fórum sped poa - documentos fiscais eletrônicos - eduardo battistella

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DOCUMENTOS ELETRÔNICOS

Inconsistências, Presente e Futuro

Eduardo Battistella

Tinha muita NF-e ...

Fonte: Clicfolha

Havia muita NF-e ...

Fonte: Clicfolha

Fonte: O Globo

Fonte: EPTC

Notas Técnicas Manual de Orientação de Preenchimento da NF-e

www.decisionit.com.br Fonte: Clmais

Regras de Validação

Regras de Validação NTs 2010 e 2011.004

Fonte: EPTC

Rejeição

Conforme Ajuste SINIEF 07/05, cláusula quarta “§ 3º A concessão da Autorização de Uso: I - é resultado da aplicação de regras formais especificadas no Manual de Integração - Contribuinte e não implica a convalidação das informações tributárias contidas na NF-e;”

Inconsistências - Penalidades

RS - LEI N.º 6.537/1973 Procedimento Tributário Administrativo

Capítulo III Art. 11

Inciso II Alínea e

Base * Alíquota vs. Valor

CST vs. Operação de Entrada/Saída

CST vs. CFOP

Por que não usar algumas regras da EFD Contribuições?

Tributação do PIS e da COFINS

NCM inválida

– 1006.10.91 ???

– 1006.10.92 ???

NCM vs. Unidade de Medida

Modelo 01 .Vs. Data de Emissão

CFOP vs. Exigência de Documento Referenciado

CFOP vs. Tipo do Documento Referenciado

Documentos Referenciados

Unidades de Medida Inexistentes

Ausência do GTIN

Imposto de Importação

Quantidade

Casos Emblemáticos

– CPF do vendedor...

– O “ponto”

E assim por diante...

É POSSÍVEL fazer mais!

Soluções triviais.

Soluções complexas.

Situações impeditivas que esbarram em

– exceções na legislação;

– regimes especiais.

É fácil fazer mais?

Estado

– Deixa de obter uma informação coerente.

Contribuinte

– Melhorar a tomada de decisões;

– Eventual impacto no preço de venda e margem de lucro;

– Geração de um possível passivo fiscal.

Quem perde?

Documentos Fiscais Eletrônicos Situação Atual e Futuro Próximo

Publicada NT 2013.002 em 28/03/2013

SUGESTÃO de padronização de encapsulamento do adendo B2B junto com o XML de distribuição atualmente disponibilizado pelo emitente ao destinatário.

Atendendo a uma solicitação dos contribuintes.

Adendo B2B

Disponibilizada versão 1.05 do Manual de Orientação de Preenchimento

da NF-e em 22/03/2013 ICMS na operação com Diferimento Parcial do ICMS; Dispensa da emissão da DI, DSI ou outro doc. controlado pela RFB; Transferência de crédito; NF-e Complementar; Ressarcimento de ST; Venda de Mercadoria a Pessoa Física Estrangeira; Mercadoria com unidade comercial diferente da unidade tributada; NF-e destinada a Zona Franca de Manaus (ZFM); Contribuintes do Simples Nacional.

Orientação de Preenchimento de NF-e

Março / 2012

Nota Técnica 2012.002 – Manifestação do Destinatário

Versão Data 0.00 10/11/2010 – SP 0.00a 23/12/2010 – Revisão RS 0.00b 26/04/2011 – SP 0.00c 15/07/2011 – Revisão RS/SP 0.00d 20/07/2011 – Revisão RS/SP/SERPRO 0.00e 30/09/2011 – Revisão RS/SP 0.00f 24/11/2011 – Revisão RS 1.01 24/02/2012 – Revisão reunião Empresas do Piloto 1.01a 19/03/2012 – Alteração conforme decisão ENCAT

Manifestação do Destinatário

AJUSTE SINIEF 17/12 - DOU de 28.09.12

Para toda a NF-e que exija o preenchimento do Grupo Detalhamento Específico de Combustíveis, nos casos de circulação de mercadoria destinada a:

– I - estabelecimentos distribuidores, a partir de 1º de março de 2013;

– II - postos de combustíveis e transportadores revendedores retalhistas, a partir de 1º de julho de 2013.

Evento Interna Interestadual Inter. Área Incentivada

Ciência da Emissão 5 10 10

Confirmação da Operação 20 35 70

Operação não Realizada 20 35 70

Desconhecimento da Operação 10 15 15

Ajuste SINIEF 01/13 – DOU 08/02/2013

Evento vs. Prazo (em dias) por Tipo de Operação

RS - INSTRUÇÃO NORMATIVA RE Nº 029/13

– DOE RS de 05 de abril de 2013

– Operação com valor superior a R$ 100.000,00 (cem mil reais)

– Exceção: entre estabelecimentos da mesma empresa

– A partir de 1º de julho de 2013

NF-e para Consumidor Final

Fonte: SEFAZ-AM

UFs participantes

Líderes do Projeto

Na EFD ICMS IPI

– PVA versão 2.0.30;

– Guia Prático versão 2.0.12;

– Inclusão do Modelo 65 nos registros • C100 – nota fiscal;

• C190 – totalizados por CST, CFOP e Alíquota de ICMS;

• C114 (CF ref) C113 (NFC-e ref).

Trata-se de um caminho sem volta.

Em fase final de construção.

Será um projeto que terá um impacto – Baixo e inevitável: para o contribuinte que não aderir;

– Médio/Alto: para o contribuinte que aderir;

– Alto: para as SEFAZ.

Tenho certeza de que logo o Consumidor terá soluções em celulares e tablets para gerenciar as NFC-es.

AJUSTE SINIEF 21, de 10 de Dezembro de 2010

Institui o MDF-e (Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais), modelo 58, em substituição ao Manifesto de Carga, modelo 25.

Deverá ser emitido pelo contribuinte emitente de CT-e de que trata o Ajuste SINIEF 09/07 no transporte INTERESTADUAL de carga fracionada, assim entendida a que corresponda a mais de um conhecimento de transporte.

Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais

AJUSTE SINIEF 21, de 10 de Dezembro de 2010

TAMBÉM pelo contribuinte emitente de NF-e de que trata o Ajuste SINIEF 07/05 no transporte INTERESTADUAL de bens ou mercadorias acobertadas por mais de uma NF-e, realizado em veículos próprios ou arrendados, ou mediante contratação de transportador autônomo de cargas.

AJUSTE SINIEF 15, de 28 de setembro de 2012

Cronograma CT-e:

– 01/07/2013: modais rodoviário (contribuintes nominados), dutoviário e ferroviário;

– 01/11/2013: modal aquaviário;

– 01/04/2014: modal rodoviário (demais contribuintes) não optante pelo Simples Nacional;

– 01/08/2014: modal rodoviário (optante pelo Simples Nacional) e aéreo.

AJUSTE SINIEF 15, de 28 de setembro de 2012

Cronograma NF-e:

– 01/11/2013: não optantes pelo regime do Simples Nacional;

– 01/04/2014: optantes pelo regime do Simples Nacional.

https://mdfe-portal.sefaz.rs.gov.br

Manifesto eletrônico de documentos fiscais

Nome: Eduardo Battistella E-mail: battistella@decisionit.com.br Telefone: (51) 3019-1001

Obrigado pela Oportunidade!

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