fmz consulting
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Business IntelligenceBusiness IntelligenceBusiness IntelligenceBusiness IntelligenceBusiness IntelligenceBusiness IntelligenceBusiness IntelligenceBusiness Intelligence
Quem somos:
A FMZ Consulting é uma organização jovem que conta com profissionais qualificados nas áreas de
contabilidade, administração e direito, especialistas em finanças, controladoria, auditoria e direito
administrativo, com experiência em grandes empresas de nível nacional e internacional.
A FMZ Consulting está preparada para atender os desafios do mercado globalizado e atuar em
ambientes complexos das organizações, prestando serviços de consultoria empresarial nas mais
diversas áreas da controladoria, contábil, assessoria jurídica e treinamentos in company, com
qualidade e agilidade, primando pela ética profissional, transparência, honorários justos e foco em
resultados.
Flávio Rocha José MonteiroFlávio Rocha
MBA – Finanças e Controladoria – FGV, Contador – Atua
na área de Controladoria desde 2000 em grandes
organizações CSN, J.Macedo, desenvolvendo atividades
na Gestão de planejamento, contábil, custos, patrimonial.
Participou na implementação de ERP – SAP R/3 nos
módulos FI/CO.
José Monteiro
MBA – Finanças e Controladoria – FGV-SP,
Administrador de Empresas – Atua na área de
Finanças/Controladoria desde 1999 atuando no Brasil e
Exterior. Especializado na Gestão de Controladoria,
Custos, Gestão de TI, Reestruturação Organizacional,
Revisão de processos e BSC. Participou na implantação
dos ERP – SAP R/3, Oracle Applications e RM Sistemas.
Zilton Castro
Graduado em Administração de Empresas e Engenharia
Mecânica (UFC). Especializado em Finanças,
Controladoria, Comercial, Gestão da Qualidade,
indicadores de desempenho em diversos segmentos do
mercado.
André Ferreira
MBA - Gestão Financeira, Controladoria e Auditoria pela
FGV, graduado em Ciências Contábeis (UNIFOR) e
Administração de Empresas (UFC), com seis anos de
“know-how” na área de Auditoria (Contábil, Operacional e
de Processos) em empresas multinacionais. Atualmente é
Plant Controller do Grupo Votorantim.
Soluções:
Especialização por IndústriaConjunto de Práticas
• Manufatura
• Serviços Financeiros e Seguros
• Tecnologia, Mídia e Telecomunicações
• Produtos de Consumo
• Consultoria em Gestão de Riscos
• Consultoria em Gestão Empresarial
• Consultoria em Projetos e Planejamento
• Consultoria em Gestão Tributária• Produtos de Consumo
• Turismo e Lazer• Consultoria em Gestão Contábil
• Consultoria em Gestão de RH
• Consultoria em Gestão de TI
Linhas de atuação:
ESTRUTURAÇÃO DE CONTROLES INTERNOS
Estudo e avaliação dos riscos e controles a nível estratégico, operacional e na tomada de decisões
Estabelecimento de estrutura de controles considerando:
* Práticas e procedimentos de controle
* Sistematização de controles
* Modelos de acesso às informações
AUDITORIA INTERNA Coordenação de projetos de auditoria interna envolvendo todos os processos de negócio de empresas de diversos segmentosos processos de negócio de empresas de diversos segmentos
Capacitação de equipes de auditoria interna sob o enfoque de gestão de riscos
“REVENUE ASSURANCE” (SEGURANÇA DA RECEITA)
Coordenação de projetos de revisão do ciclo de receitas focado na avaliação da segurança e integridade da captura, processamento, precificação, faturamento e recebimento dos valores referentes a serviços/produtos prestados/vendidos
“COST CONTROL” (SEGURANÇA DOS DESEMBOLSOS)
Coordenação de projetos de revisão do ciclo de gastos focado na avaliação da segurança e integridade da captura, processamento, atesto da medição/ recebimento, registro de títulos e desembolso dos valores referentes a serviços/ produtos prestados/adquiridos
Linhas de atuação:
CAPACITAÇÃO DE EQUIPES DE AUDITORIA INTERNA
Participação de programas de capacitação de auditores internos envolvendo conceitos de Gestão de Riscos e Auditoria Interna de processos e sistemas informatizados como facilitador.
INVESTIGAÇÃO DE FRAUDES Participação em projetos de investigação de fraudes envolvendo a aplicação de técnicas para identificação:
* Da extensão da fraude e valores envolvidos
* Das vulnerabilidades de controles
* Dos principais envolvidos
PROCESSOS E Participação em projetos de revisão de processos organizacionais, PROCESSOS E REESTRUTURAÇÃO
Participação em projetos de revisão de processos organizacionais, mapeamento e modelagem dos processos objetivando a automação dos processos garantindo o controle e regras do negócio.
PROJETOS E PLANEJAMENTO Participação de projetos de viabilidade econômico-financeira em sintonia com as diretrizes estratégicas;
Implementação de diretrizes para a preparação e elaboração de Planejamento Estratégico, Orçamentário e Forecasting.
GESTÃO OPERACIONAL Projetos de foco estratégico, com objetivo de avaliar a rentabilidade de linhas de produto, realizar o monitoramento dos níveis e rotação de estoques, além de confrontar planejamento de vendas com a capacidade produtiva.
GESTÃO DE TI Avaliação da aderência dos sistemas integrados às melhores práticas de atividades de controle e segurança da informação.
Linhas de atuação:
GESTÃO PATRIMONIAL Desenvolvimento de projetos na gestão do controle patrimonial, incluindo a situação atual, organização, riscos, inventário fisico, identificação, auditoria no cadastro patrimonial, conciliações, ajustes e conversões. Estas atividades atendem as legislações nacionais e internacionais.
GESTÃO TRABALHISTA E PREVIDENCIARIA
Projetos com foco na revisão das obrigações trabalhistas e encargos previdenciários, procedimentos e documentos legais, assessoria na identificação e quantificação de contigências.
Objetivando a minimização dos riscos de multas, fraudes, melhoria continua no processo.continua no processo.
GESTÃO CONTÁBIL Atuamos com revisão de processos, auditorias, área fiscal, planejamento tributário, SPED, reorganização societária e conversões de balanço para moeda estrangeira.
RECRUTAMENTO E SELEÇÃO Serviço de seleção de executivos para as empresas e com objetivo principal de identificar profissionais diferenciados e que agreguem valor aos negócios da empresa-cliente, influenciando decisivamente nos seus resultados em posições executivas e estratégicas.
TREINAMENTOS “IN COMPANY”
Os treinamentos desenvolvidos pela FMZ são direcionados para obter o máximo aproveitamento de seus participantes focando em resultados, cultura, estratégia e aos valores do nosso cliente.
AbordagemAbordagem
Business Intelligence:
Analise de Riscos
e Necessidades
Monitora resultados e
define novas estratégias
5
1
2Gerar Valor
ao Acionista
RISCOS CORPORATIVOS
Estratégicos
Operacionais
Processos Operacionais
Processos de Governança Corporativa
PROCESSOS DE NEGÓCIO
Mapa de Risco
Avaliação
de Controles3
4
ao AcionistaPlano de Ação
e Políticas
RISCOS CORPORATIVOS
Financeiros
RegulamentaresProcessos de
Apoio
Operacionais
PROCESSOS DE NEGÓCIO
Gestão Integrada de Riscos
CONTROLE E GERENCIAMENTO
ProdutosProdutos
Produtos:
Baixo Médio Altoa – mesmo não sendo comentado pela Alta Administração, a Área de Gestão de Riscos entende ser oportuna a avaliação destes riscos na documentação dos processos de negócio
CRÉDITO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Concorrência e Mercado
Dispo
nibilidade de
Capita
l
Regulam
entação
Segurança
Gestão de Pessoas
Limite de Autoridade
Terceirização
Incentivo a Desem
penho
Com
unicação e
Aderência às Re
gras
Fraude/Conduta Anti-
ética
Satisfação do Cliente/
Reputação
Eficiência
Capacidade
Alternativas de
Fornecimento
Canais de Distribuição
Interrupção de Negócio
Mei o Ambiente
Saúde e Segurança
Perdas e Obsolecência
Integridade
Acesso
Dispo
nibilidade/Infra-
estrutura
Taxa de Juros e
Câm
bio/Moeda
Liquidez e Custo de
Oportunidade
Inadimplência
Objetivos Estratégicos
Indicadores Estratégicos
Orçam
ento
Inform
ações
Contábeis/Gerenciais
Fiscal
Relatórios
Regulam
entares
Obrigações Contratuais
Precificação
Indicadores de
Desem
penho/ Risco
Classificação do Processo
1 Planejamento Estratégico 2 2
2 Marketing 3 2 2 3 1 2 2 1 2
3 Expansão 2 2 3 3 2 3 1 2 1 1 1 2
4 Comercial 2 1 1 2 1 2 1 3 1 1 2
5 Logística 2 1 2 1 2 2 2 3 2 1 3 2 1 2 2 2 1 1 1 1 2
6 Operação 3 3 2 1 2 1 2 3 3 1 2 2 1 2 2 2 3 2 2 1 2
7 Gestão de Riscos e Controles 1 2 1 1 2 2 2 3 3 3 2 1 2 2 2
8 Recursos Humanos 2 1 1 3 1 2 3 2 2
9 Compras de Materiais e Serviços 3 3
10 Financeiro 1 3 1 2 1 3 2 2 1 1 1 1 1 2 1
11 Tecnologia da Informação 1 1 1 2 1 3 3 1 2 1 2 1 1
12 Frigorífico 3 3 1 3 2 1 3 3 1 2 3 3 1 1 1 1 3
13 Ativo Imobilizado 3 3
14 Tributário 2 2
15 Contabilidade e Relatórios Financeiros 2 1 1 2 2 1 2 1 2 2
16 Jurídico 2 1 1 1 1 3 3 3 2 1 2
17 Contole de Gestão 2 1 3 3 3 3 2 1 1 1 1 2
18 Atacado 1 2 3 2 1 3 1 2 3 3 3 1 1 3 3 1 1 2 1 1 3 3
Avaliação do Risco para o Negócio 3 1 2 3 2 1 2 2 2 3 3 2 2 2 1 3 3 2 3 2 2 2 1 1 1 2 2 1 1 2 1 2 2 1
Processos de Suporte
Processos Estratégicos e
Operacionais
PESSOAL PROCESSO
OPERACIONAL
TECNOLOGIA
EXTERNOS
ESTRATÉGICAS
INTERNOS
FINANCEIRO
MERCADO FINANCEIRAS OPERACIONAIS
INFORMAÇÕES PARA TOMADA DE DECISÃO
AGR – Análise Geral de Riscos contendo o mapade riscos da Companhia com as suas respectivasavaliações sobre a probabilidade dematerialização do risco (Alto, Médio ou Baixo)com base na estrutura de controles vigente;
Matrizes de controle dos processos e sub-processos auditados, contendo:
Descrição detalhada de todas as vulnerabilidades de controle Descrição detalhada de todas as vulnerabilidades de controle identificadas nos processos e sistemas informatizados e suas respectivas inconsistências/ não conformidades associadas (caso o risco tenha se materializado);
Melhores práticas de controle para assegurar a minimização dos riscos e a integridade das transações dos processos e sub-processos foco da análise;
Plano de ação contemplando as atividades, as áreas envolvidas e o grau de relevância com relação ao prazo de implantação (imediato, curto e médio prazos).
Matriz com os perfis de acesso revisados para as principais transações críticas dos módulos objeto do escopo (piloto), contemplando aspectos de segregação de funções, acesso não autorizado, acesso de funcionário desligado e acesso excessivo à transações críticas.
���� Adequado ���� Indevido ���� Afastados com acesso � Reavaliar ���� Usuário padrão do sistema ���� - Usuários do setor de informática
ESTOQUES
código nome ce01
01
cd0
20
4
cd0
60
1
ce01
06
ce01
10
cd0
20
5
cd1
41
0
ce02
20
ce02
06
es05
05
cd1
40
9
es03
06
es03
10
8
50184 Andreia Bispo de Jesus �
520001 Antonio Sergio de Souza � � � � � � � �
42418 Antonio Wilson Felix dos Santos � � � � � � � �
43655 Arnaldo Antonio Duarte Ribeiro �
43443 Artur Roberto do Nascimento �
41772 Ataide Soares Gomes Filho � � �
520009 Bento Bastos de Souza � � � � � � � � �
42428 Caetano da Silva Santos � � � � � � � �
50167 CAIO
41171 Carlito Silva Oliveira � � �
cbritto Cristiane Britto �
datasul Datasul �
50196 Dayse
edilza Edilza Arruda de Lima � � � � � � � � � � � � �
eldo Eldo Santiago � � � � � � �
10288 Eliane Dias do Nascimento �
520017 Eulina Prazeres � � � � � � � � �
43363 Filipe � � � � � � � � �
gerlene Gerlene � � � � � � � � � � �
Produtos:
Estruturação de indicadores de performance,considerando:
- Descrição e objetivo do indicador;
- Fórmula de cálculo;
- Abrangência (Custo, Qualidade, Tempo);
- Origem da informação;
- Freqüência de apuração.- Freqüência de apuração.
Acompanhamento dos indicadores utilizados para monitorar o grau deexposição do risco, classificando os resultados de acordo com osníveis de tolerância pré-definidos em conjunto com a AltaAdministração:
Máximo: requer ações que mitiguem o nível de risco;
Preocupante: indica uma tendência do nível de risco em atingir umnível de tolerância máxima, alertando o gestor a tomar ações demitigação do risco;
Aceitável: indica níveis aceitáveis de risco sem requerimento deações específicas de mitigação de risco.
Contatos:
FMZ CONSULTINGRua Joaquim Lima, 590 - PapicuFortaleza – Ceará o Brasil – 60175-005
Flávio Rochaflavio.rocha@fmzconsulting.com
José MonteiroJosé Monteirojose.monteiro@fmzconsulting.com
Zilton Castrozilton@fmzconsulting.com
André Ferreiraandre@fmzconsulting.com
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