iii fórum de contabilidade pública programa de controle e eficiência do gasto público

III Fórum de Contabilidade Pública

Programa de Controle e Programa de Controle e Eficiência do Gasto PúblicoEficiência do Gasto Público

Agenda

2 Estratégias Adotadas e Ações Desenvolvidas

3 Evolução das Despesas de Custeio

1 Objetivos, Diretrizes e Meta do Programa

5 Planejamento do Programa 2011

4 Resultados do Exercício 2010 com o GMD

Objetivo Geral

- Aumentar a eficiência do gasto preservando a qualidade da prestação de serviço.

- Mais programas sociais em benefício da população, com o menor gasto possível.

Diretrizes do Programa

Economizar

R$ 90 milhõesem 18 meses.

Meta do Programa

Agenda

2 Estratégias Adotadas e Ações Desenvolvidas

3 Evolução das Despesas de Custeio

1 Objetivos, Diretrizes e Meta do Programa

5 Planejamento do Programa 2011

4 Resultados do Exercício 2010 com o GMD

1. Ações de Divulgação e Sensibilização

2. Implantação do Modelo de Gerenciamento Matricial de Despesas - GMD

- Site do programa “MAIS COM MENOS”;- Palestras;- Seminários;- Divulgação via rede de computadores;- Distribuição de cartilhas e folders;- Etiquetas, etc.

- Contratação do INDG (Instituto de Desenvolvimento Gerencial) paratransferência do conhecimento (na prática) de uma sistemática de acompanhamento contínuo das despesas;

- Visão corporativa da despesa – SEGER (Ex.: Melhores práticas de contratação);

- Visão da execução da despesa – Secretarias (Ex.: Redução do consumo).a

Estratégias Adotadas

Ações de Divulgação e Sensibilização

Ações de Divulgação: Semana Mais com Menos

Personagem: Dr.Economia

Agenda

2 Estratégias Adotadas e Ações Desenvolvidas

3 Evolução das Despesas de Custeio

1 Objetivos, Diretrizes e Meta do Programa

5 Planejamento do Programa 2011

4 Resultados do Exercício 2010 com o GMD

EVOLUÇÃO DAS DESPESAS DE CUSTEIO

Agenda

2 Estratégias Adotadas e Ações Desenvolvidas

3 Evolução das Despesas de Custeio

1 Objetivos, Diretrizes e Meta do Programa

5 Planejamento do Programa 2011

4 Resultados do Exercício 2010 com o GMD

Implantação do GMD

SESA, SEDU, SESP, SEJUS, SEGER e vinculadas.

Fonte: SIAFEM (Despesas Correntes – ago/08 a jul/09)

Despesas Priorizadas (em Milhões)

Secretarias Priorizadas:

Escopo

88% das Despesas Correntes de Custeio são das secretarias (SEDU, SEGER, SEJUS, SESA e SESP), totalizando 701 milhões. Desse total foram priorizados 80%, totalizando 564 milhões.

Fonte: SIAFEM

Metodologia Utilizada

• AÇÃO CORRETIVA: Atuação sobre os desvios.77

NÃO

• PADRONIZAÇÃO: Eliminação definitiva das causas.88

• PROBLEMA: Identificação do Problema. 11

• ANÁLISE DO FENÔMENO: Reconhecimento das características do problema.22

• ANÁLISE DO PROCESSO: Descoberta das causas principais.33

• PLANO DE AÇÃO: Contramedidas às causas principais. 44

• EXECUÇÃO: Atuação de acordo com o “Plano de Ação”.55

• VERIFICAÇÃO: Confirmação da efetividade da ação.66

SIM

Efetivo?Efetivo?

UG

Solução Gerencial Utilizada

O Gerenciamento Matricial de Despesas otimiza os gastos em seu maior nível de desdobramento, através de um controle das despesas de forma detalhada e sistematizada.

SE

SE

SE

SE

SESE

SESE

SEDU SESP SEJUSSESA

UGUG UG UGUG UGUG

$ YY $ ZZ $ WW$ XX

SAÚDE

ALIMENTOS

SERVIÇOS DE

TERCEIROS

FROTA

$ AA

$ BB

$ CC

$ DD

SEGER

UGUG

$ KK

Fatores Críticos para o Sucesso

Envolvimento

Durante desenvolvimento do projeto, foram envolvidos 235 servidores das 5 secretarias priorizadas por terem maior representatividade histórica nas Despesas Correntes de Custeio.

Fonte: Cadastro de servidores envolvidos no programa.

Cronograma

Os trabalhos iniciaram-se em agosto de 2009, divididos em uma etapa de planejamento e outra de acompanhamento dos resultados planejados.

Criação de Indicadores Parametrizados

Para identificação de oportunidades nas dimensões preço e consumo, dados foram coletados e alguns indicadores parametrizados foram definidos.

R$

m2

R$

ASG

ASG

m2

Indicador Global

Indicador de Preço

Indicador de Consumo

Subelemento “Limpeza e Conservação”

Consumo de Energia nos Hospitais

O consumo de energia elétrica mensal em kwh/m2 dos hospitais foi comparado e definiu-se com os especialistas desta despesa uma meta de 7,50 kwh/m2, entendida como uma prática viável para os hospitais.

0,53

9,75

6,12

9,42

16,88

12,53

7,815,65

10,86

29,29

7,105,29

11,36

7,867,50

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00

30,00

35,00

HAB HABF HDRC HDS HIMABA HINSG HJSC HJSN HMSA HPF HPM HRAS HSL UIJM

kwh/

m²

Consumo de Energia por m² nos Hospitais

Meta

R$ 345 mil

Fonte: Base de dados gerencial SESA

Preço das Refeições Servidas nos Presídios

A análise dos preços das etapas diárias praticadas nos presídios exibiu elevada variabilidade, fato que comprova a oportunidade. Esta oportunidade será captada com a padronização do preço em R$ 8,54.

8,90 8,92 8,31

9,22 8,86

8,30

9,72

8,68

5,80

9,16

7,00

5,48

9,55 10,18

8,54

-

2,00

4,00

6,00

8,00

10,00

12,00

CDPCI CASCUVV PSMA II PSME II PSME I PAES CDPC PEF HCTP IRS PRBSF CDPV CASCUVI PRL

R$/d

iári

a

Unidade Prisional

Valor por Diária

META

R$ 925 mil

Fonte: Base de dados gerencial SEJUS

Plano de Ação

Para garantir o alcance das metas foram elaborados Planos de Ação tanto pelos gestores de pacote como pelos de entidade. Foram propostas 412 ações e aproximadamente 70% delas foram implantadas em 2010.

Pacote AçõesÁGUA E ENERGIA 141FROTA 88CONSERVAÇÃO, LIMPEZA E VIGILANCIA 58SAÚDE 27ALIMENTOS 24MATERIAIS 20TELEFONIA 18VIAGENS 16BENEFÍCIOS 13INFORMÁTICA 7

Total 412

Fonte: Plano de ação.

Implantação do GMD - Reuniões de Acompanhamento

Resultados alcançados

A despesa prevista para 2010, considerando a meta de redução estabelecida pelos órgãos e entidades, era de R$ 606,5 MM e foram executados R$ 604,0 MM em Despesas Correntes de Custeio. Este novo patamar de despesas, comparado ao histórico, disponibilizou um ganho de R$ 67,1MM.

Fonte: SIAFEM

Ganhos

O ganho obtido em 2010 nas cinco secretarias em que o GMD foi implantado foi de R$ 67 MM, representando uma economia de 10% nas despesas de custeio trabalhadas no projeto.

Fonte: SIAFEM

GOVERNO ES

Ganho 67,1 MM

SESA

Ganho 57 MM

% 85%

SEDU

Ganho 8,1 MM

% 12%

SEJUS

Ganho -1,3 MM

% -2%

SESP

Ganho 1,1 MM

% 2%

SEGER

Ganho 2,2 MM

% 3%

% 100 %

Ganhos

Fonte: SIAFEM

À exceção dos pacotes “Conservação, Limpeza e Vigilância” e “Informática”, todos os pacotes contribuíram positivamente para este ganho.

10%

Redução:

Ganhos SESA

A SESA apresentou um ganho de R$ 57 MM, representando uma redução

de 17 % em suas despesas de custeio.

Fonte: SIAFEM

17%

Redução:

Principais ações implantadas - SESA

Fonte: Plano de ação SESA.

Revisão dos contratos de fornecimento de energia elétrica, com

negociação das novas demandas;

Definição de critérios para alocação de pacientes em leitos privados;

Compra de medicamentos em conjunto com outros estados que possuem

atas de registro de preço mais atrativas, assim como diretamente dos

laboratórios para eliminação da interferência dos distribuidores;

Distribuição do vale-transporte em função do real número de dias úteis de

cada mês.

Ganhos SEDU

A SEDU apresentou um ganho de R$ 8,1 MM, representando uma redução

de 4 % em suas despesas de custeio.

Fonte: SIAFEM

4%

Redução:

Principais ações implantadas - SEDU

Fonte: Plano de ação SEDU.

Implantação do modelo terceirizado de merenda escolar em substituição

ao modelo escolarizado;

Revisão de alguns convênios de transporte escolar, firmados para 2010

com valores inferiores aos anteriores;

Implantação do PABX.

Ganhos SEGER

A SEGER apresentou um ganho de R$ 2,2 MM, representando uma

redução de 12 % em suas despesas de custeio.

Fonte: SIAFEM

12%

Redução:

Principais ações implantadas - SEGER

Fonte: Plano de ação SEGER.

Revisão dos contratos de fornecimento de energia elétrica, com

negociação das novas demandas;

Criação de padrões para uso eficiente de energia elétrica no edifício

Fábio Ruschi;

Criação de planilha de controle para melhor gestão da aquisição de

licenças de softwares;

Implantação do PABX.

Ganhos SESP

A SESP apresentou um ganho de R$ 1,1 MM, representando uma redução

de 2 % em suas despesas de custeio.

Fonte: SIAFEM

2%

Redução:

Principais ações implantadas - SESP

Fonte: Plano de ação SESP.

Implantação de sistemática para monitoramento de consumo de água e

energia nas unidades da SESP;

Criação de padrões para consumo eficiente de água e energia nas

unidades do CBMES;

Implantação do controle de distribuição de refeições aos pacientes do

DSPM;

Renegociação dos preços das etapas diárias de refeições servidas nos

DPJs;

Ganhos SEJUS

A SEJUS apresentou um aumento de R$ 1,3 MM em suas despesas de

custeio, 3% acima do histórico.

Fonte: SIAFEM

3%

Aumento:

Principais ações implantadas - SEJUS

Fonte: Plano de ação SEJUS.

Definição de preço padrão em licitações para contratação de serviços de

fornecimento de etapas diárias de refeições nos presídios;

Distribuição do vale-transporte em função do número real de dias úteis

mensais;

Revisão do cadastro da frota própria e locada e mapeamento dos

contratos de locação de veículos.

Resultados Detalhados

O detalhamento dos resultados mostra que praticamente todos os órgãos

que apresentaram ganhos obtiveram êxito também no alcance das metas.

Fonte: SIAFEM

R$ 67,1 milhões(12 meses: jan/10 a dez/10)

Resultado Alcançado

Agenda

2 Estratégias Adotadas e Ações Desenvolvidas

3 Evolução das Despesas de Custeio

1 Objetivos, Diretrizes e Meta do Programa

5 Planejamento do Programa 2011

4 Resultados do Exercício 2010 com o GMD

Continuidade do Programa

Planejamento 2011

Decreto 2649-R, de 03 de janeiro de 2011

Art. 1º Fica instituída a Segunda Etapa do Programa de Controle e Eficiência do Gasto Público "Mais com Menos" ...

Planejamento 2011

Art. 2º O Programa terá sua execução avaliada e supervisionada por um Comitê Gestor composto pelos seguintes membros:I - Secretário de Estado de Gestão e Recursos Humanos, coordenador do Comitê Gestor;II – Secretário de Estado da Fazenda;III – Secretário de Estado de Economia e Planejamento;IV – Secretário de Estado de Controle e Transparência.

Parágrafo Único. O Comitê Gestor encaminhará, trimestralmente, ao Governador do Estado, relatório gerencial do Programa.

Planejamento 2011

Art. 3º Caberá à SEGER exercer a Coordenação Técnica do Programa, por meio de sua Gerência de Controle Interno e Análise de Custos - GECON;

Art. 4º Caberá aos órgãos analisar as despesas, utilizando parâmetros e indicadores (de preços e de consumo) , de acordo com a regulamentação da SEGER (...), e implementar planos de ação de forma a garantir o alcance da meta do Programa.

Planejamento 2011

Art. 5º Caberá aos Secretários e Dirigentes firmar Termo de Compromisso perante o Governador;

Art. 6º - Visando melhorar o controle e a eficiência do gasto público, fica determinado que o Mais com Menos terá caráter continuado, sendo que cada exercício terá meta estabelecida.

Portaria que Regulamenta o modelo de Gerenciamento

Objetivo:

Disciplinar o gerenciamento de despesas de custeio, pautada em aumentar a eficiência do gasto, preservando a qualidade da prestação de serviço.

Atribuições:

• Representantes do Programa;

• Gestores dos Grupos de Despesas;

• Gestores de Entidade.

Portaria que Regulamenta o modelo de Gerenciamento

Termo de compromisso:• Alcançar as metas pactuadas, por meio da elaboração de planos de ações, regulamentos e padrões de eficiência do gasto;

• Zelar pela fiel observância deste Termo para o cumprimento das metas;

• Observar, na execução de suas atividades relacionadas ao processo de compras, as diretrizes governamentais para a sua área de atuação, conforme política pública setorial;

• Elaborar e encaminhar à SEGER as informações sobre a real execução do objeto pactuado, conforme cronograma a ser estabelecido pela Coordenação Técnica do Programa de Controle e Eficiência do Gasto Público.

Portaria que Regulamenta o modelo de Gerenciamento

Procedimentos operacionais do modelo:

•Execução priorizada nas secretarias responsáveis pelas áreas de administração prisional, educação, saúde, segurança pública e gestão e recursos humanos.

•Execução nos demais órgãos e entidades.

Portaria que Regulamenta o modelo de Gerenciamento

Portaria que Regulamenta o modelo de Gerenciamento

•Indicação de Representantes do Programa em cada órgão e entidade;•Levantamento dos dados de:

•Metragem de todas as unidades;•Número de servidores por unidade;•Contratos de limpeza e de vigilância;•Faturas de água e energia do ano de 2010.

Próximos Passos

Gerência de Controle Interno e Análise de Custos

GECON/SUBAD/SEGER:

JÚLIA SASSO ALIGHIEIRINANCY VIEIRA

ALESSANDRO DOS SANTOSCAROLINA KAIZER

DAYAN GIUBERTTI MARGONGEORSON DA SILVA LEITÃO

MARCOS DA SILVEIRA

Telefones: 27-3636-5263 / 5264 / 5266

Gerência de Recursos LogísticosGELOG/SUBAD/SEGER:

JOSÉ HERMÍNIO RIBEIROALESSANDRA BAPTISTA LYRIO

CRISTIANI STORCH PEREZELAINE CHAGAS VIANA

HERLON NARDOTO GOMESRODRIGO PIRES SATTLER

SERGIO RODGER REISSHEILA CHRISTINA RIBEIRO FERNANDES

 Telefones: 27-3636-5263 / 5264 / 5266

Equipe INDG:Idália Pôrto

Talysson AlvesRafael Cavalieri

Guilherme Garcia

Subsecretaria:Maria Leila Casagrande

SecretarioJosé Eduardo Faria de Azevedo