9º relatÓrio tÉcnico trimestral perÍodo de 01/11/2015 a …€¦ · 9º relatório técnico...

9º Relatório Técnico Trimestral de Execução do Contrato de Gestão nº 014/2013 - Período de 01/11/2015 a 31/01/2016

Página 1 de 17

CONTRATO DE GESTÃO Nº 014/2013

ORGANIZAÇAO SOCIAL: COMISSÃO ECUMÊNICA DOS DIREITOS DA TERRA - CEDITER

UNIDADE PUBLICIZADA: CENTRO PÚBLICO DE ECONOMIA SOLIDÁRIA, NO TERRITÓRIO

RECÔNCAVO/LOTE 5

9º RELATÓRIO TÉCNICO TRIMESTRAL

PERÍODO DE 01/11/2015 A 31/01/2016


Página 2 de 17

Sumário

1. Introdução 03

2. Perfil do Serviço Publicizado 03

3. Gestão do Contrato 04

4. Metodologia utilizada para acompanhamento, monitoramento e avaliação 04

5. Comparativo das metas pactuadas e dos resultados alcançados 06

5.1 Comentários sobre os resultados 07

6. Demonstrativo de Receitas e Despesas do Período 10

6.1 Resumo das Movimentações Financeiras do Período 10

6.2 Demonstrativo Sintético de Receitas e Despesas do Período 11

6.3 Análise das Receitas e Despesas do Período 11

7. Avaliação da Satisfação dos Usuários 12

8. Manifestações da Ouvidoria Geral do Estado 13

9. Notificações dos Órgãos de Controle 13

10. Análise do Cumprimento das Cláusulas Contratuais 13

11. Aplicação de Descontos 13

12. Recomendações 16

13. Parecer Conclusivo 16


Página 3 de 17

1. INTRODUÇÃO

O presente Relatório, referente ao período de 05/11/2015 a 31/01/2016, tem como objetivo

apresentar a análise do cumprimento das cláusulas contratuais e das metas pactuadas, bem como da

economicidade no desenvolvimento das atividades atinentes à execução do Contrato de Gestão nº.

014/2013, celebrado entre a Comissão Ecumênica dos Direitos da Terra - CEDITER e esta Secretaria

para o gerenciamento do Centro Público de Economia Solidária/Recôncavo, atendendo ao disposto no

art. 27 da Lei Estadual n 8.647/2003, que regulamenta o Programa Estadual de Organizações Sociais.

A Superintendência de Economia Solidária e Cooperativismo – SESOL é a unidade responsável pelo

acompanhamento, monitoramento e avaliação desse Contrato de Gestão, tendo sido instituída

Comissão para este fim, através da Portaria n.º 070/2013, de 03/04/2013, cuja composição foi

alterada Portaria nº 067 de 29 de julho de 2016, publicada no Diário Oficial do Estado da Bahia, de 02

de agosto de 2016 para designar os seguintes membros: Albene Diciula Piau Vasconcelos, Ana Paula

Santos Ferreira, Edelson Ferreira dos Santos, Edjane Santana de Oliveira, Efson Batista Lima, Jenny

Tilmann Pompe (excluída da Comissão DOE 14/10/2016), Karine Conceição de Oliveira, Lara Sousa

Matos Andrade, Mônica Barbosa Sanches Sales, Rômullo Alves Cedraz.

2. PERFIL DO SERVIÇO PUBLICIZADO

O Centro Público de Economia Solidária/Recôncavo, situado no Campus da Universidade Federal do

Recôncavo, Cruz das Almas – BA, consiste em ofertar Serviço de Assistência Técnica aos

Empreendimentos Associativos Populares e Solidários e a Redes de Economia Solidária e Comércio

Justo e Solidário, com vistas a incluir, socioprodutivamente, por meio do trabalho decente, pessoas

com capacidade laboral.

Além de espaço físico e de equipamentos adequados à natureza do serviço disponibilizado, consta no

Relatório que o Cesol conta com 22 pessoas contratadas para o desempenho funcional no período.

A sua capacidade operacional de atendimento é de 18 empreendimentos, por trimestre, cumulativos a

partir do terceiro trimestre, ao longo da execução deste Contrato, e alcança todo o território

delimitado.

3. GESTÃO DO CONTRATO

O Contrato de Gestão n.º 014/2013 com vigência a partir de 17 de junho de 2015, foi prorrogado pelo

período de dois anos, através do Primeiro Termo Aditivo, sendo o termo inicial deste em 05 de

novembro de 2015 e termo final para 04 de novembro de 2017, com repasse de recurso no valor


Página 4 de 17

global de R$ 3.062.560,00 (três milhões, sessenta e dois mil e quinhentos e sessenta reais), permanecendo o

objeto originário que é a gerência do Serviço de Assistência Técnica aos Empreendimentos

Associativos Populares e Solidários, prestado no Centro Público de Economia Solidária, implantado no

Território Recôncavo, Estado da Bahia, em conformidade com as especificações e obrigações

constantes do Instrumento Convocatório, com as condições previstas neste contrato e na Proposta de

Trabalho apresentada pela Contratada, COMISSÃO ECUMÊNICA DOS DIREITOS DA TERRA - CEDITER.

A Contratada entregou intempestivamente o relatório de prestação de contas, consoante data

registrada na capa do relatório prestacional: 29/07/2016. Apesar disto, foram necessários vários

ajustes no Relatório, inclusive, a inclusão da Tabela de Metas e Indicadores. Em virtude disto,

comprometeu o prazo de elaboração do relatório técnico de execução da Comissão de

Acompanhamento, Monitoramento e Avaliação, visto que além do atraso na entrega, as informações

estavam incompletas no Relatório de Prestação de Contas.

4. METODOLOGIA UTILIZADA PARA O ACOMPANHAMENTO, MONITORAMENTO E

AVALIAÇÃO

A Comissão de Monitoramento e Avaliação ao planejar as suas ações objetivou propiciar ambiente

favorável à elaboração e entrega, nos prazos e datas pré-estabelecidas, dos Relatórios de

Acompanhamento e Avaliação da execução do Contrato de Gestão firmado.

Consoante definido, a Contratada deverá apresentar, no período de um ano, quatro relatórios

trimestrais e um relatório anual, conforme cronograma seguinte:

ORDEM PERÍODO DE EXECUÇÃO DATA LIMITE DE ENTREGA

9º Relatório 01 de novembro de 2015 a 31 de janeiro de 2016 08 de fevereiro de 2016

10º Relatório 01 de fevereiro a 30 de abril de 2016 09 de maio de 2016

11º Relatório 01 de maio a 31 de julho de 2016 08 de agosto de 2016

12º Relatório 01 de agosto a 31 de outubro de 2016 08 de novembro de 2016

ANUAL novembro de 2015 a 31 de outubro de 2016 31 de novembro de 2016

Em observância à legislação aplicável à espécie, esta Comissão de Monitoramento e Avaliação elabora

seus relatórios correspondentes a iguais períodos e encaminha ao superintendente da SESOL.

No caso do contrato em tela, é importante chamar à ordem as datas dos relatórios elaborados pela

Organização Social, haja vista à necessidade de compatibilizar a execução físico-financeira, calendário

civil e os acompanhamentos feitos Comissão de Acompanhamento e Monitoramento da SETRE e a

Secretaria Executiva do Congeos. Desse modo, os gestores do Cesol Recôncavo devem se atentar

para a data de entrega limite dos relatórios e o respectivo período.


Página 5 de 17

O Relatório Trimestral de prestação de contas deve ser encaminhado até o 5º dia útil do mês

subsequente ao término do trimestre.

A Organização Social precisa adequar o período do Relatório de acordo com o estabelecido pela

Comissão de Acompanhamento e Monitoramento/Setre e o Congeos/Saeb.

O processo de elaboração deste Relatório de Monitoramento e Avaliação pautou-se no relatório

apresentado pela Contratada - OS (Organização Social) e foi subsidiado com elementos intrínsecos do

objeto de avaliação – cumprimento de meta e de cláusula contratual – no período referenciado. A sua

redação final ocorreu à conclusão da análise do relatório recebido, do quanto constatado durante o

acompanhamento e do resultado das diligências.

5. COMPARATIVO DAS METAS PACTUADAS E DOS RESULTADOS ALCANÇADOS


Tabela 01 - Comparativo entre as Metas Pactuadas e os Resultados Alcançados

Nº. Indicador Forma de Cálculo Parâmetro Peso Pontuação Máxima (B)

Meta Pontuação

Obtida (A)

Previsto Realizado % Alcance


Página 6 de 17

1 Incremento da Renda

Produtiva Familiar [Renda Produtiva Média (t1)/ Renda

Produtiva Média (t0) -1] x 100 100% = 10

pontos 2 20 10% 10% 100% 20

2 Número de Horas de

Assistência Técnica realizada

[(nº de horas de assistência técnica realizada/ n° de horas de assistência

técnica prevista) x 100]

100% = 10

pontos 2 20 100% 5.800 100% 20

3 Trabalhadores com

capacitação

[(Nº de trabalhadores capacitados/ pelo total de trabalhadores contratados) x

100]

100% = 10 pontos

2 20 NA NA NA NA

4 Diagnóstico de Contexto

realizado Nº de diagnóstico do contexto realizado

Igual a 1 = 10 pontos

2 20 1 1 100% 20

5 Oficinas Temáticas Realizadas Nº de Oficinas Temáticas realizadas 1 = 10 pontos

2 20 1 18 1800% 20

6

Estudos de Viabilidade

Econômica (EVE) e Planos de Ação Atualizados

[(Nº de Estudos de Viabilidade Econômica - EVE e Planos de Ação

atualizados / Nº de Estudos de Viabilidade Econômica - EVE e Planos de Ação previstos para serem atualizados) x

100]

100% = 5 pontos

3 15 31 7 22,58% 0

7 Estudos de Viabilidade

Econômica (EVE) e Planos de Ação Realizados

[(Nº de Estudos de Viabilidade

Econômica - EVE e Planos de Ação realizados / Nº de Estudos de Viabilidade Econômica - EVE e Planos de Ação para

serem realizados) x 100]

100% = 5 pontos

3 15 NA NA NA NA

8 Assistência Técnica Gerencial

continua e cumulativa

[ (Nº de empreendimentos assistidos

pela assistência gerencial / Nº de empreendimentos previsto para serem assistidos pela assistência gerencial) x

100]

100% = 10 pontos

3 30 108 108 100% 30

9 Assistência Técnica

Socioprodutiva continua e cumulativa

[(Nº de empreendimentos assistidos pela

assistência socioprodutiva / Nº de empreendimentos previsto para serem

assistidos pela assistência socioprodutiva) x 100]

100% = 10 pontos

3 30 108 108 100% 30

10 Assistência técnica específica (Nº de empreendimentos capacitados / Nº de empreendimentos previsto para

serem capacitados) x 100

100% = 10 pontos

3 30 108 0 0% 0

11 Orientação acesso ao crédito [(Nº de empreendimentos orientados/ Nº

de empreendimentos previsto para

serem orientados) x 100]

100% = 10 pontos

2 20 108 61 56,48% 0

12

Empreendimentos encaminhados para as

agências de microcrédito

[(Nº de empreendimentos encaminhados/ Nº de empreendimentos

identificados no EVE para encaminhamento) x 100]

100% aptos

pelo EVE = 10 pontos

3 30 ... ... ... ...

13 Empreendimentos assistidos

pela assistência em comercialização

(Nº de empreendimentos assistidos pela

assistência em comercialização / Nº de empreendimentos previsto para serem

assistidos pela assistência em comercialização) x 100

100% = 10 pontos

3 30 108 54 50% 0

14 Empreendimentos e famílias com informações atualizadas

(Nº de empreendimentos e famílias com informações atualizadas/ Nº de

empreendimentos atendidos) x 100

100% = 10 pontos

3 30 108 4 3,7% 0

TOTAL 275 PONTUAÇÃO TOTAL

ALCANÇADA (A) 140

NA = Não se aplica neste trimestre

... = Trata-se de uma meta condicionada aos Estudos de Viabilidade Econômica.

PONTUAÇÃO MÁXIMA (B) 265

% ALCANCE DAS METAS

(A/B) 52,83%

5.1 COMENTÁRIOS SOBRE OS RESULTADOS

Foram pactuadas onze metas para cumprimento no nono trimestre do ano em curso de execução

terceiro ano da execução do Contrato, tais metas consistem no desenvolvimento das seguintes ações

delineadas:


Página 7 de 17

Incremento da Renda Produtiva Familiar.

Para este indicador, o Contrato de Gestão prevê a meta de incremento de 10% na Renda Produtiva

Familiar e a Contratada informa que houve maior volume de recursos movimentados durante o

período, ou seja, aumento na receita dos empreendimentos, principalmente nos espaços de produção,

feiras, espaço solidário, assim como nos eventos em que os empreendimentos participaram.

Número de horas de assistência técnica realizada.

A Contratada informa ter realizado em média 5.800h no total, entre as atividades de assistência

técnica e atividades internas da equipe, contabilizando neste total carga horária de 1.800h estagiários.

É necessário que a Organização Social apresente, de forma detalhada, como chegou a este total de

horas, já que admite que executou as ações com 50% da equipe técnica.

Diagnóstico do Contexto consiste em elaboração de um relatório, contemplando o estudo

do contexto social, econômico e produtivo do território, identificados, preliminarmente, os

empreendimentos associativos, e o planejamento da atuação do Cesol no território.

Relata que o diagnóstico Territorial foi elaborado em parceria com a Universidade Federal do

Recôncavo da Bahia - UFRB/NEDET, por estarem articulados nas ações do território, por meio do

Conselho de Desenvolvimento Sustentável. Informa que, para elaboração deste documento, foram

utilizados dados secundários, levantamentos bibliográficos referentes aos vinte municípios que

compõem o Território do Recôncavo.

Realização de uma oficina temática de sensibilização, observado para tanto, mobilização e

priorização dos empreendimentos associativos no território e a avaliação do evento.

A Contratada informa (Tabela 1 - Comparativo entre as Metas Pactuadas e os Resultados Alcançados),

que durante o trimestre realizaram 18 oficinas, mas, apenas apresenta uma oficina de Design com

foco na Comercialização. Esta oficina ocorreu, nos dias 8 e 9 de dezembro, na cidade de Cachoeira

com objetivo de padronizar e definir a identidade visual dos produtos junto aos grupos.

Estudos de viabilidade econômica e planos de ação atualizados de 31 empreendimentos

associativos.


Página 8 de 17

A Contratada informa que a atualização dos estudos de viabilidade econômica ocorreu com 7

empreendimentos durante a oficina de designer, que abordou elementos necessários para esta

ação.

Assistência gerencial a 108 empreendimentos associativos, a qual consiste em definir e

providenciar os instrumentos necessários à formação nas dimensões: gestão (gestão da

produção, gestão administrativo-financeira, gestão comercial) e jurídica (elementos

essenciais para constituição, formalização e funcionamento do empreendimento).

Relata que realizou assistência gerencial para 108 empreendimentos.

A Contratada relata que realizou como meta de Assistência Gerencial uma oficina que tratou diversos

temas: associativismo, instância de direção, direitos e deveres dos associados, sustentabilidade do

empreendimento, dentre outros. Esta atividade foi realizada em duas etapas e direcionada para o

Núcleo Galinhas do Passé, que pertence a Associação de Moradores de Jacaré e Adjacências, no

município de São Sebastião do Passé.

Outros eventos aconteceram, à respeito, da mobilização com diretores da Associação de Condutores e

Guias Turísticos da cidade de Cachoeira com o objetivo de traçar estratégias para a condução de

turistas até a o espaço de comercialização "Casa de Formação".

Apoio na organização documentária para os empreendimentos com perfil de inscrição no Edital

01/2015 Departamento de Assistência Técnica e Extensão Rural – DATER e Departamento de

Geração de Renda e Agregação de Valor - DGRAV.

Acompanhamento em design, desenvolvimento de identidade visual, desenvolvimento de novos

produtos e formação de coleções, comércio solidário e consumo consciente x moda.

Assistência técnica socioprodutiva a 108 empreendimentos associativos, fundada no

acompanhamento das rotinas destes e em sugestões com vistas à melhor execução das

suas atividades produtivas.

Relata que realizou assistência técnica socioprodutiva para 108 empreendimentos.

Informa que visitou e acompanhou projetos com o intuito de monitorar as ações referentes à gestão.

Assessorou no acompanhamento para fortalecimento das ações em grupo, assim como na elaboração

do Plano de Ação para construção de um espaço físico e prestação de contas de alguns projetos de

Matriz Africana.


Página 9 de 17

Assistência técnica específica que consiste no provimento de capacitação técnica especial

a 108 empreendimentos associativos.

A Contratada informa que não realizou assistência técnica específica no período.

Orientação para o acesso ao crédito a 108 empreendimentos associativos, mediante

promoção e assessoramento, com vistas à escolha da linha de financiamento e à aplicação

dos recursos aportados.

Conforme relata a Contratada, a orientação para acesso ao crédito atendeu empreendimentos de 20

municípios do Território do Recôncavo, foram realizadas diversas atividades econômicas e que alguns

empreendimentos tiveram acesso ao crédito de forma individual, sendo os mais acessados: Pronaf,

Agroamigo, Credibahia, Sicoob, dentre outros.

Informa que foram atendidos 61 empreendimentos.

Assistência técnica em comercialização a 108 empreendimentos associativos

consubstanciada no fomento, no planejamento e na organização de redes de Economia

Solidária e de Comércio Justo e Solidário; na promoção de eventos pertinentes ao tema;

no assessoramento à criação de mecanismos de inserção mercadológica; e na

disponibilização de espaços físico e virtual destinados à formação em práticas de

comercialização.

A Contratada não explicita quais as ações desenvolvidas durante o período, apenas informa que, a

comercialização ocorre em espaços de produção dos grupos, nas feiras, no espaço solidário e nos

eventos locais e regionais. Informa que, os resultados demonstram maior volume de recursos

movimentados e que esse aumento na receita dos empreendimentos, gera por consequência um

incremento na renda das famílias.

Informa que foram atendidos 54 empreendimentos.

Atualização cadastral de empreendimentos e respectivas famílias, em número de 108

unidades.

A contratada informa que somente 4 empreendimentos associativos e suas respectivas famílias

tiveram os seus dados atualizados, lançados e publicados no CadCidadão durante o período em


Página 10 de 17

questão: Associação Bom Gosto, Associação de Pequenos Produtores da Fazenda Riacho Claro, Grupo

Mulheres de Muniz Ferreira e Associação Ofá Odé

6. DEMONSTRATIVO DE RECEITAS E DESPESAS DO PERÍODO

6.1 RESUMO DAS MOVIMENTAÇÕES FINANCEIRAS DO PERÍODO

TOTAL

(S) Saldo do período anterior 538.609,76

(S.1) Repasse do Contrato de Gestão 307.085,50

(S.2) Rendimento Líquido de Aplicação Financeira 7.261,83

(S.3 Devoluções 0,00

(A) Total de Entradas do Periodo 314.347,33

(B) Total de Saídas do Período 439.803,02

(C) Saldo Financeiro do Período (A-B) -125.455,69

(D) Saldo Acumulado (S+C) 413.154,07

Composição Financeira do Saldo Acumulado

(D.1) Saldo Extrato C/C (por conta bancária) - 0,00

(D.2) Saldo Extrato CI (por conta bancária) - 0,00

(D.2.1) Saldo Extrato CI - Poupança 0,00

Saldo Ajustado (D.1+D.2) 0,00

Recursos Provisionados e Comprometidos

(E) Recursos Provisionados 44.698,01

(F) Recursos Comprometidos 0,00

(G) Total de Recursos Provisionados e Comprometidos (E + F) 44.698,01

9º Relatório Técnico Trimestral de Execução do Contrato de Gestão nº 014/2013 - Período 01/11/2015 a 31/01/2016.

Tabela 02 - Resumo das Movimentações Financeiras do Período

Nota 1 – A OS não apresentou saldo referente aos recursos comprometidos;

Nota 2 - Os valores constantes na tabela procedem do Demonstrativo Analítico do Relatório apresentado pela Contratada.

6.2 DEMONSTRATIVO SINTÉTICO DE RECEITAS E DESPESAS DO PERÍODO


Página 11 de 17

1. Entrada de Recursos Previsto Realizado Variação Percentual

1.1 Receitas

1.1.1 Repasse do Contrato de Gestão 307.085,50 307.085,50 0%

1.1.2 Rendimentos Líquidos de Aplicações Financeiras 0,00 7.261,83 #DIV/0!

1.1.3 Outras Receitas (especificar) 0,00 0,00 #DIV/0!

1.2 Saldo do Período Anterior 0,00 538.609,76 #DIV/0!

(A)Total de Entradas 307.085,50 852.957,09 178%

2. Saída de Recursos Previsto Realizado Variação Percentual

2.1 Despesas de Pessoal

2.1.1 Remunerações (CLT) 67.100,00 137.050,53 104%

2.1.2 Encargos 45.545,50 197.952,63 335%

2.1.3 Benefícios e Insumos de Pessoal 7.990,00 20.328,00 154%

2.1.4 Outros (diárias) 6.000,00 0,00 -100%

Subtotal (Pessoal) 126.635,50 355.331,16 181%

2.2 Serviços de Terceiros 64.450,00 58.383,14 -9%

2.3 Despesas Gerais 42.600,00 40.052,46 -6%

2.4 Tributos 0,00 5.912,26 #DIV/0!

2.5 Aquisição de Bens Permanentes 73.400,00 0,00 -100%

(B)Total de Saídas 307.085,50 459.679,02 50%

9º Relatório Técnico Trimestral de Execução do Contrato de Gestão nº 014/2013 - Período 01/11/2015 a 31/01/2016.

Tabela 03 - Demonstrativo Sintético de Receitas e Despesas do Período

Nota 1 – No item 1.2, na 3ª coluna (Realizado) o valor mencionado refere-se a saldo do período remanescente; Nota 2 – Nos itens 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, na 3ª coluna (Realizado) os valores mencionados excedem o programado, vale ressaltar que no trimestre a OS passou por processo de desligamento da equipe técnica, desencadeando pagamentos de rescisórios e indenizatórios.

6.3 ANÁLISE DAS RECEITAS E DESPESAS DO PERÍODO

Das Receitas

Segundo a análise dos demonstrativos financeiros apresentados de receitas e despesas do período, a

OS apontou saldo inicial de R$538.609,76 (Quinhentos e trinta e oito mil e seiscentos e nove reais e

setenta e seis centavos) decorrente do 8º trimestre, R$7.261,83 (Sete mil e duzentos e sessenta e um

reais e oitenta e três centavos) relativo a rendimento sobre aplicação financeira, R$307.085,50

(Trezentos e sete mil e oitenta e cinco reais e cinqüenta centavos) da parcela do repasse do recurso,

totalizando a receita do período em R$852.957,09 (Oitocentos e cinqüenta e dois mil e novecentos e

cinqüenta e sete reais e nove centavos).


Página 12 de 17

Observa-se, de acordo com os demonstrativos apresentados, que a Contratada efetivou as obrigações

financeiras do período, assim como executou as metas programadas para os meses novembro,

dezembro de 2015; e janeiro de 2016.

Das Despesas

Como informado pela Contratada, à despesa incorrida com pessoal no período somou R$355.331,16

(Trezentos e cinqüenta e cinco mil e trezentos e trinta e um reais e dezesseis centavos), ou seja,

excedeu o previsto para o período que estava estimado em R$126.635,50 (Cento e vinte e seis mil e

seiscentos e trinta e cinco reais e cinqüenta centavos) comportando-se fora do limite de 65% do valor

da receita estabelecido para a rubrica. A OS relata que a incerteza do funcionamento do Projeto Cesol,

devido o atraso na assinatura do Segundo Termo Aditivo do Contrato de Gestão nº014/2013,

acarretou em demissões da equipe técnica. Nos meses de novembro/2015 a janeiro/2016 após a

Renovação do Contrato, estavam programados para a OS realizar as atividades de Assistência

Técnica, mas com a equipe num quadro reduzido só foi possível garantir a manutenção e

funcionamento do Cesol. Neste período, a maior parte do desembolso foi voltada a despesas com

rescisões trabalhistas.

As despesas apresentadas incorridas com Serviços de Terceiros e Despesas Gerais, mantiveram-se

dentro do previsto para o período. Quanto às contas: Tributos, o saldo mencionado refere-se a IR

(Imposto de renda sobre aplicação financeira); e Aquisição de Bens Permanentes, apesar de

apresentar saldo previsto a OS não adquiriu bens para o Cesol.

Em suma, com todas as adversidades apresentadas o valor total para as despesas do período

ultrapassou em 50% do valor presumido, apresentando um total de saídas na quantia de

R$459.679,02 (Quatrocentos e cinqüenta e nove mil e seiscentos e setenta e nove reais e dois

centavos) para o 9º trimestre.

7. AVALIAÇAO DA SATISFAÇÃO DOS USUÁRIOS

A Organização Social não apresenta informação concernente a pesquisa de satisfação/avaliação das

atividades que fazem referência ao atendimento e serviços prestados pelo CESOL.

É importante frisar que se trata de obrigação contratual entre os contratantes, conforme a Cláusula

Segunda, inciso IX. Desse modo, é imperativo o encaminhamento.

A ausência do envio de pesquisa de satisfação ensejará as medidas cabíveis previstas no Contrato de

Gestão.


Página 13 de 17

8. MANIFESTAÇÕES DA OUVIDORIA GERAL DO ESTADO

Não se registraram manifestações da Ouvidoria Geral do Estado.

9. NOTIFICAÇÕES DOS ÓRGÃOS DE CONTROLE

Não houve registrado manifestações de órgão de controle, acerca do Contrato de Gestão em pauta.

10. ANÁLISE DO CUMPRIMENTO DAS CLÁUSULAS CONTRATUAIS

Houve descumprimento de cláusulas contratuais, cujos apontamentos já foram realizados ao longo

deste relatório: como atraso no repasse do recurso financeiro por parte da SETRE, o não cumprimento

de parte das metas pela Organização Social e a ausência da pesquisa de satisfação. A Organização

Social precisa adotar mecanismos de planejamento visando que as metas sejam cumpridas no prazo,

bem como todas as cláusulas contratuais sejam observadas.

11. APLICAÇÃO DE DESCONTOS

Em atenção ao desempenho da OS em relação às metas, a Comissão identificou que a Organização

Social incidiu em 20% (vinte por cento) de desconto, consoante tabela seguinte. A contratada

apresentou justificativas para o não cumprimento integral das metas, principalmente, evidenciando o

atraso no repasse de recursos financeiros por parte da Contratante nos períodos acordados, cuja

situação dificulta a execução das ações previstas pelo Centro Público.

Os membros da Comissão avaliaram as justificativas, entretanto, rejeitaram visto que a Organização

Social preparou e executou diversas oficinas, 18 no total, quando, deveria ter realizado esforços para

execução das outras metas previstas. Entre as metas não executadas, encontram-se: a atualização

dos estudos de viabilidade econômica; empreendimentos e famílias com informações lançadas no

CadCidadão, sendo que está meta compromete a avaliação dos resultados alcançados pela SETRE e

os órgãos financiadores quanto ao acompanhamento da política pública de economia solidária.

Outrossim, a Organização Social havia no seu quadro de recursos humanos 22 pessoas para execução

das atividades do Cesol, quadro de pessoal suficiente para cumprir com os indicadores e metas

previstos.


Página 14 de 17

9º Relatório Técnico Trimestral de Execução do Contrato de Gestão n.º 014/2013 - Período 01/11/2015 a 31/01/2016

Tabela 04 - Parâmetros para aplicação de descontos 9º Trimestre

Nº Indicador Forma de Cálculo Parâmetro Peso Pontuação Máxima

Parâmetro para desconto

Desconto Máximo

Meta Pontuação

Obtida

% Desconto a ser

Aplicado Previsto Realizado

% Alcance

1 Incremento da Renda

Produtiva familiar

[Renda Produtiva Média (t1)/ Renda Produtiva Média (t0) -1] x

100

Igual a 100% = 10 pontos < 100% e > 90%, então, 9

pontos <= 90% e > 80%,

então, 8 pontos <= 80% então, 0 ponto.

2 0 Não Previsto não previsto 10% 10% 100% 20 NA

2 Numero de Horas de Assistência Técnica

realizada

[(nº de horas de assistência técnica realizada/ n° de horas de

assistência técnica prevista) x 100]


pontos <= 90% e > 80%, então, 8 pontos <= 80%

então, 0 ponto.

2 20

20 pontos < => 0 % de desconto 18 pontos <=> 2% de desconto 16 pontos <=> 3% de desconto 0 pontos

<=> 5% de desconto

5% 5.580 5.580 100% 20 0%

3 Trabalhadores com

capacitação

[(Nº de trabalhadores capacitados/ pelo total de trabalhadores

contratados) x 100]

Igual a 100% = 10 pontos

< 100% e > 90%, então, 9 pontos <= 90% e > 80%, então, 8 pontos <= 80%

então, 0 ponto.

2 20

20 pontos < => 0 % de

desconto 18 pontos <=> 2% de desconto 16 pontos <=> 3% de desconto 0 pontos

<=> 5% de desconto

5% NA NA NA NA NA

4 Diagnóstico de

contexto realizado Nº de diagnóstico do contexto

realizado Igual a 1 = 10 pontos 2 20 Igual a 1 =10 pontos não previsto 1 1 100% 20 NA

5 Oficinas Temáticas

Realizadas Nº de Oficinas Temáticas realizadas 1 = 10 pontos 2 20

20 pontos < => 0 % de desconto 0 pontos <=> 5%

de desconto 5% 1 18 1800% 20 0%

6 Estudos de viabilidade econômica e planos

de ação atualizados

[(Nº de Estudos de Viabilidade

Econômica - EVE e Planos de Ação atualizados / Nº de Estudos de Viabilidade Econômica - EVE e Planos de Ação previstos para

serem atualizados) x 100]


pontos <= 90% e > 80%,


3 15

15 pontos < => 0 % de

desconto 12 pontos <=> 2% de desconto

9 pontos <=> 3% de desconto 0 pontos <=> 5%

de desconto

5% 31 07 22,58 0 5%

7

Estudos de Viabilidade

Econômica (EVE) e Planos de Ação

realizados

[(Nº de Estudos de Viabilidade Econômica - EVE e Planos de Ação

realizados / Nº de Estudos de Viabilidade Econômica - EVE e

Planos de Ação para serem realizados) x 100]



então, 0 ponto.

3 15

15 pontos < => 0 % de desconto 12 pontos <=> 2%

de desconto 9 pontos <=> 3% de


5% NA NA NA NA NA

8

Assistência técnica

Gerencial continua e cumulativa

[(Nº de empreendimentos assistidos pela assistência gerencial

/ Nº de empreendimentos previsto para serem assistidos pela

assistência gerencial) x 100]



então, 0 ponto.

3 30

30 pontos < => 0 % de desconto 27 pontos <=>

1,5% de desconto 24 pontos <=> 3% de

desconto zero pontos <=>

5% de desconto

5% 108 108 100% 30 0%


Página 15 de 17

9 Assistência técnica

socioprodutiva continua e cumulativa

[(Nº de empreendimentos assistidos pela assistência

socioprodutiva / Nº de

empreendimentos previsto para serem assistidos pela assistência

socioprodutiva) x 100]



então, 0 ponto.

3 30


1,5% de desconto 24 pontos <=> 3% de desconto 0

pontos <=> 5% de desconto

5% 108 108 100% 30 0%

10 Assistência técnica

específica

(Nº de empreendimentos

capacitados / Nº de empreendimentos previsto para

serem capacitados) x 100



então, 0 ponto.

3 30


1,5% de desconto 24 pontos <=> 3% de desconto 0

pontos <=> 5% de desconto

5% 108 0 0% 0 5%

11 Orientação acesso ao

crédito

[(Nº de empreendimentos orientados/ Nº de

empreendimentos previsto para serem orientados) x 100



então, 0 ponto.

2 20 Não Previsto não previsto 108 61 56,48 0 NA

12

Empreendimentos encaminhados para as

agências de microcrédito

(Nº de empreendimentos encaminhados/ Nº de

empreendimentos identificados no EVE para encaminhamento) x 100



então, 0 ponto.

3 30 Não Previsto não previsto 100% 100% MC MC NA

13

Empreendimentos assistidos pela assistência em comercialização

(Nº de empreendimentos assistidos

pela assistência em comercialização / Nº de empreendimentos previsto

para serem assistidos pela assistência em comercialização) x

100


pontos <= 90% e > 80%,


3 30

30 pontos < => 0 % de

desconto 27 pontos <=> 1,5% de desconto

24 pontos <=> 3% de desconto 0 pontos <=> 5%

de desconto

5% 108 54 50% 0 5%

14

Empreendimentos e

famílias com informações atualizadas

(Nº de empreendimentos e famílias

com informações atualizadas/ Nº de empreendimentos atendidos) x

100



então, 0 ponto.

3 30


1,5% de desconto 24 pontos <=> 3% de


5% 108 04 3,7% 0 5%

TOTAL 310 50% DESCONTO APLICÁVEL 20 %


Página 16 de 17

12. RECOMENDAÇÕES

Objetivando melhoria na eficiência e na eficácia das ações do Cesol, inclusive de modo a tornar célere

o seu acompanhamento e monitoramento, recomenda-se a Contratada:

Sugere que a Contratada ao elaborar o relatório de prestação de contas, compile as informações

referentes as metas desenvolvidas no trimestre, não deixando apenas em forma de tópicos e sim

discorrer de forma clara e objetiva, filtrando o que diz respeito ao cumprimento do mesmo e o que

não o fizer, colocar em anexo como outras atividades;

A Organização deve encaminhar a pesquisa de avaliação e satisfação concernente ao período em

análise e colocar anexo em meio digital, pois se trata de obrigação contratual entre os contratantes,

conforme a Cláusula Segunda, inciso IX. Desse modo, é imperativo o encaminhamento;

A Organização Social deve apresentar de forma especifica quais foram às assistências prestadas:

gerenciais, socioprodutivas e de comercialização, listando e descrevendo as ações desenvolvidas para

cada empreendimento;

É necessário o envio de todas as notas fiscais dos serviços e bens adquiridos à conta do Contrato de

Gestão. O não envio ensejará responsabilidade da Organização Social e a necessidade de tomada

especial de contas.

13. PARECER CONCLUSIVO

Centrado nos registros pertinentes à execução das metas estabelecidas, nos demonstrativos de

aplicação dos recursos repassados pelo Estado e no que impõe as cláusulas contratuais, examinou-se

o Relatório apresentado pela Contratada, com a incumbência de expressar opinião sobre os resultados

em relação à execução dos serviços prestados.

O exame foi conduzido com foco na veracidade das informações prestadas, na obediência ao

regulamento do CESOL e nas práticas adotadas pela administração deste.

De todo modo, verifica-se um desempenho abaixo do esperado no trimestre, cujo resultado segundo

a Organização Social é decorrente do atraso no repasse do recurso financeiro.

É opinião desta Comissão que os efeitos decorrentes das não conformidades e inadequações, até

onde foi possível observar, com as ressalvas necessárias e evidenciadas, não comprometem prestação


Página 17 de 17

de contas, porquanto entendidas erros passíveis de saneamento. Sendo assim, a Comissão sugere

aprovação com as ressalvas já evidenciadas e a necessidade da Organização Social adotar as

recomendações.

Salvador, 26 de maio de 2017.

Albene Diciula Piau Vasconcelos Coordenadora da Comissão

Ana Paula Santos Ferreira Membro da Comissão

Edelson Ferreira dos Santos Membro da Comissão

Edjane Santana de Oliveira Membro da Comissão

Efson Batista Lima Membro da Comissão

Karine Conceição de Oliveira Membro da Comissão

Mônica Barbosa Sanches Sales Membro da Comissão

Estando de acordo com os achados, recomendações e conclusões da Comissão de Monitoramento e

Avaliação do Contrato de Gestão, subscrevo o presente Relatório, indicando o seu encaminhamento a

Secretária Maria Olívia Santana, ao Conselho Deliberativo da Comissão Ecumênica dos Direitos da

Terra - CEDITER e ao Conselho de Gestão das Organizações Sociais – CONGEOS.

Salvador, 06 de junho de 2017.

Milton Barbosa de Almeida Filho Superintendente de Economia Solidária e Cooperativismo

9º relatÓrio tÉcnico trimestral perÍodo de 01/11/2015 a …€¦ · 9º relatório técnico...

Documents