palestra sobre sped para amis - associação mineira de supermercados
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por: prof. Roberto Dias Duarte
“Somente se melhora o que se pode medir”Prof. Vicente Falconi
Curso: Cadeia Produtiva 2.0
Qual é a novidade?
O que é a Nota Fiscal Eletrônica - NF-e?
Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.
Apresentação
www.robertodiasduarte.com.br
"Conheço apenas a minha ignorância”
Sócrates
SPED Expert Diretor de Alianças
RetornaAutorização
NF-e
Envio eletrônico (EDI)
Trânsito Autorizado (DANFE)
Retransmite NF-e
Consulta NF-e
ContribuinteRemetente
ContribuinteDestinatário
SPEDSEFAZ/UF
EnviaNF-e
Emitente & Destinátário
Protocolo ICMS 42/2009
1º de dezembro de 2010, os contribuintes que, independentemente da atividade econômica exercida, realizem operações destinadas a:
“I – Administração Pública direta ou indireta, inclusive empresa pública e sociedade de economia mista, ;
II – destinatário localizado em unidade da Federação diferente daquela do emitente;
As unidades da Federação podem instituir, a partir de 1º de janeiro de 2010, a obrigatoriedade de emissão da Nota Fiscal Eletrônica – NF-e, “para os contribuintes enquadrados nos códigos das divisões 01, 02 e 03 da Classificação Nacional de Atividades Econômicas – CNAE, relativos a atividades agropecuárias.”
Obrigatoriedade para 2010
Protocolo ICMS 42/2009:
• Cláusula quinta: “Ficam mantidas as obrigatoriedades e prazos estabelecidos no Protocolo ICMS nº 10/07, de 18 de abril de 2007.”;
• O Anexo apresenta mais de 500 CNAE’s: abril, julho e outubro;
• O § 3º acrescenta:
• “Para fins do disposto neste protocolo, deve-se considerar o código da CNAE principal do contribuinte, bem como os secundários, conforme conste ou, por exercer a atividade, deva constar em seus atos constitutivos ou em seus cadastros, junto ao Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ) da Receita Federal do Brasil (RFB) e no cadastro de contribuinte do ICMS de cada unidade federada.”
Obrigatoriedade para 2010
Passos para NF-e
1. Nivelamento conceitual para todas as áreas envolvidas.
2. NF-e é um projeto de gestão, elabore:– Objetivos– Plano financeiro– Escopo– Prazos– Métricas de controle.
3.Identifique quem será afetado e suas expectativas: cada departamento, clientes, fornecedores e parceiros.
Passos para NF-e4. Analise e defina as questões fundamentais do projeto:
a) Emissão centralizada ou distribuídab) Softwarec) Estrutura da plataforma tecnológicad) Certificado Digitale) Armazenamento e recuperação de dados f) Defina e implemente formas de contingência g) Defina os processos de auditoria.
5. Não se esqueça do ajuste de cadastros
6. Crie um plano de trabalho: o quê, quem, como, quando, quanto.
Autorização
Denegação
Cancelamento
Desclassificação
Cancelamento de ofício
Reversão do cancelamento
Visto da NF-e
Carta de Correção
Carta de Correção de ofício
NF-e referenciada de ofício;
Registro de Veículos;
Outros
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
Registros de saída
Registro de passagem
Internalização Suframa
Saída para exportação
Internalização no país (desembaraço)
Confirmação de recebimento
Desconhecimento da operação
Devolução de mercadoria
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Brasil-ID
Posto fiscal:
• Menor tempo de inspeção
• Produtos com TAG são liberados
Fonte: www.brasil-id.org.br
|I050|01012004|01|S|1|2328A||ATIVO||I050|01012004|01|S|2|2328.1|2328A|DISPONIVEL||I050|03012006|01|A|3|2328.1.0001|2328.1|BANCOS||I051|10||1.01.01.02.00||I052||1.1||I050|01012004|04|S|1|2328.10||CUSTO DOS BENS E SERVICOS VENDIDOS||I050|01012004|04|A|2|2328.10.0002|2328.10|COMPRAS DE INSUMOS||I051|10||3.01.01.03.01.03.00||I052||COM.001||I050|01012004|04|S|1|2328.11||RECEITAS OPERACIONAIS||I050|01012004|04|A|2|2328.11.0001|2328.11|JUROS RECEBIDOS||I051|10||3.01.01.05.01.05.00|
Plano de Contas Referencial
1.01.01.02.00 Bancos3.01.01.03.01.03.00 Compras de Insumos a Prazo3.01.01.05.01.05.00 Outras Receitas Financeiras
SPED Contábil - ECD
Passos para ECD• Confira e audite seus relatórios contábeis• Compre e teste os Certificados Digitais• Defina Auais livros devem ser autenticados? • Transmita a ECD para RFB• RFB transmite a ECD para Junta Comercial• Pague os serviços da Junta• Receba o Termo de Autenticação
Cadeia Produtiva 2.0Mudança cultural
em todos departamentos, clientes e fornecedores
Mudança logística & administrativa
Irregularidade fiscalemitente e destinatário
Exposição Fiscal da Cadeia Produtiva
Guarda de documentos digitais: segurança
Restrição à manipulação de dados
Novo patamar de gestãointegrado ao ecossistema
“Importação” & “exportação” da
inteligência fiscal
“Com os novos sistemas de controles fiscais, em 5 anos o Brasil terá o menor índice de sonegação empresarial da América Latina e em 10 anos índice comparado ao dos países desenvolvidos.”
IBPT – Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário
Sonegação Fiscal
Maior Impacto
x
Vírus Fiscal:Erros ou falta da informação:
NCM, CFOP, CST, Alíquotas, bases, valoresPedido, item
Inteligência:Informações precisasCapital IntelectualIntegraçãoApoio a clientesApoio a fornecedoresGestão & Tecnologia
Fim da Era do Envelope Pardo
Sistema Fiscal/Contábil
Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistemas não integrados ou inexistentes
DANFE + Documentos
Empresa Escritório Contábil
X
X
XX
X
X
XX
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá; guia para cá
Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil/Contador
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto+
Atendimento local
Solução para empresas maiores: terceirização de processos com infraestrutura do cliente
BPO na Estrutura do Cliente
Processos Fiscais/Contabeis
Processos Operacionais:Foco no Negócio
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil ou datacenter
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto +
Redes Sociais
BPO na Estrutura do Contador
Solução para empresas pequenas: terceirização de processos com infraestrutura do contador
Bem-vindos à Era do Conhecimento
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