ação integradora assistente financeiro senac 2015

Trabalho de conclusão do Módulo Assistente Financeiro

Técnico em Administração/Contabilidade

Instituição: SENAC RESENDE Empresa Fictícia:No Limite Roupas e Acessórios Ramo: Comércio Varejista

Componentes: Flávia Maria,Carlos Montianele, Cristiane Ferreira,Daiane Carvalho,Valeska Martins,Daniele Cássia e Alessandra Ramos

Trabalho de Conclusão de Módulo Assistente Financeiro do Curso Técnico em Administração e Contabilidade

Trabalho Final do módulo financeiro imposto pelo SENAC RESENDE como parte dos requisitos

necessários para a obtenção do Grau de Técnico em Administração/Contabilidade Nível Médio sob a

orientação da Tutora Professora Lívia Braga e Coordenação do Professor Gustavo Bruni.

Dedicamos este trabalho a todos que contribuíram direta ou indiretamente em nossa formação

acadêmica.

Página 2

Unidade curricularContabilidade & Finanças

Página 3

SUMÁRIO

I Introdução Página 5

II Histórico da Empresa Página 6

III Estrutura da Empresa Página 6

IV Descrição Sequencial dos fatos definidos pelo grupo Página 7

V Quadro de sócios e valor de capital aportado por cada um Página 8

VI Plano de Contas Página 9

VII Livro Diário Página 10

VIII Razonetes Página 17

IX Balancete de Verificação Página 21

X Demonstração do Resultado do Exercício Página 22

XI Balanço Patrimonial Página 23

XII Quadro de Controle do Patrimônio e depreciação Página 24

XIII Tabela de preços Página 26

XIV Ficha de controle de estoque de produtos Página 29

XV Planilha de Controle de Contas a Receber Página 33

XVIPlanilha de Controle de Contas a Pagar

Página 34

XVII Simples Nacional Página 35

XVIII Fluxo de Caixa Página 36XIX Indicadores financeiros de liquidez,lucratividade,rentabilidade e

retorno do investimento(pay-back)Página 37

Página 4

I. Contabilidade

Contabilidade é a ciência que tem como objeto de estudo o patrimônio das entidades, seus fenômenos e variações, tanto no aspecto quantitativo quanto no qualitativo, registrando os fatos e atos de natureza econômico-financeira que o afetam e estudando suas consequências na dinâmica financeira. O nome deriva do uso das contas contábeis. De acordo com a doutrina oficial brasileira (organizada pelo Conselho Federal de Contabilidade), a contabilidade é uma ciência social, da mesma forma que a economia e a administração. No Brasil, os profissionais de contabilidade são chamados de contabilistas. Aqueles que concluem os cursos de nível superior de Ciências Contábeis recebem o diploma de bacharel em ciências contábeis. A fim de receberem a titulação de Contador, devem se submeter ao Exame de Suficiência do Conselho Federal de Contabilidade. Existe também o título técnico de contabilidade aos que têm formação de nível médio/técnico.

Os princípios da Contabilidade são:

1. Entidade2. Continuidade3. Oportunidade4. Registro pelo valor original5. Competência6. Prudência

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II. Histórico da empresaO ano de 2015 marca o início da história da loja No Limite Roupas e Acessórios, uma empresa verdadeiramente

independente.A empresa foi fundada por um grupo de sete alunos que se formará no curso técnico em administração/contabilidade pelo SENAC RESENDE e estava querendo aplicar todo seu conhecimento adquirido no decorrer do curso em um negócio lucrativo e de alta rentabilidade, então, o grupo fundou a empresa No Limite Roupas e Acessórios. A empresa possui um quadro de pessoal altamente especializado e em constante atualização, proporcionando aos seus clientes a confiança e a tranqüilidade nas compras.Após a criação da empresa os sócios estabeleceram um objetivo, que seria a criação e expansão de outras filiais pelo Brasil e com certeza isso será alcançado devido à grande demanda que a única filial possui.A Expectativa é de que até o ano de 2019 todos os estados do Brasil já possuam uma filial No Limite e futuramente, não tão distante disso, filiais pela América Latina.

III. Estrutura da empresaDescrição do negócio

Tipo de empresa: Loja de vestuário feminino e masculino

Porte: Pequeno Porte

Principal atividade: Comércio Varejista

Local: Resende

Ficha Técnica

Nome fantasia:No Limite Roupas e Acessórios

Razão social: No Limite Roupas e Acessórios Ltda.

CNPJ: 13.259.382/0001-59

Localização: Resende Shopping

Bairro: Jardim Jalisco CEP: 27784-980 Cidade: Resende

Telefone: 3360-4554

Site: www.nolimiteroupaseacessorios.com.br

Email: [email protected]

Enquadramento tributário: Simples Nacional

Missão: Comercializar produtos de moda com qualidade a preços competitivos e excelência na prestação de serviços, conquistando a liderança, sempre orientado pelo mercado.

Visão: Encantar a todos é a nossa realização.

Valores:Respeito, Qualidade, Ética, Harmonia, Honestidade, e Lealdade.

Estilo de gestão:A gestão da empresa é participativa e descentralizada em forma de unidades de negócio, feita por

profissionais empreendedores, visando de forma franca e aberta o comprometimento de todos com os objetivos e

resultados da empresa.

IV. Descrição seqüencial dos fatos definidos pelos grupos

Página 6

mailto:[email protected]

http://www.nolimiteroupaseacessorios.com.br/

Resende 1 de Janeiro 20151 Capital Social 700 000 002 Banco 350 000 00Resende 2 de Janeiro 20153 Móvel 11 770 004 Equipamentos 10 000 00Resende 3 de Janeiro 20155 Veículos 20 200 00Resende 4 de Janeiro 20156 Estoque 200 000 007 Despesas de Luz 550 008 Despesa com Internet 700 009 Despesa Água 600 0010 Despesa Telefone 500 0011 Despesa Aluguel 5 000 0012 INSS 2 685 0013 Despesa de Reforma 2 000 0014 Despesa de Esgoto 80 0015 Despesa com divulgaçao 3 000 00Resende 19 de Janeiro 201516 Despesa com Seguro 1 000 00Resende 21 de Janeiro 201517 Despesa de IPTU 4 600 00Resende 23 de Janeiro 201518 Material de expediente 200 00Resende 25 de Janeiro 201519 Aplicações Financeiras 20 000Resende 26 de Janeiro 201520 CMV 50 00021 Banco 100 000 0022 CMV 35 000 0023 Contas a receber 70 000 0024 CMV 40 000 0025 Contas a receber 80 000 00Resende 28 de Janeiro 201526 CMV 50 000 0027 Banco 100 000 0028 Despesas com ICMS 12 000 00Resende 31 de Janeiro 201529 Salário a pagar 25 592 97

V. Quadro de sócios e valor do capital aportado por cada um

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Nome Participação Valor Integralizado

Alessandra Ramos 14,29% R$ 100.000,00

Carlos Alberto 14,29% R$ 100.000,00

Daiane Carvalho 14,29% R$ 100.000,00

Cristiane Ferreira 14,29% R$ 100.000,00

Daniele Cassia 14,29% R$ 100.000,00

Flávia Maria Ferreira 14,29% R$ 100.000,00

Valeska Martins 14,29% R$ 100.000,00

TOTAL 100,00% R$ 700.000,00

VI. Plano de contas

Página 8

*Circulante *Patrimônio LíquidoCaixa Capital SocialBanco LucroAplicações Financeiras *CirculanteContas a receber -

*PermanenteEstoqueVeículoEquipamentosImóvel

Contas usadas no Balancete de Verificação

Capital SocialCaixaBanco

EstoqueVeículo

EquipamentosImóvel

Contas a pagarAplicações Financeiras

Contas a receberReceita de Vendas

CMVMaterial de expediente

Despesa de luzDespesa de internet

Despesa de águaDespesa de telefoneDespesa de aluguel

Despesa com seguroDespesa com INSSDespesa com ICMS

Despesa com reformaDespesa com IPTU

Despesa com divulgaçãoDespesa de esgoto

Salários a pagar

VII. Livro Diário

Página 9

Resende 1 de Janeiro 20 151 Capital Social 700 000 00

a Caixa 700 000 00Valor referente a subscrição do Capital social conforme contratoregistrado na JUCERJA sob o nº0050/2015

2 Banco 350 000 00a Caixa 350 000 00

Valor referente a abertura de contabancária para a empresaResende 2 de Janeiro 20 15

3 Móvel 11 770 00a Caixa 11 770 00

Valor referente a compra de imobiliário para a empresa conformeN/F nº001

4 Equipamentos 10 000 00a Contas a pagar 10 000 00

Valor referente a compra a prazode máquinas e equipamentosconforme NF nº002Resende 3 de Janeiro 20 15

5 Veículos 20 200 00a Caixa 20 200 00

Valor referente a compra a vista deum Fiorino Furgão conforme NFnº003Resende 4 de Janeiro 20 15

6 Estoque 200 000 00a Caixa 200 000 00

Valor referente a compra de estqouepara o mês de Janeiro referente a NF nº004

7 Despesas de Luz 550 000 00a Caixa 550 000 00

Valor referente a contabilização daconta de luz do mês Janeiro

8 Despesa com Internet 700 00a Caixa 700 00

Valor referente a contabilização da contade internet do mês Janeiro

9 Despesa Água 600 00a Caixa 600 00

Valor referente a contabilização da contade água do mês Janeiro

EMPRESA DIÁRIO:EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS (JANEIRO/2015)

Página 10

10 Despesa Telefone 500 00a Caixa 500 00

Valor referente a contabilização da contade telefone do mês Janeiro

11 Despesa Aluguel 5 000 00a Caixa 5 000 00

Valor referente ao pagamento mensaldo aluguel do prédio

12 INSS 2 685 00a Contas a pagar 2 685 00

Valor referente ao recolhimento doINSS dos funcionários da empresa

13 Despesa de Reforma 2 000 00a Caixa 2 000 00

Valor referente as taxas e encargosde funcionamento diversosResende 3 de Janeiro 20 15

14 Despesa de Esgoto 80 00a Caixa 80 00

Valor referente acontabilização da contade esgoto da empresa

15 Despesa com divulgaçao 3 000 00a Caixa 3 000 00

Resende 19 de Janeiro 20 1516 Despesa com Seguro 1 000 00

a Caixa 1 000 00Valor referente ao seguro do prédioResende 21 de Janeiro 20 15

17 Despesa de IPTU 4 600 00a Caixa 4 600 00

Resende 23 de Janeiro 20 1518 Material de expediente 200 00

a Caixa 200 00

Página 11

Resende 25 de Janeiro 20 1519 Aplicações Financeiras 20 000 00

a Banco 20 000 00Valor referente ao efetuamento deaplicação financeiraResende 26 de Janeiro 20 15

20 CMV 50 000 00a Estoque 50 000 00

Valor referente a venda demercadoria a vista

21 Banco 100 000 00a Receita de Vendas 100 000 00

22 CMV 35 000 00a Estoque 35 000 00

Valor referente a venda demercadoria a prazo

23 Contas a receber 70 000 00a Receitas de Vendas 70 000 00

24 CMV 40 000 00a Estoque 40 000 00

25 Contas a receber 80 000 00a Receitas de Vendas 80 000 00

Valor referente a venda de mercadoria a prazoResende 28 de Janeiro 20 15

26 CMV 50 000 00a Estoque 50 000 00

Valor referente a venda de mercadoria a vista

27 Banco 100 000 00a Receitas de Vendas 100 000 00

28 Despesas com ICMS 12 000 00a Caixa 12 000 00

Valor referente ao valor do ICMSrecolhido nas vendas de mercadoriaResende 31 de Janeiro 20 15

29 Salário a pagar 25 592 97a Caixa 25 592 97

Valor referente ao pagamento desalario aos funcionarios da loja

Página 12

Resende 1 de Fevereiro 20 151 Estoque 200 000 00

a Caixa 200 000 00Valor referente a compra deestoque para o mês Fevereiro

2 Material de expediente 350 00a Caixa 350 00

Resende 2 de Fevereiro 20 153 Contas a pagar 5 000 00

a Caixa 5 000 00Valor da primeira parcela dacompra de equipamentosResende 3 de Fevereiro 20 15

4 Despesa de luz 450 00a Caixa 450 00

Valor referente a contabilização dacontas de luz do mês de FevereiroResende 4 de Fevereiro 20 15

5 Despesa de Internet 700 00a Caixa 700 00

Valor referente a contabilização dada conta de internet do mês FevereiroResende 5 de Fevereiro 20 15

6 Despesa de Água 500 00a Caixa 500 00

Valor referente a contabilização dacontas de luz do mês de FevereiroResende 6 de Fevereiro 20 15

7 Despesa de Telefone 700 00a Caixa 700 00

Valor referente a contabilização dada conta de telefone do mês Fevereiro

8 Despesa de Aluguel 5 000 00a Caixa 5 000 00

Valor referente ao pagando mensalResende 13 de Fevereiro 20 15do aluguel do prédio

9 Despesa de INSS 2 685 0a Caixa 2 685 00

Valor referente ao recolhimento do INSS dos funcionários da empresa


Valor referente a contabilização daconta de esgoto da empresaResende 16 de Fevereiro 20 15

11 Despesa com Divulgação 2 000 00a Caixa 2 000 00

Resende 19 de Fevereiro 20 1512 CMV 25 000 00

a Estoque 25 000 00

LIVRO DIÁRIO :EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS (FEVEREIRO/2015)

Página 13

13 Contas a receber 50 000 00a Receita de Vendas 50 00 00

Valor referente a venda demercadoria a prazoResende 20 de Fevereiro 20 15

14 CMV 50 000 00a Estoque 50 000 00



Resende 21 de Fevereiro 20 1516 CMV 50 000 00

a Estoque 50 000 00Valor referente a venda demercadoria à vista


18 CMV 45 000 00a Estoque 45 000 00

Valor referente a venda demercadoria à prazo


20 Despesa com ICMS 20 000 00a Caixa 20 000 00

Valor referente ao valor do ICMSrecolhido nas vendas de mercadoria Resende 31 de Fevereiro 20 15

21 Salários a pagar 25 592 97a Caixa 25 592 97

Valor referente ao pagamento desalários aos funcionários da loja

Página 14

Resende 1 de Março 20 151 Estoque 200 000 00

a Caixa 200 000 00Valor referente a compra deestoque para o mês Março

2 Material de expediente 250 00a Caixa 250 00

Resende 3 de Março 20 153 Contas a pagar 5 000 00

a Caixa 5 000 00Valor da última parcela dacompra de equipamentosResende 3 de Março 20 15

4 Despesa de luz 380 00a Caixa 380 00

Valor referente a contabilização dacontas de luz do mês de MarçoResende 6 de Março 20 15

5 Despesa de Internet 700 00a Caixa 700 00

Valor referente a contabilização dada conta de internet do mês MarçoResende 7 de Março 20 15

6 Despesa de Água 560 00a Caixa 560 00

Valor referente a contabilização dacontas de luz do mês de MarçoResende 8 de Março 20 15

7 Despesa de Telefone 700 00a Caixa 700 00

Valor referente a contabilização dada conta de telefone do mês Março

8 Despesa de Aluguel 5 000 00a Caixa 5 000 00

Valor referente ao pagando mensalResende 13 de Março 20 15do aluguel do prédio

9 Despesa de INSS 2 685 0a Caixa 2 685 00

Valor referente ao recolhimento do INSS dos funcionários da empresa


Valor referente a contabilização daconta de esgoto da empresaResende 16 de Março 20 15

11 Despesa com Divulgação 4 000 00a Caixa 4 000 00

Resende 19 de Março 20 1512 CMV 30 000 00

a Estoque 30 000 00

LIVRO DIÁRIO :EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS (Março/2015)

Página 15


Valor referente a venda demercadoria a prazoResende 21 de Março 20 15

14 CMV 60 000 00a Estoque 60 000 00



Resende 23 de Março 20 1516 CMV 40 000 00

a Estoque 40 000 00Valor referente a venda demercadoria à vista


18 CMV 43 000 00a Estoque 43 000 00

Valor referente a venda demercadoria à prazo


20 Despesa com ICMS 20 000 00a Caixa 20 000 00

Valor referente ao valor do ICMSrecolhido nas vendas de mercadoria Resende 31 de Março 20 15

21 Salários a pagar 25 592 97a Caixa 25 592 97

Valor referente ao pagamento desalários aos funcionários da loja

Página 16

VIII. Razonetes

Débito Crédito1.000.000,00R$

Débito Crédito1.000.000,00R$ 150.000,00R$

11.770,00R$ 20.200,00R$

200.000,00R$ 550,00R$ 700,00R$ 600,00R$ 500,00R$

5.000,00R$ 2.685,00R$ 2.000,00R$

80,00R$ 3.000,00R$ 1.000,00R$ 4.600,00R$

200,00R$ 12.000,00R$ 25.592,97R$

200.000,00R$ 350,00R$

5.000,00R$ 450,00R$ 700,00R$ 500,00R$ 700,00R$

5.000,00R$ 2.685,00R$

90,00R$ 2.000,00R$

20.000,00R$ 25.592,97R$

200.000,00R$ 250,00R$

5.000,00R$ 380,00R$ 700,00R$ 560,00R$ 700,00R$

5.000,00R$ 2.685,00R$

85,00R$ 4.000,00R$

20.000,00R$ 25.592,97R$

Caixa

Capital SocialDébito Crédito

25.592,97R$ 25.592,97R$ 25.592,97R$

Débito Crédito10.000,00R$


Débito Crédito5.000,00R$ 10.000,00R$ 5.000,00R$

Débito Crédito550,00R$ 450,00R$ 380,00R$





Despesa de Esgoto

Despesa de INSS

Despesa de Aluguel

Salários a pagar

Equipamentos

Despesa de Luz

Imóvel

Contas a pagar

Despesa de Água

Página 17






70.000,00R$ 80.000,00R$

100.000,00R$ 50.000,00R$

120.000,00R$ 120.000,00R$

95.000,00R$ 60.000,00R$

130.000,00R$ 85.000,00R$ 82.000,00R$

Despesa com ICMS

Material de Expediente

Aplicações Financeiras

Despesa com Seguro

Receita de Vendas


Débito Crédito50.000,00R$ 35.000,00R$ 40.000,00R$ 50.000,00R$ 25.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 45.000,00R$ 30.000,00R$ 60.000,00R$ 40.000,00R$ 43.000,00R$



CMV- CUSTO DE MERCADORIA VENDIDA

Resultado do Exercício

Despesa com Divulgação

Lucro

Página 18

Débito Crédito200.000,00R$ 50.000,00R$ 200.000,00R$ 35.000,00R$ 200.000,00R$ 40.000,00R$

50.000,00R$ 25.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 45.000,00R$ 30.000,00R$ 60.000,00R$ 40.000,00R$ 43.000,00R$

Estoque

Débito Crédito70.000,00R$ 80.000,00R$ 50.000,00R$ 95.000,00R$ 60.000,00R$ 82.000,00R$

Contas a Receber

Página 19


Débito Crédito150.000,00R$ 20.000,00R$ 100.000,00R$ 100.000,00R$ 120.000,00R$ 120.000,00R$ 130.000,00R$

85.000,00R$

Veículos

Banco





Despesa de Telefone

Despesa de Reforma

Despesa com IPTU

Despesa de Internet

Página 20

IX. Balancete de Verificação

Balancete de Verificação (Empresa No Limite Roupas e Acessórios Ltda)

ContasMovimento Saldo

Débito Crédito Devedor CredorCapital Social - R$ 1.000.000,00 - R$1.000.000,00

Caixa R$ 1.000.000,00 R$ 968.498,91 R$ 31.501,09 - Banco R$ 805.000,00 R$ 20.000,00 R$ 785.000,00 -

Estoque R$ 600.000,00 R$ 518.000,00 R$ 82.000,00 Veículo R$ 20.200,00 - R$ 20.200,00 -

Equipamentos R$ 10.000,00 - R$ 10.000,00 - Imóvel R$ 11.770,00 - R$ 11.770,00

Contas a pagar R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 - - Aplicações Financeiras R$ 20.000,00 - R$ 20.000,00 -

Contas a receber R$ 437.000,00 - R$ 437.000,00 - Receita de Vendas R$ 1.092.000,00 - R$1.092.000,00

CMV R$ 518.000,00 - R$ 518.000,00 - Material de expediente R$ 800,00 - R$ 800,00 -

Despesa de luz R$ 1.380,00 - R$ 1.380,00 - Despesa de internet R$ 2.100,00 - R$ 2.100,00 -

Despesa de água R$ 1.660,00 - R$ 1.660,00 - Despesa de telefone R$ 1.900,00 - R$ 1.900,00 - Despesa de aluguel R$ 15.000,00 - R$ 15.000,00 -

Despesa com seguro R$ 1.000,00 - R$ 1.000,00 - Despesa com INSS R$ 8.055,00 - R$ 8.055,00 - Despesa com ICMS R$ 52.000,00 - R$ 52.000,00 -

Despesa com reforma R$ 2.000,00 - R$ 2.000,00 - Despesa com IPTU R$ 4.600,00 - R$ 4.600,00 -

Despesa com divulgação R$ 9.000,00 - R$ 9.000,00 - Despesa de esgoto R$ 255,00 - R$ 255,00 -

Salários a pagar R$ 76.778,91 - R$ 76.778,91 - TOTAIS R$ 3.608.498,91 R$ 3.608.498,91 R$ 2.092.000,00 R$2.092.000,00

Página 21

X. Demonstração do Resultado do Exercício

Resultado do exercício (Empresa No Limite Roupas e Acessórios Ltda)

(+) Receitas (-) Despesas

Receita de Vendas R$1.092.000,00 CMV R$ 518.000,00

- - Despesa de luz R$ 800,00

Material de expediente R$ 1.380,00

- - Despesa de internet R$ 2.100,00

- - Despesa de água R$ 1.660,00

- - Despesa de telefone R$ 1.900,00

- - Despesa de aluguel R$ 15.000,00

- - Despesa com seguro R$ 1.000,00

- - Despesa com INSS R$ 8.055,00

- - Despesa com ICMS R$ 52.000,00

- - Despesa com reforma R$ 2.000,00

- - Despesa com IPTU R$ 4.600,00

- - Despesa com divulgação R$ 9.000,00

- - Despesa de esgoto R$ 255,00

- - Salários a pagar R$ 76.778,91

Totais R$1.092.000,00 R$ 694.528,91

Resultado do exercício R$ 397.471,09

Página 22

XI. Balanço Patrimonial

Balanço Patrimonial (Empresa No Limite Roupas e Acessórios Ltda.)

Ativo Passivo

Conta Valor Conta Valor

*Circulante R$ 1.273.501,09 *Patrimônio Líquido R$ 1.397.471,09

Caixa R$ 31.501,09 Capital Social R$ 1.000.000,00

Banco R$ 785.000,00 Lucro R$ 397.471,09

Aplicações Financeiras R$ 20.000,00 *Circulante -

Contas a receber R$ 437.000,00 - -

*Permanente R$ 123.970,00 - -

Estoque R$ 82.000,00 - -

Veículo R$ 20.200,00 - -

Equipamentos R$ 10.000,00 - -

Imóvel R$ 11.770,00 - -

Total do Ativo R$ 1.397.471,09 Total do Passivo R$ 1.397.471,09

Página 23

XII. Quadro de controle do patrimônio e depreciação;

Qntde Mobiliário/EquipamentosReferente

Nota Fiscal

Valor Unitário

Valor

4 microcomputadores completos 001 R$ 1.500,00 R$ 6.000,00 4 Multifuncionais 001 R$ 292,50 R$ 1.170,00 5 Telefones 001 R$ 100,00 R$ 500,00 4 Mesas 001 R$ 200,00 R$ 800,00 4 Cadeiras 001 R$ 225,00 R$ 900,00 4 Armários de Escritório 001 R$ 600,00 R$ 2.400,00

11.770,00R$


Nota Fiscal

Valor Unitário

Valor

5 Computadores de caixa 002 R$ 800,00 R$ 4.000,00 1 Grande Balcão 002 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 2 Vitrines 002 R$ 250,00 R$ 500,00

5 Mini-impressoras de cupom fiscal 002 R$ 78,00 R$ 390,00 1 Estante expositora 002 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00

10 Prateleiras 002 R$ 161,00 R$ 1.610,00 10.000,00R$

Total

Mobiliário para área Administrativa

Mobiliário para área Comercial

PATRIMÔNIO DA EMPRESA : NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS LTDA

Total

Página 24

02/01/2015Micromputadore

s completos

Maq. & Equip.

R$ 1.500,00 20% R$ 300,00 R$ 25,00

02/01/2015 MultifuncionaisMaq. & Equip. R$ 292,50 10% R$ 29,25 R$ 2,44

02/01/2015 TelefonesMaq. & Equip. R$ 100,00 20% R$ 20,00 R$ 1,67

02/01/2015 MesasMóveis e Utensílios R$ 200,00 10% R$ 20,00 R$ 1,67

02/01/2015 CadeirasMóveis e Utensílios 225,00R$ 10% R$ 22,50 R$ 1,88

02/01/2015 ArmáriosMóveis e Utensílios 600,00R$ 10% R$ 60,00 R$ 5,00


PLANILHA DE CONTROLE DEPRECIAÇÃO PATRIMONIAL

Data Aquisição

Taxa de Depreciação

Ano

Valor Depreciação

Anual

Valor da Depreciação

Mensal

Descrição do Bem

Grupo Contábil

Valor


Nota Fiscal

Valor Unitário

Valor

4 microcomputadores completos 001 R$ 1.500,00 R$ 6.000,00 4 Multifuncionais 001 R$ 292,50 R$ 1.170,00 5 Telefones 001 R$ 100,00 R$ 500,00 4 Mesas 001 R$ 200,00 R$ 800,00

Referente Nota Fiscal

Valor Unitário


PATRIMÔNIO DA EMPRESA : NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS LTDA

02/01/2015Computadores de Caixa registradora

Maq. & Equip.

R$ 800,00 20% R$ 160,00 R$ 13,33

02/01/2015 Grande BalcaoMóveis e Utensílios R$ 1.000,00 10% R$ 100,00 R$ 8,33

02/01/2015 VitrinesMóveis e Utensílios R$ 250,00 10% R$ 25,00 R$ 2,08

02/01/2015 Mini-impressoraMaq. & Equip. R$ 78,00 20% R$ 15,60 R$ 1,30

02/01/2015 Estante expositoraMóveis e Utensílios

2.500,00R$ 10% R$ 250,00 R$ 20,83

02/01/2015 PrateleirasMóveis e Utensílios

161,00R$ 10% R$ 16,10 R$ 1,34

566,70R$ R$ 47,23

Valor Depreciação AnualValor da

Depreciação Mensal

TOTAL

PLANILHA DE CONTROLE DEPRECIAÇÃO PATRIMONIAL

Mobiliário para área Comercial

Data Aquisição

Descrição do BemGrupo

ContábilValor

Taxa de Depreciação

Ano

Micromputadores completos

Maq. & Equip. 5

Computadores de Caixa registradora

Maq. & Equip.5

MultifuncionaisMaq. & Equip. 10 Grande Balcao

Móveis e Utensílios 10

TelefonesMaq. & Equip. 5 Vitrines


MesasMóveis e Utensílios 10 Mini-impressora

Maq. & Equip.10

CadeirasMóveis e Utensílios 10 Estante expositora


ArmáriosMóveis e Utensílios 10 Prateleiras



ContábilVida Útil

Controle de Vida Útil


Contábil

Controle de Vida Útil

Vida Útil

Página 25

XIII. Tabela de preços

Custo Indireto Custo DiretoMaterial de expediente R$ 800,00 Receita de Vendas R$ 1.092.000.000,00Despesa de luz R$ 1.380,00 CMV R$ 518.000,00Despesa de internet R$ 2.100,00 TOTAL R$ 1.092.518.000,00Despesa de água R$ 1.660,00Despesa de telefone R$ 1.900,00Despesa de aluguel R$ 15.000,00Despesa com seguro R$ 1.000,00Despesa com INSS R$ 4.944,00Despesa com ICMS R$ 52.000,00Despesa com reforma R$ 2.000,00Despesa com IPTU R$ 4.600,00Despesa com divulgação R$ 9.000,00Despesa de esgoto R$ 255,00Salários a pagar R$ 56.856,00TOTAL R$ 153.495,00

CUSTO DIRETOITEM Produtos QTD Valor Unit. Valor TOTAL % Indireto1 Terno 150 R$ 200,00 R$ 30.000,00 22,54 R$ 8.725,902 Camisa Social 210 R$ 75,00 R$ 15.750,00 11,83 R$ 4.579,743 Blazer 150 R$ 70,00 R$ 10.500,00 7,89 R$ 3.054,454 Casaco 190 R$ 65,00 R$ 12.350,00 9,28 R$ 3.592,565 Calça Social 150 R$ 60,00 R$ 9.000,00 6,76 R$ 2.617,006 Moletom 200 R$ 60,00 R$ 12.000,00 9,02 R$ 3.491,917 Vestido 200 R$ 50,00 R$ 10.000,00 7,51 R$ 2.907,348 Saia 300 R$ 45,00 R$ 13.500,00 10,14 R$ 3.925,509 Calça 200 R$ 40,00 R$ 8.000,00 6,01 R$ 2.326,6510 Jaqueta 300 R$ 40,00 R$ 12.000,00 9,02 R$ 3.491,91TOTAL DO DIRETO R$ 133.100,00 100% R$ 38.712,97

Custos Indiretos

Despesa de luz R$ 800,00

Despesa de água R$ 1.660,00

Despesa com divulgação R$ 9.000,00

Despesa de água R$ 1.660,00

Salários a pagar R$ 25.592,97

TOTAL R$ 38.712,97

Página 26

Custo Total Custo Unitário38.725,90R$ 258,17R$ 20.329,74R$ 96,81R$ 13.554,45R$ 90,36R$ 15.942,56R$ 83,91R$ 11.617,00R$ 77,45R$ 15.491,91R$ 77,46R$ 12.907,34R$ 64,54R$ 17.425,50R$ 58,08R$ 10.326,65R$ 51,63R$ 15.491,91R$ 51,64R$

171.812,97R$

Taxa Comercial MARK-UP5,24 0,65

79,44R$ 79,45R$

139,02R$ 129,09R$ 119,15R$ 119,17R$

99,29R$ 89,36R$

Preço de Venda397,19R$ 148,94R$

Fórmulas:Preço de venda= Custo Unitário*MARK-UPMARK UP= 100-(%Taxa Comercial+Margem de Lucro)/100Custo Unitário= Direto+Indireto/QTDTaxa Comercial= Divulgação/Custo Total*100

Custo direto= M.O+MPCusto indireto +______________________Custo Total/Unidades = Custo Unit

Estoque Inicial – Empresa No Limite Roupas e Acessórios

Produto Custo Unitário Quantidade Valor Total

Terno R$ 200,00 150 R$ 30.000,00

Camisa social R$ 75,00 210 R$ 15.750,00

Blazer R$ 70,00 150 R$ 10.500,00

Casaco R$ 65,00 190 R$ 12.350,00

Calça social R$ 60,00 150 R$ 9.000,00

Moletom R$ 60,00 200 R$ 12.000,00

Vestido R$ 50,00 200 R$ 10.000,00

Saia R$ 45,00 300 R$ 13.500,00

Calça R$ 40,00 200 R$ 8.000,00

Jaqueta R$ 40,00 300 R$ 12.000,00

Bermuda R$ 35,00 700 R$ 24.500,00

Página 27

Luva R$ 20,00 300 R$ 6.000,00

Camisa R$ 15,00 500 R$ 7.500,00

Chapéu R$ 15,00 600 R$ 9.000,00

Calça fina R$ 10,00 500 R$ 5.000,00

Gravata R$ 8,00 800 R$ 6.400,00

T-shirt R$ 7,00 500 R$ 3.500,00

Meia R$ 5,00 1000 R$ 5.000,00

Totais R$ 820,00 6950 R$200.000,00

TABELA DE PREÇOS DE PRODUTOS EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS LTDA

TABELA DE PREÇOS

ITEM Produtos Valor Venda (Unit.)

1 Terno R$ 397,19 2 Camisa Social R$ 148,94 3 Blazer R$ 139,02 4 Casaco R$ 129,09 5 Calça Social R$ 119,15 6 Moletom R$ 119,17 7 Vestido R$99,29 8 Saia R$ 89,36 9 Calça R$ 79,44 10 Jaqueta R$ 79,45 Formas de pagamento e parcelamento Aceitamos pagamentos em dinheiro à vista e todos os meios abaixo:

Página 28

*Compras parceladas terão juros de 0,5% ao mês. *Compras acima de de R$ 1.500,00 receberão descontos de 10% no valor da compra.

XIV. Ficha de controle do estoque de produtos

QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL.UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL

04/01/2015 Compra NF No. 004 150 R$ 200,00 R$ 30.000,00 150 R$ 200,00 R$ 30.000,00

01/03/2015 Compra NF No. 032 50 R$ 210,00 R$ 10.500,00 200 R$ 202,50 R$ 40.500,00

20/02/2015 Venda NF No. 011 34 R$ 202,50 R$ 6.885,00 166 R$ 202,50 R$ 33.615,00

19/03/2105 Venda NF No. 012 21 R$ 202,50 R$ 4.252,50 145 R$ 202,50 R$ 29.362,50

QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL

04/01/2015 Compra NF No.004 210 R$ 75,00 R$ 15.750,00 210 R$ 75,00 R$ 15.750,00

26/01/2015 Venda NF No. 005 156 R$ 75,00 R$ 11.700,00 54 R$ 75,00 R$ 4.050,00

28/01/2015 Venda NF No. 006 23 R$ 75,00 R$ 1.725,00 31 R$ 75,00 R$ 2.325,00

01/02/2015 Compra NF No.009 450 R$ 87,00 R$ 39.150,00 481 R$ 86,23 R$ 41.475,00

21/03/2015 Venda NF No. 213 R$ 86,23 R$ 18.366,27 268 R$ 86,23 R$ 23.108,73

FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CAMISA SOCIALDATA DESCRIÇÃO

ENTRADA SAÍDA SALDO

FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO TERNOENTRADA SAÍDA SALDO

DESCRIÇÃODATA

Página 29


04/01/2015 Compra NF No. 004 150 70,00R$ 10.500,00R$ 150 70,00R$ 10.500,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O03 27 70,00R$ 1.890,00R$ 123 70,00R$ 8.610,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 200 79,00R$ 15.800,00R$ 323 75,57R$ 24.410,00R$

19/02/2015 Venda NF No. O15 56 75,57R$ 4.232,07R$ 267 75,57R$ 20.177,93R$


04/01/2015 Compra NF No. 004 190 65,00R$ 12.350,00R$ 190 65,00R$ 12.350,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 56 65,00R$ 3.640,00R$ 134 65,00R$ 8.710,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 150 79,00R$ 11.850,00R$ 284 72,39R$ 20.560,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 56 72,39R$ 4.054,08R$ 228 72,39R$ 16.505,92R$




04/01/2015 Compra NF No. 004 200 60,00R$ 12.000,00R$ 200 60,00R$ 12.000,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 022 120 63,00R$ 7.560,00R$ 320 61,13R$ 19.560,00R$ 28/01/2015 Venda NF No. O19 62 61,13R$ 3.789,75R$ 258 61,13R$ 15.770,25R$ 19/03/2015 Venda NF No. 028 123 61,13R$ 7.518,38R$ 135 61,13R$ 8.251,88R$

SAÍDA SALDO

FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CALÇA MOLETOMDATA DESCRIÇÃO


DATA DESCRIÇÃOENTRADA SAÍDA SALDO

FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CASACO

FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CALÇA SOCIALDATA DESCRIÇÃO

ENTRADA

FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO BLAZERDATA DESCRIÇÃO


Página 30





FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO JAQUETADATA DESCRIÇÃO


FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CALÇADATA DESCRIÇÃO






FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO SAIADATA DESCRIÇÃO


FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO VESTIDODATA DESCRIÇÃO


Página 31







FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CAMISADATA DESCRIÇÃO


FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO LUVADATA DESCRIÇÃO


FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTOBERMUDADATA DESCRIÇÃO



04/01/2015 Compra NF No. 004 600 15,00R$ 9.000,00R$ 600 15,00R$ 9.000,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O03 27 15,00R$ 405,00R$ 573 15,00R$ 8.595,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 100 23,00R$ 2.300,00R$ 673 16,19R$ 10.895,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O15 56 16,19R$ 906,57R$ 617 16,19R$ 9.988,43R$


04/01/2015 Compra NF No. 004 500 10,00R$ 5.000,00R$ 500 10,00R$ 5.000,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 325 10,00R$ 3.250,00R$ 175 10,00R$ 1.750,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 400 17,00R$ 6.800,00R$ 575 14,87R$ 8.550,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 56 14,87R$ 832,70R$ 519 14,87R$ 7.717,30R$


04/01/2015 Compra NF No. 004 800 8,00R$ 6.400,00R$ 800 8,00R$ 6.400,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O03 560 8,00R$ 4.480,00R$ 240 8,00R$ 1.920,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 215 12,00R$ 2.580,00R$ 455 9,89R$ 4.500,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O15 56 9,89R$ 553,85R$ 399 9,89R$ 3.946,15R$

FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO GRAVATADATA DESCRIÇÃO


FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CALÇA FINADATA DESCRIÇÃO


FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CHAPEUDATA DESCRIÇÃO


Página 32


04/01/2015 Compra NF No. 004 500 7,00R$ 3.500,00R$ 500 7,00R$ 3.500,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 420 7,00R$ 2.940,00R$ 80 7,00R$ 560,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 200 13,00R$ 2.600,00R$ 280 11,29R$ 3.160,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 230 11,29R$ 2.595,71R$ 50 11,29R$ 564,29R$



FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO MEIADATA DESCRIÇÃO


FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO T-SHIRTDATA DESCRIÇÃO


Página 33

XV. Planilha de Controle de contas a receber

Página 34

Dia de Recebiment

o

Valor

Pessoa J urídica/Pessoa Física

Cliente Status

NºP

arc

ela

s

01 R$ 3.500,00 PF Margareth Menezes PARCELADO 202 R$ 4.500,00 PF Vanessa Alves PARCELADO 203 R$ 32.000,00 PJ Sonia Castanhedes Ltda PARCELADO 304 R$ 1.508,00 PF Mariana Lobão PARCELADO 205 R$ 3.258,00 PJ Caroline Modas Ltda. PARCELADO 306 R$ 1.250,00 PF Sonia Castanhedes PARCELADO 207 R$ 1.245,00 PF Fernanda Lima PARCELADO 208 R$ 789,00 PJ HJ Vestuários PARCELADO 209 R$ 245,00 PF Renata Rodrigues PARCELADO 210 R$ 132,00 PF Erica Telles PARCELADO 211 R$ 24.500,00 PJ Victor Hugo Ltda PARCELADO 412 R$ 38.754,00 PJ M&A roupas Ltda PARCELADO 813 R$ 23.850,00 PJ Cia. De Roupas Ltda PARCELADO 5

14 R$ 1.254,00 PJ J J Roupas e Acessórios Ltda PARCELADO 3

15 R$ 741,00 PF Adriana Sousa PARCELADO 216 R$ 897,00 PF J uliana Torres PARCELADO 217 R$ 3.250,00 PF Teresa Cristina Veigas PARCELADO 318 R$ 789,00 PF Carolina Alves PARCELADO 219 R$ 2.458,00 PF Emanoel Teixeira PARCELADO 220 R$ 7.500,00 PF Roberto Ferreira PARCELADO 321 R$ 3.269,00 PF Alessandro Torres PARCELADO 222 R$ 7.892,00 PJ Soares Roupas Ltda PARCELADO 323 R$ 113.589,00 PJ C&A Modas PARCELADO 10

24 R$ 33.452,00 PJ Soares Comércio Roupas Ltda PARCELADO 10

25 R$ 4.500,00 PF Angélica Vargas PARCELADO 2

26 R$ 7.892,00 PJ

Paixões Comércio Roupas e Acessórios Ltda PARCELADO 2

27 R$ 4.587,00 PJ Riachuelo Modas e Acessórios Ltda PARCELADO 2

28 R$ 4.589,00 MEI Daniele Sousa MEI PARCELADO 429 R$ 1.235,00 PF Camila Dias PARCELADO 230 R$ 7.895,00 PF J oaquim Barbosa PARCELADO 331 R$ 8.680,00 PJ C & A Modas PARCELADO 2

Saldo R$ 350.000,00

CONTAS A RECEBER EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS

XVI. Planilha de Controle de contas a pagar

DATA CONTA/FATURA REFERENTEFORNECEDOR/PR

ESTADOR DE SERVIÇO

TIPO DE DOCUMENTO

FORMAS DE PAGAMENTO

OBSERVAÇÃO

1FORNECEDOR

ROUPAS FEMININAS

ZANNATTABOLETO Eletronicamente

Lançar conta no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento

1 FORNECEDORROUPAS

FEMININASBÁSICA

PETROPOLIS DUPLICATA Eletronicamente Depósito em nossa conta corrente

1 FORNECEDORROUPAS

MASCULINASVICTOR HUGO DUPLICATA Eletronicamente

Pagamento via eletronicamente na data prevista de vencimento

1 FORNECEDORROUPAS

MASCULINASHUGO BOSS DUPLICATA Eletronicamente

Pagamento via eletronicamente na data prevista de vencimento

3

DESPESA DE LUZ

LUZ/ENERGIA AMPLAFATURA Eletronicamente


3 ALUGUELALUGUEL DO

IMOVELJUNIOR

CORRETOT RECIBOEscritório da imobiliária Pagamento realizado através de cheque à vista.

3 ESGOTO USO DO ESGOTO SAAE FATURA Eletronicamente Pagamento realizado em débito automático

3 TELEFONE TELEFONIA FIXA OI

FATURA Eletronicamente


7 FGTS FGTS FUNC. GOVERNO GRF EletronicamentePagamento deve ser efetuado até o dia sete do mês,caso ocorra feriado na dia antecipar pagamento

10 FORNECEDORMÓVEIS DE

ESCRITÓRIOSMACONEQUI BOLETO

Em cash ou Eletronicamente Pagando o boleto eletronicamente em débito automático

10FATURA VEÍCULO FORZA FIAT

BOLETO Eletronicamente


15FORNECEDOR

MATERIAIS DE HIGIENE

P&GBOLETO Eletronicamente


19 SEGUROSSEGURO DA

EMPRESAALIANÇA

SEGUROS BOLETO Eletronicamente Depósito em nossa conta corrente

20 GPSPREVIDENCIA

SOCIALALIANÇA

SEGUROS GUIA Eletronicamente Pagamento realizado em pela conta bancária

20SIMPLES

NACIONALCMV GOVERNO GUIA Eletronicamente Pagamento realizado em pela conta bancária

23

CONTA TELEFONE

TELEFONIA MOVEL

NEXTELFATURA Eletronicamente


25FORNECEDOR

MATERIAIS DE LIMPEZA

BIO PLASTICBOLETO Eletronicamente

Lançar boleto no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento

30FORNECEDOR

MATERIAIS DE LIMPEZA

BOMBRILBOLETO Eletronicamente

Lançar boleto no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento

30 FUNCIONÁRIOS SALARIOS FUNCIONARIOS BOLETO Eletronicamente Deposito nas c/c dos funcionarios

CONTAS A PAGAR EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS

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XVII. SIMPLES NACIONAL

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XVIII. Fluxo de caixaFluxo de caixa

Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado1 - EntradasVendas á vista 180.000,00R$ 200.000,00R$ 250.000,00R$ 240.000,00R$ 190.000,00R$ 215.000,00R$ Vendas á prazo 140.000,00R$ 150.000,00R$ 130.000,00R$ 145.000,00R$ 120.000,00R$ 142.000,00R$ Total Entradas 320.000,00R$ 350.000,00R$ 380.000,00R$ 385.000,00R$ 310.000,00R$ 357.000,00R$ 2 - SaídasCompras á vista 250.000,00R$ 231.970,00R$ 200.000,00R$ 200.000,00R$ 210.000,00R$ 200.000,00R$ Compras á prazo 12.570,00R$ 10.000,00R$ - - - -Impostos 20.100,00R$ 18.979,00R$ 24.520,00R$ 22.379,00R$ 22.379,00R$ 22.379,00R$ Salários 22.542,47R$ 22.542,47R$ 22.542,47R$ 22.542,47R$ 22.542,47R$ 22.542,47R$ Pagtos. 12.900,00R$ 13.630,00R$ 16.020,00R$ 14.700,00R$ 18.505,00R$ 16.675,00R$ Total de saídas 318.112,47R$ 297.121,47R$ 63.082,47R$ 59.621,47R$ 63.426,47R$ 61.596,47R$ (+) Total entradas 320.000,00R$ 350.000,00R$ 380.000,00R$ 385.000,00R$ 310.000,00R$ 357.000,00R$ (-) Total saídas 318.112,47R$ 297.121,47R$ 63.082,47R$ 59.621,47R$ 63.426,47R$ 61.596,47R$ (=) Saldo 1.887,53R$ 52.878,53R$ 316.917,53R$ 325.378,53R$ 246.573,53R$ 295.403,53R$

ContasJaneiro Fevereiro Março

Período

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XIX. Indicadores financeiros

Lucratividade = (Lucro Líquido ÷ Receita Total) x 100

(397.471,09 / 1.092.000,00) X 100 =36,398451

Rentabilidade sobre Investimento = (Lucro Líquido ÷ Ativo Total) x 100 =(397.471,09 / 1.397.471,09) X 100 = 28,44216906 (ANUAL)

2,370180755(Mensal)

Prazo de Retorno do Investimento (Pay back)

= Capital Social ÷ Lucro Líquido

= 1.000.000,00 / 397.471,09 = 2,515906251

Liquidez Geral = Ativo Circulante ÷ Passivo Circulante

= 1.273.501,09 / 694.528,91 = 1,83

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ação integradora assistente financeiro senac 2015

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