71900005 OUTRAS RENDAS OPERACIONAIS

Registrar as rendas operacionais que constituam receita efetiva da instituição, no período, para cuja escrituração não exista conta específica, bem como para a reclassificação dos saldos credores apresentados por contas de resultado de natureza devedora, decorrentes do registro da variação cambial incidente sobre operações passivas com cláusula de reajuste cambial, devendo a instituição manter o controle analítico para identificar as rendas da espécie, segundo a sua natureza.

73000006 19880601 70000009 RECEITAS NAO OPERACIONAIS

73100009 19880601 73000006 LUCROS EM TRANSACOES COM VALORES E BENS

73110006 19880601 73100009 LUCROS NA ALIENACAO DE INVESTIMENTOS

Registrar os lucros na alienação de investimentos, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


73130000 19880601 73100009 LUCROS NA ALIENACAO DE PARTICIPACOES SOCIETARIAS

Registrar os lucros apurados na alienação de participações societárias, que constituam receita efetiva da instituição, no período. Os lucros apurados na alienação de Títulos de Renda Fixa e Títulos de Renda Variável registram-se como receita operacional, respectivamente, nas contas RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA FIXA e RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL.

73140007 20170101 73100009 GANHOS DE VARIAÇÃO CAMBIAL DE

INVESTIMENTO NO EXTERIOR

Registrar os resultados positivos de variação cambial gerados pela conversão de transações em moeda estrangeira por

investimentos no exterior transferidos do patrimônio líquido para o resultado do período por ocasião da baixa do respectivo

investimento.

73150004 19880601 73100009 LUCROS NA ALIENACAO DE VALORES E BENS

Registrar os lucros na alienação de bens móveis, imóveis e outros valores que constituam receita efetiva da instituição, no período. Ver o item 1.11.6.9 das Normas Básicas relativamente a lucros obtidos nas vendas a prazo a sociedade ligada.

73900003 19880601 73000006 OUTRAS RECEITAS NAO OPERACIONAIS

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


73910000 19880601 73900003 GANHOS DE CAPITAL

Registrar o aumento do valor de investimentos decorrente de ganhos efetivos por variação da porcentagem de participação em coligadas e controladas, e os ganhos de capital decorrentes de insubsistências passivas e superveniências ativas, que constituam receita efetiva da instituição, no período. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Aumento do Valor de Investimentos em Coligadas e Controladas - Insubsistências Passivas - Superveniências Ativas - Outros Ganhos de Capital. No subtítulo Aumento do Valor de Investimentos em Coligadas e Controladas, registram-se os ganhos por variação de porcentagem de participação no capital social de coligadas e controladas. Nos subtítulos Insubsistências Passivas e Superveniências Ativas, escrituram-se os ganhos em decorrência de eventos que independem de atos de gestão.

73920007 19880601 73900003 RENDAS DE ALUGUEIS Registrar as rendas decorrentes de aluguéis de bens imóveis de propriedade da instituição, que constituam receita efetiva da instituição, no período.

73990006 19880601 73900003 REVERSAO DE PROVISOES NAO OPERACIONAIS

Registrar as reversões de provisões não operacionais, constituídas em exercícios ou semestres anteriores. Esta conta não é adequada para registrar as reversões de provisões constituídas para atender a apropriação mensal de despesas, cujos acertos se fazem por estornos da despesa correspondente ou complemento da provisão, se for o caso.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


73990109 19880601 73990006 DESVALORIZACAO DE OUTROS VALORES E BENS


73990202 19880601 73990006 PERDAS EM INVESTIMENTOS POR INCENTIVOS FISCAIS


73990305 19880601 73990006 PERDAS EM TITULOS PATRIMONIAIS


73990408 19880601 73990006 PERDAS EM ACOES E COTAS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


73990903 19880601 73990006 PERDAS EM OUTROS INVESTIMENTOS


73990996 19880601 73990006 OUTRAS


73999007 19880601 73900003 OUTRAS RENDAS NAO OPERACIONAIS Registrar as receitas não operacionais, para cuja escrituração não exista conta adequada e que constituam receita efetiva da instituição, no período.

78000001 19880601 70000009 RATEIO DE RESULTADOS INTERNOS



Registrar, em caráter facultativo, as receitas que as dependências da instituição ratearem entre si. Não é permitido registrar, nos saldos globais da instituição, em balancetes, inclusive nos de junho e dezembro, qualquer diferença entre os saldos devedores e credores desta conta, uma vez que as pendências devem ser previamente regularizadas.

80000006 19880601 (-) CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81000005 19880601 80000006 (-) DESPESAS OPERACIONAIS

81100008 19880601 81000005 (-) DESPESAS DE CAPTACAO

81110005 19880601 81100008 (-) DESPESAS DE DEPOSITOS DE POUPANCA

Registrar as despesas de captação de depósitos de poupança que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81115000 19970201 81100008 DESP. DE TITS. E VALORES MOBILIARIOS NO EXTERIOR

Registrar as despesas de obrigações por títulos e valores mobiliários, no exterior.

81120002 19880601 81100008 (-) DESPESAS DE DEPOSITOS INTERFINANCEIROS

Registrar as despesas de captação de depósitos interfinanceiros, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81125007 19880601 81100008 (-) DESPESAS DE DEPOSITOS DE AVISO PREVIO

Registrar as despesas de captação de depósitos de aviso prévio, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81130009 19880601 81100008 (-) DESPESAS DE DEPOSITOS A PRAZO Registrar as despesas de captação de depósitos a prazo, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81135004 19950601 81100008 (-) DESPESAS DEPOS.A PRAZO REAPLICACAO AUTOMATICA

81140006 19880601 81100008 (-) DESPESAS DE DEPOSITOS JUDICIAIS Registrar as despesas incidentes sobre depósitos judiciais, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81145001 19880601 81100008 (-) DESPESAS DE DEPOSITOS ESPECIAIS Registrar as despesas de captação de depósitos especiais, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81146000 19880601 81100008 (-) DESPESAS DE DEPOSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS

Registrar as despesas de captação de depósitos de fundos e programas que constituam custo efetivo da instituição, no período.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81147009 19880601 81100008 (-) DESPESAS DE DEPOSITOS DO FGTS Registrar as despesas de captação de depósitos do FGTS, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81150003 19880601 81100008 (-) DESPESAS DE OPERACOES COMPROMISSADAS

Registrar as despesas de captação de recursos para operações compromissadas, lastreadas com títulos próprios ou de terceiros, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81150106 19880601 81150003 (-) CARTEIRA PROPRIA


81150209 19880601 81150003 (-) CARTEIRA DE TERCEIROS


81150405 20040801 81150003 (-) CARTEIRA LIVRE MOVIMENTAÇÃO


81155008 19941001 81100008 (-) DESPS DE CONTRATOS DE ASSUNCAO DE OBRIGACOES

Registrar o valor das despesas com contratos de assunção de obrigações, de dívidas ou de operações de financiamento, bem como daquelas que viabilizem a captação de recursos com base em títulos de crédito, valores mobiliários e/ou demais ativos financeiros ("export notes", certificados de mercadorias, ouro, etc.), assumidas pela instituição.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81155101 19941101 81155008 (-) VINCULADOS A OPERACOES REALIZADAS NO PAIS


81155204 19941101 81155008 (-) VINCULADOS A OPERACOES REALIZADAS C/EXTERIOR


81160000 19880601 81100008 (-) DESPESAS DE ACEITES CAMBIAIS

Registrar as despesas de captação de recursos de aceites cambiais, que constituam custo efetivo da instituição, no período. Ver item 1.12.9.1 das Normas Básicas relativamente às despesas de corretagens, taxas de colocação e outros encargos pagos a agentes do Sistema de Distribuição de Títulos e Valores Mobiliários.

81165005 20080801 81100008 (-) DESP LETRAS DE CREDITO DO AGRONEGOCIO

Registrar as despesas de captação de recursos de Letras de Crédito do Agronegócio, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81170007 19880601 81100008 (-) DESPESAS DE LETRAS IMOBILIARIAS Registrar as despesas de captação de recursos de emissão de letras imobiliárias, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81175002 20050201 81100008 DESPESAS DE LETRAS DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO

registrar as despesas de captação de recursos de emissão de letras de crédito imobiliário que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81180004 19880601 81100008 (-) DESPESAS DE LETRAS HIPOTECARIAS Registrar as despesas de captação de recursos de letras hipotecárias, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81182002 20100301 81100008 (-) DESPESAS DE LETRAS FINANCEIRAS Registrar as despesas de captação de recursos decorrentes da emissão de letras financeiras que constituam custo efetivo da instituição no período.

81183001 20080801 81100008 (-) DESPESAS DE LETRAS - OUTRAS Registrar as despesas de captação de recursos de outros tipos de letras, para as quais não haja rubrica específica, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81185009 19960101 81100008 (-) DESP. DE CONTRIB. FDO. GARANT. CREDS.

Registrar as despesas com contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos (FGC) ou ao Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop) que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81185102 20090401 81185009 (-) CONTRIBUICAO ORDINARIA


81185205 20090401 81185009 (-) CONTRIBUICAO ESPECIAL


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81187007 20131201 81100008 (-) DESPESAS D/CERTIFICADOS D/OPERAC ESTRUTURADAS

Registrar as despesas referentes ao componente de captação por COE.

81188006 20140501 81100008 DESPESAS DE CAPTAÇÃO POR EMISSÕES DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS À AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL

Registro, pela instituição líder, no Balancete Patrimonial Analítico - Conglomerado Prudencial, das despesas de captação por títulos de dívida emitidos por entidades controladas não sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil.

81189005 20140501 81100008 DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO

Registro, pela instituição líder, no Balancete Patrimonial Analítico - Conglomerado Prudencial, das despesas decorrentes de obrigações por cotas de fundos de investimento consolidados pela instituição.

81190001 19880601 81100008 (-) DESPESAS DE DEBENTURES Registrar as despesas de captação de recursos de emissão de debêntures, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81190104 19880601 81190001 (-) EM MOEDA ESTRANGEIRA Registrar as despesas de captação de recursos de emissão de debêntures, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81190207 19880601 81190001 (-) EM MOEDA NACIONAL Registrar as despesas de captação de recursos de emissão de debêntures, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81195006 19880601 81100008 (-) APE - DESPESAS DE DEPOSITOS ESPECIAIS

Registrar as despesas de captação de depósitos especiais, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81200001 19880601 81000005 (-) DESP DE OBRIGACOES POR EMPRESTIMOS E REPASSES

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81205006 19881201 81200001 DESPESAS DE EMPRESTIMOS - SFH Registrar as despesas de operações de empréstimos com recursos do Sistema Financeiro da Habitação, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81210008 19880601 81200001 (-) DESPESAS ASSIST FIN. E DE PROG.ESP-BCO CENTRAL

Registrar as despesas de operações de assistência financeira e de programas especiais com o Banco Central do Brasil, que constituam custo efetivo da instituição no período, bem como as despesas de juros e demais custos incidentes sobre os saldos apresentados na conta BANCO CENTRAL - SALDOS CREDORES EM RESERVAS.

81212006 19880601 81200001 (-) DESPESAS DE EMPRESTIMOS - BNCC

Registrar o valor das despesas de empréstimos contratadas com o Banco Nacional de Crédito Cooperativo S.A., que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81215003 19880601 81200001 (-) DESPESAS DE REDESCONTO DO BANCO CENTRAL

Registrar o valor das despesas de redescontos efetivados no Banco Central, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81220005 19880601 81200001 (-) DESPESAS DE REFINANCIAMENTOS Registrar as despesas de captação de recursos de refinanciamentos, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81220108 19880601 81220005 (-) BANCO CENTRAL - AREA BANCARIA Registrar as despesas de captação de recursos de refinanciamentos, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81220201 19880601 81220005 (-) TESOURO NACIONAL - AREA RURAL E INDUSTRIAL

Registrar as despesas de captação de recursos de refinanciamentos, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81220304 19880601 81220005 (-) RECURSOS DO SFH Registrar as despesas de captação de recursos de refinanciamentos, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81230002 19880601 81200001 (-) DESPESAS DE EMPREST NO PAIS - OUTRAS INSTIT

Registrar as despesas de obrigações assumidas pela instituição por recursos internos de outras instituições, para cuja escrituração não exista conta específica, inclusive por empréstimos de ações, que constituam custo efetivo, no período.

81235007 19940201 81200001 (-) DESPESAS DE OBRIGACOES POR EMPRESTIMOS DE OURO

Registrar as despesas com ajustes dos contratos de mútuo de ouro, assim como os encargos decorrentes desses contratos, apropriáveis ao período em curso.

81240009 19880601 81200001 (-) DESPESAS DE EMPRESTIMOS NO EXTERIOR

Registrar as despesas de variações cambiais e outros encargos incidentes sobre empréstimos contraídos no exterior para repasses no País, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81245004 19880601 81200001 (-) DESPESAS DE REPASSES - TESOURO NACIONAL

Registrar as despesas de captação de recursos junto à Secretaria do Tesouro Nacional para repasses, que constituam custo efetivo da instituição, no período

81250006 19880601 81200001 (-) DESPESAS DE REPASSES - BANCO DO BRASIL

Registrar as despesas de captação de recursos junto ao Banco do Brasil S.A. para repasses, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81255001 19880601 81200001 (-) DESPESAS DE REPASSES - BNDES

Registrar as despesas de captação de recursos junto ao Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social para repasses, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81260003 19880601 81200001 (-) DESPESAS DE REPASSES - CEF Registrar as despesas de captação de recursos junto à Caixa Econômica Federal para repasses, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81265008 19880601 81200001 (-) DESPESAS DE REPASSES - FINAME

Registrar as despesas sobre a captação de recursos junto à Agência Especial de Financiamento Industrial para repasses, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81270000 19880601 81200001 (-) DESPESAS DE REPASSES - FINEP Registrar as despesas de captação de recursos junto à Financiadora de Estudos e Projetos para repasses, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81275005 19880601 81200001 (-) DESPESAS DE REPASSES - OUTRAS INSTIT OFICIAIS

Registrar as despesas de captação de recursos junto a Outras Instituições para repasses, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81280007 19880601 81200001 (-) DESPESAS DE REPASSES - INTERFINANCEIROS

Registrar as despesas de captação de recursos interfinanceiros, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81290004 19880601 81200001 (-) DESPESAS DE REPASSES DO EXTERIOR Registrar as despesas de captação de recursos do exterior para repasse a mutuários no País, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81295009 19880601 81200001 (-) DESP DE OBRIGACOES COM BANQUEIROS NO EXTERIOR

Registrar as despesas de juros, descontos e comissões pela utilização de linhas de crédito em banqueiros no exterior (taxas livres), para financiamento de exportações, importações ou para criação de disponibilidades em moedas estrangeiras, bem como as decorrentes de descobertos em contas correntes, que constituam custo efetivo da instituição, no período. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - De Exportação - De Importação - Outras.

81300004 19880601 81000005 (-) DESPESAS DE ARRENDAMENTO MERCANTIL

81310001 19880601 81300004 (-) DESPESAS DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS

Registrar as despesas de depreciação e manutenção de bens arrendados, bem como outras despesas relacionadas a operações de arrendamento financeiro.

81310104 19880601 81310001 (-) DEPRECIACAO DE BENS ARRENDADOS Registrar as despesas de depreciação e manutenção de bens arrendados, bem como outras despesas relacionadas a operações de arrendamento financeiro.

81310300 19880601 81310001 (-) MANUTENCAO DE BENS ARRENDADOS Registrar as despesas de depreciação e manutenção de bens arrendados, bem como outras despesas relacionadas a operações de arrendamento financeiro.

81310991 19880601 81310001 (-) OUTRAS DESPESAS DE ARRENDAMENTOS

Registrar as despesas de depreciação e manutenção de bens arrendados, bem como outras despesas relacionadas a operações de arrendamento financeiro.

81320008 19980701 81300004 (-) DESPESAS DE ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS

Registrar as despesas de depreciação e manutenção de bens arrendados, bem como outras despesas relacionadas a operações de arrendamento operacional.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81320101 19980701 81320008 (-) DEPRECIACAO DE BENS ARRENDADOS Registrar as despesas de depreciação e manutenção de bens arrendados, bem como outras despesas relacionadas a operações de arrendamento operacional.

81320307 19980701 81320008 (-) MANUTENCAO DE BENS ARRENDADOS Registrar as despesas de depreciação e manutenção de bens arrendados, bem como outras despesas relacionadas a operações de arrendamento operacional.

81320998 19980701 81320008 (-) OUTRAS DESPESAS DE ARRENDAMENTOS

Registrar as despesas de depreciação e manutenção de bens arrendados, bem como outras despesas relacionadas a operações de arrendamento operacional.

81330005 19880601 81300004 (-) DESPESAS DE OBRIGACOES POR SUBARRENDAMENTOS

Registrar as despesas de captação de recursos destinados para subarrendamento, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81360006 19880601 81300004 (-) PREJUIZOS NA ALIENACAO DE BENS ARRENDADOS

Registrar os prejuízos apurados na venda de bens arrendados, por valor inferior ao valor residual contábil dos mesmos, no período.

81360109 19980701 81360006 (-) ARRENDAMENTO FINANCEIRO Registrar os prejuízos apurados na venda de bens arrendados, por valor inferior ao valor residual contábil dos mesmos, no período.

81360202 19980701 81360006 (-) ARRENDAMENTO OPERACIONAL Registrar os prejuízos apurados na venda de bens arrendados, por valor inferior ao valor residual contábil dos mesmos, no período.

81400007 19880601 81000005 (-) DESPESAS DE CAMBIO

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81420001 19880601 81400007 (-) DESPESAS DE OPERACOES DE CAMBIO

Registrar as despesas decorrentes de operações de câmbio (taxas livres), que constituam custo efetivo da instituição, no período. Exemplos de desdobramentos de uso interno que se ajustam à função desta conta: - De Cobrança sobre o Exterior - Prêmios sobre Compras de Câmbio de Exportação - De Créditos de Importação - Comissões sobre Transferências - Prêmios em Operações Interbancárias - De Corretagem sobre Operações de Câmbio - Descontos de Cambiais - CCR - Outro.

81420104 19880601 81420001 (-) EXPORTACAO


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81420207 19880601 81420001 (-) IMPORTACAO


81420300 19880601 81420001 (-) FINANCEIRO


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81420908 19880601 81420001 (-) OUTRAS


81450002 19920101 81400007 (-) DESPESAS DE VARIA¦OES E DIFEREN¦AS DE TAXAS

Registrar o valor das variações e diferenças de taxas entre compras e vendas apuradas em operações de câmbio (taxas livres).

81500000 19880601 81000005 (-) DESP. COM TIT. E VAL. MOB. E INST. FIN. DERIV.

81510007 19880601 81500000 (-) DESAGIOS NA COLOCACAO DE TITULOS

Registrar o valor dos deságios na colocação de títulos emitidos pela instituição, assim entendidos como a diferença a menor entre o valor de colocação e o valor de emissão dos mesmos, no período.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81520004 19880601 81500000 (-) PREJUIZOS COM TITULOS DE RENDA FIXA

Registrar os prejuízos ocorridos na alienação de títulos de renda fixa, no período. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno:- Títulos Federais - Vinculados a Recursos Externos - Letras do Banco Central - Letras do Tesouro Nacional - Obrigações do Tesouro Nacional - Títulos Estaduais e Municipais - Letras de Câmbio - Certificados de Depósito Bancário - Letras Hipotecárias - Letras Imobiliárias - Debêntures - Obrigações da Eletrobrás - Títulos da Dívida Agrária - Cédulas Hipotecárias - Cotas de Fundos de Renda Fixa - Outros.

81530001 19880601 81500000 (-) PREJUIZOS COM TITULOS DE RENDA VARIAVEL

Registrar os prejuízos ocorridos na alienação de títulos de renda variável, no período. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Ações de Companhias Abertas - Ações de Companhias Fechadas - Bônus de Subscrição de Companhias Abertas - Cotas de Fundos de Renda Variável - Outros.

81550005 19880601 81500000 (-) DESPESAS EM OPERACOES COM DERIVATIVOS

Registrar as despesas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes negativos ao valor de mercado.

81550115 20020401 81550005 (-) SWAP Registrar as despesas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes negativos ao valor de mercado.

81550122 20131201 81550005 (-) SWAP - COE Registrar as despesas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes negativos ao valor de mercado.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81550139 20020401 81550005 (-) Swap - Hedge de Titulo Mantido ate o Venc.


81550218 20020401 81550005 (-)TERMO Registrar as despesas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes negativos ao valor de mercado.

81550225 20131201 81550005 (-) TERMO - COE Registrar as despesas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes negativos ao valor de mercado.

81550232 20020401 81550005 (-) Termo - Hedge de Titulo Mantido ate o Venc.


81550311 20020401 81550005 (-) FUTURO Registrar as despesas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes negativos ao valor de mercado.

81550335 20020401 81550005 (-) Futuro - Hedge de Titulo Mantido ate o Venc.


81550397 20050701 81550005 OPÇÕES - AÇÕES Registrar as despesas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes negativos ao valor de mercado.

81550407 19940101 81550005 (-) OPCOES - ACOES- COE Registrar as despesas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes negativos ao valor de mercado.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81550414 20020401 81550005 (-) OPCOES - ATIVOS FINANC E MERCADORIAS - COE


81550421 20050701 81550005 OPÇÕES - ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS


81550438 20020401 81550005 (-) Opcoes - Hedge de Titulo Mantido ate o Venc.


81550603 20030101 81550005 (-) DERIVATIVOS DE CREDITO Registrar as despesas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes negativos ao valor de mercado.

81550634 20030101 81550005 (-) DERIVATIVOS CRED.-HEGDE TIT. MANT. ATE VENCIM.


81550902 19930101 81550005 OUTROS Registrar as despesas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes negativos ao valor de mercado.

81550919 20131201 81550005 (-) OUTROS - COE Registrar as despesas em operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo com a modalidade, inclusive os ajustes negativos ao valor de mercado.

81570009 19930701 81500000 PREJUIZOS EM APLICACOES EM OURO Registrar os ajustes negativos e os prejuízos nas alienações das aplicações temporárias em ouro, pertencentes ao período em curso.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81580006 20020401 81500000 (-) TVM - AJUSTE NEG.AO VALOR DE MERCADO

Registrar as desvalorizações decorrentes do ajuste ao valor de mercado dos títulos e valores mobiliários classificados na categoria títulos para negociação, bem como dos valores negativos transferidos ao resultado do período daqueles classificados na categoria títulos disponíveis para venda por ocasião da venda definitiva ou transferência de categoria, tendo como contrapartida a adequada conta patrimonial.

81580109 20020401 81580006 (-) TITULOS PARA NEGOCIACAO


81580202 20020401 81580006 (-) TITULOS DISPONIVEIS PARA VENDA


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81595008 20020401 81500000 (-) PERDAS PERMANENTES

Registrar as perdas permanentes em títulos e valores mobiliários classificados nas categorias títulos disponíveis para venda e títulos mantidos até o vencimento, tendo como contrapartida a conta do correspondente título ou valor mobiliário.

81600003 19880601 81000005 (-) DESPESAS DE PARTICIPACOES

81610000 19880601 81600003 (-) DESPESAS DE AJUSTES EM INVEST NO EXTERIOR

Registrar a diminuição do valor do investimento decorrente de prejuízo ou perda efetiva, apurado em dependências ou subsidiárias no exterior.

81620007 19880601 81600003 (-) DESP DE AJUST EM INVEST EM COLIG E CONTROLADAS

Registrar a diminuição do valor do investimento decorrente de prejuízo ou perdas efetivas apuradas em sociedades coligadas ou controladas. As perdas efetivas por variação de percentagem de participação no capital social de coligada ou controlada registram-se em PERDAS DE CAPITAL.

81700006 19880601 81000005 (-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS

81703003 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE AGUA, ENERGIA E GAS Registrar o valor das despesas relacionadas com o consumo de água, energia e gás, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81706000 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE ALUGUEIS Registrar o valor das despesas de aluguéis de imóveis e de outros bens de terceiros, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81709007 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE ARRENDAMENTO DE BENS

Registrar o valor das despesas de arrendamento de bens de terceiros, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81712001 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE COMUNICACOES

Registrar o valor das despesas de comunicações em geral, por meios próprios ou com utilização de serviços de terceiros, que constituam custo efetivo da instituição, no período. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Malotes - Postais - Telegráficos - Telecomunicações.

81715008 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE CONTRIBUICOES FILANTROPICAS

Registrar o valor das despesas de contribuições e doações a entidades filantrópicas, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81718005 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE HONORARIOS

Registrar o valor das despesas de honorários de membros da diretoria e de conselhos, que constituam custo efetivo da instituição, no período. Para efeito de publicação da Demonstração de Resultado, as despesas de honorários da Diretoria e Conselho de Administração devem ser destacadas das demais, em título próprio.

81718108 19880601 81718005 (-) CONSELHO FISCAL


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81718304 19880601 81718005 (-) DIRETORIA E CONSELHO DE ADMINISTRACAO


81721009 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE MANUTENCAO E CONSERVACAO DE BENS

Registrar o valor das despesas de manutenção e conservação de bens próprios ou alugados, pertencentes ao período em curso. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Serviço de Limpeza - Conservação de Máquinas e Equipamentos - Reparos, Adaptações e Conservações

81724006 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE MATERIAL

Registrar o valor do material de expediente, peças de reposição, serviços gráficos próprios e, ainda, bens de consumo durável de pequeno valor ou de vida útil inferior a um ano, colocados em uso, que constituam despesa efetiva da instituição, no período.

81727003 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE PESSOAL - BENEFICIOS

Registrar o valor dos benefícios concedidos ao pessoal, que constituam despesas efetivas da instituição, no período. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Ajuda de Custo - Assistência Médica - Auxílio Moradia - Programa de Alimentação ao Trabalhador - Outras.

81730007 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE PESSOAL - ENCARGOS SOCIAIS

Registrar o valor das contribuições patronais e semelhantes, de natureza social, estabelecidas em leis ou regulamentos, que constituam despesa efetiva da

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


instituição, no período.

81730100 19880601 81730007 (-) FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO DE SERVICO

Registrar o valor das contribuições patronais e semelhantes, de natureza social, estabelecidas em leis ou regulamentos, que constituam despesa efetiva da instituição, no período.

81730502 19880601 81730007 (-) PREVIDENCIA SOCIAL


81730605 19880601 81730007 (-) PREVIDENCIA COMPLEMENTAR


81730997 19880601 81730007 (-) OUTRAS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81733004 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE PESSOAL - PROVENTOS

Registrar o valor dos proventos do pessoal efetivamente utilizado na execução dos serviços da instituição, que constituam custo efetivo, no período. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Adicional Noturno - Aviso Prévio - Comissões - Diárias - Férias - Abono Pecuniário - Férias - Indenizadas - Gratificações - Horas Extras - Licenças Prêmio Indenizadas - Salários - 13º Salário - Estagiários - Riscos de Quebra de Caixa - Prêmios de Produção - Outras.

81736001 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE PESSOAL - TREINAMENTO

Registrar o valor das despesas relacionadas com o treinamento do pessoal efetivamente utilizado na execução dos serviços da instituição, que constituam custo efetivo, no período. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Programa de Formação Profissional - Seleção e Contratação - Outras.

81737000 19940201 81700006 (-) DESPESAS DE REMUNERACAO DE ESTAGIARIOS

Registrar o valor das despesas com remuneração de estagiários que executam serviços para a instituição ou entidade, que constituam custo efetivo, no período.

81739008 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE PROCESSAMENTO DE DADOS

Registrar o valor das despesas relacionadas com processamento de dados, inclusive de arrendamento de computadores, serviços contratados ou utilização de equipamentos próprios, pertencentes ao período em curso. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Aluguel de Equipamentos - Desenvolvimento e Manutenção de Sistemas - Pessoal Especializado - Execução de Serviços.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81742002 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE PROMOCOES E RELACOES PUBLICAS

Registrar o valor das despesas de promoções, relações públicas, confraternizações, e outras da mesma natureza realizadas no exclusivo interesse da instituição, pertencentes ao período em curso. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Exposições e Congressos - Confraternizações - Brindes - Programas de Divulgação - Representações - Promoções e Relações Públicas.

81745009 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE PROPAGANDA E PUBLICIDADE

Registrar o valor das despesas de propaganda e publicidade realizadas no exclusivo interesse da instituição, pertencentes ao período em curso.

81748006 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE PUBLICACOES

Registrar o valor das despesas de publicações de editais, avisos, demonstrações financeiras, relatórios e atas, realizadas no exclusivo interesse da instituição, pertencentes ao período em curso.

81751000 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE SEGUROS

Registrar o valor das despesas de seguros realizadas no exclusivo interesse da instituição, pertencentes ao período em curso. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Seguro de Incêndio - Seguro de Responsabilidade - Seguro de Fidelidade - Seguro de Lucros Cessantes - Seguro de Quebra de Máquinas - Seguro de Automóveis.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81754007 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE SERVICOS DO SISTEMA FINANCEIRO

Registrar as despesas de taxas e serviços prestados por entidades do sistema financeiro, realizadas no exclusivo interesse da instituição, pertencentes ao período em curso. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Cadastro e Cobrança - Custódia de Títulos e Valores Mobiliários - Guarda de Valores e Bens - Serviço de Compensação - Corretagens e Emolumentos - Comissões.

81757004 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE SERVICOS DE TERCEIROS

Registrar as despesas de serviços prestados por terceiros à instituição, realizados no seu exclusivo interesse, pertencentes ao período em curso. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Autenticações, Reproduções e Cópias - Fiscalização de Operações do Crédito Rural - Filmes, Revelações e Serviços Fotográficos - Música Ambiental - Microfilmagem - Encadernações - Serviços Gráficos. Os valores relativos a serviços executados por terceiros, relacionados com processamento de dados, propaganda, publicidade, transporte, comunicações e manutenção e conservação de bens, não se registram nesta conta, por haver títulos adequados para sua classificação.

81760008 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE SERVICOS DE VIGILANCIA E SEGURANCA

Registrar o valor das despesas com serviços de vigilância e segurança, realizadas no exclusivo interesse da instituição, pertencentes ao período em curso.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81763005 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE SERVICOS TECNICOS ESPECIALIZADOS

Registrar o valor das despesas com serviços técnicos especializados encomendados pela instituição a terceiros, no seu exclusivo interesse, pertencentes ao período em curso. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Assessoria Técnica - Auditoria Externa - Consultoria Financeira - Consultoria Jurídica - Serviços de Tradução - Serviços de Avaliação - Serviços de Engenharia

81766002 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE TRANSPORTE

Registrar as despesas de transportes em geral, quer seja por meios próprios ou com utilização de serviços de terceiros, realizados no exclusivo interesse da instituição, pertencentes ao período em curso. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Combustíveis e Lubrificantes - Condução - Seguros - Impostos - Manutenção e Conservação.

81769009 19880601 81700006 (-) DESPESAS TRIBUTARIAS

Registrar o valor dos impostos, taxas e contribuições, que constituam despesa efetiva da instituição, no período. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Tributos Federais - Tributos Estaduais - Tributos Municipais.

81772003 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE VIAGEM AO EXTERIOR

Registrar as despesas de viagem ao exterior, como as relacionadas com deslocamentos, hospedagem e alimentação de funcionários e diretores, no exclusivo interesse da instituição, pertencentes ao período em curso.Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Diretoria - Pessoal Administrativo

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81775000 19880601 81700006 (-) DESPESAS DE VIAGEM NO PAIS

Registrar as despesas de viagens no País, relacionadas com deslocamentos, hospedagem e alimentação de funcionários e diretores a serviço da instituição, pertencentes ao período em curso. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Diretoria - Inspetoria e Fiscalização - Pessoal Administrativo

81777008 19950701 81700006 (-) DESPESAS DE MULTAS APLICADAS P/BANCO CENTRAL

Registrar o valor das multas aplicadas pelo Banco Central do Brasil, em função do exercício de sua atribuição de fiscalização.

81781001 19910301 81700006 (-) DESPESAS DE TAXA DE ADMINISTRACAO DO FUNDO

Registrar, diariamente, o valor da taxa de administração devida pelo Fundo à administradora, de acordo com a regulamentação vigente.

81799000 19880601 81700006 (-) OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS

Registrar o valor das despesas administrativas para cuja escrituração não exista conta específica, pertencentes ao período em curso. Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Assinatura de Jornais e Revistas - Condomínio - Copa e Cozinha - Contribuição Sindical Patronal - Emolumentos Judiciais e Cartorários - Uniformes e Vestuários.

81800009 19880601 81000005 (-) APROVISIONAMENTOS E AJUSTES PATRIMONIAIS

81810006 19880601 81800009 (-) DESP. DE AMORTIZACAO

Registrar o valor dos encargos necessários à formação de provisão para amortização de aplicações classificadas no Diferido ou no Intangível, que constituam despesa efetiva da instituição, no período.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81810109 20081201 81810006 (-) DESP. DE AMORT. - DIFERIDO


81810202 20081201 81810006 (-) DESP. D/AMORT. - INTANGIVEL


81810305 20131201 81810006 (-) DESP AMORT - AGIO BAS EXPEC RENT FUTURA


81810350 20131201 81810006 (-) DESP AMORT - AGIO P/DIF VAL MERCADO D/ATIVOS


81810381 20131201 81810006 (-) DESP AMOR - AG BAS FUN COM INTANG OU RAZ ECON


81820003 19880601 81800009 (-) DESPESAS DE DEPRECIACAO

Registrar o valor dos encargos decorrentes de depreciações calculadas sobre bens do Imobilizado, em uso nas atividades sociais da instituição, que constituam despesa efetiva da instituição, no período.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81830000 19880601 81800009 (-) DESPESAS DE PROVISOES OPERACIONAIS

Registrar os encargos necessários à formação de provisões operacionais, retificadoras do Ativo, que constituam despesa efetiva da instituição, no período. O subtítulo Desvalorização de Créditos Vinculados deve ser utilizado para registrar a constituição da provisão para desvalorização das aplicações ou créditos de caráter obrigatório.

81830055 19880601 81830000 (-) PERDAS EM APLIC EM DEPOSITOS INTERFINANCEIROS


81830103 19880601 81830000 (-) DESVALORIZACAO DE TITULOS LIVRES


81830127 19940201 81830000 (-) DESVALORIZACAO DE CREDITOS VINCULADOS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81830158 19880601 81830000 (-) DESVALORIZ DE TIT VINCUL A OPER COMPROMISSADAS


81830206 19880601 81830000 (-) DESVALORIZ DE TIT VINC A NEG INTERMED VALORES


81830268 20030101 81830000 (-) DERIVATIVOS DE CREDITO


81830309 19880601 81830000 (-) PROVISOES PARA OPERACOES DE CREDITO


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81830354 19950701 81830000 (-) REPASSES INTERFINANCEIROS


81830402 19880601 81830000 (-) PROVISOES PARA ARRENDAMENTO MERCANTIL


81830505 19880601 81830000 (-) PERDAS NA VENDA DE VALOR RESIDUAL


81830550 19980701 81830000 (-) PERDAS DE BENS DE ARRENDAMENTO OPERACIONAL


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81830608 19880601 81830000 (-) PROVISOES PARA OUTROS CREDITOS


81830701 19880601 81830000 (-) PERDAS EM PARTICIPACOES SOCIETARIAS


81830804 19880601 81830000 (-) PERDAS EM DEPENDENCIAS NO EXTERIOR


81830907 19880601 81830000 (-) PERDAS EM SOCIEDADES COLIGADAS E CONTROLADAS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81830952 20131201 81830000 (-) PERD RED VAL RECUP AGIO BAS EXP RENT FUTURA


81830969 20131201 81830000 (-) PERD RED AO VAL RECUP AGIP/DIF VA MERC ATIVO


81830976 20131201 81830000 (-) PERD RED VAL RECUP AGIO FUND COM INT OU RZ ECO


81830990 19891101 81830000 (-) OUTRAS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81840007 20170101 81800009 (-) DESPESAS DE PROVISÕES PASSIVAS

Registrar, nos adequados subtítulos, os encargos necessários à formação de provisões para contingências, provisão para garantias financeiras prestadas e demais provisões passivas, que constituam despesas efetivas da instituição, no período.

81840100 20170101 81840007 (-) CONTINGÊNCIAS Contingências

81840203 20170101 81840007 (-) GARANTIAS FINANCEIRAS PRESTADAS Garantias Financeiras Prestadas

81840904 20170101 81840007 (-) OUTRAS Outras

81900002 19880601 81000005 (-) OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS Registrar o valor das despesas de administração de fundos e programas sociais, pertencentes ao período em curso.

81910009 19880601 81900002 (-) DESP DE ADMINISTR DE FUNDOS E PROGR SOCIAIS

81912007 20081201 81900002 (-)DESP D/OBR P/OP VINCULADAS A CESSAO

Registrar, pela instituição vendedora ou cedente, as despesas relativas às obrigações assumidas em operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram por ela baixados, integral ou proporcionalmente, apropriadas pela taxa efetiva da operação em função do prazo remanescente

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81912100 20081201 81912007 (-) DE OPERACOES DE CREDITO


81912203 20081201 81912007 (-) DE OPERACOES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL


81912306 20081201 81912007 (-) D/OUT OPER C/CARACT D/CONC D/CREDITO


81912409 20081201 81912007 (-) DE OUTROS ATIVOS FINANCEIROS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81915004 19960401 81900002 (-) PREJ E/OP D/VEND OU D/TRAN D/ATIV FINAN

Registrar, pela instituição vendedora ou cedente, o resultado negativo apurado em uma operação de venda ou de transferência de ativos financeiros que foram por ela baixados, integral ou proporcionalmente. O subtítulo De Outros Ativos Financeiros, código 8.1.9.15.40-6, deve ser utilizado apenas quando não houver conta específica, mantido controle por tipo de ativo em subtítulo

81915107 20081201 81915004 (-) DE OPERACOES DE CREDITO


81915200 20081201 81915004 (-) D/OPER D/ARRENDAMENTO MERCANTIL


81915303 20081201 81915004 (-) D/OUT OPER C/CARACT D/CONC D/CREDITO


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81915406 20081201 81915004 (-) DE OUTROS ATIVOS FINANCEIROS


81917002 20120101 81900002 (-) AMORT RES LIQ NEG DEC REN OPER CREDITO CEDIDA

Registrar as amortizações referentes ao diferimento do resultado líquido negativo decorrente de renegociação de operação de crédito cedida, observado o disposto na Resolução nº 4.036, de 2011.

81920006 19880601 81900002 (-) DESPESAS DE ADMINISTRACAO DE LOTERIAS

Registrar o valor das despesas de administração de loterias, pertencentes ao período em curso.

81925001 19940201 81900002 (-) DESP.IMPOSTO S/SERVICOS QUALQUER NATUREZA-ISS

Registrar as despesas com o imposto sobre serviços de qualquer natureza que incidir sobre os serviços prestados pela instituição ou entidade, pertencentes ao período em curso.

81930003 19880601 81900002 (-) DESPESAS DE CONTRIBUICAO AO COFINS

Registrar o valor das despesas de Contribuição ao Financiamento da Seguridade Social - COFINS, pertencentes ao período em curso.

81933000 19880601 81900002 (-) DESPESAS DE CONTRIBUICAO AO PIS/PASEP

Registrar o valor das despesas de contribuição ao PIS/PASEP realizadas pela instituição, no período.

81936007 19880601 81900002 (-) DESPESAS DE CONTRIBUICAO AO SFH

Registrar o valor das despesas de contribuição ao Fundo de Compensação de Variações Salariais e outras contribuições ao Sistema Financeiro da Habitação previstas regulamentarmente, pertencentes ao período em curso.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81940000 19880601 81900002 (-) DESPESAS DE CESSAO DE CREDITOS DE ARRENDAMENTO

Registrar o valor das despesas incidentes sobre os créditos de arrendamento mercantil cedidos a terceiros, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81945005 19910201 81900002 (-) DESP CESSAO CREDITOS DECOR CONTRAT EXPORTACAO

Registrar o valor das despesas de cessão de crédito decorrentes de contratos de exportação, com ou sem coobrigação, pertencentes ao período em curso.

81950007 19880601 81900002 (-) DESPESAS DE CESSAO DE OPERACOES DE CREDITO

Registrar o valor das despesas incidentes sobre os créditos de operações cedidas a terceiros, com ou sem coobrigação, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81952005 20011201 81900002 DESP. DESCONTOS CONCEDIDOS EM RENEGOCIAÇOES

Registrar, nos adequados subtítulos, as despesas referentes a descontos concedidos em renegociações de operações de crédito, de arrendamento mercantil ou de outras operações com características de concessão de crédito.

81952108 20011201 81952005 OPERAÇÕES DE CRÉDITO


81952201 20011201 81952005 OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81952304 20011201 81952005 OUTRAS OP. - CONCESSÃO DE CRÉDITO


81955002 19881201 81900002 (-) DESPESAS DE JUROS AO CAPITAL Registrar os juros pagos ou creditados a sócios ou acionistas, referentes a remuneração do capital próprio.

81960004 19880601 81900002 (-) DESP DE OBRIG P/FUNDOS FINANC E DE DESENVOLVIM

Registrar o valor das despesas incidentes sobre fundos financeiros e de desenvolvimento, que constituam despesa efetiva da instituição, no período.

81965009 19910801 81900002 (-) DESPESAS DE RECURSOS DO PROAGRO Registrar as despesas decorrentes de recursos do PROAGRO de responsabilidade da instituição.

81975006 19891101 81900002 DESPESAS DE OPERACOES ESPECIAIS Registrar as despesas do desdobramento do subgrupo Operações Especiais que não tenham conta própria e que constituam encargo efetivo da instituição, no período.

81977004 20140501 81900002 DESPESAS DE DIREITOS ESPECÍFICOS DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS À AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL

Registro das despesas incorridas na geração de rendas originadas dos direitos específicos dos segmentos em que atuam as entidades controladas não sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil, para cuja escrituração não exista conta específica, desde que esses direitos não sejam caracterizados como operações de crédito.

81978003 20140501 81900002 DESPESAS DE OBRIGAÇÕES ESPECÍFICAS DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS À AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL

Registro, pela instituição líder, no Balancete Patrimonial Analítico - Conglomerado Prudencial, das despesas de obrigações específicas de entidades controladas não sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81980008 19910501 81900002 (-) DESP COM CAPTACAO EM TITS DE DESENV ECONOMICO

Registrar as despesas com captação em títulos de desenvolvimento econômico, que constituam custo efetivo da instituição, no período.

81985003 19891101 81900002 DESPESAS DE OBRIGACOES DIVERSAS

Registrar as despesas do desdobramento do subgrupo Obrigações Diversas - CEF/BNDES que não tenham conta própria e que constituam encargo efetivo da instituição, no período.

81986002 20040501 81900002 (-) DISPÊNDIOS DE DEPÓSITOS INTERCOOPERATIVOS

Registrar as despesas de captação de recursos, realizadas pelas cooperativas centrais junto às cooperativas singulares, decorrentes da centralização financeira.

81990005 19940201 81900002 (-) DESP.ATUALIZACAO DE IMPOSTOS E CONTRIBUICOES

Registrar os montantes correspondentes às atualizações das provisões para impostos e contribuições sobre lucros, salários, serviços de terceiros e outros, observada a variação do(s) índice(s) oficial(is) pertinente(s). Este título deve ser utilizado para registrar os montantes correspondentes às atualizações do valor apropriado em IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS A PAGAR, código 4.9.4.10.00-8, PROVISÃO PARA IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS, código 4.9.4.15.00-3, PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO, código 4.9.4.30.00-2 e Impostos e Contribuições sobre Lucros, código 4.9.4.50.10-9, não devendo ser utilizado para registrar os montantes correspondentes às atualizações monetárias do valor apropriado em IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER, código 4.9.4.20.00-5 e seus subtítulos contábeis.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81990108 19950701 81990005 (-) IMPOSTOS E CONTRIBUICOES SOBRE LUCROS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81990201 19950701 81990005 (-) IMPOSTOS E CONTRIBUICOES SOBRE SALARIOS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81990304 19950701 81990005 (-) IMPOSTOS E CONTR.S/SERVICOS DE TERCEIROS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


81990902 19950701 81990005 (-) OUTROS


81999006 19880601 81900002 (-) OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS

Registrar o valor das despesas operacionais que constituam despesa efetiva da instituição, no período, para cuja escrituração não exista conta específica, bem como para a reclassificação dos saldos devedores apresentados por contas de resultado de natureza credora, decorrentes do registro da variação cambial incidente sobre operações ativas com cláusula de reajuste cambial, devendo a instituição manter controle analítico para identificar as despesas da espécie, segundo a sua natureza.

83000003 19880601 80000006 (-) DESPESAS NAO OPERACIONAIS

83100006 19880601 83000003 (-) PREJUIZOS EM TRANSACOES COM

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


VALORES E BENS

83110003 19880601 83100006 (-) PREJUIZOS NA ALIENACAO DE INVESTIMENTOS

Registrar os prejuízos ocorridos na alienação de investimentos de caráter permanente.

83130007 19880601 83100006 (-) PREJUIZOS NA ALIENACAO DE PARTICIP SOCIET

Registrar o valor dos prejuízos ocorridos na alienação de participações societárias.

83140004 20170101 83100006 (-) PERDAS VARIAÇÃO CAMBIAL INVESTIMENTO EXTERIOR

Perdas variação cambial investimento exterior

83150001 19880601 83100006 (-) PREJUIZOS NA ALIENACAO DE VALORES E BENS

Registrar os prejuízos ocorridos na alienação eventual de bens móveis, imóveis e valores de propriedade da instituição.

83900000 19880601 83000003 (-) OUTRAS DESPESAS NAO OPERACIONAIS

83910007 19880601 83900000 (-) PERDAS DE CAPITAL

Registrar as perdas de capital suportadas em decorrência de redução da percentagem de participação no capital social de sociedade coligada e controlada e outras insubsistências ativas, bem como quaisquer superveniências passivas.

83990003 19880601 83900000 (-) DESPESAS DE PROVISOES NAO OPERACIONAIS

Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno: - Insubsistências Ativas - Superveniências Passivas - Outras Perdas de Capital. Nos subtítulos Insubsistências do Ativo e Superveniências do Passivo registram-se as perdas em decorrência de fatos eventuais que independem de atos da gestão administrativa. A redução de percentagem de participação no capital social de coligadas e controladas registram-se no subtítulo Outras Perdas de Capital.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


83990106 19880601 83990003 (-) DESVALORIZACAO DE OUTROS VALORES E BENS


83990209 19880601 83990003 (-) PERDAS EM INVESTIMENTOS POR INCENTIVOS FISCAIS


83990302 19880601 83990003 (-) PERDAS EM TITULOS PATRIMONIAIS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


83990405 19880601 83990003 (-) PERDAS EM ACOES E COTAS


83990900 19880601 83990003 (-) PERDAS EM OUTROS INVESTIMENTOS


83990993 19891101 83990003 (-) OUTRAS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


83999004 19880601 83900000 (-) OUTRAS DESPESAS NAO OPERACIONAIS

Registrar as despesas não operacionais pertencentes ao período, para cuja escrituração não exista conta específica. A instituição deve adotar desdobramentos de uso interno para identificar a natureza das despesas escrituradas nesta conta.

88000008 19880601 80000006 (-) RATEIO DE RESULTADOS INTERNOS



Registrar, em caráter facultativo, as despesas que as dependências da instituição ratearem entre si. Não é permitido registrar, nos saldos globais da instituição, em balancetes, inclusive nos de junho e dezembro, qualquer diferença entre os saldos devedores e credores desta conta, uma vez que as pendências devem ser previamente regularizadas.

89000007 19880601 80000006 (-) APURACAO DE RESULTADO

89400009 19880601 89000007 (-) IMPOSTO DE RENDA

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


89410006 19880601 89400009 (-) IMPOSTO DE RENDA

Registrar as parcelas necessárias à constituição ou reversão de provisão para imposto de renda, bem como dos valores relativos à constituição e baixa de créditos tributários, observado que: a) no subtítulo Provisão para Imposto de Renda - Valores Correntes, código 8.9.4.10.10-9, devem ser registrados os valores da provisão para imposto de renda a pagar ou a recuperar relativos ao resultado tributável do período; b) no subtítulo Provisão para Imposto de Renda - Valores Diferidos, código 8.9.4.10.20-2, devem ser registrados os valores da provisão para imposto de renda a pagar em períodos futuros, escriturados como obrigação fiscal diferida; c) no subtítulo Ativo Fiscal Diferido, código 8.9.4.10.30-5, devem ser registrados os valores correspondentes aos créditos tributários de imposto de renda.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


89410109 20021201 89410006 (-) PROV. P/ IMPOSTO DE RENDA - VALORES CORRENTES


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


89410202 20021201 89410006 (-) PROV. P/ IMPOSTO DE RENDA - VALORES DIFERIDOS_


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


89410305 20021201 89410006 ATIVO FISCAL DIFERIDO


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


89420003 19891101 89400009 (-) CONTRIBUICAO SOCIAL

Registrar as parcelas necessárias à constituição ou reversão de provisão para contribuição social, bem como dos valores relativos à constituição e baixa de créditos tributários, observado que: a) no subtítulo Provisão para Contribuição Social - Valores Correntes, código 8.9.4.20.10-6, devem ser registrados os valores da provisão para contribuição social a pagar ou a recuperar relativos ao resultado tributável do período; b) no subtítulo Provisão para Contribuição Social - Valores Diferidos, código 8.9.4.20.20-9, devem ser registrados os valores da provisão para contribuição social a pagar em períodos futuros, escriturados como obrigação fiscal diferida; c) no subtítulo Ativo Fiscal Diferido, código 8.9.4.20.30-2, devem ser registrados os valores correspondentes aos créditos tributários de contribuição social.

CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


89420106 20021201 89420003 (-) PROV. P/ CONTR. SOCIAL. - VALORES CORRENTES


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


89420209 20021201 89420003 (-) PROV. P/ CONTR. SOCIAL - VALORES DIFERIDOS


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


89420302 20021201 89420003 ATIVO FISCAL DIFERIDO


89700008 19880601 89000007 (-) PARTICIPACOES NO LUCRO

89710005 19880601 89700008 (-) PARTICIPACOES NO LUCRO

Registrar, mensalmente ou por ocasião do balanço, as parcelas necessárias à formação de provisão para participações no lucro. No Balanço, o saldo apresentado neste título deve ser encerrado em contrapartida com APURAÇÃO DE RESULTADO.

89710108 19880601 89710005 (-) ADMINISTRADORES


CONTA DATA DE

CRIAÇÃO DA CONTA


CONTA

CONTA SUPERIOR


89710201 19880601 89710005 (-) EMPREGADOS


89710304 19880601 89710005 (-) FUNDOS DE ASSISTENCIA E PREVIDENCIA


89710995 19880601 89710005 (-) OUTRAS


anexo 3 tabela do cosif - prefeitura.sp.gov.br · 71110008 19880601 71100001 rendas de titulos...

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