seminário linhas de defesa controles internoseditor.planejamento.gov.br/assuntos/empresas... · 9...
Post on 31-Jul-2020
5 Views
Preview:
TRANSCRIPT
1
Diretoria de Controles Internos
Seminário Linhas de Defesa
Controles Internos
#pública
2
Agenda
O Banco do Brasil
Conceitos sobre Controles Internos
Controles Internos no BB
2
1
3
3
Soluções de Atacado
Distribuição Agronegócios Finanças
Relações com Investidores
Gestão de Pessoas
Controladoria Crédito
Gestão de Riscos
Contadoria
Controles Internos
Negócios Digitais
Suprimentos e Serviços
Compartilhados
Pessoas Físicas
Canais de Parceiros
Micro e Pequenas Empresas
Private Bank
Arquitetura e Governança de TI
Governo Corporate
Bank
Reestruturação
de Ativos Operacionais
Tecnologia Estratégia da
Marca
Governança de Entidades Ligadas
Relações com Funcionários e Entidades
Patrocinadas
Mercado de Capitais e
Investimentos
Distribuição São Paulo
Serviços de Infraestrutura
Meios de Pagamentos
Empréstimos e
Financiamentos
Gestão Previdenciária
Crédito Imobiliário
Risco Operacional
Negócios Sociais e
Desenvolvimento Sustentável
Diretorias Vice-Presidentes Presidente Gerência Autônoma Unidades
Conselho Diretor
VIPAT
Negócios de Atacado
VIVAP
Distribuição de Varejo e Gestão
de Pessoas
VIPAG Agronegócios e
Micro e Pequenas Empresas
VIFIN
Gestão Financeira e RI
VITEC
Tecnologia
VISIN
Serviços, Infraestrutura e
Operações
VICRI
Controles Internos e
Gestão de Riscos
VIGOV
Governo
VINEG
Negócios de Varejo
Auditoria Interna
Conselho de Administração
Assembléia Geral de Acionistas
Conselho Fiscal
Comitê de Auditoria
Presidente
Comitê de Remuneração
Central de Negócios
Engenharia e Construção I
Engenharia e Construção II
Operação de Soluções
Operações
Jurídica
Segurança Institucional
Secretaria Executiva
Imprensa
Assessoramento ao Comitê de Auditoria
Estrutura Organizacional 1 Organograma BB
4
Negócios
Dependências
Externas, Atacado e
Comércio Exterior
Varejo e
Recuperação de
Crédito
Validação Ouvidoria
Externa
Gestão da
Informação e
Normas
Modelagem das
Informações
Gerenciais e
Gestão de Sistemas
Serviços, Clientes e
Cadastro
Apoio à Avaliação
Planejamento
Monitor Eletrônico e
Soluções de TI
Apoio aos Negócios
Unidade de
Ouvidoria
Padrões
Metodológicos
DIRETORIA DE CONTROLES INTERNOS
Setor Público
TI e Segurança
Contabilidade
Logística, PLD e
Pessoas
Governança e
Entidades Ligadas
ao BB
Mercado de
Capitais e
Tesouraria
RM/RL e Gestão do
Capital
RO, Jurídico e PDC
Gestão do Risco de
Crédito
Organograma Dicoi Estrutura Organizacional 1
Quantidade de funcionários: Dicoi Sede....... 128 Gecoi................256 Total ................ 384
5
TO
AP RR
MG
RJ
ES
AM
RO
AC
PA
PI
BA SE
MA CE
AL
MT
MS
GO
DF
SC
RS
PI
CE
LEGENDA Nível 1 Nível 2
BA
RN
PE
PB
PR
SP II
SP I
GECOI AMAZÔNIA I
GECOI NORDESTE I, II e III
GECOI DISTRITO FEDERAL
GECOI MATO GROSSO
GECOI MINAS GERAIS
GECOI RIO DE JANEIRO
GECOI SÃO PAULO I e II
GECOI PARANÁ
GECOI SANTA CATARINA
GECOI RIO GRANDE DO SUL
Nova Forma de Atuação
Rede Gecoi Estrutura Organizacional 1
6
Estrutura Organizacional
Comitê Executivo de Risco de
Crédito
Comitê Executivo de Risco de Mercado e
Liquidez
Comitê Executivo de Controles Internos e de
Risco Operacional
Comitê Executivo de Gerenciamento
de Capital
Comitê Superior de Risco Global
Conselho Diretor
Conselho de Administração
Pri
mei
ros
Ges
tore
s M
emb
ros
do
CD
P
resi
den
te e
V
ice
Pre
sid
ente
s
Pre
sid
ente
e
Co
nse
lhei
ros
1 Comitês Estratégicos de Riscos e Controles
7
Afinal, o que seria Controle Interno?
8
...... Controle interno é um processo conduzido pela
estrutura de governança, administração e outros
profissionais da entidade, e desenvolvido para proporcionar
segurança razoável em relação ao atingimento dos
objetivos da empresa.
Coso 2013
.....para que isto ocorra, é necessário
que os 5 componentes estejam
presentes, funcionando e se
interrelacionando....
2
9
Coso 2013: Conceitos Fundamentais
Ambiente de Controle Avaliação de Riscos
1 – Integridade e Valores Éticos.
2 – Responsabilidade de Supervisão.
3 – Estrutura, Autoridade e Responsabilidades.
4 – Compromisso com a Competência.
5 – Responsabilidade pelas Atribuições de
Controle.
6 – Especificação de Objetivos Adequados.
7 – Identificação e Análise de Riscos.
8 – Avaliação de Risco de Fraude.
9 – Identificação e Análise de Mudanças.
Atividades de Controle Informação e Comunicação
10 – Seleção e Desenvolvimento de Atividades
de Controle.
11 – Seleção e Desenvolvimento de CGTI.
12 – Políticas e Procedimentos para Atividades
de Controle.
13 – Utilização de Informações Relevantes.
14 – Comunicação Interna.
15 – Comunicação Externa.
Monitoramento
16 – Avaliações Contínuas e Independentes.
17 – Reporte e Acompanhamento das
Deficiências.
2
10
Controles Internos no BB
11
MPOG –Departamento de Coordenação e Governança das Empresas Estatais
A Pressão Regulatória Interna 3
12
Foreign Account Tax
Compliance Act
Office of Foreign
Assets Control
Dodd-Frank Act
Foreign Corrupt
Practices Act
Sarbanes-Oxley Act
Public Company
Accounting Oversight
Board
Financial Services
Agency
A Pressão Regulatória Externa 3
13
Governança
Gestão de
Riscos
Compliance
Gerenciamento de Riscos
Capacidade de identificar, medir,
priorizar e mitigar riscos no negócio
(financeiro, operacional, de TI,
estratégia reputação etc...), por
meio de um processo de gestão de
riscos proativo.
Instituições devem ter GRC forte e coeso como mecanismo de proteção dos seus objetivos estratégicos
Governança de Riscos e Controles
Capacidade de definir e comunicar o
controle corporativo, políticas-chave,
gestão de risco corporativa, gestão do
compliance regulatório e de negócios,
supervisão, e avaliação do
desempenho dos negócios por meio
de Balanced Scorecards, rating de
risco e painéis gerenciais.
Controles Internos & Compliance
Capacidade de gerenciar as
atividades de compliance por meio
de um processo simplificado para
torná-lo rotineiro e sustentável.
Gestão de Riscos e Controles 3
14
Prim
eira lin
ha
Gestores de
Negócios e Processos
(Nível Estratégico)
Superintendências
(Tático)
Unidades de
Negócio e de Apoio
(Operacionais)
Segunda lin
ha
Gestores de Riscos,
Controles Internos e
Conformidade, Funções
de Segurança,
Organização e Jurídico.
Terc
eira lin
ha
Auditoria
Interna
Sistema de Controles Internos
Modelo Referencial de Linhas de Defesa BB
3
15
Disseminação da Cultura de
CI
Escopo de Atuação
Certificação em Cascata
Validação de Modelos de
Riscos
Avaliação de Controles
Reportes Regulatórios
Verificação da Conformidade Operacional
GAC
Sigas
Painel
SCI
Ferramentas de Controles Internos 3
26
Banco do Brasil Angela Cheng
Diretoria de Controles Internos
angelacheng@bb.com.br
Tel.: (61) 3493-0100
Obrigada
top related