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Manual Centralização Matriz e Filial.

38 ANOSExactus Software Ltda.

Londrina - PR1ª Edição

Exactus Software Ltda.

Este manual está sendo criado pelo Suporte da Escrita Fiscal junto com nosso Analista, para que o usuário tenha a mais completa informação da parametrização de Matriz e Filial. Na seqüência será criado um passo-a-passo.

1. Seleção de Empresas: Selecionamos o código de acesso da Matriz, Mês e Ano que se inicia a parametrização da Matriz e Filial. Veja a imagem abaixo:

2. Parâmetros da Empresa: No menu Parâmetros\Parâmetros da Empresa\Empresa Centralizadora, informa-se o código da matriz “MTRZ”, nos controles Federal e Estadual (se for o caso). Veja a imagem abaixo:

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3. Parâmetros de Centralização Federal: Após informar o código da matriz, clicar na “Caixa de Detalhamento” ao lado da parametrização “MTRZ”, onde irá habilitar uma nova tela. Veja a imagem abaixo:

3.1. Parâmetros de Centralização Federal: O usuário deverá selecionar a empresa FILIAL do quadro “Empresas Individuais” para “Empresas Selecionadas”, sendo para as esferas Federal e Estadual, clicar no disquete para gravação dessa tela. Veja a imagem abaixo;

Obs: sempre que fizer inclusão ou alteração de empresa, é necessário gravar Parâmetro de Centralizar e da Empresa.

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4. Parâmetros da Empresa (Filial): O usuário deve selecionar a empresa Filial e no menu Parâmetros\Parâmetros da Empresa\Empresa Centralizadora, verificar que o campo encontra-se desabilitado nas esferas Federal e Estadual (contendo Código da Matriz). Veja a imagem abaixo;

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5. Obrigações da Empresa (Matriz).

5.1. Obrigações - PIS/COFINS: O usuário deverá voltar na empresa Matriz no menu Parâmetros\Obrigações da Empresa\PIS/COFINS, irá marcar um “X” no campo CENTRAL, indicando que os valores serão somados e recolhidos na Matriz. Veja a imagem abaixo;

Obs: Se a empresa possuir somente um regime tributário (Lucro Real ou Lucro Presumido), o usuário deverá marcar somente uma opção, se for de Lucro Presumido é “Cumulativo”, caso contrario, empresa de Lucro Real é “Não-Cumulativa” ou ainda marcar as duas opções se for o caso.

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5.2. Obrigações de IRPJ/CSLL: Este processo deve ser feito também no menu Parâmetros\Obrigações da Empresa\CSLL/IRPJ, irá marcar um “X” no campo CENTRAL. Neste caso o usuário poderá marcar para o Periodicidade de Apuração “Trimestral” ou “Mensal”. Veja a imagem abaixo;

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6. Obrigações da Empresa (Filial).

6.1. Obrigações de PIS/COFINS: Na empresa filial, verificar Item 5.1. Veja a imagem abaixo da FILIAL;

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6.2. Obrigações de IRPJ/CSLL: Na empresa filial verificar Item 5.2. Veja a imagem abaixo;

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7. Lançamentos Fiscais – Saídas (Matriz): Veja que na MATRIZ, foi lançado somente Saídas. Veja a imagem abaixo;

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7.1. Lançamentos Fiscais – Saídas e Serviços (Filial): Já na Filial foram feitos lançamentos de Saídas e Serviços. Veja a imagem abaixo;

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8. Exemplos de Cálculos Centralizados.

8.1. Apuração da Dacon2008 – PIS/COFINS: Veremos neste instante que na apuração da Dacon2008, que SÓ pode ser realizada na Matriz, os valores lançados na Matriz e Filial serão somados para calcular os impostos federais PIS e COFINS. Veja imagem abaixo;

8.2. Somas do Valores:

Matriz ValoresLançamentos de Saída 01/2008 R$ 5.500,00FilialLançamentos de Saída 01/2008 R$ 1.000,00Lançamentos de Serviço 01/2008 R$ 2.000,00TOTAL R$ 8.500,00

Obs: Vimos que o valor apresentado na apuração da Dacon 2008, corresponde com a somatória da Matriz e Filial, após verificar o valor, o sistema aplica a alíquota correspondente a parametrização que o usuário informou nos parâmetro do CFOP.

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8.3. Apuração – IRPJ/CSLL: Apuração destes impostos devem ser feito somente Matriz.. Veja a imagem abaixo;

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8.4. Apuração – DAS: Veremos neste instante como procede a apuração do DAS, sendo que 1º deve ser feita APURAÇÃO NA FILIAL, na seqüência procede na MATRIZ. Veja a imagem abaixo;

8.4.1. Apuração – DAS (Filial).

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8.4.2. Apuração – DAS (Matriz).

Claudio Medeiros Cristiano Besson Analista Suporte Fiscal.

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