matriz de compliance dionísio silva. matriz de compliance 2 o que é estar em compliance? estar em...

MATRIZ DE COMPLIANCE

Dionísio Silva

Matriz de Compliance

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• O que é estar em Compliance?• Estar em Compliance é estar em conformidade com leis

e regulamentos internos e externos; • Estar em Compliance é, acima de tudo, uma obrigação

individual de cada colaborador dentro da Instituição.

• O que é “Risco de Compliance”?• É o risco de sanções legais ou regulatórias, de perda

financeira ou de reputação (imagem) que uma instituição pode sofrer como resultado da falha no cumprimento da aplicação de leis, regulamentos, código de conduta e das boas práticas de Governança.

Matriz de Compliance

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Matriz de Compliance

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Matriz de Compliance

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Nível Estratégico

Nível de Controles da Gestão e fiscalização

Nível Gerencial e de Gestão

Nível Operacional

Matriz de Compliance

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Matriz de Compliance

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Conselho Deliberativo > Mandatos (obrigações):Aprovação da Política de Controles InternosAprovação do Código de ÉticaAprovação da Política de InvestimentosAprovação do Plano de CusteioAprovação da Avaliação AtuarialAprovação do Orçamento AnualAprovação dos limites de transferências de recursos para o PGAAprovação dos Indicadores de Gestão do PGAAprovação de reformas estatutáriasAprovação de Regulamentos dos PlanosOutras demandas

Matriz de Compliance

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Conselho Fiscal > Mandatos (obrigações):Monitoramento dos Atos de GestãoAvaliação da eficiência e eficácia dos Controles InternosAvaliação do monitoramento dos riscosAnálise e avaliação da gestão econômica e financeira da Entidade, dos Planos de Benefícios e do PGAAtestar a existência dos controles dos riscos atuariaisManifestação sobre os estudos de premissas e hipóteses atuariais (tábuas biométricas, juros e outras)Relatório de Controles Internos Semestrais (RCI)Parecer das Demonstrações ContábeisOutras demandas

Matriz de Compliance

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Diretoria Executiva > Mandatos (obrigações):Procedimento das atividades operacionais da EFPCMonitora e coordenar a execução operacional das atividades:Previdencial (cadastro, benefícios e atuária)Administrativa (tesouraria, contabilidade, orçamento, serviços, sistemas e outras)Investimentos (política, controles das carteiras, custódia, sistemas de riscos e outras)Demandas (fiscalização, auditorias, conselhos e outras)Outras demandas

Matriz de Compliance

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CONTROLES

RISCOS

COMPLIANCE

RISCO – CONTROLE = EXPOSIÇÃO

Matriz de Compliance

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GovernançaGovernança

Matriz de ComplianceMatriz de Compliance

Elo faltante: infra-estruturar e programa de “compliance”

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Matriz de Compliance

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MATRIZ DE COMPLIANCE (Mitigação do Risco Operacional):Identificação da obrigaçãoTipo de risco derivadoAgente responsável Agentes de interfacesPrazo de cumprimento da obrigaçãoPenalidadesReporte (tipos e formas)

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MATRIZ DE COMPLIANCE (Mitigação do Risco Operacional) Instrumentos:Legislação (CNPC,PREVIC, Tributária, Trabalhistas e outras)Normativos (EFPC)Calendário de obrigações legais Calendário de obrigações gerenciaisSistema de monitoramento de riscos/complianceOutros

Matriz de Compliance

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ItemMacro

ProcessoAgente

PrincipalAgentes

Interfaces Legislação Prazos Riscos Diretoria Atendida Obs.

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Elaboração dos

Balancetes Contador

Tesouraria, Arrecadação,

Benefícios Investimentos e

Atuária

RES/CNPC 08/2011, IN/SPC

34/2009Otimizado

dataNormal

data Legal dataOperacional(p)e

Legal (d)Administ. Financeira

Sim ou Não

Justificativas

Matriz de Compliance

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Item ObrigaçãoAgente

Principal Riscos Legislação Normativo Prazos Penalidades Reporte Atendida Obs.

1

Envio Balancete a

PREVICNome

Contador Legal

RES/CNPC 08/2011, IN/SPC

34/2009Documento

InternoOtimizado

dataNormal

data Legal dataDecreto

4942/2003E-mail área de Controladoria Sim ou Não Justificativas

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Dionisio Jorge da SilvaConsultorys@uol.com.br