fmz consulting

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Quem somos:

A FMZ Consulting é uma organização jovem que conta com profissionais qualificados nas áreas de

contabilidade, administração e direito, especialistas em finanças, controladoria, auditoria e direito

administrativo, com experiência em grandes empresas de nível nacional e internacional.

A FMZ Consulting está preparada para atender os desafios do mercado globalizado e atuar em

ambientes complexos das organizações, prestando serviços de consultoria empresarial nas mais

diversas áreas da controladoria, contábil, assessoria jurídica e treinamentos in company, com

qualidade e agilidade, primando pela ética profissional, transparência, honorários justos e foco em

resultados.

Flávio Rocha José MonteiroFlávio Rocha

MBA – Finanças e Controladoria – FGV, Contador – Atua

na área de Controladoria desde 2000 em grandes

organizações CSN, J.Macedo, desenvolvendo atividades

na Gestão de planejamento, contábil, custos, patrimonial.

Participou na implementação de ERP – SAP R/3 nos

módulos FI/CO.

José Monteiro

MBA – Finanças e Controladoria – FGV-SP,

Administrador de Empresas – Atua na área de

Finanças/Controladoria desde 1999 atuando no Brasil e

Exterior. Especializado na Gestão de Controladoria,

Custos, Gestão de TI, Reestruturação Organizacional,

Revisão de processos e BSC. Participou na implantação

dos ERP – SAP R/3, Oracle Applications e RM Sistemas.

Zilton Castro

Graduado em Administração de Empresas e Engenharia

Mecânica (UFC). Especializado em Finanças,

Controladoria, Comercial, Gestão da Qualidade,

indicadores de desempenho em diversos segmentos do

mercado.

André Ferreira

MBA - Gestão Financeira, Controladoria e Auditoria pela

FGV, graduado em Ciências Contábeis (UNIFOR) e

Administração de Empresas (UFC), com seis anos de

“know-how” na área de Auditoria (Contábil, Operacional e

de Processos) em empresas multinacionais. Atualmente é

Plant Controller do Grupo Votorantim.

Soluções:

Especialização por IndústriaConjunto de Práticas

• Manufatura

• Serviços Financeiros e Seguros

• Tecnologia, Mídia e Telecomunicações

• Produtos de Consumo

• Consultoria em Gestão de Riscos

• Consultoria em Gestão Empresarial

• Consultoria em Projetos e Planejamento

• Consultoria em Gestão Tributária• Produtos de Consumo

• Turismo e Lazer• Consultoria em Gestão Contábil

• Consultoria em Gestão de RH

• Consultoria em Gestão de TI

Linhas de atuação:

ESTRUTURAÇÃO DE CONTROLES INTERNOS

Estudo e avaliação dos riscos e controles a nível estratégico, operacional e na tomada de decisões

Estabelecimento de estrutura de controles considerando:

* Práticas e procedimentos de controle

* Sistematização de controles

* Modelos de acesso às informações

AUDITORIA INTERNA Coordenação de projetos de auditoria interna envolvendo todos os processos de negócio de empresas de diversos segmentosos processos de negócio de empresas de diversos segmentos

Capacitação de equipes de auditoria interna sob o enfoque de gestão de riscos

“REVENUE ASSURANCE” (SEGURANÇA DA RECEITA)

Coordenação de projetos de revisão do ciclo de receitas focado na avaliação da segurança e integridade da captura, processamento, precificação, faturamento e recebimento dos valores referentes a serviços/produtos prestados/vendidos

“COST CONTROL” (SEGURANÇA DOS DESEMBOLSOS)

Coordenação de projetos de revisão do ciclo de gastos focado na avaliação da segurança e integridade da captura, processamento, atesto da medição/ recebimento, registro de títulos e desembolso dos valores referentes a serviços/ produtos prestados/adquiridos


CAPACITAÇÃO DE EQUIPES DE AUDITORIA INTERNA

Participação de programas de capacitação de auditores internos envolvendo conceitos de Gestão de Riscos e Auditoria Interna de processos e sistemas informatizados como facilitador.

INVESTIGAÇÃO DE FRAUDES Participação em projetos de investigação de fraudes envolvendo a aplicação de técnicas para identificação:

* Da extensão da fraude e valores envolvidos

* Das vulnerabilidades de controles

* Dos principais envolvidos

PROCESSOS E Participação em projetos de revisão de processos organizacionais, PROCESSOS E REESTRUTURAÇÃO

Participação em projetos de revisão de processos organizacionais, mapeamento e modelagem dos processos objetivando a automação dos processos garantindo o controle e regras do negócio.

PROJETOS E PLANEJAMENTO Participação de projetos de viabilidade econômico-financeira em sintonia com as diretrizes estratégicas;

Implementação de diretrizes para a preparação e elaboração de Planejamento Estratégico, Orçamentário e Forecasting.

GESTÃO OPERACIONAL Projetos de foco estratégico, com objetivo de avaliar a rentabilidade de linhas de produto, realizar o monitoramento dos níveis e rotação de estoques, além de confrontar planejamento de vendas com a capacidade produtiva.

GESTÃO DE TI Avaliação da aderência dos sistemas integrados às melhores práticas de atividades de controle e segurança da informação.


GESTÃO PATRIMONIAL Desenvolvimento de projetos na gestão do controle patrimonial, incluindo a situação atual, organização, riscos, inventário fisico, identificação, auditoria no cadastro patrimonial, conciliações, ajustes e conversões. Estas atividades atendem as legislações nacionais e internacionais.

GESTÃO TRABALHISTA E PREVIDENCIARIA

Projetos com foco na revisão das obrigações trabalhistas e encargos previdenciários, procedimentos e documentos legais, assessoria na identificação e quantificação de contigências.

Objetivando a minimização dos riscos de multas, fraudes, melhoria continua no processo.continua no processo.

GESTÃO CONTÁBIL Atuamos com revisão de processos, auditorias, área fiscal, planejamento tributário, SPED, reorganização societária e conversões de balanço para moeda estrangeira.

RECRUTAMENTO E SELEÇÃO Serviço de seleção de executivos para as empresas e com objetivo principal de identificar profissionais diferenciados e que agreguem valor aos negócios da empresa-cliente, influenciando decisivamente nos seus resultados em posições executivas e estratégicas.

TREINAMENTOS “IN COMPANY”

Os treinamentos desenvolvidos pela FMZ são direcionados para obter o máximo aproveitamento de seus participantes focando em resultados, cultura, estratégia e aos valores do nosso cliente.

AbordagemAbordagem

Business Intelligence:

Analise de Riscos

e Necessidades

Monitora resultados e

define novas estratégias

5

1

2Gerar Valor

ao Acionista

RISCOS CORPORATIVOS

Estratégicos

Operacionais

Processos Operacionais

Processos de Governança Corporativa

PROCESSOS DE NEGÓCIO

Mapa de Risco

Avaliação

de Controles3

4

ao AcionistaPlano de Ação

e Políticas

RISCOS CORPORATIVOS

Financeiros

RegulamentaresProcessos de

Apoio

Operacionais

PROCESSOS DE NEGÓCIO

Gestão Integrada de Riscos

CONTROLE E GERENCIAMENTO

ProdutosProdutos

Produtos:

Baixo Médio Altoa – mesmo não sendo comentado pela Alta Administração, a Área de Gestão de Riscos entende ser oportuna a avaliação destes riscos na documentação dos processos de negócio

CRÉDITO

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Concorrência e Mercado

Dispo

nibilidade de

Capita

l

Regulam

entação

Segurança

Gestão de Pessoas

Limite de Autoridade

Terceirização

Incentivo a Desem

penho

Com

unicação e

Aderência às Re

gras

Fraude/Conduta Anti-

ética

Satisfação do Cliente/

Reputação

Eficiência

Capacidade

Alternativas de

Fornecimento

Canais de Distribuição

Interrupção de Negócio

Mei o Ambiente

Saúde e Segurança

Perdas e Obsolecência

Integridade

Acesso

Dispo

nibilidade/Infra-

estrutura

Taxa de Juros e

Câm

bio/Moeda

Liquidez e Custo de

Oportunidade

Inadimplência

Objetivos Estratégicos

Indicadores Estratégicos

Orçam

ento

Inform

ações

Contábeis/Gerenciais

Fiscal

Relatórios

Regulam

entares

Obrigações Contratuais

Precificação

Indicadores de

Desem

penho/ Risco

Classificação do Processo

1 Planejamento Estratégico 2 2

2 Marketing 3 2 2 3 1 2 2 1 2

3 Expansão 2 2 3 3 2 3 1 2 1 1 1 2

4 Comercial 2 1 1 2 1 2 1 3 1 1 2

5 Logística 2 1 2 1 2 2 2 3 2 1 3 2 1 2 2 2 1 1 1 1 2

6 Operação 3 3 2 1 2 1 2 3 3 1 2 2 1 2 2 2 3 2 2 1 2

7 Gestão de Riscos e Controles 1 2 1 1 2 2 2 3 3 3 2 1 2 2 2

8 Recursos Humanos 2 1 1 3 1 2 3 2 2

9 Compras de Materiais e Serviços 3 3

10 Financeiro 1 3 1 2 1 3 2 2 1 1 1 1 1 2 1

11 Tecnologia da Informação 1 1 1 2 1 3 3 1 2 1 2 1 1

12 Frigorífico 3 3 1 3 2 1 3 3 1 2 3 3 1 1 1 1 3

13 Ativo Imobilizado 3 3

14 Tributário 2 2

15 Contabilidade e Relatórios Financeiros 2 1 1 2 2 1 2 1 2 2

16 Jurídico 2 1 1 1 1 3 3 3 2 1 2

17 Contole de Gestão 2 1 3 3 3 3 2 1 1 1 1 2

18 Atacado 1 2 3 2 1 3 1 2 3 3 3 1 1 3 3 1 1 2 1 1 3 3

Avaliação do Risco para o Negócio 3 1 2 3 2 1 2 2 2 3 3 2 2 2 1 3 3 2 3 2 2 2 1 1 1 2 2 1 1 2 1 2 2 1

Processos de Suporte

Processos Estratégicos e

Operacionais

PESSOAL PROCESSO

OPERACIONAL

TECNOLOGIA

EXTERNOS

ESTRATÉGICAS

INTERNOS

FINANCEIRO

MERCADO FINANCEIRAS OPERACIONAIS

INFORMAÇÕES PARA TOMADA DE DECISÃO

AGR – Análise Geral de Riscos contendo o mapade riscos da Companhia com as suas respectivasavaliações sobre a probabilidade dematerialização do risco (Alto, Médio ou Baixo)com base na estrutura de controles vigente;

Matrizes de controle dos processos e sub-processos auditados, contendo:

Descrição detalhada de todas as vulnerabilidades de controle Descrição detalhada de todas as vulnerabilidades de controle identificadas nos processos e sistemas informatizados e suas respectivas inconsistências/ não conformidades associadas (caso o risco tenha se materializado);

Melhores práticas de controle para assegurar a minimização dos riscos e a integridade das transações dos processos e sub-processos foco da análise;

Plano de ação contemplando as atividades, as áreas envolvidas e o grau de relevância com relação ao prazo de implantação (imediato, curto e médio prazos).

Matriz com os perfis de acesso revisados para as principais transações críticas dos módulos objeto do escopo (piloto), contemplando aspectos de segregação de funções, acesso não autorizado, acesso de funcionário desligado e acesso excessivo à transações críticas.

�� Adequado �� Indevido �� Afastados com acesso � Reavaliar �� Usuário padrão do sistema �� - Usuários do setor de informática

ESTOQUES

código nome ce01

01

cd0

20

4

cd0

60

1

ce01

06

ce01

10

cd0

20

5

cd1

41

0

ce02

20

ce02

06

es05

05

cd1

40

9

es03

06

es03

10

8

50184 Andreia Bispo de Jesus �

520001 Antonio Sergio de Souza � � � � � � � �

42418 Antonio Wilson Felix dos Santos � � � � � � � �

43655 Arnaldo Antonio Duarte Ribeiro �

43443 Artur Roberto do Nascimento �

41772 Ataide Soares Gomes Filho � � �

520009 Bento Bastos de Souza � � � � � � � � �

42428 Caetano da Silva Santos � � � � � � � �

50167 CAIO

41171 Carlito Silva Oliveira � � �

cbritto Cristiane Britto �

datasul Datasul �

50196 Dayse

edilza Edilza Arruda de Lima � � � � � � � � � � � � �

eldo Eldo Santiago � � � � � � �

10288 Eliane Dias do Nascimento �

520017 Eulina Prazeres � � � � � � � � �

43363 Filipe � � � � � � � � �

gerlene Gerlene � � � � � � � � � � �

Produtos:

Estruturação de indicadores de performance,considerando:

- Descrição e objetivo do indicador;

- Fórmula de cálculo;

- Abrangência (Custo, Qualidade, Tempo);

- Origem da informação;

- Freqüência de apuração.- Freqüência de apuração.

Acompanhamento dos indicadores utilizados para monitorar o grau deexposição do risco, classificando os resultados de acordo com osníveis de tolerância pré-definidos em conjunto com a AltaAdministração:

Máximo: requer ações que mitiguem o nível de risco;

Preocupante: indica uma tendência do nível de risco em atingir umnível de tolerância máxima, alertando o gestor a tomar ações demitigação do risco;

Aceitável: indica níveis aceitáveis de risco sem requerimento deações específicas de mitigação de risco.

Contatos:

FMZ CONSULTINGRua Joaquim Lima, 590 - PapicuFortaleza – Ceará o Brasil – 60175-005

Flávio [email protected]

José MonteiroJosé [email protected]

Zilton [email protected]

André [email protected]