8 passos para o ir na bolsa cópia (5)

Passo a passo para na o passar vergonha com o

Imposto de Renda em Bolsa de Valores

B ssola do Investidor

Por Leandro MartinsCNPI

Neste gia:

Rena as informaes ................3

Saiba o que mais separar ............3

Organize trades por tipo .............4

Apure cada tipo separado ..........5

Ateno para a iseno! .............5

Olhe prejuzos acumulados e impos-tos retidos ..................................6

Gere um DARF ............................6

Guarde os documentos! .............6

Este um passo a passo mensal que todo investidor pode

seguir para ter certeza que est apurando e pagando

corretamente seu imposto de renda sobre operaes em

bolsa de valores.

Mas ateno, este passo a passo s serve para o investidor

que est em dia com seus controles, ou seja, que saiba o

preo mdio de cada ativo em sua carteira e que tenha

anotado outras informaes relevantes como prejuzos

acumulados e valores de IRRF que pode compensar.

Lembrando que, alm do clculo e pagamento mensal,

para o investidor pessoa fsica da BM&F Bovespa ficar em

dia com a Receita, ele tambm precisa fazer a declarao

anual e manter cpias dos documentos para o caso de ser

auditado.

A apurao correta do imposto de renda em bolsa de

valores trabalhosa, recomendo o uso da calculadora de

IR do Bssola do Investidor para poupar tempo e evitar

erros.

2

Maro de 2015

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Qais proventos impactam se im-posto de renda?

JSCP:

Os juros sobre capital prprio so

proventos em dinheiro pagos pelas

empresas aos acionistas. So tributa-

dos em 15%, retidos pela empresa mas

que devem ser informados na Declara-

o Anual.

Dividendos:

So proventos em dinheiro, mas isen-

tos de IR pois este j pago pela em-

presa. Devem ser somente informados

na declarao anual de imposto de

renda.

Splits / Insplits:

Modificam seus preos-mdios e

quantidade de ativos.

Restituio de capital:

Eventos raros, isentos, que devem ser

tratados como os dividendos.

As aes de sua carteira sofreram algum fa-

to relevante no ms? Rena os dados que

tiver sobre eventos que afetem seu preo

mdio de aes em estoque (posies com-

pradas e vendidas), como desdobramentos

(que afetam quantidade e preo mdio em

estoque).

Operou vendido e recorreu ao BTC (Banco

de Ttulos CBLC)? Os valores pagos podem

ser incorporados ao preo mdio da sua

carteira de aes.

Se voc compra uma ao em uma corretora e vende a mesma, no mesmo dia, em outra, isto considerado uma operao day-trade e deve ser tributada como tal.

1 Re na informao es sobre todas sas ope-rao es do me s em apraa o

2 Re na demais informao es relevantes.

As informaes contidas nas notas de cor-

retagem so suficientes, mas recomend-

vel o uso de algo como o Microsoft Excel

para tabulao.

Lembre-se de tratar juntas as informaes

de diferentes corretoras, a receita no se

importa com a corretora onde voc fez um

trade, s com o CPF de quem fez.

3


Planejamento de IR na hora de investir

Um bom planejamento na

hora de investir pode fa-

zer toda a diferena para

o investidor.

Uma nica operao de

day-trade com lucro, mas

que impacte em uma posi-

o com preo mdio infe-

rior ao mercado, pode

levar o investidor a um

resultado financeiro nega-

tivo.

DICA: Possui uma posio

com preo mdio inferior

ao mercado em uma

ao? Tenha cuidado re-

dobrado na hora de um

day-trade para que a

quantidade vendida no dia

nunca seja maior que a

comprada.

3 Separe corretamente sas operao es

O IR para bolsa separa as operaes em 3 tipos.

1. Primeiro separe todas as operaes feitas com FIIs

(fundos de investimento imobilirio) negociveis

em bolsa.

2. Depois, das operaes restantes separe aquelas

que so day trade, neste momento pode ser neces-

srio dividir algumas operaes em duas. Opera-

es day trade so configuradas por negociaes

com um mesmo cdigo e quantidade em um mes-

mo dia e com um mdulo diferente. O mdulo

o indicador de se a operao foi de compra ou

venda.

Uma compra de 500 aes XPTO4 e venda de

1.000 aes XPTO4 em um mesmo dia configura

um day trade de 500 aes e uma venda de 500

aes (a venda de 1.000 aes deve ser dividida

em duas, com diviso ponderada dos custos,

neste caso ficando metade para cada operao -

a de posio e a de day trade).

3. O restante das operaes entram no tipo No Day

Trade. 4


Armadilhas do IR

Certa vez havia um inves-

tidor que recebeu aes

como herana. Estas

aes haviam sido recebi-

das h muito tempo e es-

tavam com um preo m-

dio muito baixo, cerca de

1/3 do valor negociado.

Em um ms comeou a

experimentar com day-

trades, mas ele quase

nunca fechava a mesma

quantidade de compras/

vendas no dia. Ele achava

que se seu saldo de com-

pras e vendas no final do

ms fosse zero no teria

feito day-trades.

Desta maneira, aps um

ms, teve de pagar impos-

to sobre todos saldos de

vendas que reduziam sua

posio diariamente. Mes-

mo acertando no day-

trade a quantidade de

impostos gerada levou ele

para um saldo financeiro

negativo no ms.

Tudo por que ele no en-

tendeu a regra de iseno.

4 Calcle o RESULTADO

Aplique a regra de iseno! Ainda no entende direito como a iseno

em bolsa de valores funciona? Leia este artigo em nosso blog.

Olhe para suas vendas de aes do ms, o valor delas ficou em menos de

R$ 20.000 ? Se sim voc pode zerar o ganho destas operaes no seu

clculo de resultados. Caso tenha tido prejuzo ele pode ser compensado.

IMPORTANTE: O limite de R$ 20.000 vlido somente para operaes

NO DAY-TRADE.

Apure o resultado por tipo de operao. O resultado sempre calculado

com base no preo mdio, caso tenha dvida sobre como calcula-lo leia

este artigo no nosso blog.

Com as operaes j classificadas em FIIs, Day Trade e No Day Trade,

para cada tipo de operao separe as operaes por ativo (cdigo).

Para operaes Day Trade apure o resultado de cada trade (par de

compra e venda com mesma quantidade, mesmo dia e mesmo cdigo)

e some os resultados do ms.

Para operaes No Day Trade verifique se ela aumentou a posio ou

fez alguma eliminao.

Aumentos de posio atualizam o preo mdio daquela ao

em estoque e posies aumentam na ponta comprada ou ven-

dida (um investidor pode estar vendido em 500 aes em um

dia e em 1.000 aes no prximo).

Eliminaes geram resultados (lucros ou prejuzos) e alteram a

quantidade de aes em estoque, sem afetar o preo mdio.

Em um mesmo dia uma posio pode ser eliminada e aberta

de forma inversa. Exemplo: investidor comea o dia comprado

em 1.000 aes e vende 1.500,

neste caso a operao de ven-

da deve ser dividida em duas

partes, uma de 1.000 aes

que ser usada no clculo da

eliminao e uma de 500

aes que abrir uma nova

posio vendida.

5

5 Apliqe a regra de isena o!


Mesmo tendo prejuzo em um ms o investidor pode ainda ter que pagar impos-to por lucros em outros tipos de operao.

Consolide o resultado junto com prejuzos acumulados e IRRF

(Imposto de Renda Retido na Fonte). O processo de compensao

explicado detalhadamente voc encontra aqui.

Pegue seu resultado por tipo de operao e some os prejuzos

anteriores a compensar.

Ainda tem prejuzos acumulados em algum tipo de operao?

Separe estes para compensar nos prximos meses.

Os resultados positivos multiplique pela alquota: 20% para FIIs

e Day Trades e 15% para No Day Trade.

Abata valores de IRRF a compensar que tenha.

Para gerar seu DARF voc pode usar o internet ban-

king, o SICALC (programa da Receita) ou uma Calcula-

dora Profissional de IR para Bolsa.

O cdigo do DARF para ganhos em renda varivel

6015.

6

6 Ajste o resltado com prej zos acm-lados e IRRF

7 Gere e page se DARF

Guarde os documentos e as informaes, voc vai preci-

sar de tudo isso ms que vem e tambm para fazer a sua

declarao anual todo ms de abril.

Alm disto os comprovantes sero requisitados pela Re-

ceita Federal caso voc seja investigado em algum proces-

so ou caia na malha fina, independentemente do motivo.

8 Garde os docmentos


Economize tempo com a calculadora de IR do Bssola do Investidor:

Ela faz tdo atomaticamente para voce !


8 passos para o ir na bolsa cópia (5)

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