ESTADO DO CEAR SECRETARIA DA FAZENDA

Manual de OrientaoLayout do Arquivo Magntico da DIEF

Maro 2009

Verso 4.0

O que a DIEF ?A DIEF Declarao de Informaes Econmico-Fiscais foi criada com o objetivo de consolidar vrias informaes a serem prestadas pelo contribuinte em um s documento. A declarao dever ser entregue por todos os contribuintes do Estado, com periodicidade mensal ou anual dependendo do seu regime de recolhimento. O manual aqui apresentado objetiva facilitar o preenchimento das informaes constantes da DIEF como tambm esclarecer as dvidas e correes das mensagens de erro que ocorram no processo de validao e por desenvolvedores que desejarem criar o arquivo diretamente em seus sistemas de escriturao fiscal. INSTRUESPara um melhor entendimento acerca da formatao do arquivo, do preenchimento dos registros e dos campos, leia atentamente essas instrues a seguir: 2.1 Estrutura do arquivo magntico definida em blocos: a) O arquivo magntico dever conter informaes de um nico perodo de apurao do ICMS (mensal); b) O arquivo magntico inicia do Registro Tipo EMP e encerra-se no Registro Tipo FIM. Assim fica definido um bloco de contribuinte. Todas as linhas compreendidas entre estes dois registros referem-se ao contribuinte identificado no incio do bloco; c) Um bloco de documento fiscal inicia-se com um Registro Tipo DOC ou CFC identificando o modelo do documento fiscal, e cada documento encerra-se com um Registro Tipo TOT. O Arquivo poder conter vrios documentos fiscais por bloco de contribuinte. Todas as linhas compreendidas entre um bloco de documento fiscal referem-se ao documento identificado no incio do bloco. 2.2 Exemplos e informaes adicionais acerca dos Registros:Nome do Campo Esta coluna Esta coluna indica o indica a Nmero Denominao Seqencial do Campo. do Campo do Registro N Contedo Esta coluna indica uma explicao sucinta acerca da gerao do Campo. P Esta coluna indica o Preenchimento do Campo. Se estiver marcada com X ser obrigatrio e estiver em branco ser opcional. Tamanho Esta coluna indica a quantidade de caracteres de um Campo. Dec. Esta coluna indica a quantidade de casas decimais de um Campo. Posio Posio inicial de um campo dentro da linha de Registro. Posio final de um campo dentro da linha de Registro. Tipo Indica o tipo de caractere do campo N para numrico e C alfanumrico

d) Os registros tipo PRD devero estar agrupados. e) Os registros tipo DCT devero estar associados a um bloco do registro tipo DOC (todos os documentos). Estes registros sero exigidos apenas para o contribuinte que for o emissor do conhecimento de transporte (Transportadoras);

f) Os registros tipo ITE, REF, PAR e DCT detalharo os documentos fiscais a que se referem, podendo haver mais de uma ocorrncia destes registros por bloco de documento fiscal; 2.3 Detalhes acerca dos campos dos registros e linhas: a) O tamanho da linha varivel conforme o registro, constituda de caracteres ASCII, acrescidos de CR/LF (carriage return / line feed) ao final da linha. b) Todos os campos numricos devero ser preenchidos, ainda que com o valor igual a zero. c) Os campos do tipo N (numricos) devero ser preenchidos na totalidade de seu tamanho, sem sinal, alinhado direita, suprimidos as vrgulas e os pontos, com posies no significativas zeradas. Exemplo: um preo de R$ 1.223,78 para ser armazenado em um campo numrico de tamanho 17,8 (9 inteiros e 8 decimais) ficar da seguinte forma 00000122378000000. d) A preciso decimal dos campos numricos identificada pela coluna Dec. (decimais), ficando a diferena entre a coluna Tamanho e Dec. para a quantidade de casas inteiras. Exemplo: Tamanho=13 e Dec=2 equivalendo a 11 inteiros com 2 casas decimais. e) Os campos do tipo C (alfanumricos) devero estar alinhados esquerda com posies no significativas em branco excetuando-se os campos que contm telefone. f) Os campos alfanumricos devero ser preenchidos somente com espaos em branco quando no for um campo obrigatrio ou no se estiver sendo exigido. g) Os campos que contm telefone ou fax podero ser preenchidos com at 4 dgitos para o DDD e at 8 dgitos para o nmero. Exemplo: um telefone de nmero (085)255-1212 o resultado ser _085_2551212 onde o smbolo _ identifica um espao em branco. Um nmero (5085)52551288 o resultado ser 508552551288. h) Campos que contm a unidade da Federao (UF) devero ser preenchidos com a sigla em maisculo. Exemplo: CE, SP, RJ, PE, etc. Quando o remetente ou destinatrio do documento for do exterior preencher este campo com a sigla EX (exterior). i) Campos que contm data devero ser preenchidos no formato AAAAMMDD. Exemplo: data 28/01/2005 o resultado ser 20050128.

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Registro tipo EMP Estabelecimento inscrito no CGF Obs.: Sempre inicia um bloco de informaes de um contribuinte. o primeiro registro do arquivo magntico e deve se encerrar com o registro FIM. Registro obrigatrio, um registro para cada arquivo. NIVEL 1 N Campo 1 Tipo 2 IE 3 Raza 4 Regi 5 DIni

Contedo Texto fixo contendo 'EMP' Inscrio estadual do estabelecimento no Cear (CGF). Nome ou Razo Social. Cdigo do regime de recolhimento do estabelecimento, conforme tabela de Regime de Recolhimento - vide tabela 04 Data incio do perodo das informaes fiscais. Informar no formato AAAAMMDD.Quando trata-se de inventrio a data inicial ser igual a data final. Data final do perodo das informaes fiscais. Informar no formato AAAAMMDD. Quando trata-se de inventrio a data inicial ser igual a data final. Cdigo do tipo de DIEF, conforme tabela 01de tipos de DIEF. Finalidade das informaes, vide tabela 03 Cdigo do Motivo da declarao da DIEF, vide tabela 02 Preencher com 'S' se o estabelecimento for contribuinte do IPI e com 'N', se no for.

P X X X X X

Tam 3 9 60 2 8

Dec

Posio 1 4 13 73 75

3 12 72 74 82

Tipo C C C N N

6 DFin

X

8

83

90

N

7 8 9 10

Dief Fina Mtvo EIpi

X X X X X

1 2 2 1 1

91 92 94 96 97

91 93 95 96 97

N N N C C

11 ESub

Se estabelecimento substituto nas operaes de sada, preencher com 'S', se no , preencher com 'N'. Obs: entende por estabelecimento substituto nas operaes de sada, o estabelecimento que faz a reteno do ICMS substituio na sadas de mercadorias em operaes internas ou interestaduais.Preencher com 'S' se o estabelecimento for contribuinte do PROVIN-FDI e com 'N', se no for. Obs.:PROVIN-FDI Programa de Incentivo ao Desenvolvimento Industrial/Fundo de Desenvolvimento Industrial Percentual FDI, conforme contrato mutuo ou termo de acordo Vencimento FDI do ICMS, conforme contrato mutuo ou termo de acordo. Informar no formato AAAAMMDD. Cdigo do transmissor responsvel pelas informaes, conforme cadastramento de transmissores no SefazNET. Obs.:O referido cdigo encontra-se em recibo de entrega. Trata-se do cdigo utilizado para o cadastramento no sistema precedido por 1, 2 ou 3, caso se tenha utilizado um CGF, CNPJ ou CPF, respectivamente. Endereo de correio eletrnico do estabelecimento. Verso do Layout. Preencher com 400.

12 Fdi

X

1

98

98

C

13 Pfdi 14 Vfdi 15 Tran

5 8 X 20

2

99 104 112

103 111 131

N N C

16 Emai 17 Vers

X

50 3

132 182

181 184

C C

Layout da DIEF

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Registro tipo CTD Contador Obs.: Contm informaes sobre o contador da empresa. Um registro por empresa. No obrigatrio nos Regimes de Pagamento Microempresa e Microempresa Social, nos casos em que no existe identificao do contabilista no Sistema de Cadastro da Sefaz, o arquivo da Dief ser enviado pelo contribuinte. NIVEL 2 N Campo Contedo P Tam Dec 1 Tipo Texto fixo contendo 'CTD'. X 3 2 Id Identificador do contabilista x 14 3 TpId Tipo de Identificador do contabilista, vide tabela 13 x 1 4 Nome Nome ou razo social do contabilista. x 40 5 CRC N de registro no Conselho Regional de Contabilidade, sem a mscara de x 15 preenchimento. Ex.: CRC igual a CE-123456/O-1 dever ser preenchido como CE123456O1. 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Logr Nume Comp Bair CEP Muni UF Emai Fone Fax Endereo. Nmero. Complemento. Bairro. Cdigo de endereamento postal. Cdigo do municpio conforme tabela do IBGE. Unidade da Federao do contabilista. Endereo de correio eletrnico do contabilista. Nmero do telefone para contato. Nmero do fax para contato. x 40 5 20 15 8 5 2 50 12 12

Posio 1 4 18 19 59

3 17 18 58 73

Tipo C C N C C

x x

74 114 119 139 154 162 167 169 219 231

113 118 138 153 161 166 168 218 230 242

C C C C N N C C C C

Registro tipo PRD Produtos / Servios Obs.: Somente produtos ou servios citados nos registros de documentos fiscais e inventrio. Um arquivo de DIEF pode conter nenhum ou vrios registros deste tipo. NIVEL 2 N Campo 1 Tipo 2 Codi

Contedo Texto fixo contendo 'PRD'. Cdigo do produto ou servio da forma como armazenada no sistema do estabelecimento. No pode haver reutilizao de cdigo. Descrio do produto ou servio. Unidade do produto, vide tabela 20. Tipo do produto/servio: 1 - Mercadoria 2 - Servio com incidncia de ICMS 3 - Servio sem incidncia de ICMS Codificao da Nomenclatura Comum do Mercosul. Este campo obrigatrio para todos os estabelecimentos que recolhem IPI, ficando opcional para os demais estabelecimentos.

P X X

Tam 3 30

Dec

Posio 1 4

3 33

Tipo C C

3 Desc 4 Unid 5 TpPr

X X X

60 2 1

34 94 96

93 95 96

C C N

6 NCM

20

97

116

C

Layout da DIEF

Estado do CearRegistro tipo GNR GNRE- Guia Nacional de Recolhimento Estadual.

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Obs.: Registro obrigatrio somente quando houver algum recolhimento de ICMS atravs de uma GNRE. Pode conter nenhum ou vrios registros por bloco de contribuinte. NIVEL 2 N Campo 1 Tipo 2 ES 3 IeDe 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 UfOr Banc Agen Digi Aute DRec CodR Venc Refe VrPr Atua Juro Mult VrTo Conv

Contedo Texto fixo contendo 'GNR'. Se recolhimento em favor do Estado do Cear, preencher com 'E'. Se em favor de outros Estados, preencher com 'S'. Inscrio Estadual na unidade da Federao destinatria do estabelecimento substituto tributrio. Unidade da Federao de origem Nmero do banco arrecadador. Nmero da agncia arrecadadora Nmero do dgito da agncia. Nmero da autenticao mecnica do banco. Data do recolhimento. Informar no formato AAAAMMDD. Cdigo da receita,vide tabela 19 Data do vencimento. Informar no formato AAAAMMDD. Perodo de referncia no formato 'AAAAMM'. Valor principal. Valor da atualizao monetria. Valor dos juros. Valor da multa. Valor Total. Nmero do Convnio ou Protocolo / Mercadorias. Preencher com o contedo do Campo 15 da GNRE

P X X

Tam 3 1 20

Dec

Posio 1 4 5 25 27 31 36 38 58 66 72 80 86 99 112 125 138 151

3 4 24 26 30 35 37 57 65 71 79 85 98 111 124 137 150 180

Tipo C C C C C C C C N N N N N N N N N C

X X X X X X X X X

X

2 4 5 2 20 8 6 8 6 13 13 13 13 13 30

2 2 2 2 2

Layout da DIEF

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Registro tipo DOC: Todos os documentos Exceto: 1- Cupons Fiscais, Nota Venda a Consumidor, Bilhetes de passagem e Contas Energia Eltrica e Telefone; 2- Os documentos fiscais das operaes de sada, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, OUTROS ou ESPECIAL. Obs.: Indica o incio de um bloco de dados de um documento fiscal. Este bloco se finaliza com o registro TOT. Um contribuinte pode conter nenhum ou vrios registros deste tipo. Quando um documento fiscal possuir mais de um CFOP, lan-lo tantos forem os CFOPs exitentes. NIVEL 2 N Campo 1 Tipo 2 Oper 3 4 5 6 7 8 Mode Seri Subs NumI NumF CFOP

Contedo Texto fixo contendo 'DOC'. Operao ou Prestao a que se refere o documento do estabelecimento conforme tabela de Operaes (tab. 07) Modelo dos documentos fiscais, vide tabela 21. Srie do documento fiscal. Sub-srie do documento fiscal Nmero inicial dos documentos fiscais. Nmero final dos documentos fiscais. Cdigo Fiscal de Operao e Prestao compatvel com o modelo do documento fiscal, a origem ou o destino das mercadorias ou servios. Data da emisso. Informar no formato AAAAMMDD. Data da operao (entrada ou sada) do documento fiscal. Dever ser igual ou posterior a data de emisso. Informar no formato AAAAMMDD. Tipo de Frete: 1 - CIF 2 - FOB Obs.: Somente para documentos fiscais com modelos 8, 9, 10 e 11, vide tabela 21. Preencher com espaos em branco, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros Nmero da Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais. Esse nmero encontra-se obrigatoriamente impresso no rodap de todos os Documentos Fiscais, autorizados pela Sefaz.. Obs: Obrigatrio somente para documentos fiscais emitidos pelo prprio estabelecimento(nota fiscal de Entrada). Deve ser formatado como 00AAAA99999, onde AAAA o ano e 99999 o sequencial do documento. Preencher com ZERO, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros Tipo de dispositivo autorizado. Indica a que se refere o registro, vide tabela 05. Preencher com ZERO, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros Nmero inicial do dispositivo autorizado, obrigatrio quando o dispositivo for 2 ou 3, vide tabela 05. Preencher com ZERO, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros Nmero final do dispositivo autorizado, obrigatrio quando o dispositivo for 2 ou 3, vide tabela 05. Preencher com ZERO, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros

P X X X

Tam 3 2 2 5 5 10 10 5

Dec

Posio 1 4 6 8 13 18 28 38

3 5 7 12 17 27 37 42

Tipo C N C C C N N N

X X X

9 DEmi 10 DOpe

X X

8 8

43 51

50 58

N N

11 Fret

1

59

59

C

12 AIDF

11

60

70

N

13 Disp

2

71

72

N

14 NInD

10

73

82

N

15 NFiD

10

83

92

N

Layout da DIEF

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Registro tipo CFC Cupons Fiscais, Nota Venda a Consumidor, Bilhetes de passagem e Contas Energia Eltrica e Telefone. Obs.: Indica o incio de um bloco de dados de um ou intervalo de documentos fiscais. Este bloco se finaliza com o registro TOT. Um contribuinte pode conter nenhum ou vrios registros deste tipo. NIVEL 2 N Campo 1 Tipo 2 Oper 3 Mode 4 Seri 5 SubS 6 NumI 7 NumF 8 NCxa 9 CFOP

Contedo Texto fixo contendo 'CFC'. Operao ou Prestao a que se refere o documento do estabelecimento conforme tabela de Operaes. (tab 07) Modelo dos documentos fiscais, conforme tabela de Modelos Documentos Fiscais (tab 21) Srie do documento fiscal. Subrie do documento fiscal Nmero inicial dos documentos fiscais. Nos casos de ECF informar o COO-Contador de Ordem de Operao da reduo Z. Nmero final dos documentos fiscais. Repetir o nmero inicial, quando for somente um documento fiscal ou reduo Z. Nmero do Caixa. Obrigattrio quando for ECF. Cdigo Fiscal de Operao e Prestao compatvel com o modelo do documento fiscal, a origem ou o destino das mercadorias ou servios. Data da emisso do documento. Informar no formato AAAAMMDD. Data da operao (entrada ou sada) do documento fiscal. Dever ser igual ou posterior a data de emisso. Informar no formato AAAAMMDD. N da Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais. Obrigatrio para a nota de venda a consumidor e bilhetes de passagem. Deve ser formatado como 00AAAA99999, onde AAAA o ano e 99999 o sequencial do documento. Tipo de dispositivo autorizado. Indica a que se refere o registro,vide tabela 05. Nmero inicial do dispositivo autorizado, obrigatrio quando o dispositivo for 2 ou 3, vide tabela 05 Nmero final do dispositivo autorizado, obrigatrio quando o dispositivo for 2 ou 3, vide tabela 05.

P X X X

Tam 3 2 2 5 5 10 10 4 5

Dec

Posio 1 4 6 8 13 18 28 38 42

3 5 7 12 17 27 37 41 46

Tipo C N C C C N N N N

X X

X

10 DEmi 11 DOpe

X X

8 8

47 55

54 62

N N

12 AIDF

11

63

73

N

13 Disp 14 NInD 15 NFiD

2 10 10

74 76 86

75 85 95

N N N

Layout da DIEF

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Registro tipo ITE Itens de Produto do documento Fiscal, incluive cupons fiscais e nota de venda a consumidor Obs.: Registros referentes aos itens dos documentos fiscais. Um bloco de documento pode possuir nenhum ou vrios registros, dependendo de legislao ou termo de acordo.

NIVEL 3 N Campo 1 Tipo 2 Item 3 Codi 4 Qtde 5 VrUn 6 CST

Contedo Texto fixo contendo 'ITE' Nmero seqencial do item do documento fiscal iniciado por 0001. Cdigo do produto ou servio do item. Dever estar relacionado no registro PRD. Quantidade do produto considerando a unidade informada no registro PRD. Valor unitrio do item, considerando a unidade informada no registro PRD. Cdigo Situao Tributria para os documentos fiscais de sadas. Combinao das tabelas 16 e 17, exceto no caso do documento fiscal ser cupom, quando deve ser preenchido, vide tabela 18. Valor da base de clculo do ICMS normal. Valor do ICMS Normal. Valor da base de clculo referente a substituio tributria. Valor do ICMS referente a substituio tributria. Cdigo Valor Fiscal do ICMS, vide tabela 15. Apenas nos documentos fiscais de entrada. Valor da base de clculo referente ao IPI. Obs.: Apenas para os contribuintes do imposto (Indstrias ou equiparados). Valor de isentas referente ao IPI. Obs.: Apenas para os contribuintes do imposto (Indstrias ou equiparados). Valor de Outras referente ao IPI. Obs.: Apenas para os contribuintes do imposto (Indstrias ou equiparados). Valor do Imposto sobre Produtos Industrializados. Obs.: Apenas para os contribuintes do imposto (Indstrias ou equiparados), bem como os demais estabelecimentos, quando do recebimento de mercadorias sujeitos ao IPI. Cdigo do valor fiscal do IPI referente s entradas vide tabela 15. Apenas nos Documentos Fiscais de Entrada Valor de descontos aplicados no item Valor de acrscimos aplicados no item

P X X X

Tam 3 4 30 17 15 3

Dec

Posio 1 4 8 8 6 38 55 70

3 7 37 54 69 72

Tipo C N C N N C

7 8 9 10 11

BCIc ICMS BCSu ICSu CVF

13 13 13 13 2 13 13 13 13

2 2 2 2

73 86 99 112 125 127 140 153 166

85 98 111 124 126 139 152 165 178

N N N N N N N N N

12 BCIp 13 IIPI 14 OIPI 15 IPI

2 2 2 2

16 CVFI 17 Desc 18 Acre

2 15 15 6 6

179 181 196

180 195 210

N N N

Layout da DIEF

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Registro tipo DCT Detalhe do conhecimento de transporte Obs.: Obrigatrio para o emitente quando o modelo citado no registro DOC (campo 3) for 8, 9, 10 ou 11, vide tabela 21. NIVEL 3 N Campo 1 Tipo 2 MuCo 3 UfCo 4 MuEn 5 UFEn 6 Qtde 7 Unid

Contedo Texto fixo contendo DCT Cdigo da tabela do IBGE do municpio de coleta/incio do servio. UF de coleta/incio do servio. Sigla deve existir na tabela de unidades da Federao. Cdigo da tabela do IBGE do municpio de entrega/destino do servio. UF de entrega/destino do servio. Sigla deve existir na tabela de unidades da Federao. Quantidade das mercadorias. Unidade de transporte: 1 - KG (Quilograma) 2 - M3 (metro cbico) ou L (litro)

P X X X X X X

Tam 3 5 2 5 2 13 1

Dec

Posio 1 4 9 11 16 2 18 31

3 8 10 15 17 30 31

Tipo C N C N C N C

Registro tipo PAR Participante do Documento Fiscal Obs.: Este registro especifica os participantes indicados em um documento fiscal. Registro no obrigatrio quando o Regime de Pagamento for Microempresa Social ou Microempresa Pode possuir nenhum ou vrios registros por bloco de documento fiscal, dependendo da situao. NIVEL 3 N Campo 1 Tipo 2 Cond 3 CNPJ

Contedo Texto fixo contendo 'PAR'. Condio do participante informado no documento, vide tabela 12. CNPJ ou CPF do participante. Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoa fsica no inscrita no CPF, informar o campo em branco. Inscrio Estadual do participante. Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio estadual, informar o campo em branco. Nome ou Razo Social. Sigla deve existir na tabela de unidades da federao. Exemplos: CE, RJ, SP, PE, RN, AM, .... e EX quando a parte for do exterior. Inscrio na SUFRAMA. Dever ser informada nas sadas para a Zona Franca de Manaus.

P X X

Tam 3 2 14

Dec

Posio 1 4 6

3 5 19

Tipo C N C

4 CGF

20

20

39

C

5 Nome 6 UF 7 Sufr

X X

60 2 14

40 100 102

99 101 115

C C N

Layout da DIEF

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Registro tipo REF Documentos Fiscais Referidos Obs.: Informar os bilhetes de passagem em caso de RMD, nmero do Cupom Fiscal em caso de acobertamento e nmero das notas filhas para Nota Englobadora de venda fora do estabelecimento. Pode possuir nenhum ou vrios registros por bloco de documento fiscal. NIVEL 3 N 1 2 3 4 5 6 Campo Tipo Mode Seri SubS NumI NumF Contedo Texto fixo contendo 'REF'. Cdigo do modelo do documento, vide tabela 21. Srie do documento fiscal. Sub-srie do documento fiscal Nmero inicial do documento fiscal. Nmero final do documento fiscal. Repetir o Nmero Inicial quando o intervalo for somente um documento fiscal. Cdigo do motivo da referncia, vide tabela 14. Nmero da Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais. Deve ser formatado como 00AAAA99999, onde AAAA o ano e 99999 o sequencial do documento. Texto de observao. Obrigatrio quando cdigo do motivo for 99. Tipo de dispositivo autorizado pelo fisco, vide tabela 05. Nmero inicial do dispositivo autorizado, obrigatrio quando o dispositivo for 2 ou 3, vide tabela 05 Nmero final do dispositivo autorizado, obrigatrio quando o dispositivo for 2 ou 3, vide tabela 05 X P X X Tam 3 2 5 5 10 10 2 11 Dec Posio 1 4 6 11 16 26 36 38 3 5 10 15 25 35 37 48 Tipo C C C C N N N N

X X X

7 Refe 8 AIDF

9 Obs 10 Disp 11 NInD 12 NFiD

100 2 10 10

49 149 151 161

148 150 160 170

C N N N

Layout da DIEF

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Registro tipo TOT Totalizador e Fechamento do Documento Fiscal Obs.: Identifica o encerramento de um bloco de documento fiscal. Possui um registro por bloco de documento fiscal. NIVEL 2 N Campo 1 Tipo 2 VrPr 3 Fret

Contedo Texto fixo contendo 'TOT'. Valor total dos produtos ou servios. Valor do frete indicado no documento fiscal. Informar o valor se indicado na Nota Fiscal. Preencher com ZERO, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros. Valor de outras despesas acessrias indicadas no documento fiscal.Preencher com ZERO, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros Valor de desconto indicado no documento fiscal. Se foram dados descontos aos itens e ao total do documento, som-los neste campo. Preencher com ZERO, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros Valor total do documento fiscal computados todos os acrscimos ou decrscimos. Valor do ICMS Retido, informado no documento fiscal de entrada, quando ocorrer reteno do ICMS substituio pelo fornecedor, ou quando recolhido atravs de GNRE. Preencher com ZERO, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros Valor total da base de clculo do ICMS. A partir de JUL/07, preencher com ZERO, quando o regime de pagamento for EPP ou ME. Valor total do ICMS. Em caso de EPP, prencher com ZERO nas sadas. A partir de Jul/07, preencher com ZERO nas entradas e nas saidas, quando o regime de pagamento for ME ou EPP. Valor total de Isentas ou no Tributadas. Valor total de Outras. Valor total da base de clculo do ICMS Substituio Tributria. Preencher com ZERO, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros Valor total do ICMS Substituio Tributria de responsabilidade do declarante. Preencher com ZERO, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros Valor da base de clculo referente ao IPI. Preencher com ZERO, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros. Valor de isentas e no tributadas referente ao IPI. Preencher com ZERO, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros Valor outros referente ao IPI. Preencher com ZERO, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros Valor do IPI. Preencher com ZERO, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros Valor do seguro indicado no documento fiscal. Preencher com ZERO, quando o Regime de Pagamento for ME, MS, Especial e Outros

P X

Tam 3 13 13

Dec

Posio 1 2 4 2 17

3 16 29

Tipo C N N

4 Desp

13

2

30

42

N

5 Desc

13

2

43

55

N

6 VrDo 7 Reti

13 13

2 2

56 69

68 81

N N

8 BCIc

13

2

82

94

N

9 ICMS

13

2

95

107

N

10 Isen 11 Outr 12 BCSu

13 13 13

2 2 2

108 121 134

120 133 146

N N N

13 ICSu

13

2

147

159

N

14 BCIp 15 IsIp 16 OuIp 17 IPI 18 Segu

13 13 13 13 13

2 2 2 2 2

160 173 186 199 212

172 185 198 211 224

N N N N N

Registro Tipo LEX Lanamento extemporneo (valores no lanados em exerccios anteriores) Obs.: Registro opcional. Informar somente quando houver lanamento de valores a serem feitos referentes a exerccios anteriores ao atual. NIVEL 2 N Campo 1 Tipo 2 Peri 3 Valo

Contedo Texto fixo contendo 'LEX'. Periodo de referncia no formato AAAAMM, onde AAAA o ano e MM o ms. Valor da operao

P X X X

Tam 3 6 13

Dec

Posio 1 4 2 10

3 9 22

Tipo C N N

Layout da DIEF

Estado do Cear

Secretaria da Fazenda

Registro tipo MES Operaes de Sada dos Regimes de Pagamento ME, MS, Especial e Outros, de acordo com os CFOPs. NIVEL 2 N Campo 1 Tipo 2 CFOP

Contedo Texto fixo contendo 'MES'. Cdigo Fiscal de Operao e Prestao compatvel com o modelo do documento fiscal, a origem ou o destino das mercadorias ou servios. Valor total dos produtos ou servios. Valor total da base de clculo do ICMS. Preencher com ZERO quando o regime de pagamento for MS, Especial e OUTROS. A partir de JUL/07, tambm dever preencher com ZERO, quando o regime de pagamento for ME. Valor total de Isentas ou no Tributadas. Valor total de Outras. Valor total do documento fiscal computados todos os acrscimos ou decrscimos.

P X X

Tam 3 5

Dec

Posio 1 4 3 8

Tipo C N

3 VrPr 4 BClc

X

13 13

2 2

9 22

21 34

N N

5 Isen 6 Outr 7 VrDo

X

13 13 13

2 2 2

35 48 61

47 60 73

N N N

Registro Tipo OCR Outros Crditos Obs.: 1- Relaciona os Outros Crditos utilizados na apurao do perodo. Informar um registro para cada tipo de Outro Crdito utilizado. Informar somente se houver valores a serem lanados. 2- Exceto: as empresa enquadradas no regime de pagamento ME e EPP a partir de JUL/07. NIVEL 2 N Campo 1 Tipo 2 Espe 3 Cred 4 DsOC

Contedo Texto fixo contendo 'OCR'. Cdigo da espcie do crdito, vide tabela 08. Valor do crdito Descrio de outro crdito. Se foi usado o cdigo 91, especificar.

P X X X

Tam 3 2 13 100

Dec

Posio 1 4 2 6 19

3 5 18 118

Tipo C N N C

Registro tipo DAE Documentos de Arrecadao Estadual de dbitos a serem restitudos Obs.: Obrigatrio quando houver outros crditos, referente ao cdigo 06 da tabela 08. NIVEL 3 N Campo 1 Tipo 2 Nume 3 Valo

Contedo Texto fixo contendo 'DAE'. Nmero do Documento de Arrecadao Valor recolhido

P X X X

Tam 3 15 13

Dec

Posio 1 4 2 19

3 18 31

Tipo C N N

Layout da DIEF

Estado do Cear

Secretaria da Fazenda

Registro Tipo ODB Outros Dbitos Obs.: 1- Relaciona os Outros Dbitos utilizados na apurao do perodo. Informar um registro para cada tipo de Outro Dbito utilizado. Informar somente se houver valores a serem lanados. 2- Exceto: as empresas enquadradas no regime de pagamento ME e EPP a partir de Jul/07. NIVEL 2 N Campo 1 Tipo 2 Espe 3 Debi

Contedo Texto fixo contendo 'ODB'. Cdigo da espcie do dbito, vide tabela 09. Valor do dbito

P X X X

Tam 3 2 13

Dec

Posio 1 4 2 6

3 5 18

Tipo C N N

Registro tipo IDA Inscries na Dvida Ativa a serem compensadas Obs.: Obrigatrio quando o cdigo for 04 da tabela 09. NIVEL 3 N Campo 1 Tipo 2 Nume 3 Valo

Contedo Texto fixo contendo 'IDA'. Nmero da inscrio na dvida ativa Valor a ser compensado para a inscrio

P X X X

Tam 3 15 13

Dec

Posio 1 4 2 19

3 18 31

Tipo C N N

Registro tipo DED Dedues Obs.: Relaciona os tipos de Dedues utilizados na apurao do perodo. Informar um registro para cada tipo de Deduo utilizada. Informar somente se houver valores a serem lanados. NIVEL 2 N Campo 1 Tipo 2 Espe 3 Dedu

Contedo Texto fixo contendo 'DED'. Cdigo da espcie de deduo , vide tabela 10. Valor da deduo

P X X X

Tam 3 2 13

Dec

Posio 1 4 2 6

3 5 18

Tipo C N N

Layout da DIEF

Estado do Cear

Secretaria da Fazenda

Registro tipo DCE Documentos cancelados, Mapas Resumo de ECF e outros documentos autorizados por AIDF Obs.: Informar quando houver emisso de documentos fiscais autorizados pelo fisco, mas no obrigados a escriturao e documentos fiscais cancelados, quando o Regime de pagamento for Normal ou EPP. Quando o Regime de pagamento for ME. MS, OUTROS ou ESPECIAL, informar todos os documentos fiscais emitidos e/ou cancelados, autorizados pela Sefaz. Informar nenhum ou vrios registros por bloco de contribuinte. NIVEL 2 N Campo 1 Tipo 2 Disp 3 Situ 4 NumI 5 NumF 6 NInD 7 NFiD 8 9 10 11 Mode Seri Subs AIDF

Contedo Texto fixo contendo 'DCE'. Espcie de dispositivo autorizado, vide tabela 05. Situao dos documentos, vide tabela 06. Nmero inicial dos documentos fiscais autorizados, obrigatrio quando o dispositivo for 1 ou 4, vide tabela 05 Nmero final dos documentos fiscais autorizados, obrigatrio quando o dispositivo for 1 ou 4, vide tabela 05 Nmero inicial do dispositivo autorizado,obrigatrio quando o dispositivo for 2 ou 3, vide tabela 05 Nmero final do dispositivo autorizado, obrigatrio quando o dispositivo for 2 ou 3, vide tabela 05 Modelo dos documentos fiscais autorizados, vide tabela 21. Srie dos documentos fiscais autorizados SubSrie dos documentos fiscais autorizados Nmero da AIDF dos documentos fiscais autorizados. Deve ser formatado como 00AAAA99999, onde AAAA o ano e 99999 o sequencial do documento.

P X X X X X

Tam 3 2 1 10 10 10 10

Dec

Posio 1 4 6 7 17 27 37 47 49 54 59

3 5 6 16 26 36 46 48 53 58 69

Tipo C N N N N N N C C C N

X

X

2 5 5 11

Registro tipo PRI Operaes com produtos primrios e regimes especiais Obs.: Informar quando houver aquisio de produto primrio de fornecedores sem organizao administrativa ou para empresas de tranporte, comunicao, telecomunicao, enrgia eltrica e distribuio de gua. Um contribuinte pode possuir nenhum ou vrios registros. Nivel 2 N Campo 1 Tipo 2 Muni

Contedo Texto fixo contendo 'PRI'. Codigo do municpio das aquisies de mercadorias ou fornecimento de mercadorias e servios (onde ocorreu o fato gerador). Valor das aquisies de mercadorias e servios

P X X

Tam 3 5

Dec

Posio 1 4

3 8

Tipo C N

3 VrAq

X

13

2

9

21

N

Layout da DIEF

Estado do Cear

Secretaria da Fazenda

Registro tipo STB Valores do ICMS-ST e FECOP-ICMS-ST a recolher Obs.: Um contribuinte pode possuir nenhum ou vrios registros. NIVEL 2 N Campo 1 Tipo 2 Espe 3 VrDc

Contedo Texto fixo contendo 'STB'. Cdigo do tipo de ICMS-ST a recolher, conforme a tabela 22. Valor declarado

P X X X

Tam 3 2 13

Dec

Posio 1 4 2 6

3 5 18

Tipo C N N

Registro tipo VIC Valores do ICMS a recolher dos contribuintes credenciados Obs.: Este registro substitui o antigo registro VIR. Nenhum ou vrios registros por bloco de contribuinte. NIVEL 2 N Campo 1 Tipo 2 CoCr 3 VrCr

Contedo Texto fixo contendo 'VIC'. Cdigo do ICMS dos contribuintes credenciados conforme tabela 24. Valor do cdigo do ICMS a recolher.

P X X X

Tam 3 2 13

Dec

Posio 1 4 2 6

3 5 18

Tipo C N N

Registro tipo STQ Totais referentes ao estoque Obs.: Informar o valor do estoque final do exerccio. Dever ser informado pelas ME, MS, Especial e Outros. NIVEL 2 N Campo Contedo P Tam Dec 1 2 3 4 5 Tipo Trib SuBt Isen DeSt Texto fixo contendo STQ'. Valor total das mercadorias tributadas Valor total das mercadorias sujeitas a substituio tributria Valor das mercadorias isentas e/ou sem incidncia do ICMS Data do estoque. Informar no formato AAAAMMDD. X 3 13 13 13 8

Posio 1 4 17 30 43 3 16 29 42 50

Tipo C N N N N

2 2 2

X

Registro tipo EST Registro de totalizao de inventrio Obs.: Encerra um conjunto de registros de inventrio. NIVEL 2 N Campo 1 Tipo 2 VEsT

Contedo Texto fixo contendo 'EST' Valor total do inventrio

P X

Tam 3 13

Dec

Posio 1 2 4

3 12

Tipo C N

Layout da DIEF

Estado do Cear

Secretaria da Fazenda

Registro tipo INV Detalhes do Inventrio Obs.: Relaciona os produtos e mercadorias constantes nos registros PRD. Pode possuir nenhum ou vrios registros por bloco de contribuinte. NIVEL 2 N Campo 1 Tipo 2 Codi 3 Qtde 4 VrUn 5 Cond

Contedo Texto fixo contendo 'INV'. Cdigo do produto. Este cdigo dever constar na tabela de produto. Quantidade existente no estoque na unidade especificada no registro PRD. Valor unitrio do produto na unidade padro. Obs.: Considerar o mtodo de avaliao dos estoques aceito pela legislao. Condio de posse da mercadoria: 1 - pertencente ao estabelecimento e em seu poder 2 - pertencente ao estabelecimento e em poder de terceiros 3 - pertencente a terceiros em poder do estabelecimento Especificao da situao da mercadoria ou produto inventariado, conforme tabela 11 (situao das mercadorias / produtos inventariados).

P X X X X X

Tam 3 30 17 17 1

Dec

Posio 1 4 8 8 34 51 68

3 33 50 67 68

Tipo C C N N N

6 Situ

X

2

69

70

N

Registro tipo FIM Final das informaes do contribuinte Obs.: Encerra um bloco de contribuinte e o arquivo de DIEF. Nivel 1 N Campo 1 Tipo 2 IE 3 linh

Contedo Texto fixo contendo 'FIM' Inscrio estadual do estabelecimento no Cear (CGF). Nmero de linhas do contribuinte

P X X X

Tam 3 9 10

Dec

Posio 1 4 13

3 12 22

Tipo C N N

Layout da DIEF

Estado do Cear

Secretaria da Fazendainicio de bloco

Estrutura do arquivo para empresas do regime de recolhimento Normal Registro tipo EMP Registro tipo CTD Registro tipo PRD Registro tipo GNR Registro tipo DOC ou CFC Registro tipo ITE Registro tipo DCT Registro tipo PAR Registro tipo REF Registro tipo TOT Registro Tipo LEX Registro tipo OCR Registro tipo DAE Registro tipo ODB Registro tipo IDA Registro tipo DED Registro tipo DCE Registro tipo VIC Registro tipo STB Registro tipo PRI Registro tipo FIM

inicio de bloco

fim de bloco

fim de bloco

Estrutura do arquivo para empresas do regime de recolhimento EPP (at junho/07) Registro tipo EMP Registro tipo CTD Registro tipo GNR Registro tipo DOC ou CFC Registro tipo DCT Registro tipo PAR Registro tipo REF Registro tipo TOT Registro Tipo LEX Registro tipo OCR Registro tipo DAE Registro tipo ODB Registro tipo IDA Registro tipo DCE Registro tipo VIC Registro tipo STB Registro tipo PRI Registro tipo FIM

inicio de bloco

inicio de bloco

fim de bloco

fim de bloco

Estrutura do arquivo para empresas do regime de recolhimento EPP-Simples Nacional (a partir de Julho/07) Registro tipo EMP inicio de bloco Registro tipo CTD Registro tipo GNR Registro tipo DOC ou CFC inicio de bloco Registro tipo DCT Registro tipo PAR Registro tipo REF Registro tipo TOT fim de bloco Registro Tipo LEX Registro tipo DCE Registro tipo VIC Registro tipo STB Registro tipo PRI Registro tipo FIM fim de bloco

Layout da DIEF

Estado do Cear

Secretaria da Fazenda

Estrutura do arquivo para empresas do regime de pagamento ME (at Junho/07) Registro tipo EMP Registro tipo CTD Registro tipo MS Registro tipo DOC Registro tipo PAR Registro tipo TOT Registro tipo DCE Registro tipo VIC Registro tipo OCR Registro tipo DAE Registro tipo ODB Registro tipo IDA Registro tipo PRI Registro tipo STB Registro tipo STQ Registro tipo FIM

inicio de bloco fim de bloco

fim de bloco

Estrutura do arquivo para empresas do regime de pagamento ME-Simples Nacional (a partir de Julho/07) Registro tipo EMP Registro tipo CTD Registro tipo MS Registro tipo DOC inicio de bloco Registro tipo PAR Registro tipo TOT fim de bloco Registro tipo DCE Registro tipo VIC Registro tipo PRI Registro tipo STB Registro tipo STQ Registro tipo FIM fim de bloco

Estrutura do arquivo para empresas do regime de recolhimento MS (at Junho/07) , Especial e Outras Registro tipo EMP inicio de bloco Registro tipo CTD Registro tipo MES Registro tipo DOC inicio de bloco Registro tipo PAR Registro tipo TOT fim de bloco Registro tipo DCE Registro tipo VIC Registro tipo STB Registro tipo PRI Registro tipo STQ Registro tipo FIM fim de bloco Estrutura do arquivo de Inventrio com itens Registro tipo EMP Registro tipo CTD Registro tipo PRD Registro tipo EST Registro tipo INV Registro tipo FIM

inicio de bloco

fim de bloco

Layout da DIEF

01- TABELA TIPO DE DECLARAO Cdigo 1 3 DIEF Inventrio Tipo da declaraco

02- TABELA MOTIVO DA DECLARAO Cdigo 01 03 04 05 06 07 09 10 Mensal Baixa cadastral Alterao de regime de recolhimento Alterao de endereo

Motivo da declarao

Alterao de sistemtica de tributao Fiscalizao Estoque final do Exerccio Estoque na Baixa Cadastral

03- TABELA FINALIDADES Cdigo 01 02 Normal (incluso) Retificao Finalidade

04- TABELA REGIME DE RECOLHIMENTO Cdigo 01 02 03 04 05 06 07 08 Normal EPP Microempresa Microempresa Social Regime especial Regime outros Microempresa-Simples Nacional EPP-Simples Nacional Regime de recolhimento

05- TABELA DISPOSITIVOS AUTORIZADOS Cdigo 01 02 03 04 05 06 Blocos Formulrio contnuo Formulrio de segurana Jogos soltos ECF Nota Fiscal Eletrnica Dispositivo

06- TABELA SITUAO DOS DOCUMENTOS Cdigo 1 2 Emitido Cancelado Situao dos documentos

07- TABELA OPERAES Cdigo 01 02 03 05 11 12

Descrio da Operao

Entrada de mercadoria atravs de documento fiscal emitido pelo prprio contribuinte. Entrada de mercadoria e / ou servio atravs de documento fiscal emitido por outro contribuinte ou atravs de nota fiscal avulsa (emitida pela SEFAZ-CE). Sada de mercadoria. Prestao de servio sujeito ao ICMS. Reduo Z. Servio sujeito ao ISS

08- TABELA OUTROS CRDITOS Cdigo 01 02 03 04 05 06 07 08 09 11 12 15 16 91 92 Crdito Presumido Crdito Antecipado Crdito Diferencial de Alquota Crdito Transferncia de Crdito Crdito bens de Ativo Imobilizado Crdito Restituio de Indbito Crdito ICMS a Mais ou em Duplicidade Crdito ICMS Importao Diferido Crdito decorrente de Auto de Infrao Estorno dbito reverso de Reserva de Transferncia Saldo credor periodo anterior Crditos extemporneos Saldo de ICMS Antecipado - EPP / ME Crdito Outros Estorno Dbito Outros Espcie de Crdito

09- TABELA OUTROS DBITOS Cdigo 01 02 03 04 06 07 08 09 10 11 98 99 Dbito Diferenial de Alquota. Dbito Transferncia de Crdito. Dbito compensao de Dbitos na Dvida Ativa Estorno crdito Sadas Isentas ou no tributadas Estorno crdito bens de Ativo por Sadas no tributadas Estorno crdito Suframa. Estorno de Crdito de Bens do Ativo por Baixa FECOP ICMS Normal Devoluo de Compras (somente EPP e ME) Dbito Outros Estornos crdito Outros Espcie de Dbito Dbito Reserva Transferncia de Crdito.

10- TABELA DEDUES Cdigo 01 02 03 04 Deduo referente ao FDI - provin Deduo referente ao FECOP do ICMS Normal Incentivo Fiscal FDI - Transferncia de Crdito Espcie de Deduo

11- TABELA SITUAO DAS MERCADORIAS / PRODUTOS INVENTARIADOS Cdigo 01 02 03 04 05 06 07 Mercadoria p/revenda Matria Prima Produto em elaborao Produto acabado Material de acondicionamento e embalagem Mercadoria recebida em consignao Outras mercadorias ou produtos Situao das mercadorias / produtos inventariados.

12- TABELA CONDIO DO PARTICIPANTE Cdigo 01 02 03 04 06 Emitente do documento fiscal

Descrio da Condio

Remetente das mercadorias ou prestador de servios no emitente Destinatrio das mercadorias ou tomador de servios Consignatrio das mercadorias Consignante das mercadorias

13- TABELA IDENTIFICADORES Cdigo 1 2 3 Inscrio Estadual IE (CGF) CNPJ CPF

Tipo de identificador

14- TABELA MOTIVOS DE REFERNCIA Cdigo 4 11 13 99

Descrio do Motivo

Emisso de documento fiscal para acobertamento de cupom ECF Globalizao de vendas de mercadorias efetuadas fora do estabelecimento Bilhetes de passagem includos em resumo movimento dirio. Outras Situaes

15- TABELA CODIGO VALOR FISCAL Cdigo 1 2 3

Descrio da Operao de Entrada

Operaes com crdito do imposto Operaes sem crdito do imposto Isentas ou no tributadas Operaes sem crdito do imposto Outras

16- TABELA CDIGO DE SITUAO TRIBUTRIA - A Cdigo Descrio da Origem 0 1 2 Nacional Estrangeira importao direta Estrangeira adquirida no mercado interno

17- TABELA CDIGO DE SITUAO TRIBUTRIA - B Cdigo Descrio do Tipo de Tributao 00 10 20 30 40 41 50 51 60 70 90 Tributada integralmente Tributada e com cobrana de ICMS de Substituio Tributria Tributada com reduo de base de clculo Isenta ou no tributada e com cobrana do ICMS de Substituio Tributria Isenta No tributada Suspenso Diferimento ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria Com reduo de base de clculo e cobrana do ICMS por Substituio Tributria Outras

18- TABELA CDIGO DE SITUAO TRIBUTRIA P/ CUPOM FISCAL Cdigo Descrio da Situao Tributria para ECF T17 T07 T12 T25 TR I F N Tributada integralmente com 17% Tributada com reduo de base de clculo de 58,82% eqivalendo a uma alquota efetiva de 7% Tributada integralmente com alquota de 12% Tributada integralmente com alquota de 25% Tributao com reduo de base de clculo Isenta ou no tributada ICMS Substituio No Incidncia

19- TABELA RECEITAS DA GNRE Cdigo 10001-3 10002-1 10003-0 10004-8 10005-6 10006-4 10007-2 10009-9 15001-0 50001-1 60001-6 ICMS Comunicao ICMS Energia Eltrica ICMS Transporte

Descrio das Receitas para GNRE

ICMS Substituio Tributria por apurao ICMS Importao ICMS Autuao Fiscal Parcelamento ICMS Substituio por operao Dvida Ativa Multa p/Infrao e Obrigao Acessria Taxa

20- TABELA DE UNIDADE DO PRODUTO OU SERVIO Cdigo Espcie de Dbito UN KG LT MT M2 M3 KW PR Unidade Quilograma Litro Metro linear Metro quadrado Metro cbico Quilowatt hora Par

21- TABELA MODELOS DE DOCUMENTOS FISCAIS Cdigo 1 1A 2 4 6 7 8 9 10 11 13 14 15 16 17 18 20 21 22 23 24 25 36 37 38 39 55 96 Nota Fiscal modelos 1 Nota Fiscal modelos 1A Nota Fiscal de Venda a Consumidor modelo 2 Nota Fiscal de Produtor modelo 4 Nota Fiscal / Conta de Energia Eltrica modelo 6 Nota Fiscal de Servio de Transporte modelo 7 Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas modelo 8 Conhecimento de Transporte Aqavirio de Cargas modelo 9 Conhecimento Areo modelo 10 Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas modelo 11 Bilhete de Passagem Rodovirio modelo 13 Bilhete de Passagem Aqavirio modelo 14 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem modelo 15 Bilhete de Passagem Ferrovirio modelo 16 Despacho de Transporte modelo 17 Resumo de Movimento Dirio modelo 18 Ordem de Coleta de Cargas modelo 20 Nota Fiscal de Servio de Comunicao modelo 21 Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao modelo 22 Guia Nacional de Recolhimento de Trib. Estaduais (GNRE) modelo 23 Autorizao de Carregamento e Transporte modelo 24 Manifesto de Carga modelo 25 Nota Fiscal Avulsa Cupom Fiscal ECF Mapa Resumo ECF Conhecimento de Transporte Avulso Nota Fiscal Eletrnica Nota Fiscal Fatura Nome do Documento Fiscal

22- TABELA DE ICMS SUBSTITUIO TRIBUTRIA E FECOP-ICMS-ST A RECOLHER Cdigo Espcie de Dbito 1 ICMS-ST a recolher nas entradas internas 2 Valor do Fecop-ICMS-ST das sadas internas 3 ICMS-ST a recolher das saidas internas 4 Valor do Fecop-ICMS-ST das entradas interestaduais 5 ICMS-ST a recolher das saidas interestaduais 6 Valor do Fecop-ICMS-ST das entradas internas 24- Tabela de ICMS a recolher dos contribuintes credenciados Cdigo Descrio da conta 1 Valor do ICMS antecipado a recolher 2 Valor do ICMS Diferencial de Alquota a recolher 3 Valor do ICMS Substituio Tributria nas entradas a recolher ME NL MS ESP ME NL ME NL ME NL ESP ESP ESP

ME NL MS ESP ME NL MS ESP