controle interno - estoques

Questionrio de avaliao de controles internos Estoques

1- Os estoques so controlados? Existem almoxarifados?2- Existem setores especificamente responsveis pelos estoques?3- O responsvel pelo estoque faz compras? Autoriza-as?4- Existem registros permanentes dos estoques?5- Os registros so controlados por fichrios? Por controle eletrnico?6- Toda entrada coberta por controle especfico? 7- H um encarregado de controlar as entradas e de certificar-lhes a exatido?8- O que ocorre quando h discrepncias?9- Todos os artigos comprados passam pelos almoxarifados?10- H um almoxarifado central?11- So feitas transferncias entre almoxarifados?12- Quem as autoriza? Que cargo tem?13- Que documento cobre a transferncia?14- feito registro contbil da transferncia?15- Toda entrega de materiais feita mediante requisies escritas?16- Quem emite as requisies? Qual o chefe que as autoriza?17- As requisies so pr-numeradas?18- H controle das numeraes?19- Em caso de devoluo de artigos a fornecedores h emisso de nota de prpria? Qual o destino das vias?20- Em caso de devoluo de artigos ao almoxarifado feita note de entrega?21- As devolues so contabilizadas?22- Existem conferncias fsicas peridicas dos estoques?23- Como feita? Por quem? De que setor?24- As diferenas encontradas so ajustadas? Qual o documento para o ajuste? A que autoridade visa tal documento?25- Onde se operam as maiores diferenas?26- Os materiais obsoletos e inadequados tm relao e controle parte?27- Existem normas escritas para o inventrio?28- Qual o mtodo para avaliar os estoques?29- Existe um servio de compras organizado? 30- As compras so feitas mediante autorizaes escritas?31- Quem autoriza a compra (que cargo)?32- Antes das ordens existem coletas de preos?33- H um cadastro de fornecedores?34- As ordens de compras so pr-numeradas?35- Qual a distribuio das vias das notas de compras?36- A contadoria recebe cpia das ordens?37- O servio de recepo recebe cpias das ordens?38- As discrepncias e as devolues so imediatamente comunicadas contadoria?39- As entradas so registradas em um livro de entradas?40- H possibilidade de dupla aprovao de uma fatura?41- As faturas so conferidas contra as notas fiscais?42- As notas fiscais so conferidas aritmeticamente?43- H confronto, para controle, do livro de entradas com as contas de compras da escrita contbil?44- Antes de aprovado o pagamento de fatura, examina-se todo o processo da compra (coleta, ordem, recepo, registro)?45- Os almoxarifados custodiam artigos que no pertenam empresa?46- H um cdigo de classificao dos materiais?47- Existe algum caso de transformao ou industrializao de artigos comprados, antes de sarem para uso ou emprego operacional?48- Existe caso de aplicao de materiais sem que estes passem pelo controle do almoxarifado?49- H caso de sobras de materiais?50- O controle das sobras do almoxarifado?51- Elas so controladas? Que fim possuem?52- No caso de venda das sucatas, o almoxarifado que extrai a nota fiscal?53- Os materiais em geral, esto bem protegidos? Existe acesso fcil aos almoxarifados por qualquer pessoa? 54- Quem supervisiona e inspeciona o pessoal do almoxarifado?55- Existem embalagens permanentes? Possuem elas algum controle? Quem faz tais controles?56- Os estoques possuem fixao de mnimos e de mximos realizados por critrio tcnico? So obedecidos tais limites? 57- Existem requisies automticas de estoques feitas por sistema de computao eletrnica? Quem as programa?