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“FOMENTO DA PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR NO BRASIL"

Carlos MARNE

Vitória - ES11 de abril de 2023

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Sumário

I. Panorama PrevidenciárioII. Como ampliar a cobertura?III. Prev Saúde & Flex SeguridadeIV. FunprespV. Conclusões

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I. I. Panorama Previdenciário

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Envelhecimento da PopulaçãoPaís de idosos: Em 1950, havia 2,6 milhões de idosos. No Brasil, hoje, são 23,5 milhões. Para 2050, estima-se o número de 65 milhões.

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Gasto Previdenciário X População Idosa

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Japã

o

Italia

Ale

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População acima 65 anos (%) Gastos Previdenciários (% PIB)

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PIRÂMIDE PREVIDENCIÁRIA

RGPS RPPS

R$ 4.159

EFPC

FUN

PRESP

EAPC

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Novas Gerações

Lutam por salários ambiciosos desde cedo. É comum que os jovens dessa geração troquem de emprego com frequência em busca de oportunidades que ofereçam mais desafios e crescimento profissional

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II. II. COMO AMPLIAR A COMO AMPLIAR A COBERTURA ?COBERTURA ?

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Perfil do Regime de Previdência Complementar Fechado

PERFIL DO REGIME DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR FECHADO

Características 2010 Jun/2012

Nº EFPC 368 332[1]

Nº Patrocinadores 2.316 2.346

Nº Instituidores 480 504

Nº Planos 1.078 1.129

Nº Participantes e Assistidos 2,7 milhões 3,1 milhões

Ativos Totais 566 bilhões 624 bilhões [2]

[1] A metodologia de cálculo utilizada no exercício de 2011 foi modificada e as EFPC em fase de encerramento não foram consideradas .[2] Dados do primeiro trimestre de 2012.

[1] A metodologia de cálculo utilizada no exercício de 2011 foi modificada e as EFPC em fase de encerramento não foram consideradas .[2] Dados do primeiro trimestre de 2012.

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DISTRIBUIÇÃO E EVOLUÇÃO DOS PLANOS*

PERÍODO BD CD CV TOTAL

ATÉ 1979 63 1 3 67

De 1980 a 1989 133 18 24 175

De 1990 a 1999 86 92 162 340

De 2000 a 2009 54 223 148 425

Após 2010 6 74 20 100

Total 342 408 357 1.107

Fonte: CNPB/ Previc – outubro de 2012* CNPB em vigor criados nos períodos mencionados

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9,6

25,6

3,61,8

6,44,8

19,8

32,3

0

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BD CD CV Total

Contribuições Benefícios

Contribuições e Benefícios (R$ Bilhões - 2010)

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Acesso

EFPC

INSTITUIDOR

PATROCINADOR

PARTICIPANTEOU

ASSISTIDO

PLANOPLANO

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REFLEXÕES PARA O REFLEXÕES PARA O

FOMENTOFOMENTO

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Como ampliar a cobertura?

• Aumentar a quantidade de EFPC?

• Aumentar a quantidade de Planos?

• Aumentar a quantidade de Patrocinadores e Instituidores?

• Aumentar a quantidade de Participantes?

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Algumas alternativasAlgumas alternativaspara ampliar a cobertura para ampliar a cobertura

1.1. Aumento da cobertura por meio da adesão compulsória e Aumento da cobertura por meio da adesão compulsória e inscrição automática inscrição automática – regime compulsório para todos aqueles que ganham acima do teto RGPS e adesão automática ao fundo de pensão.

2.2. Incentivos financeiros e tributários Incentivos financeiros e tributários – subsídios tributários para os que contribuem para os fundos de pensão e obrigatoriedade de paridade de contribuições do empregador até certo nível percentual.

3.3. Educação Previdenciária Educação Previdenciária – evidências da efetividade das cartilhas, cursos, orientações e, principalmente, seminários para os trabalhadores de menor renda.

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4.4. Planos mais flexíveis e mais facilidade de acesso e opções Planos mais flexíveis e mais facilidade de acesso e opções –criação de estruturas mais simples para os planos de benefícios, principalmente para as pequenas empresas, bem como a simplificar as etapas e opções que devem ser feitas na contratação do plano e no recebimento dos benefícios.

Algumas alternativasAlgumas alternativaspara ampliar a cobertura para ampliar a cobertura

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O QUE ESTAMOS O QUE ESTAMOS

FAZENDO?FAZENDO?

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Comissão Temática no CNPC – Estudo;

Proposta de Inscrição Simplificada - Minuta

Educação Previdenciária- Ações em curso;

Novos Produtos – PrevSaúde e FlexSeguridade;

Previdência do Servidor Público- Funpresp;

Iniciativas visando ampliar a cobertura previdenciária

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INSCRIÇÃO SIMPLIFICADAINSCRIÇÃO SIMPLIFICADA

-1ª fase: todos são inscritos no Plano pelo patrocinador;

-2ª fase: Opção Ativa pelo participante;

-Janela de confirmação de 30 dias;

-Definição de Regime Tributário;

-Ações de Educação Previdenciária que estimulem e incentivem a confirmação

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Educação Financeira e PrevidenciáriaEducação Financeira e Previdenciária

Conceitos de difícil entendimento (longevidade, rentabilidade dos investimentos, expectativas);Falta de visão de futuro: Previdência é produto de longo prazo (MIOPIA);Produto de consumo diferido (RENDA DIFERIDA);Desenvolvimento de novos hábitos, mudanças de comportamento e disciplina financeira não são simples de serem conquistados.

Quem precisa de Quem precisa de

Educação Educação

Previdenciária?Previdenciária?

TODOSTODOS

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Novos ProdutosNovos ProdutosObjetivo: oferecer planos e produtos mais interessantes Objetivo: oferecer planos e produtos mais interessantes

para o participante e para o patrocinadorpara o participante e para o patrocinador..

Objetivo: oferecer planos e produtos mais interessantes Objetivo: oferecer planos e produtos mais interessantes para o participante e para o patrocinadorpara o participante e para o patrocinador..

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Novos Produtos X Novos Produtos X Caráter PrevidenciárioCaráter Previdenciário

› Adequar a contribuição ao momento financeiro do participante e do patrocinador?

› Escolher o grau de exposição a risco em planos multiperfis ou de ciclo de vida?

› Oferecer mais formas de recepção do benefícios: resgate, renda vitalícia, prazo determinado?

› Planos vinculados a gastos futuros com saúde e educação?

› Estimular o Mercado de Títulos Longevidade (longevity bonds)

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Novos ProdutosNovos Produtos

FlexSeguridadeFlexSeguridade

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FlexSeguridadeFlexSeguridade

• Regime financeiro: capitalização individual;• Finalidade: garantir renda futura para financiar necessidades diversas;• Período mínimo de carência: definido em regulamento;

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FlexSeguridadeFlexSeguridade

• Fase de concessão de benefício: múltiplas opções para uso das reservas e prazo de recebimento (única, periódica ou vitalícia);• Fase de acumulação: flexibilidade na forma de custeio (periodicidade, suspensão, valor);

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FlexSeguridadeFlexSeguridade

• Aplicação de recursos: de acordo com o perfil de investimento (conservador, moderado, agressivo) ou ciclo de vida; destinar os recursos para educação, saúde, compra imóvel....•Possibilidade de transferir reservas para outra EFPC ou para seguradora.

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Tipos de Investimentos + Perfil da Atividade

Uso reservas – benefícios

Desp. Administrativa

Montante da Acumulação Financeira

“Esquema Flex-Seguridade”

Destinação das reservas

Patrocinadoresou instituidores

Participantes ou instituídos

Outra EFPC, uma Seguradora e própria

EFPC – combinação delas

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Novos ProdutosNovos Produtos

PrevSaúdePrevSaúde

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-PrevSaúde--PrevSaúde-

InteressesInteresses

• Das empresas para abatimento de despesas para fins de tributação;• Das empresas que querem renovar seus colaboradores;• Dos empregados para suprir a perda do plano de saúde na inatividade;• Da empresa e dos empregados em ganho de escala;

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PrevSaúdePrevSaúde

• Finalidade: garantir renda futura destinada a financiar despesas com saúde;•Regime financeiro: capitalização;

•Prazo de capitalização: a ser definido em regulamento.

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PrevSaúde - Características

• uso das reservas na fase de aposentadoria ou em caso de doença grave;• contribuições do empregado ou empregador, conforme regulamento;•poderá transferir reservas para operadora de Plano de Saúde ou para contratação de seguro saúde;•responsabilidade da patrocinadora limitada à fase contributiva;

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Tipos de Investimentos + Perfil da Atividade

Uso Eventual (Risco)

Uso permanente: mensalidade plano saúde

Desp. Administrativa

Montante da Acumulação Financeira

“Esquema PrevSaúde”

$

idade

Capitalização Financeira (CD)

Capitalização Financeira (CD)

Entes públicos interessados ANS, MS, MPS, MF

Entes públicos interessados ANS, MS, MPS, MF

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Dúvidas FlexSeguridade e PrevSaúde

• Tributação – qual é a melhor forma de tratar?• Tributar apenas os rendimentos?• Não incidência tributária no principal?• Podemos incluir os dependentes como participantes já

que patrocinador institui plano? Ideia de estipulante.• Qual o entendimento de “instituir planos de

benefícios”? Estabelecer, criar, fundar uma coisa?

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III. Previdência do III. Previdência do

Servidor PúblicoServidor Público

- FUNPRESP -

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Lei nº 12.618, de 30 de abril de 2012, marco legal da previdência complementar do servidor público da União;

Decreto n.º Nº 7.808, de 20/09/2012, cria a Funpresp. Portaria n.º 604, 22/10/2012, Aprovou Estatuto da EFPC. Início de funcionamento da Funpresp com a aprovação do

Regulamento do Plano pela Previc, 4 de fevereiro de 2013; Aplicação da previdência complementar aos novos servidores

SEQUÊNCIA DOS FATOS

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Expectativas com criação da Expectativas com criação da FUNPRESPFUNPRESP

•Sinalização para a sociedade de que o governo acredita no veículo – Previdência Complementar Fechada.

•A Funpresp ser o maior fundo de pensão brasileiro no médio prazo

•Incremento da Poupança Interna;

•Aumento dos recursos investidos no mercado de capitais (Funpresp União + Estados SP e RJ);

•Diminui, a médio prazo, o déficit previdenciário brasileiro.

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PROJEÇÃO DE PATRIMÔNIO

* Cenários variando a hipótese de ingressos de novos servidores públicos.

5 anos Patrimônio: R$ 7,9

bi

10 anos Patrimônio: R$ 25,3

bi

15 anos Patrimônio: R$ 54,6

bi

20 anos Patrimônio: R$ 99,2

bi

25 anos Patrimônio: R$ 163,1

bi

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IV. IV. CONCLUSÕES

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CONCLUSÕES

•O crescimento se dá com adesão de novos patrocinadores e participantes;

•Fomento exige inovação (novos produtos e flexibilidade);

•Preservar o Contrato Previdenciário;

•Educação Previdenciária.

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Obrigado!Obrigado!

Carlos Marne Dias Alves

Coordenador-GeralSecretaria de Políticas de Previdência Complementar

Ministério da Previdência Socialcarlos.marne@previdencia.gov.br