william sebastiÁn pisco parrado
TRANSCRIPT
1
PLAN EN NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE SANDWICH “SEBÁSTIAN
SANDWICH´S” EN EL MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO
WILLIAM SEBASTIÁN PISCO PARRADO
UNIVERSIDAD DE LOS LLANOS
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
POSTGRADO EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
VILLAVICENCIO
2017
2
PLAN EN NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE SANDWICH “SEBÁSTIAN
SANDWICH´S” EN EL MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO
WILLIAM SEBASTIÁN PISCO PARRADO
Trabajo aplicado como requisito de grado para optar el título de Especialista en
Administrador de negocios.
LÍNEA DE INVESTIGACIÓN: “INNOVACIÓN ORGANIZACIONAL”
UNIVERSIDAD DE LOS LLANOS
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS
PROGRAMA DE ESPECIALIZACIÓN EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
VILLAVICENCIO
2017
3
AUTORIDADES ACADEMICAS
JAIRO IVÁN FRÍAS CARREÑO
Rector
DORIS CONSUELO PULIDO DE GONZÁLEZ
Vicerrector Académico
JOSÉ MILTON PUERTO GAITÁN
Secretario General
RAFAEL OSPINA INFATE
Decano Facultad de Ciencias Económicas
Giovanni Enrique Hernández Casallas
Director Escuela de Administración y Negocios
JAVIER DÍAZ CASTRO
Director Centro de Investigación de la Facultad de Ciencias Económicas
HERNANDO CASTRO GARZÓN
Director de la Especialización en Administración de Negocios
4
Nota de aceptación:
___________________________________________
___________________________________________
___________________________________________
___________________________________________
___________________________________________
HERNANDO CASTRO GARZÓN
Director de Programa Especialización en
Administración de Negocios
___________________________________________
RAFEL OSPINA INFANTE
Jurado
Villavicencio, Diciembre de 2016
5
AGRADECIMIENTOS
Agradezco primeramente a Dios, quien me ha sostenido, proveído y ayudado, ya que sin Él
esta meta no la hubiera alcanzado. Segundo agradezco a mis padres William Orlando Pisco
y Sandra Cristina Parrado que me han dado todo su apoyo y se esmeran cada día por
ayudarme a ser un ser humano mejor y gracias a la Universidad de los Llanos por
permitirme aprender y darme las herramientas para llegar a ser un buen Especialista en
Administración de Negocios.
6
Las opiniones, datos y análisis expresados en el presente documento, son responsabilidad
exclusiva del autor y no comprometen la institución Universitaria, con lo cual se respetan
los derechos de autor según la ley 23 de 1982 y 44 de 1993.
7
TABLA DE CONTENIDO
PLAN EN NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y
COMERCIALIZADORA DE SANDWICH “SEBÁSTIAN SANDWICH´S” EN EL
MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO ..................................................................................... 1
PLAN EN NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y
COMERCIALIZADORA DE SANDWICH “SEBÁSTIAN SANDWICH´S” EN EL
MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO ..................................................................................... 2
1. PLAN DE NEGOCIO “SEBÁSTIAN SANDWICH” ................................................ 9
1.1 IDEA DE NEGOCIO: ............................................................................................... 9
1.2 PROPUESTA DE VALOR. ...................................................................................... 9
2. ESTUDIO DEL ENTORNO ..................................................................................... 11
2.1 ANÁLISIS DEL SECTOR...................................................................................... 11
2.2 HISTORIA .............................................................................................................. 11
2.3 IMPORTANCIA DEL SECTOR CONTEXTO LOCAL Y NACIONAL ............. 12
2.4 CONTEXTO ECONÓMICO NACIONAL ............................................................ 13
2.5 DATOS DEL CONTEXTO DEL SECTOR ECONÓMICO LOCAL................... 14
2.6 PARTICIPACION DEL SECTOR EN EL PIB NACIONAL. ............................... 15
2.7 CONTEXTO HISTÓRIO INTERNACIONAL ...................................................... 18
3. ESTUDIO DE MERCADO ...................................................................................... 20
3.1 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO.................................................................... 20
3.2 PRONÓSTICO COMERCIAL ............................................................................... 20
3.3 POBLACIÓN OBJETIVO ...................................................................................... 21
3.4 INVESTIGACIÓN DEL MERCADO .................................................................... 21
3.5 MERCADO POTENCIAL ...................................................................................... 21
3.6 POTENCIAL DE VENTAS.................................................................................... 21
3.7 OBJETIVO DE VENTAS ....................................................................................... 22
3.8 ESTRATEGIAS DE MARKETING ....................................................................... 22
3.8.1OBJETIVO DE MERCADEO .............................................................................. 22
4. ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................................... 23
4.9 PROCESO DE PRODUCCIÓN.............................................................................. 27
4.9.1 FLUJOGRAMA DE PRODUCTO ...................................................................... 28
4.9.2 PREPARACIÓN DE RECETAS: ........................................................................ 28
4.9.3 PROVEEDORES ................................................................................................. 29
8
5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO .............................................................................. 30
5.1 PLATAFORMA ESTRATÉGICA ......................................................................... 30
5.2 MISIÓN ................................................................................................................... 30
5.3 VISIÓN ................................................................................................................... 31
5.3 VALORES CORPORATIVOS ............................................................................... 31
5.4 LOGROS ................................................................................................................. 31
5.5 DISEÑO ORGANIZACIONAL ............................................................................. 32
5.6 ORGANIGRAMA .................................................................................................. 32
5.7 PERFIL DE CARGOS ............................................................................................ 32
5.9.4 TIEMPOS Y MOVIEMTOS ................................................................................ 34
5.9.5 PROCESO DE RECLUTAMIENTO................................................................... 35
5.9.6 NÓMINA MENSUAL ......................................................................................... 35
7. ESTUDIO LEGAL .................................................................................................... 36
7.2 Pasos para la Constitución. ...................................................................................... 36
Consultar nombre en el RUES ............................................................................... 36
Preparar la papelería .............................................................................................. 36
Inscripción en la cámara de comercio .................................................................... 37
Crear cuenta de ahorros ......................................................................................... 37
Tramitar el RUT definitivo .................................................................................... 38
Resolución de facturación y firma digital .............................................................. 38
8. ESTUDIO FINANCIERO......................................................................................... 39
9
1. PLAN DE NEGOCIO “SEBÁSTIAN SANDWICH”
1.1 IDEA DE NEGOCIO:
Empresa que produce y comercializa Sandwich´s tradicionales (Jamón y Queso) y
especiales (Carne, Pollo, Cerdo y Vegetariano) en horarios de Mañana y Tarde. Ubicada en
distintos puntos subarrendados dentro la ciudad, como universidades, centro de la ciudad,
colegios y lugares comerciales.
1.2 PROPUESTA DE VALOR.
La combinación de los mejores productos para su elaboración:
Pan tipo submarino para sándwich especiales y pan tajado integral para sándwich
tradicional. (Elaborados con características especiales)
Una Mantequilla especial que le da un toque inigualable en sabor al sándwich
tradicional o salsa de queso (Preferencia del Consumidor)
Salsas elaboradas con Vino Blanco/Tinto Gourmet para los Sandwich´s especiales
no vistas ni degustadas en el mercado.
Los sándwich siempre serán frescos ya que se prepararan en el momento en el que
el cliente los cancela.
10
Manejaremos un diseño de empaque especial para cada sandwich con el logo de la
empresa en este reflejando un producto de calidad, buena higiene y confiable.
El preparador de Sándwich irá con uniforme de cocina indicado para darle
seguridad en la higiene al consumidor
Contamos también como adicional la venta de jugos naturales que acompañen los
Sandwich´s
Manejaremos 2 tipos de ensaladas para acompañar el Sandwich´s, (lechuga picada,
tomate verde, repollo, pepino y demás)
Servilletas disponibles para los clientes en todo momento
La preparación del cualquier tipo de Sándwich dura 5 minutos.
Salsas adicionales para los clientes; Ajo con Mostaneza, del huerto, BBQ, Picante,
etc.
Buscamos tener stands portátiles para estar en eventos o en lugares donde queramos
dar a conocer nuestros productos y generar recordación.
Tendremos un empleado promocionador que irá en la busca de clientes alrededor de
la zona donde se encuentre ubicado el negocio.
Contrataremos hombres y mujeres que se encuentren cursando estudios de nivel
superior manejando horarios de medio tiempo, promoviendo una ayuda para que
puedan obtener ingresos.
11
2. ESTUDIO DEL ENTORNO
2.1 ANÁLISIS DEL SECTOR
El mercado de las comidas rápidas ha sufrido una transformación drástica debido al
rápido crecimiento del sector que se ha convertido actualmente en el más grande del país;
es así como dentro de la oferta en Colombia este segmento es el que concentra mayor
consumo, mayor volumen de ventas y el que brinda la mejor oportunidad de crecimiento
empresarial.
2.2 HISTORIA
La comida rápida tiene su origen en Europa en el siglo XIX cuando los mercenarios
cosacos del ejército ruso en Francia solicitaban en los restaurantes que se les sirviera lo
antes posible; lo hacían repitiendo la palabra bistró (en ruso, bystro significa rápido). Desde
entonces los restaurantes franceses de atención rápida quedaron con la denominación de
bistró.
No obstante, el concepto llegó a América recién a inicios del siglo XX cuando, en 1912,
se inauguró el primer automat en Nueva York, un local de autoservicio que ofrecía comida
detrás de una ventana de vidrio y una ranura para pagar con monedas. Luego, con la llegada
a Estados Unidos de América (EUA) de los populares drive-through (atención al vehículo)
12
en la década de 1940, se inicia un periodo de popularidad de este tipo de servicio. Así, el
concepto de fast food se instala en la vida de Occidente. El concepto en sí nació en 1955, en
Des Plaines, Illinois, con el primer local de la cadena McDonald‟s. En estos locales, la
comida se sirve a pie.
2.3 IMPORTANCIA DEL SECTOR CONTEXTO LOCAL Y NACIONAL
El sector del comercio hace parte del sector terciario de la economía, en donde se
incluyen los negocios de comida rápida al igual que comercio al por mayor, minorista,
centros comerciales, cámaras de comercio, plazas de mercado y, en general, a todos
aquellos que se relacionan con la actividad de comercio de diversos productos a nivel
nacional o internacional. El comercio como sector tiene una gran importancia a nivel local
y nacional, ya que se encarga de la distribución y venta de los bienes de los sectores
productivos de la economía como el primario y el secundario. Los agentes que actúan en el
sector comercio en algunos casos son intermediarios entre el cliente final y el productor, lo
que genera una logística distributiva, al construir redes de mercado para entregar los bienes
y servicios que necesiten los compradores finales. En este sentido, este sector es un
dinamizador económico que genera en el país y en Villavicencio muchos empleos.
A nivel nacional el sector del comercio beneficia una gran cantidad de la población
dedicada a la venta y distribución de bienes importados, que resulta del contexto tan
globalizado en el que se encuentran las economías.
13
2.4 CONTEXTO ECONÓMICO NACIONAL
El mercado colombiano de comidas rápidas es pequeño si se compara frente al de
economías desarrolladas como Estados Unidos y Japón. Sin embargo, una población joven
en crecimiento, el aumento de ingreso per cápita, los problemas de movilidad y el papel
protagónico cada vez mayor de la mujer en el mercado laboral hacen que las grandes
cadenas nacionales abran a diario establecimientos de ese tipo.
Según la EAE Business School, de España, reveló el estudio „El gasto en comida rápida
2014‟,en las principales economías mundiales, y concluye que los principales mercados son
EE. UU., China, Japón, India y Brasil, con cifras de gasto de 63.799, 34.313, 27.994,
10.645 y 10.629 millones de euros, respectivamente.
14
Según Juan Aitor Lago, Director del SRC de EAE Business School, “es cierto que la
incidencia de la comida rápida es mayor en general en América Latina, y en particular en
sus economías más importantes, Brasil, México, Colombia, Perú y Chile”. El caso de
Colombia es especialmente relevante ya que, de todos, es el que más potencial de
crecimiento tiene (en porcentaje), al ser ya la segunda economía en tamaño de Suramérica,
y la más estable de la región después de Chile, apuntó el experto.
2.5 DATOS DEL CONTEXTO DEL SECTOR ECONÓMICO LOCAL
Los resultados de la EMEE (Encuesta Mensual de Expectativas Económicas) del Banco
de la República permitieron establecer que el balance promedio de las percepciones de
crecimiento de las ventas en la región Llanos Orientales (Villavicencio) para el segundo
15
trimestre de 2016 se deterioró en mayor medida respecto al trimestre anterior al consolidar
31,3%, que a su vez fue inferior en el comparativo para igual periodo de 2015. Mientras el
promedio en lo corrido del año también fue negativo en más de 20% (Gráfico 8). Lo
anterior, contrastó con el consolidado nacional que viene mostrando avances positivos
desde septiembre de 2013, debido a los buenos resultados obtenidos por otras regiones del
país.
“En cuanto a las expectativas de los encuestados sobre el comportamiento de las ventas
para los próximos doce meses, la región evidenció un optimismo moderado en el segundo
trimestre del año, con un promedio cercano al 30%, el cual bajó de manera ostensible
respecto al registro del primer trimestre y al comparativo anual para el mismo periodo, que
en su momento alcanzaron balances superiores al 40%. Como de costumbre en los últimos
meses, la región Llanos Orientales fue la de menor optimismo en el país” (Boletín
Económico Regional- Banco de la República 2016)
2.6 PARTICIPACION DEL SECTOR EN EL PIB NACIONAL.
-PIB Nacional histórico anual
Período
Miles de
millones de
pesos
Variación
anual %
2010 424.599 4.0
2011 452.578 6.6
2012 470.880 4.0
2013 493.831 4.9
2014 515.489 4.4
2015 531.383 3.1
2016 - I 134.664 2.5
2016 - II 134.931 2.0
PIB
Período Trimestral
16
“El Producto interno bruto (PIB) es el valor de mercado de todos los bienes y servicios
finales producidos dentro de un país en un periodo determinado”(Mankiw, 2012). El PIB
mide dos cosas a la vez: el ingreso total de todas las personas en la economía y el gasto
total en los bienes y servicios producidos en la economía. El PIB puede desempeñar el
truco de medir tanto el ingreso como el gasto total, debido a que los dos son realmente lo
mismo. Para una economía como un todo, el ingreso debe ser igual al gasto.
El PIB histórico nacional evidencia a lo largo de los últimos 5 años, una tendencia que
se mantiene creciente en sus variaciones porcentuales, lo que indicia que la economía
Colombiana se encuentra en crecimiento constante hasta final del 2015. En los dos
primeros trimestres del año 2016 se presenta una disminución porcentual del PIB, que
puede originarse a las políticas económicas y externalidades presentadas en el año actual.
En segundo trimestre del presente año, surge un paro de transportadores a nivel nacional
que permeó el sector de los alimentos incursionando en grandes alzas de precios la mayoría
de sus productos. Toda alza de precios en la canasta familiar que se mantenga por dos
meses, afecta el indicador de inflación, llevándola al alza; Como consecuencia podemos
17
evidenciar
una reducción en el consumo u gasto de la población reflejada en el indicador del PIB.
En septiembre del 2016, fue solucionada la externalidad negativa, dando una oportunidad a
que la economía nacional, recupere su dinámica finalizando el año.
La participación que tiene el sector del comercio frente al PIB a precios constantes para
el año 2015 fue del 8,24% y para el segundo trimestre del año 2016 fue del 8,16%. Esto
indica que los ingresos percibidos a nivel nacional por el sector comercio permanecen casi
AÑO 2011 2012 2013 2014 2015 2016-I 2016-II
SECTOR COMERCIO 37.393 38.848 40.396 42.323 43.760 11.051 11.004
PIB NACIONAL 452.578 470.880 493.831 515.489 531.383 134.664 134.931
APORTE DEL SECTOR 8,26% 8,25% 8,18% 8,21% 8,24% 8,21% 8,16%
PARTICIPACIÓN HISTORICA EN EL PIB POR PARTE DEL SECTOR COMERCIO A PRECIOS CONSTANTES
Fuente: Elaboración Propia - Datos tomados de Informes del Banco de la República.
18
constantes del año 2015 a lo que lleva corrido del año 2016. Puede concluirse que el sector
se encuentra en un crecimiento sostenido.
Los valores expresados en precios constantes son de utilidad para identificar el
crecimiento en ventas/unidades de un sector económico, ya que no tiene en cuenta la
influencia de la inflación en los bienes y servicios.
2.7 CONTEXTO HISTÓRIO INTERNACIONAL
Gasto Internacional en comida rápida en millones de euros
Los tres países en los que más se consume comida rápida (en euros) son: Estados
Unidos, Japón y China, con 51.800, 21.529 y 19.657 millones de euros respectivamente. Es
19
decir, que en Estados Unidos, el país en el que nació el sector, se consume más del 35% del
consumo mundial de comida rápida, casi dos veces y media más que en Japón, segundo
consumidor y 2,6 veces más que en China. Resulta muy interesante el hecho de que entre
los cinco mayores consumidores se encuentren tres países asiáticos como Japón, China e
India. No sólo porque pudiera parecer, en principio, que este tipo de comida fuese más
propia de países occidentales, sino porque dos de estos tres son los dos países más poblados
del mundo y son dos emergentes, es decir, son dos países en los que tiene que darse en los
próximos años una mayor distribución de la riqueza según se siga dando crecimiento
económico. Teniendo en cuenta que la comida rápida es gran consumo, todo parece indicar
que, en los próximos años, se verán crecimientos interesantes en el gasto de estos productos
en estos países.
¿Qué países son los que menor gasto en comida rápida presentan? España, Italia y
Australia. Los tres occidentales y dos de ellos de herencia mediterránea, con consumos de
1.004, 1.809 y 1.857 millones de euros respectivamente. A la vista de estas cifras, parece
que en España no es tan alto como parece el consumo de comida rápida. Italia consume 1,8
veces más y Estados Unidos más de 51 veces más. El consumo español total en fast – food
es muy moderado comparado con otros países. España representa el 0,69% del consumo
mundial en comida rápida.
¿Qué países muestran mayores variaciones en este periodo? Tres emergentes son los
países que mayores crecimientos en el gasto en comida rápida presentan entre 2006 y 2010:
India, China y Brasil, con incrementos del 59,92%, 50,55% y 29,29%. Esto supone que el
crecimiento medio anual para cada uno de ellos ha sido de 11,98%, 10,11% y 5,86%
respectivamente, algo muy a tener en cuenta por las empresas del sector.
20
Parece que el crecimiento en los próximos años vendrá de países emergentes. Aquellos
países con menores crecimientos, son mercados muy maduros como Estados Unidos, Japón
e Italia, que han visto como su gasto en comida rápida en los últimos años aumentaba un
11,40%, 1,41% y un 15,14%.
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
Segmentación Demográfica: Personas de cualquier estado civil con un rango de edad
de 15 a 50 años, hombres y mujeres de estratos 3-4-5. con ingresos de 1 SMMLV en
adelante. (Cuando se hallen los resultados de la investigación de mercados, se puede ajustar
la segmentación y definir el Targeting.)
3.2 PRONÓSTICO COMERCIAL
La empresa “SEBÁSTIAN SANDWICH” tendrá como jurisdicción la ciudad de
Villavicencio, con una población total de 471.583 personas según proyecciones del DANE
para el año 2016.
La organización está segmentada demográficamente hacia población de estratos 2,3 y 4,
que la ciudad de Villavicencio se encuentran reflejados en el 28,9%, 34,4% y “15%”
21
respectivamente. Con base en esto tendremos una población total de estos estratos de
298.512 personas.
3.3 POBLACIÓN OBJETIVO
La población objetivo se encuentra entre los 15 y 50 años de los estratos mencionados,
por lo cual se procede a sustraer la población perteneciente de estos rangos etarios, dando
paso a 211.916 habitantes objetivos para la empresa “SEBÁSTIAN SANDWICH”.
3.4 INVESTIGACIÓN DEL MERCADO
La población Villavicense consume 4 sandwich´s Mensuales de distintos tipos.
3.5 MERCADO POTENCIAL
Entonces, el mercado potencial de “SEBÁSTIAN SANDWICH” es de 847.664
Sandwich´s.
3.6 POTENCIAL DE VENTAS
En la ciudad de Villavicencio se encuentran 11 competidores directos, lo que reduce el
Mercado Potencial a 72000 Sandwich´s como potencial de ventas anual
22
3.7 OBJETIVO DE VENTAS
Objetivo de Ventas Anuales: 72000 Sandwich´s
Objetivo de Ventas Mensules: 6000 Sandwich´s
Objetivo de Ventas Semanales: 1500 Sandwich´s
Objetivo de Ventas diarias: 214 Sandwich´s
3.8 ESTRATEGIAS DE MARKETING
3.8.1OBJETIVO DE MERCADEO
Obtener un posicionamiento de la marca en el mercado, para generar un mentefacto
positivo en la población.
Penetrar rápidamente el mercado en el primer año, obteniendo una participación del
15% del total de personas que consumen estos productos.
Colocar 72000 unidades entre los 3 productos básicos de la empresa en el primer
año
3.8.2 PRODUCTO:
Crear empaques ecológicos para el manejo de los distintos tipos de sandwich´s,
generando un impacto positivo en higiene y calidad del producto
Manejo de Salsas, Mantequilla y Queso Crema Gourtmet´s caseros, como elemento
competitivo en el sabor de los Sandwich´s frente a la competencia.
Los sándwich siempre serán frescos ya que se prepararan en el momento en el que
el cliente los cancela.
El preparador de Sándwich irá con el uniforme de cocina indicado para darle
seguridad en la higiene al consumidor
Contamos también como adicional la venta de jugos naturales que acompañen los
Sandwich´s
23
El cliente puede elegir algunos elementos adicionales para su sandwich´s, como
ensaladas, salsas, etc.
3.8.3 PLAZA:
Ubicar nuestros productos en puntos de venta propios y en los que sean
convenientes para el tipo de producto que vendemos.(Distribución selectiva en
alguno cafés, universidades, colegios y otros.).
3.8.4 PROMOCION:
) Ofrecer cupones y vales de descuento luego de acumular cierta cantidad de
compras en nuestros productos.
Colocar anuncios publicitarios en vallas
Poner degustadores en distintos lugares de la ciudad en donde se abra un negocio
de Sebástian Sandwch. (Universidades y lugares de trabajo muy transitados
4. ESTUDIO TÉCNICO
Los productos principales a ofrecer serán sándwich´s “Tipo Gourmet”, los cuales
tendrán un acompañamiento adicional (si el cliente lo desea) de jugo natural, elementos
que conformarían una comida rápida nutritiva; el sándwich se compone de 5 ingredientes
principales: Pan, carnes, queso, vegetales y salsas.
4.1 Tamaño:
En la empresa “SEBÁSTIAN SANDWICH” se podrán encontrar dos tipos de
sándwich: uno llamado Sándwich TRADICIONAL (Compuesto de pan tajado, jamón,
24
queso y mantequilla o queso crema) de 200gr y el ESPECIAL( Pan especial, Carnes,
Vegetales, Jamón, Queso y Salsas) con dos tipos de tamaño, uno de 15cm y el otro de 30
cm (300 gr – 500gr) tamaños que se ajustan al hábito de consumo, teniendo en cuenta las
propiedades nutritivas al ofrecer una comida rápida y saludable. La porción del sándwich
más el acompañamiento brinda la energía y satisfacción necesaria al consumidor para
permitirle continuar con sus actividades diarias, reponiendo las energías que este ha
gastado.
4.2 Vida útil:
Necesariamente debe consumirse al instante ya que de esta forma se disfrutarán sus
propiedades organolépticas siendo estas el sabor, olor, color y textura, produciendo al
paladar una sensación agradable. De igual manera el producto resiste el almacenamiento
durante dos días en refrigeración teniendo en cuenta que hay clientes que pedirán el
producto para llevarlo a su casa y consumirlo en la hora de la cena o en el desayuno.
4.3 Empaque:
El empaque que se utilizará para el Sándwich será en material tipo reciclable fabricado
por la empresa “SEBÁSTIAN SANDWICH” con un diseño original que proporcione
atracción y seguridad hacia el producto como también un fácil manejo a la hora de su
consumo.
25
4.4 Pan:
Es el elemento principal del sándwich pues hace las veces de base y como elemento
principal de una dieta tradicional, se debe pensar que influirá en la decisión final de
compra; se ha escogido un pan tipo submarino blanco de trigo y miel que tiene como
característica principal el bajo contenido en harinas y grasas, además de su sabor neutro que
permitirá al cliente deleitarse con el sabor de relleno que realmente escogió.
4.5 Carnes:
Las carnes son el aporte proteínico del sándwich por eso es necesario tener en cuenta
que serán determinantes en la intención de compra. Las carnes son:
Pollo desmechado (Pechuga)
Carne desmechada (Lomo)
Cerdo (Lomo)
4.6 Queso:
Se utilizará sólo queso doble crema por la facilidad en el manejo y sus características a
la hora de ser derretido.
4.7 Vegetales:
26
Los vegetales serán de primera calidad; la iniciativa de presentar un nuevo concepto de
comida rápida nutritiva hace que los vegetales tomen un papel primordial en la elaboración
de los sándwich´s teniendo en cuenta que deben ser variados para permitir que el cliente los
escoja. Se utilizaran los siguientes vegetales:
Lechuga
Tomates
Cebolla cabezona (Rallada)
Pepino cohombro (Rodajas)
Repollo (Picado)
4.8 Salsas y condimentos:
Estas serán la identidad del sándwich, ya que son estas las que le dan el sabor y el
carácter a la comida, marca la individualidad en ciertos casos y potencializa las
características del producto. Las salsas y condimentos que se han seleccionado son:
Pasta de tomate en Vino blanco gourtmet con especias
Salsa BBQ
Laurel y Tomillo
Aceite de Oliva
Vinagreta
Salsa Bechamel
Salsa de Champiñones
27
Hogao especial
Salsa de Ajo con mostaneza
Miel Mostaza
4.9 PROCESO DE PRODUCCIÓN
La producción puede considerarse como el procesos de transformación de materias
primas e insumos en un bien final de consumo. En este estudio, describiremos el sistema
productivo de la empresa: “SEBÁSTIAN SANDWICH”.
A grandes rasgos es posible encontrar cuatro tipos de sistema de producción, estos son:
Producción Bajo Pedido
Producción por Lotes
Producción Continua
Producción por Proyectos
Para el caso de la empresa “SEBÁSTIAN SANDWICH” se ha decidido utilizar un
sistema de producción bajo pedido, teniendo en cuenta que la orden se realiza en el preciso
instante en que el cliente decide que producto va a consumir, de la misma manera, este
sistema bajo pedido se realizará por medio de una línea de producción en la cual todos los
ingredientes se tienen listos y solo se espera la orden para alistar el sándwich.
28
4.9.1 FLUJOGRAMA DE PRODUCTO
Como se puede observar en el siguiente diagrama, el producto se va a preparar de
acuerdo con el requerimiento de cada cliente, sobre una línea de producción continua con
una actividad alternativa que es alistar el acompañamiento del producto.
4.9.2 PREPARACIÓN DE RECETAS:
Cada una de las salsas dará origen a un tipo específico de sándwich variando
principalmente el tipo de carne que el cliente ha escogido, si bien se presenta una carta con
INICIO DEL PROCESO LLEGADA DEL CLIENTE
INICIA LA ELABORACIÓN
EL ARMADOR RECIBE LA TIRILLA DE PAGO
CANCELA EL PRODUCTO A CONSUMIR EN CAJA
PONER A CALENTAR
AGREGAR LA ENSALADA QUE EL CLIENTE DESEE (TOMATE, LECHUGA, PEPINO, ETC)
TOSTAR EL PAN
UNTAR LAS TAJADAS DE PAN DE MANTEQUILLA O QUESO CREMA
AGREGAR EL JAMÓN Y EL QUESO
SANDWICH ESPECIAL SANDWICH TRADICIONAL
PARTIR EL PAN
SE EMPACA Y SE ENTREGA AL CLIENTE
AGREGAR LA CARNE ESPECIAL QUE ELIJA EL CLIENTE (RES, CERDO O POLLO)
AGREGAR SALSAS ESPECIALES
AGREGAR JAMÓN Y QUESO
SE EMPACA Y SE ENTREGA AL CLIENTE
29
las opciones especificas de los sándwich existentes, el cliente puede realizar cambios si en
algún caso desea otro tipo de ingredientes dependiendo del gusto o dieta que la persona
lleve.
La preparación también será un punto diferenciador a la hora de presentar el sándwich,
en primer lugar se hace de manera inmediata, cuando el cliente lo pide, para evitar que los
insumos utilizados pierdan sus propiedades y evitar problemas de salud como
intoxicaciones, en segundo lugar ya que estamos promoviendo una cultura de comidas
saludables y nutritivas no se utilizará horno microondas, en lugar de este se utilizará una
plancha con la cual se da un color dorado y una textura crocante al pan, además de un
mayor derretido al queso.
4.9.3 PROVEEDORES
La identificación de proveedores es un proceso clave en la cadena de valor del negocio,
por ende se debe realizar un análisis estratégico de los proveedores que vayan a suministrar
las materias primas. Los insumos esenciales del sandwich, son la elaboración de un tipo de
pan con características diferenciales contratado con una panadería, vegetales frescos, las
mejores carnes libres de grasa, Jamón y Queso con altos niveles nutritivos y saludables, y la
combinación de especias, vino e ingredientes adicionales para las salsas, mantequilla y
queso crema gourmet.
30
5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
El objetivo del Estudio Administrativo para “SEBÁSTIAN SANDWICH” es el de
definir los parámetros y las características especificas sobre las cuales operará el negocio,
es decir, se tendrá en cuenta los aspectos que permitirán estructurar la función de la
organización. En este estudiio se definirán los elementos esenciales como: plataforma
estratégica de la empresa, diseño organizacional, contratación del personal, descripción de
cargos, manual de funciones y evaluación del desempeño.
5.1 PLATAFORMA ESTRATÉGICA
5.2 MISIÓN
Somos una empresa social que busca obtener un posicionamiento dentro de la ciudad,
satisfacer a la población de Villavicencio con los mejores sándwiches de diferentes recetas
con un excelente servicio para que todos gocen de la mejor opción para los tiempos de
refrigerio.
31
5.3 VISIÓN
Para el 2022 encontrase dentro de las mejores 5 empresas de Sándwich en
Villavicencio, siendo reconocida por su excelente sabor, servicio y precio.
5.3 VALORES CORPORATIVOS
Integridad
Tolerancia
Honestidad
Respeto
Compromiso
Trabajo en Equipo
5.4 LOGROS
“Posicionar a “SEBÁSTIAN SANDWICH” como la mejor alternativa al momento
de comer sana y nutritivamente, dentro del sector de las comidas rápidas en
Villavicencio.
32
5.5 DISEÑO ORGANIZACIONAL
5.6 ORGANIGRAMA
5.7 PERFIL DE CARGOS
5.8 GERENTE:
Hombre o Mujer entre los 21 y 30 años, profesional en carreras de las ciencias
económicas, Economía, administración, etc. Preferiblemente con Especialización en
Administración de Negocios. No requiere experiencia
Funciones: Análisis y Recopilación de la información financiera, encargado del
direccionamiento estratégico de la empresa, innovación, proceso administrativo y
encargado de fijar las estrategias comerciales que expandan el negocio.
GERENTE
CAJERO
COCINERO ARMADOR COMERCIAL/DOMICILIOS
33
5.9 CAJERO
Hombre o Mujer entre los 18 y 25 años atento(a), amable y paciente. Nivel de
estudios: Bachiller/Técnico con curso en manejo de caja. No necesita experiencia.
Tiempo completo 8 horas. Vacantes: 1
Funciones: Abrir la caja al iniciar la jornada laboral, recibir los pagos de los
productos, cerrar caja al final de la jornada sin descuadres, pasar un reporte al
gerente de las ventas e inventarios diario, entregar al gerente el dinero del día.
5.9.1 ARMADOR:
Hombre o Mujer entre los 18 y 25 años atento(a), amable, paciente y rápido,
preferiblemente que se encuentre cursando algún estudio de educación superior.
Nivel de estudios: Bachiller/Técnico con certificado de manipulación de alimentos.
No necesita experiencia. Medio Tiempo. Vacantes: 2
Funciones: Organizar y lavar todos los implementos del puesto de venta antes de
iniciar las ventas; armar los sándwiches que se cancelan en caja con su debido
recibo durante la jornada; al final recoger y guardar todos los implementos del
puesto de ventas
5.9.2 COCINERO:
Mujer entre los 25 y 50 años con experiencia en preparación de alimentos caseros
(Carnes y Ensaladas), cuenta la experiencia como ama de casa. Nivel de estudios:
Bachiller, certificado de manipulación de alimentos.
34
Funciones: Preparar y cocinar todos los alimentos necesarios para los sándwiches
(Carnes y Ensaladas); Comprar todos los alimentos que necesite cada vez que se
vaya agotando el inventario de cada producto.
5.9.3 IMPULSADOR COMERCIAL:
Hombre o Mujer entre los 18 y 25 años atento(a), amable, paciente y rápido,
preferiblemente que se encuentre cursando algún estudio de educación superior.
Nivel de estudios: Bachiller/Técnico
Funciones: realizar domicilios máximo 4 cuadras a la redonda del puesto de venta;
informar por medio de publicidad de los productos de nuestra empresa,
promociones, precios, etc. Dar degustaciones en algunos lugares en donde el
Gerente lo especifique.
5.9.4 TIEMPOS Y MOVIEMTOS
35
5.9.5 PROCESO DE RECLUTAMIENTO
5.9.6 NÓMINA MENSUAL
Cargo Proesion Cantidad valor/mes Factor
prestacionaltotal
Gerente General Profesional de las ciencias económicas 1 1.000.000 1,16 1.160.000
Cajero Administrador 1 689.455 1,16 799.768
1.959.768FUENTE: Estudio administrativo
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA
36
7. ESTUDIO LEGAL
La empresa “SEBÁSTIAN SANDWICH” será constituida a nivel legal como sociedad
por acciones simplificadas debido a sus ventajas y facilidades del proceso de constitución.
7.1 Razón Social: SEBÁSTIAN SANDWICH S.A.S.
7.2 Pasos para la Constitución.
Consultar nombre en el RUES
Se consultó el Registro Único Empresarial y Social (RUES) para verificar que no exista
otra empresa con el nombre de SEBÁSTIAN SANDWICH
Preparar la papelería
Los documentos necesarios para la constitución son:
Documento privado de constitución
PRE-RUT
Fotocopia de la cédula del representante legal
Formulario único empresarial
37
El documento privado de constitución, son los estatutos de la compañía donde se define
la estructura de la organización. Para redactarlo se puede buscar un formato y adecuarlo a
las características de la empresa.
El PRE-RUT se diligencia en la página web de la DIAN, seleccionando la
opción Inscripción RUT y luego cámara de comercio. El sistema le informará que si ya
había realizado el proceso y guardó un borrador del documento, puede escribir el número
del formulario para continuar con la edición. Pero como apenas se va a crear, solo hay que
dar clic en continuar dejando el campo de formulario en blanco.
El formulario único empresarial se adquiere en la cámara de comercio, se debe llenar con
todos los datos de la empresa.
Inscripción en la cámara de comercio
Luego hay que ir a la cámara de comercio con toda la papelería y realizar el registro. Si
todo esta en orden le cobrarán los derechos de inscripción junto con los demás costos de
constitución. Le dirán que el proceso tarda aproximadamente un día y le indicarán cuando
debe volver. Algunas cámaras notifican el radicado por medio de mensaje de texto o por
correo electrónico.
Cuando se haya completado, le entregarán una versión preliminar de la matrícula mercantil
la cual servirá para crear la cuenta de ahorros. También le darán una segunda versión del
PRE-RUT.
Crear cuenta de ahorros
38
Con la papelería debe ir a una entidad financiera para crear una cuenta de ahorros a nombre
de la empresa. Dependiendo de las políticas del Banco, deberá presentar diferentes
documentos. La mayoría pedirá el balance inicial, así que tengan cerca el teléfono de su
contador.
Le entregarán una carta dirigida a la DIAN, donde certifican y detallan la existencia de la
cuenta.
Tramitar el RUT definitivo
Ahora es necesario ir a la DIAN para diligenciar el RUT definitivo. Necesitará: la cédula
del representante legal con su respectiva copia, la versión previa del registro mercantil y la
constancia de titularidad de la cuenta de ahorros (suministrada por el banco en el paso 4).
En este punto, todavía NO es posible expedir la resolución de facturación, pues necesita
tener la matricula definitiva.
Tramitar el registro mercantil definitivo
Con el RUT podrá terminar el registro en la cámara de comercio. El proceso es simple, y al
completarlo ya podrá solicitar copias de la matrícula mercantil.
Resolución de facturación y firma digital
39
8. ESTUDIO FINANCIERO
PARÁMETROS DEL MODELO
VARIABLES DEL MODELO
PARÁMETROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Inflación Anual 5% 5% 5% 5% 5% 5%
incremento salario minimo anual 5,8% 5,8% 5,8% 5,8% 5,8% 5,8%
Incremento en Ventas 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Impuesto sobre la Renta 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0%
VARIABLES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Producto Final:
Ventas Sandwich /Mes 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
Precio$/Sandwich 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000
Ventas de Jugos/Mes 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
Precio$/Jugos 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
Materia Prima
Precio $ /Sandwich 4.011 4.011 4.011 4.011 4.011 4.011
Capacidad Proces /Mes 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
Costos operativos $/mes
Mano de obra Directa 1.500.000 1.587.000 1.679.046 1.776.431 1.879.464 1.988.473
Energía Electrica 50.000 52.500 55.125 57.881 60.775 63.814
Agua 50.000 52.500 55.125 57.881 60.775 63.814
Arrendamiento 500.000 525.000 551.250 578.813 607.753 638.141
Insumos 1.085.000 1.139.250 1.196.213 1.256.023 1.318.824 1.384.765
mantenimiento año 300.000 315.000 330.750 347.288 364.652 382.884
Gastos administrativos y de ventas x mes
sueldos prestaciones empleados 1.960.052 2.073.735 2.194.012 2.321.264 2.455.898 2.598.340
gastos generales admon y ventas 400.000 420.000 441.000 463.050 486.203 510.513
transporte 50.000 52.500 55.125 57.881 60.775 63.814
Rotacion de inventarios (dias)
Materia Prima 10 10 10 10 10 10
productos en proceso 0 0 0 0 0 0
producto final 1 1 1 1 1 1
Cartera 30 30 30 30 30 30
Efetivo días/gasto Admist. General 15 15 15 15 15 15
Depreciacion (años)
mejoras locativas 10 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00
maquinaria y equipo 10 1.613.000,00 1.613.000,00 1.613.000,00 1.613.000,00 1.613.000,00
amortizacion diferidos 10 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00
valor salvament %/inversion equipo 10%
40
PLAN DE INVERSIONES
BALANCE GENERAL PROYECTADO
PLAN DE INVERSIONES AÑO 0
INVERSIÓN FIJA 20.086.500
acondicionamiento instalaciones 3.000.000
maquinaria y equipo 16.130.000
imprevistos 5% 956.500
INVERSIÓN DIFERIDA 800.000
costos del estudio factibilidad 200.000
costos de constitucion 400.000
gastos preoperativos 200.000
CAPITAL DE TRABAJO 9.295.513
efectivo 1.273.118
inventario inicial MP 8.022.395
inventario de productos en proceso 0
inventario productos terminados -
TOTAL DE PLAN DE INVERSIONES 30.182.013
CÓD. ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1105 Caja 1.273.118$ 1.336.773$ 1.403.612$ 1.473.793$ 1.547.482$
1110 Bancos 20.173.675$ 11.855.102$ 9.161.960$ 6.335.354$ 3.352.588$
1405 Materia Prima 8.022.395$ 8.423.515$ 8.844.691$ 9.286.925$ 9.751.271$
1710 Cargos Diferidos 800.000$ 840.000$ 882.000$ 926.100$ 972.405$
1520 Maquinaria y Equipo 20.086.500$ 21.090.825$ 22.145.366$ 23.252.635$ 24.415.266$
1592 Depreciación Acumulada 1.913.000$ 1.913.000$ 1.913.000$ 1.913.000$ 1.913.000$
52.268.688$ 45.459.216$ 44.350.629$ 43.187.806$ 41.952.013$
PASIVO
PATRIMONIO
3115 Aportes Sociales 32.095.013$ 33.604.113$ 35.188.669$ 36.852.452$ 38.599.425$
3605 Utilidad del Ejercicio 20.173.675$ 11.855.102$ 9.161.960$ 6.335.354$ 3.352.588$
3705 Utilidades Acumuladas
52.268.688$ 45.459.216$ 44.350.629$ 43.187.806$ 41.952.013$ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
BALANCE GENERAL PROYECTADO
41
INDICADORES FINANCIEROS
ESTADO DE COSTOS
RESULTADO
32.182.188
20.173.675
0,9957
0,0796
16%
8%
5%
39%
19
7
12
9
INDICADORES FINANCIEROS
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
Patrimonio Neto
Activos fijos/Patrimonio Líquido
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Capital de trabajo
Rentabilidad Operacional
Rentabilidad Neta
Rotación de Inventarios
Gastos no operacionales
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad Bruta
Rentabilidad del Activo Total
INDICADORES DE ACTIVIDAD
Rotación del patrimonio liquido
Rotación del Activo total
Rotación del capital de trabajo
COSTO DE VENTAS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 Año 5
Inv. Inicial Materia prima 8.022.395 8.022.395 8.022.395 8.022.395
+ compra materia prima 288.806.226 288.806.226 288.806.226 288.806.226 288.806.226
(menos) Inv final de M. Prima 8.022.395 8.022.395 8.022.395 8.022.395 8.022.395
1. Materia prima 280.783.831 288.806.226 288.806.226 288.806.226 288.806.226
2. Mano de obra directa 19.044.000 20.148.552 21.317.168 22.553.564 23.861.670
3. Gastos de fabricacion: 23.479.000 24.553.300 25.681.315 26.865.731 28.109.367
Depreciacion activos fijos 1.913.000 1.913.000 1.913.000 1.913.000 1.913.000
Amortizacion de diferidos 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000
Energia electrica 600.000 630.000 661.500 694.575 729.304
Agua 600.000 630.000 661.500 694.575 729.304
Arrendamientos 6.300.000 6.615.000 6.945.750 7.293.038 7.657.689
Insumos 13.671.000 14.354.550 15.072.278 15.825.891 16.617.186
Mantemiento$/año 315.000 330.750 347.288 364.652 382.884
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 1+2+3
(Productos en proceso) 323.306.831 333.508.078 335.804.709 338.225.520 340.777.264
Mas inventario inicial P proceso
Menos Inv. Final P. proceso
COSTO MANUFACTURA TOTAL (Productos
terminados) 323.306.831 333.508.078 335.804.709 338.225.520 340.777.264
Mas inventario inicial P terminados 898.075 926.411 932.791 939.515
Menos Inv. Final P. terminados 898.075 926.411 932.791 939.515 946.604
TOTAL COSTO DE VENTAS 322.408.756 333.479.741 335.798.329 338.218.796 340.770.175
42
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
FLUJO DE FONDOS PURO
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldos prestaciones empleados 24.884.820 26.328.140 27.855.172 29.470.772 31.180.077
Gastos generales Admon. Y de ventas 5.040.000 5.292.000 5.556.600 5.834.430 6.126.152
Transporte 630.000 661.500 694.575 729.304 765.769
Total gastos administrativos y ventas 30.554.820 32.281.640 34.106.347 36.034.506 38.071.997
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos ventas 384.000.000,00 384.000.000,00 384.000.000,00 384.000.000,00 384.000.000,00
(menos) Costo operativo 322.408.756,14 333.479.741,04 335.798.329,32 338.218.795,87 340.770.175,40
= UTILIDAD BRUTA 61.591.243,86 50.520.258,96 48.201.670,68 45.781.204,13 43.229.824,60
- Gastos de administracion y ventas 30.554.820,19 32.281.639,76 34.106.346,87 36.034.505,59 38.071.997,04
= UTILIDAD OPERATIVA 31.036.423,67 18.238.619,20 14.095.323,81 9.746.698,54 5.157.827,55
- Otros ingresos financieros 0 0 0 0 0
- Otros costos financieros 0 0 0 0 0
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 31.036.423,67 18.238.619,20 14.095.323,81 9.746.698,54 5.157.827,55
- Impuestos 10.862.748,28 6.383.516,72 4.933.363,33 3.411.344,49 1.805.239,64
= UTILIDAD NETA 20.173.675,38 11.855.102,48 9.161.960,48 6.335.354,05 3.352.587,91
FLUJO DE FONDOS PURO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FUENTES DE FONDOS
Utilidad neta 20.173.675,38 11.855.102,48 9.161.960,48 6.335.354,05 3.352.587,91
Depreciacion de activos fijos 1.913.000,00 1.913.000,00 1.913.000,00 1.913.000,00 1.913.000,00
Amortizacion de activos diferidos 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00
Valor salvamento 1.613.000,00
Total fuentes 22.166.675,38 13.848.102,48 11.154.960,48 8.328.354,05 5.345.587,91
USOS DE FONDOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Activo fijo 20.086.500
Activo diferido 800.000
Activo circulante 9.295.513
Total Usos 30.182.013
FLUJO DE FONDOS NETO -30.182.013 22.166.675 13.848.102 11.154.960 8.328.354 5.345.588
TASA INTERNA DE RETORNO 40%
TASA INTERNA DE OPORTUNIDAD 6,90%
43
PUNTO DE EQUILIBRIO
44
BIBILIOGRAFÍA
MANKIW GREGORY (2010), Principios de Economía, Mg Grill, Estados Unidos.
Charles T. Horngren Gary L. Sundem William O. Stratton (2007); Contabilidad
Administrativa y Financiera; Pearson Educación.
Editorial Vertice (2007); Plan de Marketing; España. Editorial Vertice
Boletín Económico Regional (2016); En línea. Banco de la República. Disponible en:
http://www.banrep.gov.co/es/ber-suroriente-2016-3
Informe de Coyuntura Económica Regional ICER (2015); En línea. Departamento
Administrativo Nacional de Estadística (DANE). Disponible en:
https://www.dane.gov.co/index.php/estadisticas-por-tema/informacion-regional/informe-
de-coyuntura-economica