2ª oficina do orçamento - intranet.santos.sp.gov.br 30000082 - incentivo ao samu 5000055 - fmdca -...

2ª Oficina do Orçamento

Agosto/2011

Temas:

O código da dotação orçamentária

Elaboração do PLOA 2012

Remanejamento de RecursosDepartamento de Orçamento e Gestão - 2011

10.10.00 3.1.90.96.00 04 122 0096 2017 01 1100000 204.170,86

10.10.00 3.1.91.13.00 04 122 0096 2017 01 1100000 890.000,00

10.10.00 3.3.50.43.00 04 122 0096 2030 01 1100000 352.948,00

10.10.00 3.3.50.43.00 04 243 0096 2613 01 1100000 42.000,00

10.10.00 3.3.70.41.00 28 845 0000 0015 01 1100000 1.670.000,00

10.10.00 3.3.90.08.00 04 122 0096 2017 01 1100000 9.000,00

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2018 01 1100000 99.400,00

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2083 01 1100000 4.000,00

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2149 01 1100000 37.000,00

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000 65.000,00

10.10.00 3.3.90.33.00 04 122 0096 2018 01 1100000 37.000,00

10.10.00 3.3.90.36.00 04 122 0096 2018 01 1100000 11.000,00

10.10.00 3.3.90.36.00 04 122 0096 2026 01 1100000 440.334,40

10.10.00 3.3.90.36.00 04 122 0096 2140 01 1100000 12.750,00

10.10.00 3.3.90.36.00 04 243 0096 2632 01 1100000 393.000,00

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2012 01 1100000 66.325,83

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2013 01 1100000 301.076,00

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2014 01 1100000 77.903,89

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2017 01 1100000 192.000,00

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2018 01 1100000 224.000,00

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2026 01 1100000 496.553,60

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2140 01 1100000 1.000,00

Código da dotação orçamentária

Departamento de Orçamento e Gestão - 2011

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000


Classificação Institucional

Corresponde aos órgãos do governo municipal.

• Administração Direta (Secretaria de Finanças,

Secretaria de Educação, Secretaria de Saúde...)

• Administração Indireta (Autarquias e Fundações)


10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000


Órgão

10.10 – Gabinete do Prefeito Municipal

10.11 – Gabinete do Vice-Prefeito

10.12 – Fundo Social de Solidariedade

10.13 – Fundo Mun. da Criança e do Adolescente

Unidade Orçamentária


GPM

Gabinete do

Prefeito Municipal

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000



Classificação Funcional

Função

Subfunção

04 – Administração

08 – Assistência Social

10 – Saúde

12 – Educação

122 – Administração Geral

361 – Ensino Fundamental

362 – Ensino Médio

365 - Ensino Infantil

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000



Classificação Programática

Programa

Ação

0096Administração Geral do GPM

2151Frota Municipal

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000

Ação

Atividade = despesas contínuas, de manutenção.

• Primeiro número do código é par.

Projeto = despesas em período limitado de tempo.

• Primeiro número do código é ímpar.

Operações Especiais = não geram produto.

• Primeiro número do código é zero.

Recursos$$$

Poda de Árvores

Manutenção do Aquário

Pavimentação de Ruas

Manutenção da Frota Municipal

Pagamento de Servidores

Pagamento de Precatórios

Limpeza Pública

Construção de Escolas

Programa

• Instrumento pelo qual o governo busca alcançar os objetivos

pretendidos, mensurados pelos indicadores.

• Cada programa é formado por um conjunto de ações.

• Em Santos, os programas equivalem às Secretarias.

• Os resultados dos programas são, portanto, os resultados

das Secretarias.

Recursos$$$

Poda de Árvores

Manutenção do Aquário

Pavimentação de Ruas

Manutenção da Frota Municipal

Pagamento de Servidores

Pagamento de Precatórios

Limpeza Pública

Construção de Escolas



Fonte de Recursos

Fonte 01 – Tesouro Municipal

Fonte 02 – Transferências do Estado

Fonte 03 – Recursos de Fundos Especiais

Fonte 04 – Recursos da Administração Indireta

Fonte 05 – Transferências da União

Fonte 06 – Outros recursos

Fonte 07 – Operações de Crédito

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000



Código de Aplicação

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000

11000000 – Geral

20000000 – Educação

30000000 – Saúde

50000000 – Assistência Social

2200014 - PROJOVEM URBANO

30000082 - Incentivo ao SAMU

5000055 - FMDCA - PETROBRAS


Classificação Econômica


10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000



3 - Despesas correntes: despesas de manutenção de serviços:

pessoal, material de consumo, pagamento de contratos, água,

telefone, luz, etc.

4 - Despesas de capital: despesas que contribuem para a

formação ou aquisição de um bem de capital. Exemplos: obras,

material permanente, aquisição de imóvel, etc.

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000

Categoria Econômica



1 – Pessoal e Encargos

2 – Juros e Encargos da Dívida

3 – Outras Despesas Correntes

4 – Investimentos

5 – Inversões Financeiras

6 – Amortização de Dívida

9 – Reserva de Contingência

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000

Natureza da Despesa

3

4



50 – Transferências a Instituições Privadas sem Fins Lucrativos

70 – Transferências a Instituições Multigovernamentais

90 – Aplicação Direta

91 – Aplicação Direta Decorrente de Operação entre Órgãos, Fundos e Entidades

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000

Modalidade de Aplicação



30 – Material de Consumo

36 – Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Física

39 – Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica

51 – Obras e Instalações

52 – Equipamentos e Material Permanente

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000

Elemento de Despesa



30 – Material de Consumo

01- COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES AUTOMOTIVOS

05 - EXPLOSIVOS E MUNIÇÕES

06 – ALIMENTOS PARA ANIMAIS

14 - MATERIAL EDUCATIVO E ESPORTIVO

31 - SEMENTES, MUDAS DE PLANTAS E INSUMOS

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000

Item

(UTILIZADO APENAS NA EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO)


Dúvidas?


Planejamento:

Metodologia que estabelece objetivos para solucionar problemas.

Especifica, com antecedência, as ações e os recursos materiais,

humanos e financeiros necessários.

Planejamento no Setor Público:

O orçamento é etapa fundamental do planejamento.

Muito focado no aspecto financeiro. Mais atenção deve ser dada

às definições de ações, produtos e metas físicas.

20.10.00.3.3.90.39.00.13.392.0046.2173.01.1100000___R$ 50.000,00

18.11.00.4.4.90.52.00.23.695.0043.2157.03.1000018___R$ 90.000,00

SECULT

Gab. da

SECULT

Desp.

Corrente

Outras

Desp.

Correntes

Serviço PJ

Cultura

Difusão

Cultural

Promoção

da Cultura

Promoção

de

Eventos

Re

cu

rso

s d

o T

eso

uro

Aplicação

Geral

SETUR

FAITUR

Desp.

Capital

Investimento

Mat.

Permanente

Comércio

e

Serviços

Turismo

Promoção

do

Turismo

Manut.

Do

Aquário

Fu

nd

os E

specia

s

FAITUR

Ap. Direta

Ap. Direta


(320) 10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000

Código reduzido da dotação orçamentária

• Código gerado pelo CONAM.

• Muda a cada ano.

• Nos relatórios do CONAM, também chamado de “Despesa”.


Por que utilizamos a codificação?

Quem define os códigos?

1. Os códigos da Classificação Econômica e Funcional são

definidos por legislação federal.

2. Classificação Institucional, Programática e Código de

Aplicação são definidos pela própria Prefeitura.

1. A utilização de códigos é prevista pela legislação.

2. O intuito é detalhar as despesas para que a destinação do

recurso público seja transparente e efetiva.

3. Sistema orçamentário brasileiro:

• reconhecimento internacional

• excesso de detalhamento?


Consulte regularmente:

www.stn.gov.br

www.tce.sp.gov.br

LEI 4.320/64

LEI DE RESPONSABILIDADE FISCAL

PORTARIA INTERMINISTERIAL Nº 163classificação econômica da despesa e natureza da receita

PORTARIA Nº 448detalhamento das despesas 3.3.90.30, 3.3.90.36, 3.3.90.39 e 4.4.90.52

PORTARIA Nº 42

define programas e ações, lista os códigos das funções e subfunções.

Elaboração do PLOA 2012


• Dividir os valores por ação definidos na LDO até o nível de

elemento de despesa.

• Eventuais alterações nos valores totais por ação devem ser

previamente justificadas.

• Manter os valores de fontes externas e códigos de

aplicação informados na LDO.

• SEAS, SEMAM e SEPLAN: atenção para os novos fundos.

Novidades do PLOA 2012


1. Padronização do código das ações:

• Pessoal e Encargos

• Contratos

• Almoxarifado

• Frota Municipal

2043 2059 2065 2151 2166 2178 2241 2248 2531 2625 2043 2059 2065 2151 2166 2178 2241 2248 2531 2625

GPM GPM

SEDES SEDES

SEFIN SEFIN

SEGES SEGES

SEDUC SEDUC

SMS SMS

SEAS SEAS

SIEDI SIEDI

SETUR SETUR

SEMES SEMES

SECULT SECULT

SEPLAN SEPLAN

SECOM SECOM

SEMAM SEMAM

PGM PGM

OPM OPM

SECID SECID

SESEG SESEG

SEPORT SEPORT

SESERP SESERP


2. Novas ações:

• 4010 - Serviços de Apoio Administrativo

PATRULHEIROS, FRENTE DE TRABALHO E

ESTAGIÁRIOS

• 4020 - Concessionárias de Serviços Públicos

ÁGUA, TELEFONE E LUZ


Como é hoje na SESEG:

27.10.00.3.3.90.39.00.06.181.0101.2135.01.1100000...R$ 10.000 água e esgoto

27.10.00.3.3.90.39.00.06.181.0101.2136.01.1100000...R$ 10.000 concessionárias de serviços de energia elétrica

27.10.00.3.3.90.39.00.06.181.0101.2047.01.1100000...R$ 10.000 concessionárias de serviços telefônicos


Como é hoje na SESEG:

27.10.00.3.3.90.39.00.06.181.0101.2135.01.1100000...R$ 10.000 água e esgoto

27.10.00.3.3.90.39.00.06.181.0101.2136.01.1100000...R$ 10.000 concessionárias de serviços de energia elétrica

27.10.00.3.3.90.39.00.06.181.0101.2047.01.1100000...R$ 10.000 concessionárias de serviços telefônicos

Como será no ano que vem:

27.10.00.3.3.90.39.00.06.181.0101.4020.01.1100000 ...R$ 30.000

concessionárias de serviços públicos

*identificação será feita através do item “43” para energia elétrica,

“44” para água e esgoto e “58” para telefonia


Como é hoje na SEPORT:

28.10.00.3.3.90.39.00.04.122.0090.2141.01.1100000...R$ 10.000 serviços prestados por patrulheiros

28.10.00.3.3.90.48.00.04.122.0090.2320.01.1100000...R$ 10.000 programa de incentivo ao trabalho

28.10.00.3.3.90.36.00.04.122.0090.2140.01.1100000...R$ 10.000 estagiários

Como será no ano que vem:

28.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0090 4010 01 1100000...R$ 10.000serviços de apoio administrativo




3. Outros:

• Ação SERVIÇOS DE INFORMÁTICA deixou de existir

• Contrato de informática foi para a ação CONTRATOS

*identificação será feita através do item “57”

• Contrato de locação de veículos foi para a ação FROTA MUNICIPAL

*identificação será feita através do item “14”

• Ação MATERIAL ESTOCÁVEL deixou de existir nas

seguintes secretarias: PGM, OPM, SEPORT, SECOM,

SECID, SEFIN, SEDES e GPM.


Dúvidas?

Remanejando Recursos na Execução do

Orçamento


10.10.00 3.1.90.96.00 04 122 0096 2017 01 1100000 204.170,86

10.10.00 3.1.91.13.00 04 122 0096 2017 01 1100000 890.000,00

10.10.00 3.3.50.43.00 04 122 0096 2030 01 1100000 352.948,00

10.10.00 3.3.50.43.00 04 243 0096 2613 01 1100000 42.000,00

10.10.00 3.3.70.41.00 28 845 0000 0015 01 1100000 1.670.000,00

10.10.00 3.3.90.08.00 04 122 0096 2017 01 1100000 9.000,00

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2018 01 1100000 99.400,00

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2083 01 1100000 4.000,00

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2149 01 1100000 37.000,00

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000 65.000,00

10.10.00 3.3.90.33.00 04 122 0096 2018 01 1100000 37.000,00

10.10.00 3.3.90.36.00 04 122 0096 2018 01 1100000 11.000,00

10.10.00 3.3.90.36.00 04 122 0096 2026 01 1100000 440.334,40

10.10.00 3.3.90.36.00 04 122 0096 2140 01 1100000 12.750,00

10.10.00 3.3.90.36.00 04 243 0096 2632 01 1100000 393.000,00

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2012 01 1100000 66.325,83

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2013 01 1100000 301.076,00

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2014 01 1100000 77.903,89

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2017 01 1100000 192.000,00

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2018 01 1100000 224.000,00

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2026 01 1100000 496.553,60

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2140 01 1100000 1.000,00

10.10.00 3.3.90.36.00 04 122 0096 2026 01 1100000 440.334,40

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2018 01 1100000 496.553,60

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2018 01 1100000 600.000,00

10.10.00 4.4.90.52.00 04 243 0096 2018 01 1100000 42.000,00

Remanejamento de Recursos

10.10.00 3.3.90.36.00 04 122 0096 2026 01 1100000 440.334,40

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2018 01 1100000 496.553,60

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2018 01 1100000 600.000,00

10.10.00 4.4.90.52.00 04 243 0096 2018 01 1100000 42.000,00


Através de NOTA DE DOTAÇÃO.

• Não necessita publicação.

10.10.00 3.3.90.36.00 04 122 0096 2026 01 1100000 440.334,40

10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2018 01 1100000 496.553,60

10.10.00 3.3.90.39.00 04 122 0096 2018 01 1100000 600.000,00

10.10.00 4.4.90.52.00 04 243 0096 2018 01 1100000 42.000,00


Através de PORTARIA

• Publicada com assinatura da Secretária de Finanças e

do Prefeito.

• Efetivada no dia anterior ao da publicação.

10.10.00 3.3.90.36.00 04 122 0096 2026 01 1100000 440.334,40

10.10.00 3.3.90.30.00 28 845 0000 0015 01 1100000 670.000,00

12.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0098 2151 01 1100000 20.000,00


Através de DECRETO

• Publicada com assinatura da Secretária de Finanças

e do Prefeito.

• Efetivada após a publicação.

JUSTIFIQUE!!Departamento de Orçamento e Gestão - 2011

(320) 10.10.00 3.3.90.30.00 04 122 0096 2151 01 1100000

Nos processos de solicitação de suplementação,

pode-se usar o código reduzido.

Exemplo:

SUPLEMENTAR A DESPESA (320) DE FROTA EM

R$ 10.000,00 ONERANDO A DESPESA (122) DE

MATERIAL PERMANENTE.

Novas ferramentas para o controle financeiro

no CONAM:

Sugestão de relatórios do “CONAM Gerencial” para o

controle financeiro.

2-2

Caminho CONAM

Relatório

1-2

Empenhos1-7-1

1-7-2

3-1 Empenhos por dotação

2-2 Saldo de dotação

7-2-1-1 Liquidação

7-3-1 Códigos de Aplicação

Departamento de Orçamento e Gestão

Seção de Execução Orçamentária - SEOR

Ramais: 5459 / 5224

roberto-deorg@ / sase1@ / airton-deorg@ / lucilaceliberto@

Seção de Planejamento Orçamentário - SEPLO

Ramais: 5227 / 5399 / 5434

eduardo-deorg@ / rogeriorebelo@ / evandro-deorg@ / anamarcia@

2ª oficina do orçamento - intranet.santos.sp.gov.br 30000082 - incentivo ao samu 5000055 - fmdca -...

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