siafisiafi siafi introduÇÃo e histÓrico antecedentes ? ? ? ? ? 1986 1987 siafi

SIAFISIAFISIAFISIAFI

SIAFI

INTRODUÇÃO E HISTÓRICOINTRODUÇÃO E HISTÓRICO

ANTECEDENTESANTECEDENTES

? ? ? ? ?

1986

1987

SIAFI

ANTECEDENTESANTECEDENTES

Métodos rudimentares de trabalho

Inexistência de informações

Defasagem na escrituração contábil

Inconsistência dos dados utilizados

Multiplicidade de contas bancárias

IMPLANTAÇÃOIMPLANTAÇÃO

IMPLANTADO EM 1987

Promover a modernização e a integração dos sistemas de programação financeira, de execução orçamentária e de contabilidade dos Órgãos e Entidades Públicas do Governo Federal.

IMPLANTAÇÃOIMPLANTAÇÃO

IMPLANTADO EM 1987

EXPANSÃO GRADUAL DE SUA ABANGÊNCIA

SIAFI

PODER EXECUTIVO

PODER JUDICIÁRIO

ADMINISTRAÇÃO INDIRETA

PODER LEGISLATIVO

EVOLUÇÃOEVOLUÇÃO

.. DEPÓSITO DIRETO NA CONTA ÚNICA DEPÓSITO DIRETO NA CONTA ÚNICA

.. VALIDAÇÃO DO PAGAMENTO VALIDAÇÃO DO PAGAMENTO

.. RETENÇÃO DE IMPOSTO NA FONTE RETENÇÃO DE IMPOSTO NA FONTE

.DEPÓSITO DIRETO NA CONTA ÚNICA

O depósito direto na Conta Única teve como objetivo automatizar a apropriação e classificação de ingressos diretamente auferidos pelas Unidades Gestoras.

Promoveu também a extinção das contas bancárias de arrecadação, não havendo mais a necessidade de conciliação dos saldos e da classi-ficação das receitas, o que passou a ser feito automaticamente pelo SIAFI.

.VALIDAÇÃO DO PAGAMENTO

A validação do pagamento é feita por meio da confirmação do fornecedor perante o Fisco e da confirmação de sua conta bancá-ria junto ao Banco do Brasil.

A validação do pagamento acontece com a verificação, on-line, do CGC ou CPF do credor junto a Secretaria da Receita Federal, de forma a constatar se o credor está devidamente cadastrado e com suas obrigações em dia perante a Receita Fede-ral. Assim, evita-se pagar para os chama-dos “fantasmas”. (cont.)

.VALIDAÇÃO DO PAGAMENTO (continuação)

A validação junto ao Banco do Brasil ocorre no momento do registro do pagamen-to, por meio do CGC ou CPF do credor, quando, de forma também on-line, é verifi-cado se o titular da conta bancária informada no SIAFI é o mesmo titular da conta no Banco do Brasil. Esse mecanismo de controle evita o pagamento para “laranjas”.

.RETENÇÃO DE IMPOSTO NA FONTE

A retenção de imposto na fonte ocorre quando é efetivado um pagamento sobre o qual a União tenha direito a efetuar este tipo de procedimento. O próprio adminis-trador público especifica na Ordem Bancária-OB o valor pago e o valor da re-tenção. Essa operação irá gerar um DARF que será encaminhado para a Receita Federal para processamento, ficando o recurso correspondente recolhido direta-mente do Tesouro Nacional.

A operação é feita toda por meio do SIAFI, mediante utilização da Conta Única, não sendo necessária a utilização da rede bancária.

OBJETIVOSOBJETIVOS

.. PADRONIZAÇÃO DE PROCEDIMENTOS PADRONIZAÇÃO DE PROCEDIMENTOS

.. OTIMIZAÇÃO DA ADMINISTRAÇÃO OTIMIZAÇÃO DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRAFINANCEIRA

.. SEGURANÇA E TEMPESTIVIDADE DAS SEGURANÇA E TEMPESTIVIDADE DAS INFORMAÇÕESINFORMAÇÕES

. . INTEGRAÇÃO COM OUTROS SISTEMASINTEGRAÇÃO COM OUTROS SISTEMAS

. . TRANSPARÊNCIA DOS GASTOS PÚBLICOSTRANSPARÊNCIA DOS GASTOS PÚBLICOS

VISÃO GLOBALVISÃO GLOBAL

CARACTERÍSTICAS DO SISTEMACARACTERÍSTICAS DO SISTEMA

. CENTRALIZADO EM BRASÍLIA

. PADRONIZAÇÃO DOS MÉTODOS E ROTINAS DE TRABALHO

. INTERLIGADO EM TODO O TERRITÓRIO NACIONAL

. INVERSÃO DOS PROCESSOS DE TRABALHO

. AUTOMAÇÃO DO REGISTRO CONTÁBIL

. USO DAS CONTAS CONTÁBEIS COMO FONTE DE INFORMAÇÃO

ESTRUTURA DO SIAFIESTRUTURA DO SIAFI

Sistema

Subsistema Subsistema

Módulos Módulos Módulos Módulos

Transações Transações Transações Transações

ESTRUTURA DO SIAFIESTRUTURA DO SIAFI

TRANSAÇÕES DE CONSULTATRANSAÇÕES DE CONSULTA::

Ex: CONUG, CONNE, CONORGAO, etc.Ex: CONUG, CONNE, CONORGAO, etc.

TRANSAÇÕES DE ENTRADA DE DOCUMENTOSTRANSAÇÕES DE ENTRADA DE DOCUMENTOS::

Ex: ND = NOTA DE DOTAÇÃOEx: ND = NOTA DE DOTAÇÃO

NC = NOTA DE MOVIMENTAÇÃO DE CRÉDITONC = NOTA DE MOVIMENTAÇÃO DE CRÉDITO

NE = NOTA DE EMPENHONE = NOTA DE EMPENHO

EXEMPLOS:EXEMPLOS:ATUDOMBAN = Atualiza Domicílio BancárioATUDOMBAN = Atualiza Domicílio BancárioCONOB = Consulta Ordem BancáriaCONOB = Consulta Ordem BancáriaOB = Ordem BancáriaOB = Ordem Bancária

SAÍDAS DO SISTEMASAÍDAS DO SISTEMA

• Formas de SaídaFormas de Saída

TERMINAL/IMPRESSORATERMINAL/IMPRESSORA

GERAÇÃO DE ARQUIVOSGERAÇÃO DE ARQUIVOS

RELATÓRIOSRELATÓRIOS

CENTRO DE INFORMAÇÕESCENTRO DE INFORMAÇÕES

SAÍDAS DO SISTEMASAÍDAS DO SISTEMA• Estrutura das ConsolidaçõesEstrutura das Consolidações

ÓRGÃOÓRGÃO

ÓRGÃOÓRGÃO

ÓRGÃOÓRGÃO

SUBÓRGÃOSUBÓRGÃO

SUBÓRGÃOSUBÓRGÃO

SUBÓRGÃOSUBÓRGÃO

SUBÓRGÃOSUBÓRGÃO

SUBÓRGÃOSUBÓRGÃO

SUBÓRGÃOSUBÓRGÃO

UNIÃOUNIÃO

UGUG UGUG

UGUG

UGUG

UGUG

UGUG

SUBÓRGÃOSUBÓRGÃO

UGUG UGUG

UGUG UGUG UGUG UGUG

UGUG

UGUGUGUG

UGUG UGUG

UGUG

UGUG UGUG UGUG

UGUG UGUG

SAÍDAS DO SISTEMASAÍDAS DO SISTEMA• Modalidades de ConsultaModalidades de Consulta

CONSULTA ANALÍTICA:CONSULTA ANALÍTICA:• Informação atualizada

Todos os documentos registrados até o momento estão computados

CONSULTA SINTÉTICA:CONSULTA SINTÉTICA:• Processamento noturno (SIAFI indisponível para usuário) • Atualização até um dia útil anterior à data da consulta• Grande volume de consolidações• Consolidação e armazenamento de dados já totalizados

UNIVERSO DE USUÁRIOSUNIVERSO DE USUÁRIOS

SIAFISIAFI

Integração Periódica de Integração Periódica de SaldosSaldos

Off-lineOff-line

ECONOMIA MISTAECONOMIA MISTA

UNIVERSO DE USUÁRIOSUNIVERSO DE USUÁRIOS

SIAFISIAFI

Conta Única do Tesouro NacionalConta Única do Tesouro Nacional

30.000 USUÁRIOS 30.000 USUÁRIOS CADASTRADOSCADASTRADOS

FORMAS DE ACESSOFORMAS DE ACESSO

UGON-LINE

UGON-LINE

REDESIAFIREDESIAFI

ON-LINEON-LINE OFF-LINEOFF-LINE

UGOFF-LINE

UGOFF-LINE

POLO DE DIGITAÇÃOON-LINE

POLO DE DIGITAÇÃOON-LINE

MODALIDADES DE USOMODALIDADES DE USO• MODALIDADE TOTALMODALIDADE TOTAL

Utilizam a Conta ÚnicaUtilizam a Conta Única

Estão sujeitos ao Tratamento PadrãoEstão sujeitos ao Tratamento Padrão

Utilizam o Plano de Contas do Governo Utilizam o Plano de Contas do Governo Federal Federal

• MODALIDADE PARCIALMODALIDADE PARCIAL

Utilizam parte das funções do Sistema Utilizam parte das funções do Sistema

A execução dos recursos é feita pelo A execução dos recursos é feita pelo SIAFI SIAFI

Não substitui a contabilidade do órgão Não substitui a contabilidade do órgão

SIAFI EM NÚMEROSSIAFI EM NÚMEROS

INDICADORES EVOLUTIVOSINDICADORES EVOLUTIVOS 1987(IMPLANTAÇÃO)

1998(ATUALIDADE)

Terminais/Micros

Impressoras

Redes Interligadas

Órgãos

Unidades Gestoras Executoras

Usuários Cadastrados

Documentos/Ano

Usuários Simultâneos

Transações Disponíveis

1.320

1.070

-

209

3.360

16.169

1.302.324

600

268

8.018

7.413

59

331

4.228

28.375

13.243.318

2.400

532

SEGURANÇASEGURANÇA

• DISCIPLINAR O ACESSODISCIPLINAR O ACESSO

• ASSEGURAR A INTEGRIDADE DO SISTEMAASSEGURAR A INTEGRIDADE DO SISTEMA

• EVITAR DANOS E UTILIZAÇÕES INDEVIDASEVITAR DANOS E UTILIZAÇÕES INDEVIDAS

PRINCÍPIOS OU INSTRUMENTOSPRINCÍPIOS OU INSTRUMENTOS• SENHA• CONFORMIDADE DIÁRIA• CONFORMIDADE CONTÁBIL• CONFORMIDADE DE OPERADORES• IDENTIFICAÇÃO DAS OPERAÇÕES DO USUÁRIO• INTERGRIDADE E FIDEDIGNIDADE DOS DADOS• INALTERABILIDADE DOS DOCUMENTOS

UTILIZANDO O SIAFIUTILIZANDO O SIAFITELA INICIAL

CÓDIGO _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ (CPF)

SENHA _ _ _ _ _ _ (ALFANUMÉRICO)

NOVA SENHA _ _ _ _ _ _ (MUDANÇA DA SENHA)

SISTEMA _ _ _ _ _ _ _ (SIAFI+ANO)

PRIMEIRA TELA

MENSAGENS POR DATA E ASSUNTO

( X ) 09/03/99 O SISTEMA SIAFI

( ) 09/03/99 DISPONIBILIZAÇÃO DA TABELA DE EVENTOS

( ) 09/03/99 ALTERAÇÃO DO CADASTRO DA UG

SIAFISIAFI

UTILIZANDO O SIAFIUTILIZANDO O SIAFIVOCÊ ESTÁ CONHECENDO O SISTEMA SIAFI.

DESEJAMOS QUE ESTA EXPERIÊNCIA SEJA A MAIS PROVEITOSA POSSÍVEL.

ATENCIOSAMENTE,

EQUIPE SIAFI

MENU DO SISTEMA

( ) ADMINISTRAÇÃO DO SISTEMA

( ) AUDITORIA - AUDITORIA

( ) CI - CENTRO DE INFORMAÇÃO

( ) CONFORM - CONFORMIDADE

( ) CONTABIL - CONTABIL

( ) CONVENIOS - CONVENIOS

( X ) DOCUMENTO - DOCUMENTOS DO SIAFI

ASSINALE A OPÇÃO DESEJADA E TECLE <ENTER>

UTILIZANDO O SIAFI UTILIZANDO O SIAFI (continuação)(continuação)

( X ) CONSULTA - CONSULTA DOCUMENTOS

( ) ENTRADADOS - ENTRADA DE DADOS

( ) IMPRESSAO - IMPRESSAO DE DOCUMENTOS

ASSINALE A OPCAO DESEJADA E TECLE <ENTER>

( ) CONCODDEP - CONSULTA DEPOSITO BANCARIO

( X ) CONDARF - ARRECADACAO FINANCEIRA - DARF

( ) CONDOC - CONSULTA DOCUMENTOS

( ) CONAF - CONSULTA APROPRIACAO FIS/FIN

COMANDO: >CONDARF

UTILIZANDO O SIAFI UTILIZANDO O SIAFI (continuação)(continuação)

TELA DA TRANSAÇÃO CONDARFTELA DA TRANSAÇÃO CONDARF

ORGAO: _______ORGAO: _______

UG EMITENTE: _______UG EMITENTE: _______

GESTAO DO EMITENTE: ________GESTAO DO EMITENTE: ________

NUMERO DO DOCUMENTO: 99DF_______NUMERO DO DOCUMENTO: 99DF_______

RECEITA: RECEITA:

DATA INICIAL: _______DATA INICIAL: _______

DATA FINAL: _______DATA FINAL: _______

RECOLHEDOR: _______RECOLHEDOR: _______

RECURSOS: RECURSOS:

OPÇÃO:OPÇÃO:

PLANO DE CONTASPLANO DE CONTAS

Representado por um conjunto de títulos organizados e codificados com o propósito:

Sistematizar e uniformizar o registro contábil dos atos e fatos de gestão, e permitir a qualquer momento com precisão e clareza a obtenção do dados relativos ao patrimônio.

OBJETIVOS PRINCIPAIS:

Realçar o estado patrimonial e suas variações

Padronizar o nível de informações da administração direta e indireta

Permitir a manutenção de um sistema integrado de informações orçamentárias, financeiras e patrimoniais.

RELAÇÃO DE CONTASRELAÇÃO DE CONTAS

CONTA: É O TÍTULO REPRESENTATIVO DA COMPOSIÇÃO, VARIAÇÃO, ESTADO DO PATRIMÔNIO, BEM COMO, DE BENS DIREITOS E OBRIGAÇÕES E SITUAÇÕES NELE NÃO COMPREENDIDAS, MAS QUE DIRETA OU INDIRETAMENTE POSSAM VIR AFETÁ-LO, EXIGINDO POR ISSO, CONTROLE CONTÁBIL ESPECÍFICO.

AS CONTAS SÃO AGRUPADAS SEGUNDO AS CONTAS SÃO AGRUPADAS SEGUNDO SUAS FUNÇÕES, POSSIBILITANDO:SUAS FUNÇÕES, POSSIBILITANDO:

• Efetuar a escrituração (método das partidas Efetuar a escrituração (método das partidas dobradas)dobradas)

• Conhecer a situação dos responsáveis Conhecer a situação dos responsáveis (arrecadem receitas, efetuem despesas e (arrecadem receitas, efetuem despesas e administrem bens pertencentes ou a administrem bens pertencentes ou a uma gestãouma gestão

• Individualizar os devedores ou credoresIndividualizar os devedores ou credores

• Acompanhar ou controlar a execução Acompanhar ou controlar a execução orçamentáriaorçamentária

• Elaborar os balanços Elaborar os balanços

TABELA DE EVENTOSTABELA DE EVENTOS

EVENTOEVENTO:É o instrumento utilizado pelo gestor para transformar os atos e fatos administrativos em registros contábeis automáticos.

ESTRUTURAESTRUTURA

XX X XXX

CLASSECLASSE

TIPOTIPO

CÓDIGO SEQUENCIALCÓDIGO SEQUENCIAL

CLASSE:CLASSE:10.0.000 - PREVISÃO DA RECEITA10.0.000 - PREVISÃO DA RECEITA20.0.000 - DOTAÇÃO DA DESPESA20.0.000 - DOTAÇÃO DA DESPESA30.0.000 - MOVIMENTAÇÃO DE CRÉDITO30.0.000 - MOVIMENTAÇÃO DE CRÉDITO40.0.000 - EMPENHO DA DESPESA40.0.000 - EMPENHO DA DESPESA50.0.000 - APROPRIAÇÕES, RETENÇÕES, LIQUIDAÇÕES E50.0.000 - APROPRIAÇÕES, RETENÇÕES, LIQUIDAÇÕES E OUTROS OUTROS 51.0.000 - APROPRIAÇÕES DE DESPESA51.0.000 - APROPRIAÇÕES DE DESPESA52.0.000 - RETENÇÕES DE OBRIGAÇÕES52.0.000 - RETENÇÕES DE OBRIGAÇÕES53.0.000 - LIQUIDAÇÕES DE OBRIGAÇÕES53.0.000 - LIQUIDAÇÕES DE OBRIGAÇÕES54.0.000 - REGISTROS DIVERSOS54.0.000 - REGISTROS DIVERSOS55.0.000 - APROPRIAÇÕES DE DIREITOS55.0.000 - APROPRIAÇÕES DE DIREITOS56.0.000 - LIQUIDAÇÕES DE DIREITOS56.0.000 - LIQUIDAÇÕES DE DIREITOS60.0.000 - RESTOS A PAGAR60.0.000 - RESTOS A PAGAR61.0.000 - LIQUIDAÇÃO DE RESTOS A PAGAR 61.0.000 - LIQUIDAÇÃO DE RESTOS A PAGAR 70.0.000 - TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS70.0.000 - TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS80.0.000 - RECEITAS80.0.000 - RECEITAS

TIPO:TIPO:

( 0 ) EVENTO UTILIZADO PELO GESTOR (NORMAL)( 0 ) EVENTO UTILIZADO PELO GESTOR (NORMAL)

( 1 ) EVENTO UTILIZADO PELO SISTEMA (MÁQUINA)( 1 ) EVENTO UTILIZADO PELO SISTEMA (MÁQUINA)

( 2 ) EVENTO COMPLEMENTAR DO EVENTO NORMAL( 2 ) EVENTO COMPLEMENTAR DO EVENTO NORMAL

( 3 ) EVENTO COMPLEMENTAR DE EVENTO DE SISTEMA( 3 ) EVENTO COMPLEMENTAR DE EVENTO DE SISTEMA

( 5 ) ESTORNO DO EVENTO DO GESTOR( 5 ) ESTORNO DO EVENTO DO GESTOR

( 6 ) ESTORNO DO EVENTO DE SISTEMA (MÁQUINA)( 6 ) ESTORNO DO EVENTO DE SISTEMA (MÁQUINA)

( 7 ) ESTORNO DO EVENTO COMPLEMENTAR DO EVENTO ( 7 ) ESTORNO DO EVENTO COMPLEMENTAR DO EVENTO NORMALNORMAL

TABELA DE INDICADORES CONTÁBEISTABELA DE INDICADORES CONTÁBEIS

Representam o elo de ligação entre a relação de contas e a tabela de eventos definindo os critérios de restrições legais, fiscais e normativas

TABELA DE INDICADORES

EVENTO CONTA

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRAEXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA UTILIZAÇÃO DOS EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA UTILIZAÇÃO DOS CRÉDITOS CONSIGNADOS NO OGU.CRÉDITOS CONSIGNADOS NO OGU.

EXECUÇÃO FINANCEIRA UTILIZAÇÃO DOS EXECUÇÃO FINANCEIRA UTILIZAÇÃO DOS RECURSOS FINANCEIROS, VISANDO ATENDER A RECURSOS FINANCEIROS, VISANDO ATENDER A REALIZAÇÃO DOS PROJETOS E ATIVIDADES ATRIBUÍDOS REALIZAÇÃO DOS PROJETOS E ATIVIDADES ATRIBUÍDOS À CADA UNIDADE.À CADA UNIDADE.

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRAEXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

CREDITOCREDITO RECURSORECURSO

CRÉDITOCRÉDITO

DOTAÇÃO OU ATUTORIZAÇÃO DE GASTO OU SUA DOTAÇÃO OU ATUTORIZAÇÃO DE GASTO OU SUA DESCENTRALIZAÇÃODESCENTRALIZAÇÃO

RECURSORECURSO

DINHEIRO OU SALDO DE DISPONIBILIDADE DINHEIRO OU SALDO DE DISPONIBILIDADE FINANCEIRA FINANCEIRA

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIAEXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

O PROCESSO ORÇAMENTÁRIO TEM SUA OBRIGATORIEDADE ESTABELECIDA NO ART. 165 DA CF.

PLANO PLURIANUAL - PPA

LEI DAS DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS - LDO

LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL - LOA

INÍCIO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIAINÍCIO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

ORÇAMENTO APROVADO - LOAORÇAMENTO APROVADO - LOA

Publicação da LOA

SERPRO

InformaçõesOrçamentárias

STNSTN

SIAFISIAFI

SOF

ND para UG 1

ND para UG 2

ND para UG 3

ND para UG 4

TÓPICOS DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIATÓPICOS DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

DETALHAMENTO DO CRÉDITODETALHAMENTO DO CRÉDITO

DESCENTRALIZAÇÃO DE CRÉDITOS DESCENTRALIZAÇÃO DE CRÉDITOS ORÇAMENTÁRIOSORÇAMENTÁRIOS

CRÉDITOS ADICIONAISCRÉDITOS ADICIONAIS

ESTÁGIOS DA EXECUÇÃO DA DESPESAESTÁGIOS DA EXECUÇÃO DA DESPESA

DETALHAMENTO DO CRÉDITODETALHAMENTO DO CRÉDITO

1 - DE FONTE DE RECURSOS1 - DE FONTE DE RECURSOS

2 - DE NATUREZA DA DESPESA2 - DE NATUREZA DA DESPESA

3 - UNIDADE GESTORA RESPONSÁVEL3 - UNIDADE GESTORA RESPONSÁVEL

4 - DE PLANO INTERNO 4 - DE PLANO INTERNO

DETALHAMENTO DE FONTE DE RECURSOS

IDENTIFICADOR DE USOX

GRUPO FONTE

X

FONTE

XX

DETALHE

XXXXXX

DETALHAMENTO DA NATUREZA DA DESPESADETALHAMENTO DA NATUREZA DA DESPESA

CATEGORIA ECONÔMICAX

GRUPO DA DESPESA

X

MODALIDADE DE APLICAÇÃO

XX

ELEMENTO DE DESPESA

XX

DETALHAMENTO DE UNIDADE GESTORA RESPONSÁVELDETALHAMENTO DE UNIDADE GESTORA RESPONSÁVEL

FACILITA A APURAÇÃO DOS CUSTOS, GASTOS OU DESPESAS

DETALHAMENTO DE PLANO INTERNODETALHAMENTO DE PLANO INTERNO

ACOMPANHAMENTO PORMENORIZADO DA AÇÃO PROGRAMADA NO OGU

CÉLULA ORÇAMENTÁRIACÉLULA ORÇAMENTÁRIA

ESFERA

UNIDADE ORÇAMENTÁRIA - UO

PROGRAMA DE TRABALHO - PT

FONTE DE RECURSOS - FR

NATUREZA DA DESPESA - ND

UNIDADE GESTORA RESPONSÁVEL - UGR

PLANO INTERNO - PI

DESCENTRALIZAÇÃO DE CRÉDITOS ORÇAMENTÁRIOSDESCENTRALIZAÇÃO DE CRÉDITOS ORÇAMENTÁRIOS

MIN. A MIN. B

Descentralização Externa

NC

UG 1

NC

UG 2 UG 3

Descentralização Interna

CRÉDITOS ADICIONAISCRÉDITOS ADICIONAIS

CRÉDITOS SUPLEMENTARESCRÉDITOS SUPLEMENTARES

CRÉDITOS ESPECIAISCRÉDITOS ESPECIAIS

CRÉDITOS EXTRAORDINÁRIOSCRÉDITOS EXTRAORDINÁRIOS

ESTÁGIOS DA EXECUÇÃO DA DESPESAESTÁGIOS DA EXECUÇÃO DA DESPESA

EMPENHO

LIQUIDAÇÃO

PAGAMENTO

EXECUÇÃO FINANCEIRA

EXECUÇÃO FINANCEIRAEXECUÇÃO FINANCEIRA

ELABORAÇÃO DA PROGRAMAÇÃO FINANCEIRAELABORAÇÃO DA PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA

COFIN/STN Disponibilidades

Critérios de Prioridade

PF

OS PF

UG ADM. DIRETA

ÓRGÃOADM. INDIRETA

UGADM. INDIRETA

Verificação

Registro da Proposta

Registro da Proposta Aprovada

CONTA ÚNICA DO TESOURO NACIONALCONTA ÚNICA DO TESOURO NACIONAL

- IMPLANTADA EM SET/88

- TEM POR AGENTE FINANCEIRO O BANCO DO BRASIL

- A OPERACIONALIZAÇÃO DA CONTA ÚNICA É EFE-TUADA POR MEIO DE DOCUMENTOS REGISTRADOS NO SIAFI

DOCUMENTOS UTILIZADOS

ORDEM BANCÁRIA - OB

DOCUMENTO DE ARRECADAÇÃO DE RECEITAS FEDERAIS - DARF

GUIA DE RECOLHIMENTO DA PREVIDÊNCIA - GRPS

MOVIMENTAÇÃO DA CONTA ÚNICAMOVIMENTAÇÃO DA CONTA ÚNICA

INTRA-SIAFI

STN

Liberação

Adm. DiretaFederal

Adm. IndiretaFederal

Liberação p/pagamento

Pagamento

Autorização de saque

BACEN

Reserva Bancária

BB

Universo Externode Credores

Pagamento

PROCESSOS FUNDAMENTAIS DA CONTA ÚNICAPROCESSOS FUNDAMENTAIS DA CONTA ÚNICA

SIAFISIAFI

BBBBBACENBACEN

MOVIMENTAÇÃO DE RECURSOS

DISPÊNDIO DE RECURSOS

INGRESSO DE RECURSOS

(Rede Bancária)

INGRESSO RECURSOS

CONTRIBUINTE

DARF

DARF

3 dias

SRF

Rede Bancária

Banco CentralReservas bancárias

CONTA ÚNICA

1 OU 2 DIAS

SIAFISIAFI

TESOURO NACIONALTESOURO NACIONAL

Receita Bruta a Classificar = CONTA

ÚNICA

STN/COFIN

Receita Classificada

MOVIMENTAÇÃO DE RECURSOSMOVIMENTAÇÃO DE RECURSOS

PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO FINANCEIRALIBERAÇÃO DE RECURSOS

STN

Min. AOSPF

Min. BOSPF

Min. COSPF

COTA COTA

EntidadeSupervisionada

Repasse

UG

Sub-repasse

UG UG

Sub-repasse

DISPÊNDIO DE RECURSOSDISPÊNDIO DE RECURSOS

SIAFISIAFIon-line

UGUGUGUG UGUGUGUG

Relação de OB

BBBBBBBB

BENEFICIÁRIO

BACENBACENBACENBACEN

RESERVABANCÁRIA

PAGAMENTOEXTERNO

INTEGRAÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRAINTEGRAÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

SOF

Min. A Min. B Min. C

UG UG

UG

EntidadeSupervisionada

Desc. Externa

Desc. Interna

Desc. Interna

Desc. Externa

ORÇAMENTÁRIO ORÇAMENTÁRIO Descentralização de Créditos

STN

Min. A Min. B Min. C

UG UG

UG

EntidadeSupervisionada

Repasse

Sub- Repasse

Desc. Interna

Repasse

FINANCEIRO FINANCEIRO Movimentação de Recursos

COTA

FLUXO DO BALANÇO GERAL DA UNIÃOFLUXO DO BALANÇO GERAL DA UNIÃO

OS RESULTADOS GERAIS DO EXERCÍCIO SÃO EVIDENCIADOS NAS SEGUINTES

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS:

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO

BALANÇO FINANCEIRO

BALANÇO PATRIMONIAL

DEMONSTRAÇÕES DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS

BALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIO: Confronta as receitas e despesas previstas com as efetivamente realizadas.

BALANÇO FINANCEIROBALANÇO FINANCEIRO: Demonstra a receita e despesa orçamentárias, bem como os recebimentos e os pagamentos de natureza extra-orçamentária, conjugados com os saldos em espécie provenientes do exercício anterior e os que se transferem para o exercício

seguinte.

BALANÇO PATRIMONIALBALANÇO PATRIMONIAL: Seus componentes são os seguintes:

a) ativo financeiro - compreendendo os créditos e valores realizáveis independen-temente da autorização orçamentária e dos valores numerários;

b) ativo permanente - compreendendo os bens créditos e valores cuja a mobilização ou alie-nação dependa de autorização legislativa;

c) passivo financeiro - compreendendo os compromissos exigíveis cujo pagamento independa de autorização orçamentária;

d) passivo permanente - compreendendo as dívidas fundadas e outras que dependam de autorização orçamentária;

e) contas de compensação - registrando os bens, valores e obrigações que, mediata ou indiretamente, possam vir a afetar o patrimônio.

DEMONSTRAÇÕES DA VARIAÇÕES DEMONSTRAÇÕES DA VARIAÇÕES PATRIMONIAISPATRIMONIAIS

Evidenciam as alterações verificadas no patrimônio resultantes ou independentes da execução orçamentária, e indicam o resultado patrimonial do exercício

REPRESENTA A POSIÇÃO ESTÁTICA DO PATRIMÔNIO DOS ÓRGÃOS E ENTIDADES QUE COMPÔEM A ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA, CONSTITUINDO-SE ASSIM NA PRESTAÇÃO DE CONTAS ANUAL DO PRESIDENTE DA REPÚBLICA ELABORADA CONFORME ART. 84, INCISO XXIV DA CF ART. 101, DA LEI Nº 4.320, DE 17/03/64.

BALANÇO GERAL DA UNIÃO - BGUBALANÇO GERAL DA UNIÃO - BGU

OUTRAS FUNÇÕESOUTRAS FUNÇÕES

PROGORCAM

CADASTRO DE CONVÊNIOS

COMUNICA

PROGORCAMPROGORCAM

SUBSISTEMA DE PROGRAMAÇÃO ORÇAMENTÁRIASUBSISTEMA DE PROGRAMAÇÃO ORÇAMENTÁRIA

- ONDE SE DEVE GASTAR?

- QUAL A FINALIDADE DA DESPESA?

- COMO TOMAR AS DECISÕES?

- COMO MEDIR O DESEMPENHO?

PODE SER RESUMIDO EM 2 FASES:PODE SER RESUMIDO EM 2 FASES:

1 - PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA

2 - PROGRAMAÇÃO ORÇAMENTÁRIA

PROGORCAMPROGORCAM

VANTAGENS NA UTILIZAÇÃOVANTAGENS NA UTILIZAÇÃO

- IDENTIFICAÇÃO DE CENTRO DE CUSTOS

- ACOMPANHAMENTO FÍSICO/FINANCEIRO DOS PROGRAMAS

- IDENTIFICAÇÃO DOS INDICADORES DE DESEMPENHO

CADASTRO DE CONVÊNIOCADASTRO DE CONVÊNIO

UNIÃO

ESTADO

MUNICÍPIO

ONG

ENTIDADE PRIVADA

ESCOLA

HOSPITAL

+

CONVÊNIOS DE RECEITACONVÊNIOS DE RECEITA

- DETALHAMENTO DA FONTE DE RECURSOS- DETALHAMENTO DA FONTE DE RECURSOS

- ACOMPANHAMENTO DAS FASES DE EXECUÇÃO- ACOMPANHAMENTO DAS FASES DE EXECUÇÃO

- SUBSTITUI A CONTA BANCÁRIA EXCLUSIVA- SUBSTITUI A CONTA BANCÁRIA EXCLUSIVA

CONVÊNIOS DE DESPESACONVÊNIOS DE DESPESA

UNIÃOINSTITUIÇÃO

CONVENENTE

HOSPITAL

+

COMUNICACOMUNICA

SUBSISTEMA QUE PERMITE O ENVIO DE MENSAGENS VIA TERMINAL, ENTRE UG´s ON-LINE CADASTRADAS NO SIAFI.

SIAFI99 - ADMINISTRA - COMUNICA - INCMSG (INCLUI MENSAGEM)

DATA: DD/MM/AA HORA: HH:MM:SS USUARIO: XXXXXXXXXX

INFORME O DESTINATÁRIO DA MENSAGEM: __ (1 - UG 2 - GRUPO 3 - ORGÃO)

INFORME CODIGO DAS UG´s: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

OU TODAS _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

INICIO DA APRESENTACAO DA MENSAGEM: DD MÊS ANO

ASSUNTO: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

INFORME O NUMERO DA MENSAGEM PRA COPIA DO TEXTO: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

COMUNICACOMUNICA

AMBIENTE SIAFIAMBIENTE SIAFI

SIAFISIAFI

SIAFI GERENCIAL

SIAFI EDUCACIONAL

STNet

PROCESSO BT

EXTRATOR DE DADOS

SIAFI GERENCIALSIAFI GERENCIAL

BUSCA AGILIZAR A OBTENÇÃO DE INFORMAÇÕES GERENCIAIS DOS DADOS DO SIAFI. É FEITA TRADICIONALMENTE DAS SEGUINTES MANEIRAS:

CONSULTAS ESTRUTURAIS

UG

GESTÃO

CONTA CONTÁBIL

CONTA CORRENTE

SIAFI GERENCIALSIAFI GERENCIAL

EXTRATOR DE DADOS

CONHECIMENTO DO LAY OUT DOS ARQUIVOS

DEFINIÇÃO DOS CRITÉRIOS

MANIPULAÇÃO EM SISTEMAS DO USUÁRIO

SIAFI GERENCIALSIAFI GERENCIAL

APURAÇÃO ESPECIAL

SELEÇÃO E ESTRUTURAÇÃO DA INFORMAÇÃO

MOROSIDADE DO ATENDIMENTO

SIAFI EDUCACIONALSIAFI EDUCACIONAL

FOI CRIADO PARA FAMILIARIZAR O USUÁRIO COM TODAS AS ETAPAS DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA, FINANCEIRA E CONTÁBIL DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA FEDERAL E ESTABELECE UMA NOVA RELAÇÃO ENTRE ALUNO, CONHECIMENTO E ESCOLA.

STNSTN CRCCRCInstituiçãode Ensino

COOPERAÇÃO TÉCNICA

STNet

ESTE PRODUTO É REPRESENTADO PELO SITE DA STN NA INTERNET, EM CUJO CONTEXTO ESTÃO INSERIDAS VÁRIAS PÁGINAS SOBRE O SIAFI, TAIS COMO:

- HISTÓRIA

- CONCEITOS

- PRINCIPAIS FUNÇÕES

- EVOLUÇÃO LÓGICA

- AMBIENTE OPERACIONAL

- PESQUISA DE SATISFAÇÃO DOS USUÁRIOS SIAFI

STNet

O ENDEREÇO DO SITE DA STN É:

WWW.STN.FAZENDA.GOV.BR

PROCESSO BT

É A TRANSFERÊNCIA DE DOCUMENTOS, NA MODALIDADE BATCH, PARA INCORPORAÇÃO AO SIAFI.

GERALMENTE, É USADO NAS SEGUINTES CIRCUNSTÂNCIAS:

PROCESSO BT

QUANDO USUÁRIOS DO SIAFI POSSUEM SEUS PRÓPRIOS SISTEMAS DE CONTROLE E NECESSITAM TRANSFERIR ARQUIVOS GERADOS POR ESSES SISTEMAS, VISANDO INCORPORÁ-LOS AO SIAFI. SISTEMA DE CONTROLE DO USUÁRIO

QUANDO O VOLUME DE ENTRADA DE DOCUMENTOS É MUITO GRANDE, VISANDO A OPERACIONALIZAÇÃO MAIS RÁPIDA, EVITANDO, DESSE MODO, A SOBRECARGA DO SISTEMA ON-LINE.

EXTRATOR DE DADOS

É UMA FERRAMENTA QUE DEMOCRATIZA O ACESSO À INFORMAÇÃO E DESCENTRALIZA O TRABALHO DE PESQUISA E GERAÇÃO DE RELATÓRIOS ESPECÍFICOS.

EXTRATOR DE DADOS

PERMITE AO USUÁRIO CONSULTAR DIRETAMENTE A BASE DE DADOS DO SISTEMA. A PARTIR DAÍ ELE PODE:

SELECIONAR DADOS

EXTRAIR OS DADOS SELECIONADOS

TRANSPORTAR OS DADOS PARA UM DETERMINADO MEIO FÍSICO (MICROCOMPUTADOR, DISQUETE ETC)

PROCESSAR OS DADOS EXTRAÍDOS UTILIZANDO APLICATIVOS DE LARGO USO OU DESENVOLVIDOS PELA PRÓPRIA UNIDADE

F I M