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Manual de Prestação de Contas

Apresentação

Este manual tem como objetivo facilitar a comprovação da aplicação dos recursos públicos aplicados através de Convênios, celebrados entre o Estado de Goiás, através da Secretaria de Estado da Cultura, e os Proponentes que obtiveram aprovação do seu projeto junto aos Editais do Fundo de Arte e Cultura de Goiás.

Estão abordados, na primeira parte, os aspectos gerais na utilização dos recursos e, na segunda parte, orientações específicas sobre a documentação que compõe o processo de Prestação de Contas, bem como os formulários de registro para a comprovação dos gastos realizados.

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SUMÁRIO

APRESENTAÇÃO......................................................................................................................................... 02

PARTE I

GLOSSÁRIO............................................................................................................................................ 05

1. DOS RECURSOS FINANCEIROS...................................................................................................... 07

2. DA COMPROVAÇÃO DOS GASTOS E DOCUMENTAÇÃO..................................................... 09

2.1-PRESTAÇÃO DE CONTAS FINAL.............................................................................................. 10

PARTE II

3. ORIENTAÇÕES3.1 -MODELO DE OFÍCIO DE ENCAMINHAMENTO................................................................. 12

3.2 -CÓPIA DO CONVÊNIO, DOS TERMOS ADITIVOS E DO PLANO DE TRABALHO........................................................................................................................................... 12

3.3 -RELAÇÃO DE PAGAMENTOS....................................................................................................12

3.4-RELAÇÃO DE BENS.......................................................................................................................12

3.5-ORIGINAL DE NOTAS FISCAIS, FATURAS E OUTROS ....................................................12

3.6-CÓPIA DOS DOCUMENTOS QUE COMPÕEM O PROCESSO LICITATÓRIO OU COLETA DE PREÇO

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S...........................................................................................................................13

3.7-EXTRATO BANCÁRIO DA CONTA – CORRENTE DO CONVÊNIO...................................13

3.8-COMPROVANTES DE RECOLHIMENTO DO SALDO NÃO APLICADO.........................13

3.9-CONCILIAÇÃO BANCÁRIA DA CONTA-CORRENTE DO CONVÊNIO...........................14

3.10-CÓPIA DE CONTRATOS E DE TERMOS ADITIVOS FIRMADOS COM TERCEIROS.14

3.11-DECLARAÇÃO DE GUARDA E CONSERVAÇÃO DOS DOCUMENTOS CONTÁBEIS.14

RELATÓRIO TÉCNICO DAS ATIVIDADES REALIZADAS..........................................................14

PARECER TÉCNICO E FINANCEIRO................................................................................................15

ANEXOS

MODELOS DE FORMULÁRIOS:

RELAÇÃO DE PAGAMENTOS (FORMULÁRIO 01)INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO (FORMULÁRIO 01)

RELAÇÃO DE BENS (FORMULÁRIO 02)

INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO (FORMULÁRIO 02)

CONCILIAÇÃO BANCÁRIA (FORMULÁRIO 03)


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DECLARAÇÃO DE GUARDA E CONSERVAÇÃO DOS DOCUMENTOS CONTÁBEIS (FORMULÁRIO 04)


PARECER TÉCNICO E FINANCEIRO (FORMULÁRIO 05)


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GLOSSÁRIOConcedente – no caso em tela, trata-se do Estado de Goiás, através

da Secretaria de Estado da Cultura – SECULT.

Convenente - Pessoas físicas maiores de 18 (dezoito) anos;

- Pessoas jurídicas de direto público ou privado que tenham dentre as suas finalidades legais o exercício de atividades na área cultural.

Convênio – instrumento qualquer que discipline a transferência de recursos e tenha como partícipe entidade da administração pública estadual direta, autárquica ou fundacional, empresa pública ou sociedades de economia mista, que estejam gerindo recursos dos orçamentos fiscais e da seguridade social, visando à consecução de programa de trabalho de interesse recíproco, em regime de mútua cooperação.

Débito com Concessionárias / empresas

– convenente em débito com empresas integrantes da Administração Estadual.

Inadimplente verificado pelo sistema

- convenente que se enquadre em um ou mais dos motivos de inadimplência quando da Prestação de contas; Quando não apresentá-la nos prazos estabelecidos;

Quando não aprovada pelo concedente, em razão de qualquer fato que cause prejuízo ao erário;

Credor inabilitado; Suspenso pela Administração; Débito com Concessionárias / empresas.

Meta - especificação da quantidade de produto(s) ou resultado(s) que se espera obter em determinado horizonte temporal, expressa na unidade de medida adotada.

Objeto - produto final do convênio, considerando o programa de trabalho e suas finalidades.

Suspenso pela Administração – convenente com irregularidade apurada ou com indícios de irregularidades na aplicação dos recursos recebidos, a exemplo de execução física incompatível

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com o cronograma financeiro, qualidade do material empregado inferior ao descrito no instrumento, meta estabelecida não alcançada

Termo Aditivo - instrumento que tenha por objetivo a alteração de convênio, formalizado durante a sua vigência, vedada a alteração da natureza do objeto.

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PARTE I

1. DOS RECURSOS FINANCEIROS

A transferência de recursos financeiros destinados ao cumprimento do objeto do Convênio obedecerá ao Plano de Trabalho previamente aprovado, tendo por base o cronograma de desembolso.

Não poderão ser utilizados recursos do Convênio nos seguintes casos:

taxas bancárias, multas, juros ou correção monetária, inclusive referente a recolhimentos fora do prazo;

taxa de administração, gerência ou similar; pagamento de gratificação, consultoria, assistência técnica ou

qualquer espécie de remuneração adicional a servidor ou empregado público ativo, integrante de quadro de pessoal de qualquer órgão ou entidade pública da administração estadual direta ou indireta;

despesas com publicidade, salvo as de caráter educativo, informativo ou de orientação social, desde que não constem nomes, símbolos ou imagens que caracterizem a promoção pessoal de autoridades ou servidores públicos;

Os recursos financeiros serão mantidos em conta bancária específica, somente sendo permitidas movimentações para o pagamento de despesas previstas no Plano de Trabalho, mediante cheque nominativo ao credor, ordem bancária ou instrumentos que a substitua, bem como para aplicação no mercado financeiro.

As notas fiscais e quaisquer outros documentos comprobatórios das despesas serão emitidos em nome do Convenente, constando o número do convênio.

Enquanto não estiverem sendo empregados na sua finalidade, os recursos serão obrigatoriamente aplicados em investimentos cuja liquidez não prejudique a consecução do objeto nos prazos pactuados, vinculada à conta

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corrente do projeto, sendo recomendados para tanto caderneta de poupança ou fundo de aplicação financeira de curto prazo.

As receitas financeiras auferidas poderão ser computadas a crédito do Convênio e aplicadas, exclusivamente, no objeto de sua finalidade, devendo constar demonstrativo específico que integrará a prestação de contas.

As liberações de recursos serão interrompidas, em caráter definitivo, quando ocorrer a rescisão do Convênio e, provisoriamente, em caso de inadimplência de qualquer cláusula ou condição pactuada, até o cumprimento da obrigação, nas seguintes situações:

quando a Entidade não estiver executando o objeto do Convênio;

quanto não tiver havido comprovação da boa e regular aplicação do recurso recebido na forma da legislação aplicável, inclusive mediante procedimentos da fiscalização local, realizados periodicamente pelas unidades da SECULT ou pelos órgãos competentes do controle interno da Administração;

quando verificado desvio da finalidade na aplicação dos recursos, atrasos não justificados no cumprimento das etapas ou fases programadas, práticas atentatórias aos princípios fundamentais de Administração Pública nas contratações e demais atos praticados na execução do convênio, ou o inadimplemento da Entidade com relação a outras cláusulas conveniais básicas;

quando a Entidade deixar de adotar as medidas saneadoras apontadas pela SECULT ou por integrantes do respectivo sistema de controle interno.

É obrigatória a restituição de eventual saldo de recursos, quando da conclusão, rescisão ou extinção do Convênio. Os saldos financeiros remanescentes, inclusive os provenientes das receitas obtidas das aplicações financeiras realizadas, serão devolvidos, no prazo improrrogável de 30 (trinta) dias, sob pena de imediata instauração de tomada de contas especial do responsável.

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É obrigatória a identificação da fonte de financiamento1, quando da utilização, de forma total ou parcial, dos recursos transferidos pela SECULT, nos seguintes casos:

nos bens patrimoniais adquiridos ou produzidos com recursos do Convênio ou do Termo de Compromisso;

nos formulários, cartazes ou outros meios de divulgação e propaganda;

em qualquer outra atividade em curso ou que venha a ser desenvolvida.

ATENÇÃO: As marcas deverão ser identificadas nos materiais de divulgação como “Apoio Institucional”.

2. DA COMPROVAÇÃO DOS GASTOS E DOCUMENTAÇÃO

Os documentos comprobatórios das receitas e despesas realizadas com recursos transferidos deverão ser conservados em boa ordem, em próprio lugar na sede da Convenente, à disposição dos agentes incumbidos de desenvolver a supervisão, acompanhamento e controle das ações conveniadas.

A Prestação de Contas deverá ser composta em duas vias, sendo uma para apresentação à SECULT e outra para arquivo da entidade. A via a ser entregue à Secretaria deve ser composta de um documento impresso e uma cópia em meio magnético e deverá ser entregue via Protocolo ou encaminhada pelos Correios, através de SEDEX.

ATENÇÃO:Na hipótese de despesas com passagem e hospedagem, além dos

documentos comprobatórios de sua realização, a Entidade deve relacionar, em demonstrativo à parte, as seguintes informações:

no caso de despesas com aquisição de passagens: o nome completo do usuário do bilhete, sua condição de participante do

1 A identificação deverá ser feita com a aplicação das marcas do Governo de Goiás, da Secretaria de Cultura do Estado de Goiás e do Fundo de Arte e Cultura de Goiás, fornecidas pela SECULT.

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evento, número de sua Carteira de Identidade e CPF, endereço residencial completo, o trecho utilizado e as datas de embarque e desembarque, conforme indicadas no respectivo bilhete utilizado;

no caso de despesas com hospedagem: o nome completo do hóspede, sua condição de participante no evento, número de sua Carteira de Identidade, CPF e endereço residencial completo.

2.1 – Prestação de Contas Final

É a prestação de contas realizada no final da execução do convênio. A Prestação de Contas final é composta dos seguintes documentos:

a) ofício de encaminhamento: Item 3.1 a seguir;b) cópia do convênio, aditivos, Plano de Trabalho e suas eventuais

reformulações: item 3.2;c) relação de pagamentos efetuados: item 3.3;d) relação de bens adquiridos ou produzidos com os recursos do

convênio, quando for o caso: item 3.4;e) cópia das faturas, notas fiscais e quaisquer outros documentos

comprobatórios das despesas com – item 3.5:- hospedagens em estabelecimento hoteleiro ou similar e com aquisições de passagens de qualquer meio de transporte, bem como dos respectivos bilhetes utilizados (anexar demonstrativo específico);

- pagamentos a pessoas jurídicas, devidamente certificada ou atestada, com identificação do responsável;

- pagamentos concernentes a despesas realizadas com mercadorias;

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- pagamento a trabalhador avulso, sem vínculo empregatício, recibos com identificação do RG, CPF, endereço da residência e comprovação do recolhimento da retenção ao INSS;

f) cotações de preços dos bens e serviços adquiridos, demonstrando e justificando, expressamente, que a opção utilizada atende aos princípios de economicidade e eficiência: item 3.6;

g) extrato de conta bancária específica, contendo toda a movimentação dos recursos, apresentando encerramento e conciliação do saldo bancário, quando for o caso: item 3.7;

h) comprovante de recolhimento do saldo dos recursos não aplicados à conta indicada, quando for o caso: item 3.8;

i) conciliação bancária da conta corrente do convênio: item 3.9;j) cópia dos termos de contratos firmados com terceiros para a

consecução do objeto deste convênio;Item 3.10;k) declaração de guarda e conservação dos documentos contábeis:

item 3.11;l) Relatório Técnico das atividades realizadas, com a relação de

treinados ou capacitados, quando for o caso: item 3.12.

Para a composição da Prestação de Contas Final deverá ser observada a seqüência dos formulários apresentados na Parte II deste documento, com as folhas devidamente numeradas.

PARTE II3. ORIENTAÇÕES

3.1 – MODELO DE OFÍCIO DE ENCAMINHAMENTO

O Ofício de Encaminhamento é o expediente que remete os documentos da Prestação de Contas à SECULT, cujo modelo está apresentado a seguir:

“Senhor Secretário,

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Encaminho a V. Exa a Prestação de Contas do Convênio n.º _____/___, referente ao período de ___/___/___ a ___/___/___, conforme disposto em Cláusula – “da Prestação de Contas.”

Deverá ser assinado pelo Convenente.

Quando da entrega da Prestação de Contas na SECULT, o ofício deverá ser o primeiro documento do processo.

3. 2 - CÓPIA DO CONVÊNIO, DOS TERMOS ADITIVOS E DO PLANO DE TRABALHO

É o segundo documento da Prestação de Contas. Deverá ser anexada cópia do Convênio e, se for o caso, dos respectivos Termos Aditivos firmados com a SECULT, bem como cópia do Plano de Trabalho aprovado.

3.3 - RELAÇÃO DE PAGAMENTOS (Formulário 01)

Deverão ser especificados todos os tipos de pagamentos (prestação de serviços, aquisição de bens permanentes, de material de consumo), na ordem cronológica em que foram efetuados.

3.4 - RELAÇÃO DE BENS (Formulário 02)

Todos os bens permanentes adquiridos, produzidos ou construídos com recursos do Convênio deverão ser, obrigatoriamente, relacionados e destinados, exclusivamente, à finalidade que motivou sua aquisição.

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Cumpre observar que bens permanentes, no caso do Edital nº 01/2013, podem ser adquiridos apenas por entidades sem fins lucrativos que detenham ainda a chancela de utilidade pública.

3.5 - NOTAS FISCAIS, FATURAS OU RECIBOS

Anexar originais das Notas Fiscais, Faturas ou outros documentos relativos à aquisição de materiais ou de serviços realizados, emitidos em nome da Entidade, com o número do Convênio, e com o Atesto de recebimento dos bens, por pessoa devidamente identificada.

Nos pagamentos a trabalhador avulso, sem vínculo empregatício, recibos com identificação do RG, CPF e endereço de sua residência, e a comprovação do recolhimento da retenção e da cota patronal ao INSS.

ATENÇÃO: Em razão da exigência contida no Edital nº 01/2013 de que o Proponente (Convenente) desempenhe função técnica no projeto aprovado. Exclusivamente nos casos que o Proponente (Convenente) é pessoa física, ele deverá emitir nota fiscal de prestação de serviço para a SeCult/Go, haja vista a impossibilidade de emitir nota fiscal de prestação de serviço para ele mesmo.

3.6 – CÓPIA DOS DOCUMENTOS QUE COMPÕEM O PROCESSO LICITATÓRIO OU COLETA DE PREÇOS

Anexar cópia de Coleta de Preços, em, pelo menos, 3 (três) fornecedores ou prestadores de serviços, ou justificando, quando for impossível tal procedimento, em função do número insuficiente na praça ou exclusividade.

No caso de contratação de serviços de instrutoria, consultoria, assessoramento e coordenação técnicos e outros de caráter especializado, poderá der dispensada a coleta de preços desde que seja justificada a contratação da pessoa ou empresa por notória especialização, mediante currículo comprovado.

Atenção: Nos casos de contratação sem a realização de coleta de preços, o valor deve ser justificado. Exemplo: juntando 03(três) notas fiscais de outros

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serviços prestados, cujo objeto seja o mesmo, demonstrando que o valor cobrado corresponde ao valor de mercado.

3.7 - EXTRATO BANCÁRIO DA CONTA – CORRENTE DO CONVÊNIO

Anexar os Extratos Bancários da Conta-Corrente do Convênio, cobrindo todo o período a que se referir a Prestação de Contas.

3.8 - COMPROVANTES DE RECOLHIMENTO DO SALDO NÃO APLICADO

O recolhimento de recursos, seja referente a saldo de Convênio ou a ressarcimento de valores, deverá ser feito mediante depósito em conta corrente da SECULT, utilizando-se o formulário do depósito quando a devolução ocorrer dentro do mesmo exercício financeiro.

Quando o recolhimento dos recursos financeiros ocorrer no exercício subseqüente ao do Convênio, o convenente deverá efetuar a devolução através de Guia Especial de Recolhimento, diretamente ao Tesouro Estadual, e juntar o comprovante à prestação de contas.

A Entidade encaminhará, SECULT, na data do depósito e quando da Prestação de Contas final, os comprovantes de recolhimento do Saldo não aplicado.

3.9 - CONCILIAÇÃO BANCÁRIA DA CONTA-CORRENTE DO CONVÊNIO (Formulário 03)

Objetiva demonstrar todos os ajustes efetivados, quando os saldos escriturais ou bancários não estiverem coincidindo, por ocasião da prestação de contas.

3.10 - CÓPIA DE CONTRATOS E DE TERMOS ADITIVOS FIRMADOS COM TERCEIROS

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Anexar cópia dos Contratos, e dos Termos Aditivos (quando houver) firmados com terceiros, no período de execução/vigência do Convênio, utilizando os recursos transferidos pela SECULT.

3.11 - DECLARAÇÃO DE GUARDA E CONSERVAÇÃO DOS DOCUMENTOS CONTÁBEIS (Formulário 04)

Declaração de que os documentos contábeis, referentes ao Convênio, encontram-se guardados, arquivados em boa ordem e conservação e à disposição da SECULT.

A Declaração de Guarda e Conservação dos Documentos Contábeis (Formulário 04) deverá ser assinada pelo Convenente.

3.12 - RELATÓRIO TÉCNICO DAS ATIVIDADES REALIZADAS

Anexar Relatório Técnico das atividades realizadas, evidenciando o cumprimento do objeto do Convênio, a execução física das metas conveniadas, e a aplicação correta dos recursos financeiros conveniados, bem como outras informações julgadas relevantes e que venham subsidiar a SECULT para a emissão do parecer técnico e financeiro da Prestação de Contas.

Do Relatório deverá constar:

a) Descrição das etapas realizadas, indicando principais dificuldades e possíveis soluções;

b) Cronograma detalhado de execução;c) Datas e locais das atividades realizadas, incluindo número de

participantes e de público, se houver;d) Profissionais envolvidos, indicando as funções desempenhadas;e) Relação de pessoal capacitado, se houver;f) Cópia de material de divulgação do projeto, se houver;g) Cópia de matérias veiculadas nas mídias impressa e eletrônica, se

houver; eh) Avaliação dos resultados de acordo com a metodologia prevista no

projeto.

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3.13 - PARECER TÉCNICO E FINANCEIRO (Formulário 05)

Espaço reservado aos servidores da SECULT para emitir parecer técnico e financeiro sobre a execução do objeto do Convênio, bem como em relação ao conteúdo da Prestação de Contas apresentada pela entidade executora.

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RELAÇÃO DE PAGAMENTOS

Unidade Executora:Convênio nº

REC ITEM CREDOR CNPJ / CPF NAT. DESP.

CH/OB DATA TIT. CRÉDITO DATA VALOR (R$ 1,00)

FORMULÁRIO 01

TOTAL

Responsável Pelo Convênio (Convenente)

Assinatura ____________________________________________________________

INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO

RELAÇÃO DE PAGAMENTOS

FORMULÁRIO 01

Refere-se ao registro das despesas efetuadas na execução do projeto, à conta de recursos do Executor e/ou do Concedente, devendo ser preenchido um formulário para cada META constante do Plano de Trabalho.

UNIDADE EXECUTORA Indicar o nome completo da Entidade

CONVÊNIO Nº Indicar o número original do convênio

REC = RECURSO

Indicar a fonte de recursos conforme os códigos a seguir:

1 – Concedente (SECULT)

2 – Outros (inclusive de APLICAÇÕES FINANCEIRAS)

ITEM Enumerar cada um dos pagamentos efetuados

CREDOR Registrar o nome do credor, para quem foi realizado o pagamento, constante do título de crédito

CNPJ/CPF Indicar o número de inscrição do credor no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas e/ou Cadastro de Pessoas Físicas

NAT. DESP. = NATUREZA DA DESPESA

Registrar o código da Natureza da Despesa a que se referem os pagamentos efetuados, conforme a seguir:

01 – Material de Consumo

02 – Equipamentos e Material Permanente

03 – Serviços Prestados por Pessoa Jurídica

04 – Serviços Prestados por Pessoa Física

05 – Obras e Instalações (reformas)

CH/OB Indicar o número do cheque ou da ordem bancária, procedido das letras CH ou OB, conforme o caso

DATA Indicar a data de emissão do cheque ou da ordem bancária

TIT. CRÉDITO Indicar as letras iniciais do título de crédito (NF – Nota Fiscal; FAT – Fatura; REC – Recibo, etc.), seguido do respectivo número

DATA Registrar a data de emissão do título de crédito

VALOR (R$ 1,00) Registrar o valor do título de crédito em unidades de Real

TOTAL Registrar o somatório dos valores dos títulos de crédito relacionados

RESPONSÁVEL PELO CONVÊNIO

Constar o nome e a assinatura do responsável pela execução do Convênio (convenente).

RELAÇÃO DE BENS

Unidade Executora Convênio nº

TITULO CRÉDITO

DATA DISCRIMINAÇÃO QTDE. PREÇO UNITÁRIO

PREÇO TOTAL

FORMULÁRIO 02

T O T A L G E R A L

Responsável Pelo Convênio (Convenente)

Assinatura ____________________________________


RELAÇÃO DE BENS

FORMULÁRIO 02



TÍTULO CRÉDITOIndicar as letras iniciais do título de crédito (NF – Nota Fiscal; FAT – Fatura; REC – Recibo, etc.) seguido do respectivo número

DATA Indicar a data de emissão do documento

DISCRIMINAÇÃO Informar a espécie do bem (descrição sumária)

QTDE. = QUANTIDADE Registrar a quantidade do bem especificado

PREÇO UNITÁRIO Registrar o valor de cada item em unidades de Real

PREÇO TOTAL Registrar o produto da multiplicação do preço unitário do item pela sua quantidade

TOTAL GERAL Registrar o somatório das parcelas constantes da coluna “total”



CONCILIAÇÃO BANCÁRIA

Unidade Executora Convênio nº

P R E S T A Ç Ã O D E C O N T A S

Período de ____/____/____ a ____/____/____

D A D O S B A N C Á R I O S

Banco Agência Conta-corrente nº

M O V I M E N T A Ç Ã O B A N C Á R I A

DISCRIMINAÇÃO VALOR (R$ 1,00) SALDO

( + ) Saldo constante do Extrato Bancário

( ) Cheques emitidos e não processados no Extrato Bancário

Data/Número do Cheque/OB Nome do Credor

____________________ _______________

____________________ _______________

____________________ _______________

____________________ _______________

( ) Valores Creditados a identificar

_______________________________________

_______________________________________

( + ) Valores Debitados a identificar

FORMULÁRIO 03

_______________________________________

_______________________________________

S A L D O D I S P O N Í V E L

Responsável pelo Convênio (Convenente)

Assinatura ___________________________________


CONCILIAÇÃO BANCÁRIA

FORMULÁRIO 03



PERÍODO Informar o período a que se refere a prestação de contas

BANCO Indicar o Código e Nome do Banco onde a Entidade mantém a conta-corrente específica do convênio

AGÊNCIA Indicar o Código e Nome da Agência onde a Entidade movimenta os recursos financeiros transferidos pela SECULT

CONTA-CORRENTE Indicar o número da conta-corrente

DATA/NÚMERO DO CHEQUE/OB

Informar a data e o número dos cheques ou OB emitidos e ainda não processados por ocasião da emissão do extrato bancário para fins de prestação de contas

NOME DO CREDORListar o nome dos favorecidos credores dos cheques ou OB emitidos e ainda não processados por ocasião da emissão do extrato bancário para fins de prestação de contas

VALORInformar o valor de cada cheque ou OB emitido e ainda não processados por ocasião da emissão do extrato bancário para fins da prestação de contas

SALDO Apurar o saldo bancário, somando-se e subtraindo-se, conforme o caso, os valores discriminados

VALORES CREDITADOS A IDENTIFICAR

Listar todos os valores de crédito constantes do extrato bancário e ainda não identificados por ocasião da prestação de contas

VALORES DEBITADOS A IDENTIFICAR

Listar todos os valores de débito constantes do extrato bancário e ainda não identificados por ocasião da prestação de contas

SALDO DISPONÍVEL Informar o último saldo constante da coluna “SALDO”

RESPONSÁVEL PELO Constar o nome e a assinatura do responsável pela execução

CONVÊNIO do Convênio (convenente).

DECLARAÇÃO DE GUARDA E CONSERVAÇÃO DOS DOCUMENTOS CONTÁBEIS

UNIDADE EXECUTORA CONVÊNIO Nº

Declaração

Declaramos, para os devidos fins, de direito, que os Documentos Contábeis referentes à Prestação de Contas do Convênio nº__________/_____, de _____/_____/_____, encontram-se guardados, arquivados em boa ordem e conservação, identificados e à disposição da SECULT. Responsável pela Execução do Convênio (Convenente)

Nome: __________________________________________________________________________

FORMULÁRIO 04


DECLARAÇÃO DE GUARDA E CONSERVAÇÃO DOS DOCUMENTOS CONTÁBEIS

FORMULÁRIO 04

UNIDADE EXECUTORA Indicar o nome completo da EntidadeCONVÊNIO Nº Indicar o número original do convênioDECLARAÇÃO Preencher o número e a data do convênio firmado com a

SECULT



PARECER TÉCNICO E FINANCEIRO

FORMULÁRIO RESERVADO PARA PREENCHIMENTO DA SECULTParecer Técnico

Nome do avaliador:

Data: ______/______/______ Assinatura:

Parecer Financeiro

FORMULÁRIO 05

Nome do avaliador:

Data: ______/______/______ Assinatura:

Aprovação do Ordenador de Despesa

Nome: __________________________________________________________________

Data: _____/_____/_____ Assinatura _______________________________________________


PARECER TÉCNICO E FINANCEIRO

FORMULÁRIO 05

FORMULÁRIO RESERVADO À UNIDADE CONCEDENTE

PARECER TÉCNICO Análise técnica da Concedente quanto à execução física e o cumprimento do objeto do Convênio.

PARECER FINANCEIRO Análise financeira sobre a aplicação dos recursos para o cumprimento do objeto do Convênio.

APROVAÇÃO DO ORDENADOR DE DESPESAS

Campo reservado à aprovação, pelo Ordenador de Despesas da SECULT, devendo constar data, nome e assinatura da autoridade competente

· web viewa via a ser entregue à secretaria deve ser composta de um documento impresso e uma...

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