versão 1 - sefa.pa.gov.br
TRANSCRIPT
SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA
Declaração de Informações Econômico
Fiscais - DIEF
Manual de orientação - 2021
Versão 1.1
SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA
66.053-000 • Av. Viscondede Souza Franco, 110 - Reduto • Belém- PA Tel.: (091) 3323-4200
ÍNDICE
INTRODUÇÃO ............................................................................................................................................................. 3
1 OBRIGATORIEDADE DE APRESENTAÇÃO DA DIEF ................................................................................ 4
2 QUEM NÃO ESTÁ OBRIGADO A APRESENTAR A DIEF ........................................................................... 4
3 BASE LEGAL DA DIEF ........................................................................................................................................ 4
4 ESPÉCIE DE DIEF ................................................................................................................................................ 5
5 TIPOS DE DIEF ..................................................................................................................................................... 5
6 PRAZO DE ENTREGA DA DIEF ........................................................................................................................ 6
7 LOCAL DE ENTREGA DA DIEF ........................................................................................................................ 6
8 PENALIDADES PELO DESCUMPRIMENTO .................................................................................................. 6
9 FORMAS DE PREENCHIMENTO ..................................................................................................................... 6
10 DECLARAÇÃO DE 2021 E EXERCÍCIOS ANTERIORES ............................................................................. 6
11 RETIFICAÇÃO DA DECLARAÇÃO .................................................................................................................. 7
12 INSTALAÇÃO........................................................................................................................................................ 7
13 COMO OBTER O PROGRAMA DIEF ............................................................................................................... 7
14 COMO INSTALAR O PROGRAMA ................................................................................................................... 7
15 UTILIZAÇÃO ...................................................................................................................................................... 11
16 TELA INICIAL .................................................................................................................................................... 11
17 TELA PRINCIPAL .............................................................................................................................................. 12
18 IMPORTAÇÃO DOS DADOS CADASTRAIS DA VERSÃO 2020 ................................................................ 13
19 CADASTRO DE CONTRIBUINTE E CONTADOR ....................................................................................... 14
19.1 FUNÇÃO DOS ÍCONES ............................................................................................................................... 15
19.2 CADASTRANDO CONTRIBUINTES ......................................................................................................... 16
19.2.1 Dados do Contribuinte ............................................................................................................................. 16
19.2.2 Tipo de Contribuinte ................................................................................................................................ 16
19.2.3 Endereço do Estabelecimento .................................................................................................................. 17
19.2.4 Tipo de Tributação do Imposto de Renda ................................................................................................ 18
19.2.5 Escrituração do Imposto de Renda ........................................................................................................... 18
19.3 DADOS DO CONTADOR ............................................................................................................................ 18
19.5 EXCLUSÃO DOS DADOS CADASTRAIS ................................................................................................. 19
20 DECLARAÇÃO MENSAL .................................................................................................................................. 19
20.1 DECLARAÇÃO MENSAL - LIVRO FISCAL DE APURAÇÃO ................................................................ 21
20.2 TOTALIZAÇÃO DOS REGISTROS DE ENTRADA E DE SAÍDA DO LIVRO FISCAL DE
APURAÇÃO .................................................................................................................................................. 23
20.3 PREENCHIMENTO DO RESUMO DAS APURAÇÕES ............................................................................ 24
20.3.1 Outras Informações do Mês ..................................................................................................................... 24
20.3.2 Despesas do Ano de 2020 e 2021 ............................................................................................................ 25
20.3.3 Livro de Inventário - Estoques Inicial e Final Anual ............................................................................... 27
20.3.4 Apuração do ICMS - Débito do Imposto ................................................................................................. 28
23.3.5 Apuração do ICMS - Crédito do Imposto ................................................................................................ 30
20.3.6 Apuração do Imposto ............................................................................................................................... 33
21 PREENCHIMENTO DOS ANEXOS ................................................................................................................. 34
21.1 ANEXO I - DECLARANTE DE SERVIÇOS E OUTROS ........................................................................... 34
21.1.1 Preenchimento do Anexo I ....................................................................................................................... 35
21.1.2 Importando um Arquivo........................................................................................................................... 37
21.2 ANEXO II - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA ............................................................................................. 37
21.2.1 Preenchimento do Anexo II ..................................................................................................................... 38
21.2.1.1 Operações Sujeitas ao Regime de Substituição Tributária ............................................................. 39
21.2.1.2 Operações de Postos Revendedores de Combustíveis .................................................................... 42
21.3 ANEXO III - IMPOSTOS DEVIDOS DO MÊS DE REFERÊNCIA ............................................................ 50
21.3.1 Preenchimento do Anexo III .................................................................................................................... 51
21.3.1.1 Lançamento do Antecipado Especial .............................................................................................. 52
21.3.1.2 Preenchimento pelo Prestador de Serviços de Transporte ............................................................. 53
21.3.1.3 Lançamento do Imposto Relacionado ao Selo Fiscal de Controle e Qualidade ............................. 53
21.4 ANEXO IV - DEMONSTRATIVO DO PRODUTOR RURAL .................................................................... 54
21.5 ANEXO V - INFORMAÇÕES DE VENDAS COM CARTÃO DE CRÉDITO / DÉBITO EM CONTA .... 54
21.6 ANEXO VI - INFORMAÇÕES SOBRE ECF ............................................................................................... 54
22 IMPORTAR UMA DECLARAÇÃO COMPLETA .......................................................................................... 54
23 ARQUIVO DE DECLARAÇÕES E CHECK LIST .......................................................................................... 62
24 CÓPIA DE SEGURANÇA ................................................................................................................................... 65
25 RESTAURAR CÓPIA DE SEGURANÇA ......................................................................................................... 67
26 MENU MANUTENÇÃO ...................................................................................................................................... 69
27 MENU CONSULTA DE TABELAS BÁSICAS ................................................................................................. 69
28 EXPORTANDO AS TABELAS BÁSICAS ........................................................................................................ 70
29 MENU AJUDA ..................................................................................................................................................... 70
30 ÍCONES DE ATALHO ........................................................................................................................................ 71
31 TRANSMISSÃO DA DIEF .................................................................................................................................. 72
32 COMO OBTER O PROGRAMA DE TRANSMISSÃO DA DIEF .................................................................. 72
33 COMO INSTALAR O PROGRAMA DE TRANSMISSÃO DA DIEF ........................................................... 72
34 COMO TRANSMITIR A DECLARAÇÃO ....................................................................................................... 74
35 COMO OBTER O RECIBO DE ENVIO DE ARQUIVO (PROVISÓRIO) ................................................... 75
36 MODELO DE RECIBO DE TRANSMISSÃO DA DIEF ................................................................................. 76
37 COMO IDENTIFICAR SEU RECIBO DA DIEF ............................................................................................. 76
38 COMO OBTER O RECIBO DEFINITIVO DA DIEF ..................................................................................... 77
38.1 LEIAUTE DO RECIBO DEFINITIVO DA DIEF ......................................................................................... 77
38.2 MENSAGEM DA VALIDAÇÃO APRESENTADA NO RECIBO DA DIEF ............................................. 77
INTRODUÇÃO
O Manual da Declaração de Informações Econômico-Fiscais - DIEF tem por objetivo fixar
as regras a serem seguidas pelos contribuintes no preenchimento da Declaração, instituída pela
Instrução Normativa nº 004, de 19 de fevereiro de 2004, da Secretaria de Estado da Fazenda - SEFA.
A finalidade da DIEF é permitir, à Administração Tributária do Estado do Pará, o
conhecimento das operações e prestações realizadas pelos sujeitos passivos do ICMS, inclusive as não
tributadas ou com imunidade do imposto, visando a confecção da balança comercial do Imposto sobre
Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transporte
Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação - ICMS e a obtenção das informações necessárias à
apuração do valor adicionado para efeito de cálculo do índice de participação dos Municípios no
produto da arrecadação do ICMS, além de também servir como instrumento de formalização do
crédito tributário nos termos estabelecidos no art. 15 da Lei nº 6.182, de 30 de dezembro de 1998.
O Manual da DIEF de 2021, versão 1.0, contém instruções sobre o preenchimento da
declaração e, sempre que houver alteração da versão de seu aplicativo, o manual será ajustado
conforme as necessidades e disponibilizado no site da SEFA.
As solicitações e os esclarecimentos de dúvidas, relacionadas com a instalação do
aplicativo e o preenchimento da declaração, que não sejam atendidas por este manual, poderão ser
feitas nos balcões de atendimento das unidades da Secretaria de Estado da Fazenda ou por meio dos
endereços eletrônico: [email protected] e [email protected].
1 OBRIGATORIEDADE DE APRESENTAÇÃO DA DIEF
A Declaração de Informações Econômico-Fiscais - DIEF, do ano 2021, será apresentada pelos
contribuintes do Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de
Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação - ICMS, inclusive os sujeitos
passivos que realizarem operações e prestações não tributadas ou com imunidade ou isenção do ICMS,
inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS deste Estado e no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica
do Ministério da Fazenda - CNPJ/MF.
» O contribuinte que realizar operações relacionadas com a atividade de extração de minérios
deverá utilizar o Programa da DIEF 2021, versão 2.0.
» A simples citação, neste manual, a Declaração de Informações Econômico-Fiscais do ano de
2021 e ao seu respectivo programa referem-se a versão 1.0.
Os contribuintes optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições
Devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional) que ultrapassarem o
sublimite adotado no Estado do Pará para efeitos de recolhimento do ICMS sujeitam- se também a
obrigação de apresentação da DIEF.
» A falta de entrega de duas Declarações ou mais, consecutivas ou não, sujeita o contribuinte ao
tratamento tributário previsto para os ativos não regular, ou seja, pagamento de ICMS
diferencial de alíquota, substituição tributária fronteira e antecipados, no momento da entrada
da mercadoria em território paraense, conforme estabelece o art. 2º da Instrução Normativa nº
0013, de 17 de agosto de 2005 (redação de até 31.12.2020).
2 QUEM NÃO ESTÁ OBRIGADO A APRESENTAR A DIEF
A Declaração de Informações Econômico-Fiscais, do ano de 2021, não deverá ser apresentada:
a) pelos contribuintes inscritos no Cadastro de Contribuinte de ICMS, na condição de pessoa natural;
b) pelos contribuintes inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS como participantes do Programa
"Farmácia Popular do Brasil", instituído pela Lei Federal nº 10.858, de 13 de abril de 2004;
c) pelas pessoas jurídicas não contribuintes do ICMS e que não praticam operações e prestações não
tributadas ou com imunidade do ICMS, ainda que inscritas no cadastro da SEFA;
d) pelos contribuintes optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e
Contribuições Devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), incluído o
Microempreendedor Individual - MEI.
3 BASE LEGAL DA DIEF
As disposições relativas aos acréscimos moratórios, penalidades e demais normas relativas à DIEF estão
previstas na:
Lei nº 5.530, de 13 de janeiro de 1989;
Lei nº 6.182, de 30 de dezembro de 1998;
Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto nº 4.676, de 18 de junho de 2001; e
Instrução Normativa nº 0004, de 19 de fevereiro de 2004.
4 ESPÉCIE DE DIEF
A Instrução Normativa nº 004, de 19 de fevereiro de 2004, prevê somente uma espécie de Declaração
desde janeiro de 2009, que se denomina “DIEF mensal”.
A DIEF mensal deverá ser entregue pelos contribuintes do ICMS, mensalmente, observada a orientação
de preenchimento prevista neste Manual.
5 TIPOS DE DIEF
Para o ano de 2021, os tipos de DIEF existentes são:
a) Normal: periocidade mensal, apresenta informações econômicas e fiscais de operações e prestações
realizadas no período de referência da DIEF, devendo essas informações estarem em conformidade
com as disposições previstas na legislação tributária estadual.
b) Substitutiva/Retificadora: substitui uma declaração normal ou substitutiva/retificadora das
informações anteriormente entregue à Secretaria de Estado da Fazenda.
c) Baixa/paralisação temporária: apresenta informações econômicas e fiscais de operações e prestações
promovidas pelo estabelecimento no mês de referência da DIEF e, inclusive, de despesas e estoques
dos anos de 2020 e 2021, no caso de encerramento ou suspensão de atividade a pedido do contribuinte
referido no inciso II do art. 4º da Instrução Normativa 004/2004.
» O contribuinte que não realizar operação e/ou prestação (sem movimento econômico), no mês de
referência da DIEF, deverá apresentar, obrigatoriamente, uma declaração do tipo normal, no
prazo regulamentar de entrega, preenchendo com zero (0,00) os campos da Declaração para
indicar que não houve movimento, conforme estabelece o art. 7º da Instrução Normativa
004/2004.
» Na DIEF de 02/2021, do tipo normal, além das informações do mês de referência da Declaração,
deverão ser informadas as despesas e os estoques do ano de 2020.
» Na DIEF do tipo baixa, cuja data de encerramento ou suspensão da atividade do estabelecimento
ocorra em um dos meses de referência, abaixo relacionados, deverá ser declarado o movimento
econômico, mensal e anual, promovido pela empresa até o dia do pedido de baixa ou paralisação
temporária, contendo:
■ janeiro e fevereiro, informações do período de referência 01/2021 ou 02/2021, conforme
a obrigação, e as relativas às despesas e aos estoques de 2020 e 2021;
■ demais meses, informações do período de referência da DIEF, conforme a obrigação, e
as relativas às despesas e aos estoques de 2021, no formulário “Despesas do Ano de
2021” e “Livro de Inventário Estoque Final do Ano de 2021”.
6 PRAZO DE ENTREGA DA DIEF
A DIEF deverá ser entregue, nas hipóteses de apresentação abaixo, até o dia:
normal: 10 do mês seguinte ao da apuração do ICMS;
baixa/paralisação temporária: 10 do mês seguinte a data do pedido de baixa ou paralisação
temporária.
» Quando o término do prazo de entrega for sábado, domingo ou feriado, o contribuinte poderá
apresentar a DIEF até o primeiro dia útil subsequente à referida data.
» Considera-se como data do pedido de baixa ou paralisação temporária da atividade econômica
pelo contribuinte, o dia em que foi gerado pelo sistema o processo de encerramento ou suspensão
da atividade no Cadastro de Contribuintes do ICMS.
» A solicitação deverá ser formalizada pelo Cadastro Sincronizado, por meio do Programa de
Geração de Dados - PGD, da Receita Federal do Brasil, informando, na baixa, o evento 517 e,
na paralisação temporária, o evento 412.
7 LOCAL DE ENTREGA DA DIEF
Os arquivos gerados serão transmitidos, por meio da Internet, utilizando o programa Transferência
Eletrônica de Dados - TED (disponível para download no site da SEFA). Para as versões anteriores ao ano
de 2006, o programa que a ser utilizado para transmitir a DIEF é o SEFANET (disponível para download
no site da SEFA).
8 PENALIDADES PELO DESCUMPRIMENTO
Relativamente à apresentação, em qualquer meio, de informações econômicas e fiscais, a Lei nº 5.530, de
13 de janeiro de 1989, no art. 78, inciso VIII, estabelece as seguintes penalidades para as hipóteses
abaixo:
a) omissão: mínimo de 100 e máximo de 10.000 UPF-PA;
b) atraso: mínimo de 100 e máximo de 10.000 UPF-PA.
9 FORMAS DE PREENCHIMENTO
A Declaração deverá ser preenchida por meio do Programa da DIEF, obtido na Internet no endereço
eletrônico http://www.sefa.pa.gov.br (clicar em download e depois em DIEF).
10 DECLARAÇÃO DE 2021 E EXERCÍCIOS ANTERIORES
O Programa da DIEF 2021 somente permitirá o preenchimento de declarações mensais de janeiro a
dezembro de 2021 e, sempre que necessário, será ajustado nos termos estabelecidos no § 2º do art. 8º da
Instrução Normativa nº 0004/04.
As declarações de exercícios anteriores devem ser geradas nas versões específicas do Programa da DIEF
para cada ano e enviadas pela Internet por meio do programa transmissor (SEFANET, anterior a 2006, ou
TED), na versão indicada para cada exercício.
11 RETIFICAÇÃO DA DECLARAÇÃO
Se forem verificados erros ou omissões nas informações, após a entrega da DIEF do tipo normal ou
substitutiva/retificadora, o contribuinte deverá apresentar outra declaração selecionando, na tela de
preenchimento da Declaração, a opção “Substitutiva/Retificadora” e informando o período de referência
em que a informação apresenta incorreção de dados. Após proceder a devida alteração de dados, a
Declaração deverá ser transmitida, por meio da Internet, para SEFA.
» A declaração substitutiva/retificadora, cuja referência apresente registro de pagamento em cota
única (taxas de diferentes períodos pagas em um único documento de arrecadação estadual) ou
esteja, no momento da transmissão, na situação de parcelada ou inscrita em Dívida Ativa, deverá
ter um expediente formalizado com as justificativas e os documentos necessários à análise dos
fatos que deram causa a sua correção, para fins de expedição de parecer da fiscalização e
adoção dos procedimentos indispensáveis ao término do processamento da citada declaração. O
expediente será protocolado na unidade fazendária a que o contribuinte estiver circunscrito,
após a transmissão da declaração substitutiva/ retificadora. Para esclarecimentos e demais
informações, entrar em contato pelo e-mail: [email protected] ou grupo-gt-
12 INSTALAÇÃO
O Programa da DIEF é um software desenvolvido pela Secretaria de Estado da Fazenda, na linguagem de
Programação JAVA, de instalação simples e autoexecutável, devendo, para o funcionamento do
aplicativo, estarem instalados no computador do usuário os sistemas e programas a seguir:
Windows (XP ou superior);
Máquina Virtual JAVA versão 1.6.0.14 ou superior, disponibilizado na Internet, no endereço
eletrônico: http://www.sefa.pa.gov.br (clicar em download e depois em DIEF) ou
http://www.java.com.
» O Programa da DIEF funciona, adequadamente, somente com o sistema operacional Windows
instalado no computador do usuário.
13 COMO OBTER O PROGRAMA DIEF
O Programa da DIEF 2021 está disponibilizado na página da SEFA, na Internet, no endereço eletrônico:
http://www.sefa.pa.gov.br (clicar em download e depois em DIEF).
O Programa da DIEF de exercícios anteriores ao ano de 2021 está disponibilizado na página da SEFA, na
Internet, no endereço eletrônico: http://www.sefa.pa.gov.br (clicar em download e depois em DIEF).
14 COMO INSTALAR O PROGRAMA
Para instalação do Programa da DIEF 2021, deverá ser observado o seguinte:
1º Passo: Obter o Programa da DIEF 2021, na Internet.
2º Passo: Copiar o arquivo para um diretório do computador do usuário e executar o arquivo
DIEF2021.msi.
Esse último procedimento iniciará a instalação do Programa DIEF 2021, conforme demonstrado nas
figuras abaixo:
» É necessário que o usuário, no momento da instalação, tenha permissão ou esteja logado como
administrador da máquina para realizar o procedimento de instalação do programa com êxito.
Figura 1- Primeira Tela de Instalação da DIEF
Figura 2- Segunda Tela de Instalação da DIEF
Figura 3- Terceira Tela de Instalação da DIEF
Figura 4- Quarta Tela de Instalação da DIEF
Figura 5- Quinta Tela de Instalação da DIEF
Depois de instalado, serão criados:
Um ícone de atalho na Área de Trabalho (Desktop);
Um atalho em Menu Iniciar Todos os Programas (Programas) DIEF Eletrônica - 2021
DIEF2021;
Pasta na unidade em que o Sistema Operacional estiver instalado como o nome DIEF 2021.
Na primeira instalação do Kit da DIEF, aparecerá a mensagem a seguir:
Figura 6- Registro de DLL
» Após a instalação do Kit da DIEF, ao tentar abri-lo por meio de seu ícone na área de trabalho, o
Kit procura se existe as DLL no computador, e realiza os registros das DLL no computador.
Evitando assim que o próprio contribuinte tenha que registrar as DLL.
Caso o programa não consiga inicializar com um duplo clique no arquivo DIEF2021 (extensão “.exe”),
exibindo a mensagem de erro representada na figura 7, duas maneiras podem ser usadas para solucionar o
problema:
Figura 7- Mensagem de Erro de execução do Programa DIEF 2021.
1ª: Duplo-clique no arquivo “DIEF-2021.jar”; ou
2ª: Executar os passos abaixo:
1. Abrir o Windows Explorer;
2. Botão Direito no ícone 'Meu Computador' e clicar em 'Propriedades';
3. Na aba “Avançado”, clicar em 'Variáveis de Ambiente';
4. Procurar uma variável do sistema chamada 'Path';
5. Clicar nela e pressionar 'Editar';
6. Ir para o início do campo 'Valor da Variável' e colocar o caminho onde o Java está instalado e
ao final colocar ';'. Exemplo: "C:\Arquivos de programas\Java\jre6\bin;"; Observação: O
restante dos valores deve permanecer. É necessário somente adicionar esse caminho no início,
sem perder o restante das informações.
7. Clicar em 'OK';
8. Clicar em 'OK' novamente;
9. Clicar em 'OK' mais uma última vez.
Este segundo passo detalha o procedimento no sistema operacional Windows XP. Para Windows Vista ou
Windows 7, a etapa 3 deste passo irá mudar, conforme configuração própria de cada sistema operacional.
15 UTILIZAÇÃO
Conhecendo as funcionalidades dos itens, menus e atalhos da tela principal da DIEF 2021 você estará
apto para começar a preencher a Declaração de Informações Econômico-Fiscais - DIEF.
16 TELA INICIAL
A primeira tela da declaração mostra a versão utilizada e o telefone 0800-725-5533. Esta Tela costuma
demorar um pouco, pois será necessário carregar as informações da Base de Dados para funcionamento
do programa. A Tela tem o seguinte formato:
Figura 8- Tela Inicial
17 TELA PRINCIPAL
A tela principal mostrará a barra de menu e botões para realizar o preenchimento da DIEF 2021, tendo a
referida tela o seguinte formato:
Figura 9- Tela Principal
Com a utilização das teclas de atalho listadas na tabela abaixo (tabela 1), poderá ser acessado de forma
rápida pelo teclado os recursos da tela principal do programa da DIEF 2021, bastando pressionar a tecla
ALT e, mantendo-a assim, digitar a letra que esta sublinhada no menu da tela principal (figura 9):
Menu de Acesso Tecla de Atalho
dastro Contribuintes Alt + C
quivo de Declarações Alt + A
portar uma Declaração Completa Alt + I
enchimento de Declaração Mensal Alt + P
ir Alt + S
ansmitir via Internet Alt + T
pia de Segurança - Gerar Backup Alt + B
pia de Segurança - Restaurar Backup Alt + R
mpactar Banco de Dados Alt + Z
portar Dados Cadastrais Alt + D
bela de Unidades da Federação Ctrl + Alt + U
bela de Municípios Ctrl + Alt + M
bela de Logradouros Ctrl + Alt + L
bela de Receitas Ctrl + Alt + R
bela de Serviços Ctrl + Alt + S
bela de Produtos Ctrl + Alt + P
bela de CFOP Ctrl + Alt + C
bela de Produtos Rural Ctrl + Alt + T
bre o Sistema Alt + H
Tabela 1- Tecla de Atalhos
Se preferir, o acesso poderá ser realizado pelo menu da tela principal da DIEF:
Figura 10- Menu DIEF
Ao acionar esse menu o usuário terá a sua disposição as seguintes funções:
a) Importar uma Declaração Completa;
b) Cadastro de Contribuintes e Contador:
c) Arquivo de Declarações;
d) Preenchimento da Declaração Mensal;
e) Sair
18 IMPORTAÇÃO DOS DADOS CADASTRAIS DA VERSÃO 2020
Para importar os dados cadastrais da versão anterior (2020 para 2021), você possui duas opções:
Menu Manutenção Dados Cadastrais;
Utilizar a tecla de atalho “ALT + D”.
Após utilizar qualquer uma das opções acima, será aberta uma janela para selecionar a pasta
“baseDIEF2020” (base de dados do programa DIEF 2020).
Para percorrer as pastas através da janela aberta, dar um duplo clique até chegar ao diretório onde se
localiza a pasta “baseDIEF2020” (exemplo: a base de dados da versão de 2020 está localizada em
“C:\DIEF2020”, para percorrer estas pastas, dar um duplo clique no diretório “C:\ (ou Meu Computador,
em geral)” e em seguida no diretório “DIEF2020”. Caso seja clicado em outro diretório, o programa
exibirá uma mensagem de erro (figura 11):
Figura 11- Mensagem de Erro durante Importação dos Dados Cadastrais
Ao chegar à pasta onde se encontra a cópia de segurança (destaque em vermelho, na figura 12), dê um
clique na pasta “baseDIEF2020” (destaque em verde, na figura 12) e em seguida clique no botão “Abrir”,
para realização da importação dos dados cadastrais (figura 13):
Figura 12- Tela de Importação de Dados Cadastrais
Figura 13- Barra de Progresso da Importação dos Dados Cadastrais
Após a realização da operação, aparecerá uma mensagem informando que a operação de importação foi
realizada com sucesso ou não (figura 14).
Figura 14- Mensagem de Importação dos Dados Cadastrais
19 CADASTRO DE CONTRIBUINTE E CONTADOR
Antes de preencher qualquer declaração mensal, o programa da DIEF 2021 necessitará do registro dos
dados cadastrais do(s) contribuinte(s) declarante(s) e, se houver, do contador.
Para cadastrar o contribuinte declarante, o usuário do programa deverá acionar a função DIEF
Cadastro Contribuintes, dentro do MENU principal.
Outra forma de acessar a rotina de cadastro de declarante é por meio do ícone (figura 15), que pode ser
acionado mediante um clique com o botão esquerdo do mouse.
Figura 15- Botão de Cadastro de Contribuintes e Contador
Após a execução desse passo, será exibido na tela o formulário para o cadastro do contribuinte e do
contador (figura 16), que permitirá o preenchimento das informações cadastrais do declarante e, se
houver, do contador, bem como a inclusão ou a alteração de dados.
Figura 16- Tela Cadastro Contribuintes e Contador (formulário Contribuintes)
19.1 FUNÇÃO DOS ÍCONES
Na tela de preenchimento de dados cadastrais do declarante, existem algumas funções disponibilizadas ao
usuário que são acionadas quando do uso dos ícones localizados na parte superior da tela, a saber:
Figura 17- Botão Novo: Abre um formulário em branco para inserir os dados do novo contribuinte
Figura 18- Botão Salvar: Grava as informações digitadas no formulário
Figura 19- Botão Imprimir: Imprime os dados do contribuinte selecionado
Figura 20- Botão Excluir: Exclui o contribuinte selecionado
Figura 21- Botão Sair: Fecha o formulário e retorna a tela anterior
19.2 CADASTRANDO CONTRIBUINTES
Dentro do formulário de cadastramento, inicialmente, o usuário deverá selecionar o ícone “Novo” (figura
22):
Figura 22- Botão Novo Contribuinte
O quadro de cadastramento é subdividido em seis partes, assim composto (figura 16):
Dados do Contribuinte;
Tipo de Contribuinte;
Endereço do Estabelecimento;
Tipo de Tributação do Imposto de Renda;
Escrituração Imposto de Renda;
Dados do Contador, se houver.
19.2.1 Dados do Contribuinte
O formulário “Contribuintes” compõe-se de quatro campos, que conterá informações sobre:
a) Inscrição Estadual: número de inscrição do declarante no Cadastro de Contribuintes do ICMS da
Secretaria de Estado da Fazenda;
b) Nome Empresarial: razão social ou nome comercial;
c) CNPJ: número de registro do declarante no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica do Ministério da
Fazenda;
d) Título do Estabelecimento: nome do estabelecimento comercial, comumente denominado de nome de
fantasia.
19.2.2 Tipo de Contribuinte
Selecionar, dentre as opções, uma das seguintes classificações:
a) Contribuinte Normal: contribuinte não enquadrado em nenhuma das situações descritas nas letras “b”,
“c” e “d” deste subitem;
b) Produtor Rural (Pessoa Jurídica): inscrito no Cadastro de Contribuintes do ICMS na atividade
econômica de produção rural (agricultura, pecuária, produção florestal, pesca e aquicultura) e
possuidor de inscrição no CNPJ/MF;
c) Prestador de Serviços Tributados pelo ICMS/Extrator de Minérios/Outros, conforme a relação de
contribuinte abaixo:
prestador de serviço de comunicação;
contribuintes com atividade econômica de extração mineral;
concessionário de serviços públicos de fornecimento de água;
distribuidor e/ou gerador de energia elétrica;
d) Contribuinte Inscrição Centralizada: empresas que possuam uma única inscrição, representando todos
os estabelecimentos situados neste Estado, concedida mediante regime especial e que não estejam
relacionadas na letra “c” deste subitem.
19.2.3 Endereço do Estabelecimento
O quadro “Endereço do Estabelecimento” é composto de onze campos, que conterá informações sobre:
a) Logradouro: identificação do tipo do logradouro em que se localiza o estabelecimento do declarante,
escolhido dentre as opções existentes na lista, a qual é acionada com um clique do mouse sobre a seta
localizada ao lado esquerdo do campo, assim sendo aberto as opções para que o usuário marque o tipo
de logradouro mediante um clique com o botão esquerdo do mouse.
b) Endereço: nome da rua, avenida etc. em que se encontra o estabelecimento do declarante, que deverá
ser preenchido sem uso de abreviações;
c) Número: número do estabelecimento na rua, avenida etc.;
d) CEP: número do Código de Endereçamento Postal, conforme tabela da Empresa Brasileira de Correios
e Telégrafos;
e) Complemento: alguma informação complementar relativa ao endereço do estabelecimento do
declarante, tal como sala, andar, apartamento etc.;
f) Bairro: nome do bairro em que se encontra o estabelecimento do declarante, que deverá ser preenchido
sem uso de abreviações;
g) DDD: número do DDD do código de discagem estabelecido pela Embratel do Município onde o
contribuinte se localiza;
h) Telefone: número do telefone principal do contribuinte;
i) UF: sigla do Estado em que se encontra o estabelecimento do declarante, que deverá ser escolhido com
auxílio da lista existente;
j) Município: nome do Município em que se encontra o estabelecimento do declarante, que deverá ser
escolhido com auxílio da lista existente;
k) E-mail: endereço eletrônico do contribuinte, esse campo é obrigatório para envio do recibo definitivo
de entrega da declaração. Ex: [email protected].
19.2.4 Tipo de Tributação do Imposto de Renda
Assinalar, com clique no botão esquerdo do mouse, a modalidade de tributação do Imposto de Renda que
a empresa utiliza: Lucro Presumido, Lucro Real, Lucro Arbitrado, Simples Nacional ou Imune.
19.2.5 Escrituração do Imposto de Renda
Assinalar, mediante clique com o botão esquerdo do mouse, o tipo de escrituração adotado pelo
contribuinte: regime de Caixa ou Contábil.
19.3 DADOS DO CONTADOR
Figura 23- Tela Cadastro Contribuintes e Contador (formulário Contadores)
O formulário “Contadores” compõe-se de sete campos, que conterá informações sobre:
a) CRC: número da inscrição do contador do estabelecimento, no Conselho Regional de Contabilidade
(deve ser registrado com 6 dígitos numéricos e uma letra). Exemplo: 123456T, sendo as letras: O-
originário, S- secundário ou T-transferido;
b) UF CRC: sigla do Estado referente ao Conselho Regional de Contabilidade ao qual está registrado o
contador;
c) Nome: nome do Contador do estabelecimento do declarante;
d) CPF/CNPJ: número da inscrição no Cadastro Geral de Pessoas Físicas do Ministério da Fazenda - CPF
do contador ou, no caso de pessoa jurídica, o número de registro de inscrição no Cadastro Nacional de
Pessoa Jurídica do Ministério da Fazenda do escritório de contabilidade;
e) DDD: número do DDD do Código de discagem estabelecido pela Embratel do Município onde se
localiza o contador ou escritório de contabilidade;
f) Telefone: número do telefone principal do contador ou do escritório de contabilidade;
g) E-mail: é o endereço eletrônico do contador. Ex: [email protected].
19.4 ALTERAÇÃO DOS DADOS CADASTRAIS
Para alterar os dados já cadastrados de contribuinte, deve-se pressionar o ícone ou optar pela
função DIEF, no menu, e solicitar a opção Cadastro Contribuintes, devendo o usuário digitar ou
pesquisar a Inscrição Estadual e assim o programa listará os contribuintes já cadastrados, selecionar a
inscrição estadual com um simples clique do mouse e pressionar a tecla “enter”, que os dados serão
inseridos no formulário para serem alterados.
Após inserir ou alterar as informações desejadas no formulário, o usuário deverá confirmá-las através do
comando salvar, que será acionado com um clique no ícone . Aparecerá uma mensagem:
“Contribuinte salvo com sucesso”.
19.5 EXCLUSÃO DOS DADOS CADASTRAIS
Para excluir os dados já cadastrados de um contribuinte (declarante), deve-se, a partir da tela principal da
DIEF, optar pela função DIEF, no menu, e solicitar a opção Cadastro de Contribuinte, ou acionar a
tecla de função correspondente.
Ao aparecer a tela de cadastro, o usuário deverá digitar ou pesquisar a inscrição estadual, onde o
programa listará os contribuintes cadastrados.
Após selecionar o contribuinte desejado, deverá utilizar a função do ícone .
Para exclusão dos dados do contador deverá utilizar a função do ícone abaixo, localizada na parte central
da tela de cadastramento do contador:
Figura 24- Exclui o registro do contador do contribuinte selecionado
20 DECLARAÇÃO MENSAL
A declaração mensal deverá ser entregue todos os meses, ainda que não tenha ocorrido nenhuma operação
e/ou prestação no período de referência.
A declaração mensal apresenta a seguinte tela:
Figura 25- Tela Preenchimento dos dados da Declaração
A declaração é composta por vários quadros, os quais terão em sua parte superior o seguinte menu com as
opções de comandos:
Figura 26- Permitem ao usuário navegar entre as diversas telas (formulários) existentes no Resumo das
Operações
Figura 27- Grava a declaração (informações digitadas até aquele momento)
Figura 28- Abre o formulário “Declarante de Serviços e Outros”
Figura 29- Abre o Formulário "Informações sobre Substituição Tributária"
Figura 30- Abre o formulário de “Impostos Devidos no Mês de Referência"
Figura 31- Sair da Tela de Preenchimento
Figura 32- Abre a Tela "Livro Fiscal de Apuração"
Figura 33- Abre a Tela "Resumo das Apurações"
A Declaração mensal é dividida em três partes:
Livro Fiscal de Apuração;
Resumo das Apurações;
Anexos.
» A obrigação de preenchimento dos Anexos da DIEF está relacionada com a atividade econômica
exercida pelo contribuinte.
20.1 DECLARAÇÃO MENSAL - LIVRO FISCAL DE APURAÇÃO
Figura 34- Árvore de CFOP
É a tela destinada ao preenchimento dos dados extraídos do livro Registro de Apuração do ICMS -
RAICMS, conforme as informações de entradas e saídas praticadas e identificadas pelo Código Fiscal de
Operações e Prestações - CFOP, estabelecido pelo Convênio S/Nº de 1970 e suas alterações.
» Os CFOP 1.933, 2.933, 5.933 e 6.933 deverão ser registrados somente quando as informações de
ISSQN e ICMS constarem na mesma nota fiscal, quando admitidas. Em relação a NF-e, é
necessário haver convênio ou protocolo de cooperação celebrado entre a Secretaria de Estado
da Fazenda do Pará e a Prefeitura Municipal (admissão de emissão conjunta restrita aos
contribuintes localizados no Município signatário).
Na tela relativa ao RAICMS são apresentados os CFOP, os quais serão acessados mediante clique com o
botão esquerdo do mouse, sobre o sinal de “+” ao lado do código desejado.
Os lançamentos das compras de ativo imobilizado devem obedecer às disposições contidas no art. 82 do
RICMS-PA.
Exemplo:
Inserção dos valores relativos às compras ou aquisições de mercadorias adquiridas ou recebidas de
terceiros dentro do Estado do Pará. (Código Fiscal de Operações e Prestações = 1.101), o procedimento
será o seguinte:
clicar sobre o sinal de “+” do código 1.000 ENTRADAS OU AQUISIÇÕES DE SERVIÇOS DO
ESTADO;
depois sobre o sinal de “+” do código 1.100 COMPRAS PARA INDUSTRIALIZAÇÃO,
PRODUÇÃO RURAL, COMERCIALIZAÇÃO OU PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS;
em seguida, no ícone do código 1.101 Compra para industrialização ou produção rural.
Figura 35- Árvore de CFOP II
Após esse procedimento, será disponibilizado o espaço correspondente a linha do livro fiscal de apuração,
para preenchimento dos valores.
Figura 36- Tela Valores CFOP
Em relação aos campos acima, utilizando o exemplo, esclarecemos:
a) Valor Contábil: somatória dos valores contábeis por CFOP, relativamente às operações e prestações
realizadas no período, constante no livro RAICMS.
» A soma dos valores da base de cálculo + isentas/não tributadas + outras deve corresponder ao
valor contábil, quando a operação não estiver sujeita ao IPI. Caso tenha IPI, embora não possua
campo próprio na DIEF, esse imposto comporá o valor contábil, por conseguinte o valor
contábil é maior que a soma da base de cálculo + isentas/não tributadas + outras.
b) Base de Cálculo: somatória dos valores da base de cálculo do ICMS do correspondente CFOP,
relativamente às operações e prestações realizadas no período, constante no livro RAICMS.
c) ICMS Creditado: somatória dos valores do ICMS do correspondente CFOP, relativamente às
operações e prestações realizadas no período, constante no livro RAICMS.
d) Isentas ou não tributadas: somatória, constante no livro RAICMS, dos valores das operações e
prestações, deduzido o IPI, com isenção do ICMS ou amparada por imunidade, ou não incidência,
incluída a parcela correspondente à redução da base de cálculo, circunstância esta consignada no
documento fiscal.
e) Outras: somatória, constante no livro RAICMS, dos valores das operações e prestações, deduzido o
IPI, com diferimento ou suspensão do recolhimento do ICMS ou sujeitas à substituição tributária e à
antecipação do imposto, na forma estabelecida na legislação.
Para os registros das saídas, o procedimento é semelhante ao registro das entradas.
20.2 TOTALIZAÇÃO DOS REGISTROS DE ENTRADA E DE SAÍDA DO LIVRO FISCAL DE
APURAÇÃO
Depois de registrados todos os valores das entradas e das saídas, o programa totalizará automaticamente
os valores registrados nos itens 9.110 e 9.120 sem a necessidade de confirmação dos valores. Para
visualizar os totalizadores, basta dar um duplo clique na linha específica.
Figura 37- Tela Arvore CFOP preenchida
As empresas que apresentarem o somatório dos lançamentos dos CFOP de saídas menores que os de
entradas, expurgando-se os da lista de exceção abaixo, receberão aviso de advertência na DIEF relativo a
variação negativa do Valor Adicionado e poderão ser objeto de fiscalização:
ENTRADAS:
1.253; 1.254; 1.302; 1.303; 1.304; 1.305; 1.306; 1.354; 1.355; 1.406; 1.407; 1.414; 1.415;
1.451; 1.452; 1.505; 1.506; 1.551; 1.552; 1.553; 1.554; 1.555; 1.556; 1.557; 1.601; 1.602;
1.603; 1.604; 1.605; 1.653; 1.663; 1.664; 1.901; 1.902; 1.903; 1.904; 1.905; 1.906; 1.907;
1.908; 1.909; 1.911;1.912; 1.913; 1.914; 1.915; 1.916; 1.917; 1.918; 1.919; 1.920; 1.921;
1.922; 1.923; 1.924; 1.925; 1.926; 1.931; 1.932; 1.933; 1.934; 1.949; 2.128; 2.253; 2.254;
2.255; 2.302; 2.303; 2.304; 2.305;2.306; 2.354; 2.355; 2.406; 2.407; 2.414; 2.415; 2.505;
2.506; 2.551; 2.552; 2.553; 2.554; 2.555; 2.556; 2.557; 2.603; 2.663; 2.664; 2.901; 2.902;
2.903; 2.904; 2.905; 2.906; 2.907; 2.908; 2.909; 2.911; 2.912; 2.913; 2.914; 2.915; 2.916;
2.917; 2.918; 2.919; 2.920; 2.921; 2.922; 2.923; 2.924; 2.925; 2.931; 2.932; 2.933; 2.934;
2.949; 3.128; 3.205; 3.206; 3.207; 3.551; 3.553; 3.556; 3.930; 3.949.
SAÍDAS:
5.412; 5.413; 5.414; 5.415; 5.451; 5.452; 5.504; 5.505; 5.551; 5.552; 5.553; 5.554; 5.555;
5.556; 5.557; 5.601; 5.602; 5.603; 5.605; 5.606; 5.657; 5.663; 5.664; 5.665; 5.666; 5.901;
5.902; 5.903; 5.904; 5.905; 5.906; 5.907; 5.908; 5.909; 5.911; 5.912; 5.913; 5.914; 5.915;
5.916; 5.917; 5.918; 5.919; 5.920; 5.921; 5.922; 5.923; 5.924; 5.925; 5.929; 5.931; 5.932;
5.933; 5.934; 5.949; 6.412; 6.413; 6.414; 6.415; 6.504; 6.505; 6.551; 6.552; 6.553; 6.554;
6.555; 6.556; 6.557; 6.603; 6.657; 6.663; 6.664; 6.665; 6.666; 6.901; 6.902; 6.903; 6.904;
6.905; 6.906; 6.907; 6.908; 6.909; 6.911; 6.912; 6.913; 6.914; 6.915; 6.916; 6.917; 6.918;
6.919; 6.920; 6.921; 6.922; 6.923; 6.924; 6.925; 6.929; 6.931; 6.933; 6.934; 6.949; 7.551;
7.553; 7.556; 7.930; 7.949.
20.3 PREENCHIMENTO DO RESUMO DAS APURAÇÕES
Após preencher as informações relativas às entradas e saídas do Livro Fiscal de Apuração, o usuário
deverá preencher os demais formulários, conforme o caso:
Outras Informações do Mês;
Despesas do Ano de 2020 e 2021;
Livro de Inventário - Estoque Inicial do ano de 2020;
Livro de Inventário - Estoque Final do ano de 2020;
Livro de Inventário - Estoque Inicial do ano de 2021;
Livro de Inventário - Estoque Final do ano de 2021;
Apuração do ICMS - Débito do Imposto;
Apuração do ICMS - Crédito do Imposto;
Apuração do Imposto.
20.3.1 Outras Informações do Mês
Figura 38- Tela "Outras Informações do Mês"
O campo “OUTRAS RECEITAS DO MÊS” é destinado a informar os ingressos de valores auferidos no
mês, excluindo o total das vendas de mercadorias e serviços tributados pelo ICMS e ISS. Refere-se às
receitas financeiras e outras receitas geradas pelo contribuinte que não façam parte de sua atividade
normal (aluguel, aplicação financeira, etc.). Esse campo é de preenchimento obrigatório, sendo que, nos
meses em que a empresa não realize operações e/ou prestações, os campos desse formulário deverão ser
preenchidos com os valores iguais a zero (0,00).
Os campos “ICMS DIFERENCIADO E ICMS DIFERENCIADO ST INTERNA” devem ser
preenchidos pelos contribuintes que possuam TERMO DE ACORDO assinado com a Secretaria de
Estado da Fazenda, no qual é autorizado tratamento tributário diferenciado, nos termos estabelecidos na
legislação:
NO CAMPO “ICMS DIFERENCIADO”: deve ser registrado o valor do ICMS referente à
operação própria, com tratamento tributário diferenciado autorizado no Termo de Acordo.
NO CAMPO “ICMS DIFERENCIADO ST INTERNA”: deve ser registrado o valor do ICMS
que o contribuinte está obrigado a reter e recolher por SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA com
tratamento tributário diferenciado, na forma estabelecida no Termo de Acordo.
20.3.2 Despesas do Ano de 2020 e 2021
O quadro “Despesas do Ano de 2020” será preenchido obrigatoriamente na DIEF:
normal ou retificadora: no período de 02/2021;
de baixa, paralisação temporária ou mudança de Município: nos períodos de 01/2021 e 02/2021.
O quadro “Despesas do Ano de 2021” será preenchido, em qualquer período, nos casos de DIEF de baixa,
paralisação temporária ou mudança de Município.
No preenchimento do quadro de despesas, tomar-se-á por base os valores das despesas pagas (para o
contribuinte que não possua escrituração contábil e adote a escrituração do caixa, ou seja, regime de
caixa), ou, incorridas (para o contribuinte que possua escrituração contábil, ou seja, regime de
competência, isto é, independentemente do período em que ocorreu o pagamento). No caso de a empresa
ter iniciado suas atividades em 2021, os campos das “Despesas de 2020”, desse formulário, deverão ser
preenchidos com os valores iguais a zero (0,00).
O quadro “Despesas do Ano de 2020” (figura 39) compreende as seguintes despesas:
Figura 39- Tela "Despesas do Ano de 2020"
a) Pró-Labore e Retiradas: valor da remuneração do(s) sócio(s) da firma e retiradas efetuadas;
b) Salários e Remunerações: valor da remuneração devida aos empregados, conforme folha de
pagamento;
c) Encargos Sociais: contribuições incidentes sobre o pagamento de salários e remunerações, conforme
folha de pagamento e que se configure como despesa da empresa;
d) ICMS: de acordo com a opção de escrituração do Imposto de Renda.
No regime de caixa, informar os recolhimentos totais efetuados, tanto do ICMS apurado (saldo
devedor) em sua escrita fiscal quanto aos demais recolhimentos efetuados tais como: diferencial de
alíquotas, antecipado, etc.; ou seja, o total do ICMS efetivamente recolhido a qualquer título.
No regime de competência, informar as despesas de ICMS incorridas, sendo que o ICMS incidente
sobre as vendas (parcela dedutora da receita bruta) não deverá constar nesta rubrica, considerando que
a mesma já se encontra devidamente informada no quadro relativo à escrituração fiscal.
e) Outros Impostos, Taxas e Contribuições Sociais: valor dos tributos e contribuições sociais pagos
(regime de caixa)/devidos (regime de competência) referentes ao exercício, exceto o ICMS já lançado
em item específico denominado ICMS;
f) Fretes: valor pago com contratação de veículos de terceiros para o transporte de bens que não sejam
mercadorias para revenda e nem insumo para a produção de produtos, ou seja, fretes reconhecidos
como despesas, já que o frete de mercadoria para revenda e de insumos são considerados custos;
g) Energia Elétrica: total de gastos efetuados na compra de energia elétrica;
h) Aluguéis e Condomínios: valor pago com locações e taxas condominiais;
i) Despesas Financeiras: valor das despesas de remuneração de capital financeiro de terceiros;
j) Outras Despesas: valor das demais despesas não alocadas nas contas anteriores, como, por exemplo,
vendedores que não sejam empregados da empresa;
k) Total: somatório das despesas contabilizadas no ano de 2020.
Essas orientações de preenchimento aplicam-se, também, ao quadro “Despesas do Ano de 2021” (figura
40), relativamente às despesas do ano atual.
Figura 40- Tela "Despesas do Ano de 2021"
20.3.3 Livro de Inventário - Estoques Inicial e Final Anual
Figura 41- Tela "Livro de Inventário Estoque Inicial do Ano de 2020"
Figura 42- Tela "Livro de Inventário Estoque Final do Ano de 2020"
Figura 43- Tela "Livro de Inventário Estoque Inicial do Ano de 2021"
Figura 44- Tela "Livro de Inventário Estoque Final do Ano de 2021"
Os quadros dos estoques, inicial e final, devem ser preenchidos com os valores globais registrados no
livro Registro de Inventário, a saber:
a) Livro de Inventário Estoque Inicial e Final do Ano 2020:
É de preenchimento obrigatório na DIEF:
normal ou retificadora: no período de 02/2021;
de baixa, paralisação temporária e mudança de Município: nos períodos de 01/2021 e 02/2021.
Para os estoques de 2020, os dados a serem informados são os valores registrados em 1º de janeiro
(estoque inicial) e 31 de dezembro (estoque final), do ano de 2020.
b) Livro de Inventário Estoque Inicial e Final do Ano 2021:
É de preenchimento obrigatório, em qualquer período, para os contribuintes que realizaram mudança
de endereço com alteração do Município de localização do estabelecimento e nos casos de
encerramento (baixa) ou pedido de paralisação temporária da atividade econômica no Cadastro de
Contribuintes do ICMS da Secretaria de Estado da Fazenda.
Para os estoques de 2021, os dados a serem informados são os valores registrados em 1º de janeiro
(estoque inicial) e a data em que ocorreu o fato (estoque final), no caso, o evento de baixa, paralisação
temporária ou mudança de Município, no ano de 2021.
20.3.4 Apuração do ICMS - Débito do Imposto
Figura 45- Tela "Apuração do ICMS - Débito do Imposto"
Por saídas e/ou Prestação: valor do ICMS debitado pelas operações e prestações tributáveis relativas ao
mês. Esse valor é transferido, pelo aplicativo, da totalização do campo “ICMS Debitado”, relativo ao
registro de saída do Livro Fiscal de Apuração da DIEF.
Outros Débitos - Total: somatório dos valores registrados nos campos “Saldo Credor Transferido entre
Estabelecimento do mesmo Grupo”, “Saldos Credores Transferido para outro Estabelecimento” e “Outros
Débitos”, que representam:
Saldo Credor Transferido entre Estabelecimento do mesmo Grupo: valores de saldos credores
acumulados transferidos, no mês de referência, para estabelecimentos pertencentes ao mesmo
grupo empresarial;
Saldos Credores Transferido para outro Estabelecimento: valores de saldos credores acumulados
transferidos, no mês de referência, para estabelecimentos não pertencentes ao mesmo grupo
empresarial;
Outros Débitos: valores relativos a outros débitos do ICMS escriturados no livro Registro de
Apuração do ICMS.
Estornos de Crédito - Total: somatório dos valores referentes aos estornos de créditos dos campos
“Transferência de Crédito Cheque Moradia” e “Outros Estornos de Créditos”, que representam:
Transferência de Crédito Cheque Moradia: estorno relativo à transferência de créditos de cheque
moradia para outro contribuinte (destinatário), localizado no território paraense, mediante nota
fiscal de saída, conforme Instrução Normativa n.º 015, de 28 de agosto de 2015;
Outros Estornos de Créditos: outros valores de créditos estornados, excluídos os de cheque
moradia, de conformidade com as disposições previstas na legislação tributária.
Total (do Débito): somatório dos campos “Por saídas e/ou Prestação”, “Outros Débitos - Total” e
“Estorno de Crédito - Total".
» Os valores de “Outros Débitos - Total", “Estornos de Crédito - Total" e “Total” são
campos preenchidos automaticamente pelo aplicativo da DIEF.
» O valor do campo “Transferência de Crédito Cheque Moradia” deverá ser igual ou
inferior ao registrado no campo “Crédito de Cheque Moradia (Cheque)”, do quadro
“Apuração do ICMS - Crédito do Imposto”, visto que este último representa os valores
recebidos de clientes na venda de materiais de construção.
23.3.5 Apuração do ICMS - Crédito do Imposto
Figura 46- Tela "Apuração do ICMS - Crédito do Imposto"
Por entradas e/ou Aquisições: valor total do imposto creditado relativo às entradas de mercadorias e
utilização de serviços tributados no mês. Esse valor é transferido, pelo aplicativo, da totalização do campo
“ICMS Creditado”, relativo ao registro de entradas do Livro Fiscal de Apuração da DIEF.
Estorno de Débitos: valor dos débitos estornados, de conformidade com as disposições contidas na
legislação tributária.
Figura 46A- Tela " Registro do Estorno de Débitos no Processo Eletrônico DIEF"
» Caso haja informação de valor igual ou superior a R$50.000,00 (cinquenta mil reais)
neste campo "Estorno de Débitos", é necessário informar o número do protocolo de
Processo Eletrônico DIEF cadastrado no Portal de Serviços da SEFA.
» O Processo Eletrônico DIEF deve ser cadastrado no Portal de Serviços da SEFA:
» No Processo Eletrônico DIEF, além do opcional preenchimento do campo livre, deve ser
obrigatoriamente informado e/ou anexado ao menos um dos seguintes documentos
comprobatórios:
a) a indicação do processo SIAT de origem, se houver;
b) a(s) chave(s) do(s) Documento(s) Fiscal(is) Eletrônico(s) - DFe que dão suporte ao estorno de débitos, e
c) em relação ao estorno de débitos de outra natureza, sua especificação no campo livre, nesse caso, deve ser efetuado o upload da documentação comprobatória.
» O número do protocolo gerado no Portal de Serviços da SEFA deve ser inserido no campo
próprio, quando exigido por ocasião do preenchimento da DIEF.
Figura 46B- Tela "Número do Registro do Estorno de Débitos"
Outros Créditos - Total: somatória automática dos valores dos campos “Crédito Presumido Total”,
“Crédito do Ativo Imobilizado”, “Crédito Cheque Moradia (cheque)”, “Crédito Transferido por Cheque
Moradia (NF)”, “Crédito Homologado por Antecipação na Saída”, “Crédito pelo Recolhimento do ICMS
Antecipado Especial”, “Saldo Credor Recebido por Transf. de Estabelecimentos do mesmo Grupo”,
“Saldo Credor Recebido por Transferência de Outros Estabelecimentos” e “Outros Créditos”, que
representam:
Crédito Presumido Total: somatória automática dos valores de créditos presumidos referentes
a “Incentivo Fiscal” e “Outros Créditos Presumidos”:
Incentivo Fiscal: valor do ICMS creditado com base no tratamento tributário específico
concedido ao contribuinte, nos termos da Lei da Política de Desenvolvimento
Socioeconômico do Estado do Pará (Lei de Incentivo Fiscal);
Outros Créditos Presumidos: outros valores de credito presumido previstos nas demais
legislações tributárias (não amparados pela Lei de Incentivo Fiscal);
Crédito do Ativo Imobilizado: valor correspondente a fração do crédito que foi lançado no
livro Registro de Apuração do ICMS, conforme o inciso III do art. 82 do RICMS-PA;
Crédito Cheque Moradia (cheque): somatório dos valores dos cheques moradia recebidos de
clientes pelo declarante de acordo com a previsão legal;
» O valor do crédito informado no mês de referência deve ser igual ou inferior ao valor
das autorizações de cheque moradia efetivadas no mesmo período de referência,
realizadas no serviço “Cheque Moradia” do Portal de Serviços da SEFA.
Crédito Cheque Moradia (NF): valor de crédito relativo a cheque moradia recebido por
transferência de outro contribuinte, mediante emissão de nota fiscal pelo remetente, nos
termos da Instrução Normativa n.º 015/2015;
Crédito Homologado por Antecipação na Saída: valores referentes aos recolhimentos do
ICMS antecipado por ocasião das saídas interestaduais das mercadorias previstas no Apêndice
II do Anexo I do RICMS-PA;
Crédito pelo Recolhimento do ICMS Antecipado Especial: valores de crédito de ICMS
recolhidos por Antecipação Especial, no código de receita 1173;
» O valor do crédito informado no mês de referência deverá ser menor ou igual ao
valor do débito informado no Anexo III, no código de receita 1173, do mês da
referência imediatamente anterior.
▪ Exemplo: referência de 10/2021, Anexo III, no código de receita 1173, sendo
declarado o valor de R$ [xxx,xx], a linha “Crédito pelo Recolhimento do ICMS
Antecipado Especial”, da referência de 11/2021, será igual ou inferior a
R$[xxx,xx].
» O valor do crédito informado no mês de referência superior ao valor do débito
informado no Anexo III, no código de receita 1173, do mês de referência anterior,
poderá ensejar procedimento de verificação fiscal.
Saldo Credor Recebido por Transf. de Estabelecimento do mesmo Grupo: valores de saldos
credores acumulados recebidos por transferência, no mês de referência, de estabelecimentos
pertencentes ao mesmo grupo empresarial;
Saldo Credor Recebido por Transferência de outros Estabelecimentos: valores de saldos
credores acumulados recebidos por transferência, no mês de referência, de estabelecimentos
não pertencentes ao mesmo grupo empresarial;
Outros Créditos: valores de outros créditos do ICMS não especificados nas linhas anteriores
deste quadro (“Outros Créditos - Total”).
Figura 46C- Tela " Registro do Estorno de Débitos no Processo Eletrônico DIEF"
» Caso haja informação de valor igual ou superior a R$50.000,00 (cinquenta mil reais)
neste campo "Outros Créditos", é necessário informar número do protocolo de
Processo Eletrônico DIEF cadastrado no Portal de Serviços da SEFA.
» O Processo Eletrônico DIEF deve ser cadastrado no Portal de Serviços da SEFA:
» No Processo Eletrônico DIEF, além do opcional preenchimento do campo livre, deve
ser obrigatoriamente informado e/ou anexado ao menos um dos seguintes
documentos comprobatórios:
a) a indicação do processo SIAT de origem, se houver;
b) a(s) chave(s) do(s) DFe que dão suporte ao crédito fiscal, e
c) a especificação, no campo livre, dos créditos de outra natureza, nesse caso, deve
ser efetuada o upload da documentação comprobatória.
» O número do protocolo gerado no Portal de Serviços da SEFA deve ser inserido no
campo próprio, quando exigido por ocasião do preenchimento da DIEF.
Figura 46D- Tela "Número do Registro do Estorno de Débitos"
Saldo Credor do Período Anterior: valor do saldo credor resultante da apuração do imposto do período
imediatamente anterior, o qual deve ser transportado para o mês referenciado na declaração.
Total (do Crédito): somatória automática dos campos “Por Entradas e/ou Aquisições”, “Estorno de
Débitos”, “Outros Créditos - Total" e “Saldo Credor do Período Anterior”
20.3.6 Apuração do Imposto
Figura 47- Tela "Apuração do Imposto"
Saldo Devedor: diferença, apurada automaticamente pelo aplicativo, entre o total do débito e o total do
crédito que resulta em saldo devedor (montante do débito é maior que o do crédito).
Deduções: somatória automática dos valores dos campos “Lei Semear” e “Outras Deduções”, que
corresponde ao total de dedução do Saldo Devedor no período de referência:
Lei Semear (Lei nº 6.572/2003): deduções relacionadas ao incentivo fiscal de projetos culturais,
limitadas a até 3% do Saldo Devedor médio, conforme estabelecido no § 3º do art. 11-C do Anexo
IV do RICMS-PA e na Instrução Normativa nº 11, de 2 de julho de 2019;
Outras Deduções: outras deduções não especificadas anteriormente.
Subtotal: diferença entre o resultado dos campos “Saldo Devedor” e o total das “Deduções”, preenchido
automaticamente pelo aplicativo.
Lei 6.489/2002: valor correspondente ao percentual do incentivo financeiro concedido com base no inciso
II do art. 5º da Lei nº 6.489/02, limitado a 75% do valor constante no “Subtotal”.
ICMS a Recolher: diferença entre o resultado dos campos “Subtotal” e “Lei 6.489/2002”, preenchido
automaticamente pelo aplicativo.
Saldo Credor a Transferir: diferença, apurada automaticamente pelo aplicativo, entre o total do débito e
o total do crédito que resulta em saldo credor a transferir (montante do crédito é maior que o do débito)
para o próximo período de apuração (mês imediatamente seguinte).
21 PREENCHIMENTO DOS ANEXOS
21.1 ANEXO I - DECLARANTE DE SERVIÇOS E OUTROS
Estão obrigados a prestar informações, mensalmente, no formulário do Anexo I:
a) as empresas concessionárias de serviços públicos de fornecimento de água;
b) as empresas geradoras e distribuidoras de energia elétrica;
c) as prestadoras de serviços de comunicação;
d) as empresas que realizam extração de minério e de substâncias minerais e que possuam mina situada,
geograficamente, em mais de um Município.
e) empresas que possuam inscrição centralizada, concedida mediante regime especial e que não estejam
relacionadas na letra “c” do subitem 19.2.2.
O preenchimento do Anexo I, também, é obrigatório nos casos de encerramento ou suspensão de
atividade da empresa, mediante DIEF mensal do tipo baixa / suspensão temporária.
Nos campos “Total Entradas (B)” e “Total Saídas (A)”, do formulário “Informações Mensais”, deverão
ser declarados os totais dos serviços e operações especificadas neste subitem 21.1, por Município,
correspondentes à entrada e saída promovida pelo declarante, observado:
Para computar o total das entradas: todos os CFOP de entradas com exceção do 1205, 1206, 1207,
1451, 1452, 1551, 1552, 1553, 1554, 1555, 1556, 1557, 1601, 1602, 1603, 1604, 1605, 1911,
1920, 1921, 1922, 1926, 1931, 1933, 1934, 2205, 2206, 2207, 2551, 2552, 2553, 2554, 2555,
2556, 2557, 2603, 2911, 2920, 2921, 2922, 2931, 2933, 2934, 3205, 3206, 3207, 3551, 3553,
3556, 3930.
Para computar o total das saídas: todos os CFOP de saídas com exceção do 5205, 5206, 5207,
5451, 5601, 5602, 5603, 5605, 5606, 5665, 5911, 5920, 5921, 5922, 5926, 5927, 5928, 5929,
5931, 5933, 6205, 6206, 6207, 6603, 6665, 6911, 6920, 6921, 6922, 6929, 6931,6933, 7205, 7206,
7207, 7930.
» Quando a empresa deixar de ser declarante do Anexo I, o contribuinte deverá atualizar essa
informação na tela de cadastramento de contribuinte. Somente após proceder essa alteração,
deverá ser preenchida uma nova declaração.
21.1.1 Preenchimento do Anexo I
Antes de iniciar o preenchimento do Anexo I, na tela “Cadastro de Contribuintes” (item 19 deste Manual),
selecionar o tipo de contribuinte “Prestador de Serv Trib pelo ICMS/Extrator de Minérios/Outros" para
habilitar o preenchimento do Anexo I.
Após selecionar o tipo de contribuinte, o programa DIEF exige o preenchimento do Anexo I.
Para preenchimento do Anexo I, pressionar o ícone , que apresentará a seguinte tela:
Figura 48- Tela Anexo
Com a abertura do Anexo I, é exibida a seguinte advertência:
c
Figura 49- Tela de Advertência do Anexo I
O Anexo I apresenta o formulário “Informações Mensais” em que serão registrados os valores de
entradas e saídas de serviços e outros por Município do mês de referência da declaração.
O preenchimento do Anexo I (figura 48) compreende as seguintes informações:
a) Serviços e Outros: selecionar uma das opções relacionadas nesse campo, mediante um clique do
mouse sobre a seta localizada ao lado direito para abrir a lista. Esse procedimento deverá ser repetido
para o campo Município. As empresas concessionárias de serviços públicos de fornecimento de água,
as empresas de geração e distribuição de energia elétrica, prestadoras de serviços de comunicação, os
extratores de minério (letra “d” do subitem 21.1) e as empresas que possuam inscrição centralizada
(letra “e” do subitem 21.1), deverão declarar o total das operações e/ou prestações de entrada e saída de
cada Município.
» Não havendo valores a informar no formulário “Declarante de Serviços e Outros”, do Anexo I, o
contribuinte deverá assinalar, mediante clique no lado esquerdo do mouse, a opção “Não
existem serviços e outros a serem declarados”.
» Ao selecionar uma opção da lista “Serviços e Outros”, o aplicativo permite somente um
preenchimento de dados para cada Município.
b) Total Saídas (A): informar o valor total da operação de saída e/ou prestação de serviços iniciada em
cada Município do Estado do Pará, promovidas no período de referência.
» As empresas de telecomunicações, assim como as que tiverem inscrição centralizada, que
operarem com serviços e vendas de mercadorias, deverão somar o faturamento dos serviços e
vendas e declarar no campo “Total Saídas (A)” do Anexo I, por Município.
» As empresas que realizam extração de minério e de substâncias minerais e que possuam mina
situada, geograficamente, em mais de um Município, cujo estabelecimento sede, onde tem como
cadastro a inscrição estadual, devem declarar os valores totais de saídas (vendas e
transferências) correspondentes a cada município, relativamente à quantidade extraída em cada
um deles, ou seja, devem ser declaradas as saídas decorrentes das extrações efetuadas no
município sede e, ainda, nos demais municípios.
▪ O valor total das saídas dos municípios, apresentadas neste Anexo I, deve ser
obrigatoriamente igual ao total dos valores das saídas declarados na DIEF e na
Escrituração Fiscal Digital - EFD do município sede.
c) Total Entradas (B): informar o valor total das entradas relativas às mercadorias, às prestações de
serviços de comunicação, iniciadas em cada Município do Estado do Pará, no período de referência,
excetuadas as entradas de bens destinados ao ativo imobilizado, uso e consumo.
» As empresas de telecomunicações deverão considerar a regra prevista na segunda nota acima
(letra “b” deste subitem), para declaração dos valores totais de entradas.
d) Município:
selecionar o Município de início da prestação de serviços de comunicação ou, no caso de
operação, de origem;
as empresas de distribuição e geração de energia elétrica ou concessionária de serviço público de
fornecimento de água deverão selecionar o Município consumidor.
Após a digitação das informações nos campos específicos, pressionar o ícone representado ao lado, com um clique, para adicionar e salvar os dados à tabela do Anexo.
Para importar dados para a tabela do Anexo a partir de um arquivo gerado em um formato
específico, pressionar o ícone representado ao lado, com um clique, selecionar o arquivo gerado para a
importação dos dados na tela acionada, depois confirmar a importação.
Para excluir dado na tabela do Anexo, selecionar a informação a ser excluída com um clique sobre
a linha, depois de marcada, pressionar o ícone representado ao lado, com um clique, para efetivar a
exclusão do dado.
Sair do Anexo.
21.1.2 Importando um Arquivo
O Anexo I da DIEF 2021, disponibiliza, um comando que permite que dados dessa natureza sejam
importados pelo programa diretamente de um arquivo gerado pelo contribuinte. Essa importação é
possível somente para os registros efetuados em sistema eletrônico de processamento de dados. Assim, a
empresa deverá providenciar a execução de uma rotina interna em seu sistema de processamento de dados
para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificações:
Posição Campo/Especificação Tipo registro Observação
1 - 9 Inscrição Estadual Numérico
10 - 15 Período Numérico Ano e mês no formato AAAAMM,
16 Tipo da Declaração Numérico 1 - DIEFNormal 2 - DIEF Substitutiva
3 - DIEF de Baixa
17 - 19 Código do Serviço Numérico 02 - Comunicação; 03 - Fornecimento de Água;
04 - Fornecimento de Energia Elétrica;
005 - Outros
20 - 24 Código do Produto Numérico A codificação adotada aqui é obtida
na consulta tabelas básicas.
25 - 29 Código do Município Numérico A codificação adotada aqui é obtida
na consulta tabelas básicas.
30 - 45 Valor da Saída Numérico Valor da operação incluindo os centavos.
Não deve ser colocado qualquer caractere
(vírgula ou ponto) para fazer a separação
para os centavos, pois os dois últimos
dígitos serão interpretados como
centavos.
46 - 61 Valor da Entrada Numérico Idem anterior
62 - 71 Quantidade Numérico
Tabela 2- Tabela Importação Anexo I
Gerado o arquivo, este será o objeto da importação pelo programa da DIEF quando do preenchimento da
declaração do mês. Ao acionar a tecla de importação, o programa solicitará o nome do arquivo e o
endereço do mesmo, para que se processe a rotina.
21.2 ANEXO II - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
O preenchimento do Anexo II é obrigatório aos contribuintes que realizem operações com mercadorias
sujeitas ao regime de substituição tributária interna e interestadual (instituído por convênios ou protocolos
entre as unidades da federação, com a devida adesão do Estado do Pará) e, também, nas operações
submetidas à antecipação do ICMS, com encerramento de fase, relacionadas a não retenção do ICMS na
fonte na unidade federada de origem da mercadoria, excetuando-se os contribuintes optantes pelo Simples
Nacional (ME, EPP e MEI).
Devem ser declaradas, também, as operações de entrada (internas e interestaduais) e as saídas internas de
mercadorias que já sofreram retenção na fonte do imposto ou antecipação com encerramento de fase
decorrente da não retenção do imposto na unidade federada de origem.
» O contribuinte deverá informar, obrigatoriamente, no Anexo II, todas as operações com
mercadorias sujeitas ao regime da substituição tributária, ainda que, por qualquer motivo,
estejam desobrigadas da aplicação do referido regime tributário, em virtude de liminar judicial,
transferência entre estabelecimentos da mesma empresa, aquisição de insumos para utilização
na indústria, entre outros.
Os produtos sujeitos ao regime de substituição tributária ou antecipação do imposto na entrada que
decorra da não retenção do imposto estão previstos, respectivamente, no Anexo XIII e no Apêndice I do
Anexo I, do Regulamento do ICMS-PA, aprovado pelo Decreto nº 4.676/01, disponibilizado em
www.sefa.pa.gov.br/legislação/estadual/regulamentos/ICMS (Decreto 4.676/01)/Texto integral ou Texto
atual).
21.2.1 Preenchimento do Anexo II
Para acessar a tela de preenchimento do Anexo II - Substituição Tributária, pressionar o ícone
para ser exibido o formulário abaixo:
Figura 50- Tela Anexo II Substituição Tributária
O Anexo II é composto dos seguintes formulários:
a) Operações Sujeitas ao Regime de ST: obrigatório para os contribuintes que realizem operações
(saídas internas ou entradas internas e interestaduais) com mercadorias sujeitas à substituição
tributária, à antecipação do ICMS com encerramento de fase, que decorra da falta de retenção do
imposto na unidade federada de origem da mercadoria e, ainda, operações (entrada ou saída interna)
com mercadorias que já sofreram retenção na fonte ou antecipação com encerramento de fase
decorrente da não retenção do imposto pelo remetente na unidade federada de origem;
a) Operações de Postos Revendedores de Combustível: exclusivo para o segmento de Posto de
Combustível, cujas informações serão derivadas do Livro de Movimentação de Combustível -
LMC, contendo o detalhamento das operações dos postos revendedores de combustíveis líquidos,
mensalmente.
Após a digitação das informações nos campos específicos, pressionar o ícone representado ao
lado, com um clique, para adicionar e salvar os dados à tabela do Anexo.
Para importar dados para a tabela do Anexo a partir de um arquivo gerado em um formato
específico, pressionar o ícone representado ao lado, com um clique, selecionar o arquivo gerado para
a importação dos dados na tela acionada, depois confirmar a importação.
Para excluir dado na tabela do Anexo, selecionar a informação a ser excluída com um clique
sobre a linha, depois de marcada, pressionar o ícone representado ao lado, com um clique, para
efetivar a exclusão do dado.
Sair do Anexo.
21.2.1.1 Operações Sujeitas ao Regime de Substituição Tributária
No formulário “Op. Sujeitas ao Regime de ST”, as informações a serem registradas são:
a) Natureza da Operação: selecionar se as operações são de entrada ou de saída;
b) Tipo de Operação: selecionar se as operações são internas ou interestaduais;
c) Descrição da Operação: selecionar de acordo com “Natureza da Operação” / “Tipo de Operação”,
uma das seguintes situações:
Entradas / Internas:
Com ICMS Destacado na NF do Substituto Tributário: entrada de mercadorias sujeitas à
substituição tributária, com destaque do ICMS substituição tributária na nota fiscal do
remetente. Informar o CPF/CNPJ do remetente, valor contábil e, no campo “ICMS
ST/Ant.”, o valor do ICMS ST destacado na nota fiscal;
Com Antecipação na Entrada feita pelo Declarante: não preencher;
Sem Tributação em Decorrência de Substituição Tributária ou Antecipação na Operação
Antecedente: entrada de mercadorias com informação na nota fiscal de que já foram
tributadas, na operação antecedente, por substituição tributária ou antecipação, portanto,
não contém destaque na nota fiscal do remetente. Informar o CPF/CNPJ do remetente, o
valor contábil e, no campo “ICMS ST/Ant.”, preencher com zero (0,00).
Transferência Interna não Sujeita ao Regime de ST: referem-se às operações de
transferência não alcançadas pelo regime de substituição tributária interna, conforme
previsto na legislação tributária estadual. Informar o CPF/CNPJ do remetente, o valor
contábil e, no campo “ICMS ST/Ant.”, preencher com zero (0,00).
Outras Entradas sem Aplicação do Regime de ST (Liminares e Outras): referem-se às
operações com produtos sujeitos ao regime de substituição tributária que, por qualquer
motivo, não seja aplicado o referido regime, por exemplo, compra de insumo pela
indústria, liminar judicial e outros. Informar o CPF/CNPJ do remetente, o valor contábil
e, no campo “ICMS ST/Ant.”, preencher com zero (0,00).
Entradas / Interestaduais:
Com ICMS ST Destacado na NF do Substituto Tributário: entrada de mercadorias sujeitas
à substituição tributária, com destaque do ICMS substituição tributária na nota fiscal do
remetente. Informar UF de origem, CPF/CNPJ do remetente, valor contábil e, no campo
“ICMS ST/Ant.”, o valor do ICMS ST destacado na nota fiscal.
Com Antecipação da Entrada feita pelo Declarante: entrada interestadual de mercadorias
sujeitas à antecipação do imposto, com encerramento de fase, em virtude da não retenção
do ICMS substituição tributária pelo remetente, por qualquer motivo (não há destaque do
ICMS ST na nota fiscal). Informar UF de origem, CPF/CNPJ do remetente, valor contábil
e, no campo “ICMS ST/Ant.”, o valor do ICMS antecipado mediante documento de
arrecadação estadual.
Sem Tributação em Decorrência de Substituição Tributária ou Antecipação na Operação
Antecedente: operação de entrada de mercadorias que já tiveram o imposto recolhido por
substituição tributária ou antecipação na operação antecedente (não há destaque do ICMS
ST, contudo na nota fiscal consta a informação de recolhimento do imposto na operação
antecedente). Informar a UF de origem, CPF/CNPJ do remetente, valor contábil e, no
campo “ICMS ST/Ant.”, preencher com zero (0,00).
Transferência Interestadual não Sujeita ao Regime de ST: refere-se às operações de
transferência não alcançadas pelo regime de substituição tributária, conforme previsto no
Convênio ICMS 81/93 e na legislação específica. Informar a UF de origem, CPF/CNPJ do
remetente, o valor contábil e “ICMS ST/Ant.”.
Outras Entradas sem Aplicação do Regime de ST (Liminares e Outras): referem-se às
operações com produtos sujeitos ao regime de substituição tributária que, por qualquer
motivo, não seja aplicado o referido regime, por exemplo, compra de insumo pela
indústria, liminar judicial e outros. Informar a UF de origem, CPF/CNPJ do remetente, o
valor contábil e, no campo “ICMS ST/Ant.”, preencher com zero (0,00).
Saídas / Internas:
Com ICMS Destacado na NF na qualidade de Substituto Tributário: saída de mercadorias
sujeitas à substituição tributária, com destaque do ICMS substituição tributária na nota
fiscal do remetente. Informar o Município de destino, CPF/CNPJ do destinatário, valor
contábil e, no campo “ICMS ST/Ant.”, o valor do ICMS ST destacado na nota fiscal.
Com ICMS não Destacado na NF de Saída, em decorrência de Subst. Tribut. ou
Antecipação na Operação Antecedente: refere-se às operações de saída de mercadorias
sujeitas ao regime de substituição tributária, cujo ICMS já foi recolhido em operação
antecedente por substituição tributária ou antecipação. Informar o Município de destino,
valor contábil e, no campo “ICMS ST/Ant.”, preencher com zero (0,00).
Transferência Interna sem Aplicação da ST: refere-se às operações de transferência não
alcançadas pelo regime de substituição tributária interna, conforme previsto na legislação
tributária estadual. Informar o Município de destino, CPF/CNPJ do destinatário, valor
contábil e, no campo “ICMS ST/Ant.”, preencher com zero (0,00).
Outras Saídas sem Aplicação do Regime de ST (Liminares e Outras): referem-se às
operações de saída de produtos sujeitos ao regime de substituição tributária que, por
qualquer motivo, não seja aplicado o referido regime, por exemplo, compra de insumo
pela indústria, liminar judicial e outros. Informar o Município de destino, CPF/CNPJ do
destinatário, valor contábil e, no campo “ICMS ST/Ant.”, preencher com zero (0,00).
» As operações com mercadorias sujeitas ao regime da substituição tributária, devolvidas pelo
comprador (cliente) ao contribuinte ou devolvidas pelo contribuinte ao fornecedor da
mercadoria, também, devem ser declaradas no Anexo II - Substituição Tributária, como
operação de entrada ou saída, conforme orientado neste Manual. Exclui-se dessa regra, a saída
interestadual de mercadoria, devolvida ao fornecedor pelo contribuinte.
Importação de Dados
Determinadas empresas efetuam um número muito grande de operações sujeitas ao regime de substituição
tributária, e que a digitação dessas informações podem causar algum transtorno em sua execução. O
programa da DIEF, nessa parte, disponibiliza um comando que permite que dados dessa natureza sejam
importados. A mencionada importação somente será possível para as empresas que tenham seus registros
realizados mediante sistema eletrônico de processamento de dados. A empresa deverá providenciar a
execução de uma rotina interna em seu sistema de processamento de dados, para que este gere um arquivo
em formato TXT com as seguintes especificações.
Posição Campo/Especificação Tipo de Registro Observação
1 - 1 Tipo de Registro Numérico Valor Fixo = 0
2 - 10 Inscrição Estadual Numérico
11 - 16 Período Numérico Ano e mês no formato AAAAMM
17 - 17 Tipo da Declaração Numérico 1 - DIEF Normal 2 - DIEF Substitutiva
3 - DIEF de Baixa
18 - 18 Código Natureza Numérico 1 - Entrada 2 - Saída
19 - 19 Código Tipo Operação Numérico 1-Internas 2-Interestaduais
20 - 20 Código da Operação A codificação adotada aqui é obtida no
próprio anexo.
21 - 22 UF Numérico
23 - 27 Código do Município Numérico
28 - 41 CNPJ ou CPF Numérico Número do CNPJ ou CPF da empresa
com a qual se deu a operação.
42 - 56 Valor Contábil Numérico Valor da operação incluindo os centavos.
Não deve ser colocado qualquer caractere
(vírgula ou ponto) para fazer a separação para
os centavos,
pois os dois últimos dígitos serão
interpretados como centavos.
57 - 71 Valor do ICMS Numérico Idem anterior
Tabela 3- Tabela Importação Anexo II Substituição Tributária
Gerado o arquivo, este será o objeto da importação pelo programa da DIEF quando do preenchimento da
declaração do mês.
Ao acionar a tecla de importação, , o programa solicitará o nome do arquivo e o endereço do
mesmo, para que se processe a rotina.
21.2.1.2 Operações de Postos Revendedores de Combustíveis
O contribuinte deverá observar a advertência, abaixo, exibida ao acessar o formulário “Op. de Postos Rev.
de Combustível”:
Figura 51- Advertência “Operações de Postos Revendedores de Combustíveis”
A tela “Op. de Postos Rev. de Combustível” é composta de seis formulários, relacionados abaixo:
Movimentação;
Estoque Físico de Abertura;
Entradas do Mês;
Vendas do Mês;
Informações sobre Tanques;
Informações Diversas.
1) Movimentação
Figura 52- Tela Anexo II Movimentação
No formulário “Movimentação”, deverão ser preenchidos os seguintes campos:
a) Nº de Série da Bomba: informar o número de série da bomba fornecido pelo fabricante. O campo é
alfanumérico, podendo ser repetido em função da quantidade de bicos em cada bomba;
b) Nº do Bico Abast.: número sequencial do bico da bomba. O campo é numérico;
c) Combustível: selecionar o tipo de combustível comercializado no respectivo bico no mês de
referência;
d) Leitura dos Encerrantes conforme Escrituração do LMC (por bico):
Inicial: preencher com a numeração inicial do encerrante, escriturado no LMC (mecânico ou
eletrônico), do primeiro dia com movimentação no mês de referência do respectivo bico.
Final: preencher com a numeração final do encerrante, escriturado no LMC (mecânico ou
eletrônico), do último dia com movimentação no mês de referência do respectivo bico.
e) Volume Comercializado por Bico (em litros):
Sem Intervenção: informar a diferença entre a numeração do encerrante final e a numeração do
encerrante inicial, a qual resultará no volume de combustível comercializado no respectivo bico.
Nesse caso o valor do encerrante final é maior que o inicial;
» Quanto às aferições e/ou evaporação, as mesmas estão incluídas nas vendas sem intervenção e
geram diferenças de uma média de 600 lts/mês, diferença irrelevante para a fiscalização.
Com Intervenção: informar a diferença entre a numeração do encerrante final e a numeração do
encerrante inicial, a qual resultará no volume de combustível comercializado no respectivo bico,
sendo o resultado das vendas (volume comercializado sem intervenção) negativo ou inferior ao
valor da venda real. Esse fato irá ocorrer quando houver perda de memória, em decorrência de
queda de energia ou falha no sistema (encerrante eletrônico) ou ainda, no momento da
manutenção, na qual ocorra o zeramento do encerrante (encerrantes mecânicos).
Importação de Dados
A importação somente será possível para as empresas que tenham seus registros realizados mediante
sistema eletrônico de processamento de dados.
A empresa deverá providenciar a execução de uma rotina interna em seu sistema de processamento de
dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificações:
Posição Campo/ Especificação Tipo de Registro Observação
001-001 Tipo de Registro Numérico Valor Fixo = 1
002-010 Inscrição Estadual Numérico
011-016 Referência Numérico Ano e mês no formato AAAAMM
017-017 Tipo da Declaração Numérico 1 - DIEF Normal 2 - DIEF Substitutiva
3 - DIEF de Baixa
018-037 Nº Série Bomba Numérico
038-039 Nº Bico Abastecido Numérico
040-041 Código do Combustível Numérico A codificação adotada aqui é obtida na consulta tabelas básicas.
042-049
Encerrantes Inicial
Numérico Não deve ser colocado qualquer caractere
(vírgula ou ponto) para fazer a separação para os
centavos, pois os dois últimos
dígitos serão interpretados como centavos.
050-057 Encerrantes Final Numérico Idem Anterior
058-065 Volume Sem Intervenção Numérico Idem Anterior
066-073 Volume Com Intervenção Numérico Idem Anterior
Tabela 4- Tabela Importação Anexo II - Movimentação
Gerado o arquivo, este será o objeto da importação pelo programa da DIEF quando do preenchimento da
declaração do mês.
Ao acionar a tecla de importação , o programa solicitará o nome do arquivo e o endereço do
mesmo, para que se processe a rotina.
2) Estoque Físico de Abertura
Figura 53- Tela Anexo II Estoque Físico
No formulário “Estoque Físico de Abertura”, os campos devem ser preenchidos da seguinte forma:
a) Nº do Tanque: número sequencial do tanque;
b) Combustível: selecionar o tipo de combustível em estoque no respectivo tanque;
c) Quantidade Inicial: quantidade de litros do estoque inicial existente no respectivo tanque no
primeiro dia do mês;
d) Quantidade Final: quantidade de litros do estoque final existente no respectivo tanque no último
dia do mês.
Importação de Dados
A importação somente será possível para as empresas que tenham seus registros realizados mediante
sistema eletrônico de processamento de dados.
A empresa deverá providenciar a execução de uma rotina interna em seu sistema de processamento de
dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificações:
Posição Campo/Especificação Tipo de Registro Observação
001-001 Tipo de Registro Numérico Valor Fixo = 2
002-010 Inscrição Estadual Numérico
011-016 Referência Numérico Ano e mês no formato AAAAMM
017-017 Tipo da Declaração Numérico 1 - DIEF Normal
2 - DIEF Substitutiva
3 - DIEF de Baixa
018-019 Nº do Tanque Numérico
020-021 Código Combustível Numérico A codificação adotada aqui é
obtida na consulta tabelas básicas.
-029 antidade Inicial mérico o deve ser colocado qualquer
caractere (vírgula ou ponto) para
fazer a separação para os centavos,
s os dois últimos dígitos serão interpretados como centavos.
-037 antidade Final mérico m Anterior
Tabela 5- Tabela Importação Anexo II - Estoque
Gerado o arquivo, este será o objeto da importação pelo programa da DIEF quando do preenchimento da
declaração do mês.
Ao acionar a tecla de importação, , o programa solicitará o nome do arquivo e o endereço do
mesmo, para que se processe a rotina.
3) Entradas do Mês
Figura 54- Tela Anexo II Entradas do Mês
No formulário “Entradas do Mês”, os campos devem ser preenchidos com as informações constantes nas
notas fiscais de entrada de combustível da seguinte forma:
a) CNPJ Remetente: CNPJ do remetente da mercadoria;
b) Combustível: selecionar o tipo de combustível;
c) Nº Nota Fiscal: número da nota fiscal;
d) Data Nota Fiscal: data de emissão da nota fiscal;
e) Nº Tanque Descarga: número do tanque em que se deu a descarga do combustível;
f) Quantidade (litros): quantidade em litros do combustível;
g) Preço Litro: preço do combustível por litro constante na nota fiscal;
h) VLR Total da Nota Fiscal: valor total da nota fiscal.
Importação de Dados
A importação somente será possível para as empresas que tenham seus registros realizados mediante
sistema eletrônico de processamento de dados.
A empresa deverá providenciar a execução de uma rotina interna em seu sistema de processamento de
dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificações:
Posição Campo/Especificação Tipo de Registro Observação
001-001 Tipo de Registro Numérico Valor Fixo = 3
002-010 Inscrição Estadual Numérico
011-016 Referência Numérico Ano e mês no formato AAAAMM
017-017 Tipo da Declaração Numérico 1 - DIEFNormal 2 - DIEF Substitutiva
3 - DIEF de Baixa
018-031 CNPJ Remetente Numérico Número do CNPJ ou CPF da empresa
com a qual se deu a
operação.
032-033 Código Combustível Numérico A codificação adotada aqui é obtida
na consulta tabelas básicas.
034-040 Nº Nota Fiscal Numérico O Número da Nota
041-048 Data Nota Fiscal Numérico Data da Nota no
formato DDMMAAAA.
049-050 Tanque Descarga Numérico Número do Tanque
051-058 Quantidade Litros Numérico Não deve ser colocado qualquer caractere
(vírgula ou ponto) para fazer a separação
para os centavos,
pois os dois últimos dígitos serão
interpretados como centavos.
059-063 Preço Litro Numérico Idem Anterior
064-078 Valor Nota Fiscal Numérico Idem Anterior
Tabela 6- Tabela Importação Anexo II - Entradas
Gerado o arquivo, este será o objeto da importação pelo programa da DIEF quando do preenchimento da
declaração do mês.
Ao acionar a tecla de importação, , o programa solicitará o nome do arquivo e o endereço do
mesmo, para que se processe a rotina.
4) Vendas do Mês
Figura 55- Tela Anexo II Vendas do Mês
No formulário “Vendas do Mês”, os campos devem ser preenchidos com as informações das saídas de
combustível conforme abaixo:
a) Combustível: selecionar o tipo de combustível;
b) Valor Contábil das Vendas: valor total das operações de venda;
c) Quantidade Total: quantidade total de litros vendidos.
Importação de Dados
A importação somente será possível para as empresas que tenham seus registros realizados mediante
sistema eletrônico de processamento de dados.
A empresa deverá providenciar a execução de uma rotina interna em seu sistema de processamento de
dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificações:
Posição Campo/Especificação Tipo de Registro Observação
001-001 Tipo de Registro Numérico Valor Fixo = 4
002-010 Inscrição Estadual Numérico
011-016 Referência Numérico Ano e mês no formato AAAAMM
017-017 Tipo da Declaração Numérico 1 - DIEFNormal
2 - DIEF Substitutiva
3 - DIEF de Baixa
018-019 Código Combustível Numérico A codificação adotada aqui é
obtida na consulta tabelas básicas.
020-034 Valor Contábil Numérico Não deve ser colocado qualquer
caractere (vírgula ou ponto) para fazer a
separação para os centavos, pois os dois
últimos dígitos serão
interpretados como centavos.
35 - 42 Quantidade Total Numérico Idem anterior
Tabela 7- Tabela Importação Anexo II - Vendas
Gerado o arquivo, este será o objeto da importação pelo programa da DIEF quando do preenchimento da
declaração do mês.
Ao acionar a tecla de importação, , o programa solicitará o nome do arquivo e o endereço do
mesmo, para que se processe a rotina.
5) Informações sobre Tanques
Figura 56- Tela Anexo II Informações sobre Tanques
No formulário “Informações sobre Tanques”, os campos devem ser preenchidos da seguinte forma:
a) Tanques: número sequencial do tanque;
b) Capacidade Nominal (litros): capacidade nominal em litros do tanque;
c) Nº de Bicos no Início do Mês: número de bicos no início do mês, atrelados ao tanque;
d) Nº de Bicos no Final do Mês: número de bicos no final do mês atrelados ao tanque.
Importação de Dados
A importação somente será possível para as empresas que tenham seus registros realizados mediante
sistema eletrônico de processamento de dados.
A empresa deverá providenciar a execução de uma rotina interna em seu sistema de processamento de
dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com as seguintes especificações:
Posição Campo/Especificação Tipo de Registro Observação
001-001 Tipo de Registro Numérico Valor Fixo = 5
002-010 Inscrição Estadual Numérico
011-016 Referência Numérico Ano e mês no formato AAAAMM
017-017 Tipo da Declaração Numérico 1 - DIEFNormal 2 - DIEF Substitutiva
3 - DIEF de Baixa
018-019 Tanques Numérico
020-027 Capacidade Nominal Numérico Não deve ser colocado qualquer
caractere (vírgula ou ponto) para
fazer a separação para os centavos,
pois os dois últimos dígitos serão
interpretados como
centavos.
028-029 Bicos Início Numérico
030-031 Bicos Final Numérico
Tabela 8- Tabela Importação Anexo II - Tanques
Gerado o arquivo, este será o objeto da importação pelo programa da DIEF quando do preenchimento da
declaração do mês.
Ao acionar a tecla de importação, , o programa solicitará o nome do arquivo e o endereço do
mesmo, para que se processe a rotina.
6) Informações Diversas
Figura 57- Tela Anexo II Informações Diversas
No formulário “Informações Diversas”, os campos devem ser preenchidos com as seguintes informações
relativas às bandeiras, dados dos “Tanques e Bicos” e “Outras Informações”:
a) Bandeira do Posto Revendedor: selecionar a(s) Bandeira(s) do Posto Revendedor;
b) Dados de “Tanques e Bicos”:
Instalação e/ou Retiradas de Tanques e Bicos: selecionar a opção “sim”, se houve instalação
e/ou retirada de tanques e bicos. Caso não haja, não precisa informar;
Data de Ocorrência: data de ocorrência da instalação e/ou retirada de tanques e bicos. Caso
não haja, não precisa informar;
Número do Bico Abast: selecionar o número do “Bico de Abastecimento” que houve a
instalação e/ou troca. Esse campo só é preenchido quando há “Movimentação”. Caso não
haja, não precisa informar;
Motivo: justificativa da instalação e/ou retirada de tanques e bicos. Caso não haja, não precisa
informar. Normalmente, ocorre nos casos em que há instalação de novos equipamentos e
defeitos técnicos.
c) Dados de “Outras Informações” (figura 58):
Troca ou Modificação de Encerrante com Anotação do Volume Registrado no Encerrante
Substituído: detalhar a informação complementar desses eventos, quando ocorrerem;
Modificação do Método de Medição dos Tanques: detalhar a informação complementar
desses eventos, quando ocorrerem;
Transferência de Produtos entre Tanques do mesmo PR (Posto Revendedor), sem passar pela
Bomba Medidora: detalhar a informação complementar desses eventos, quando ocorrerem;
Variações Superiores a 0,6% do Estoque Físico, com Justificativa: detalhar a informação
complementar desses eventos, quando ocorrerem. Exemplo: registro de evaporação superior a
0,6% ou perda por vazamento.
Outras Informações Relevantes: outros detalhes não especificados anteriormente, quando
ocorrerem. Exemplo: furto, sinistro e outras ocorrências relevantes.
Figura 58- Tela de Outras Informações / Informações Diversas
21.3 ANEXO III - IMPOSTOS DEVIDOS DO MÊS DE REFERÊNCIA
O preenchimento do Anexo III é obrigatório para os contribuintes que possuam outras obrigações de
recolhimento do ICMS, cuja apuração é realizada fora do Livro Registro de Apuração do ICMS, tais
como o ICMS Cesta Básica (código 1152), o ICMS Antecipado sobre Entradas (código 1146), diferencial
de alíquotas (código 1141) e outros. Independe do efetivo pagamento do imposto, pois se destina a
declaração das demais obrigações de recolhimento do imposto, além da apuração do ICMS normal
(código 1131).
Figura 58A- Tela de Advertência do Anexo III
» As informações sobre registro de operações sujeitas à antecipação do ICMS e ao diferencial de
alíquota, a que se refere a Instrução Normativa nº 0019 de 29 de julho de 2009, encontram-se
disponibilizadas no endereço eletrônico www.sefa.pa.gov.br/Portal de Serviços da Secretaria de
Estado da Fazenda. Ressalte-se, contudo, a declaração das referidas obrigações deve estar em
conformidade com a legislação tributária, especialmente a observância das disposições dos arts.
107 a 114 e 114-E a 114-H, do Anexo I do RICMS- PA, relativamente ao regime de antecipação
do ICMS.
» As empresas dispensadas do recolhimento do ICMS referidos neste Anexo em decorrência de
diferimento ou outro benefício fiscal deverão informar o valor do citado imposto nos campos
“Tabela de Outras Obrigações” e o respectivo estorno no “Ressarcimento, Deduções ou
Compensação”.
» O contribuinte fica obrigado à retificação da DIEF, salvo no caso de lavratura de Auto de
Infração e Notificação Fiscal - AINF, quando o pedido de reconhecimento do benefício fiscal for
indeferido pelo Secretário de Estado da Fazenda.
21.3.1 Preenchimento do Anexo III
Para acessar a tela de preenchimento do Anexo III - Impostos Devidos do Mês de Referência, deve-se
selecionar o ícone .
Figura 59- Tela Anexo III
Função dos Ícones
Após a digitação das informações nos campos específicos, pressionar o ícone representado ao
lado, com um clique, para adicionar e salvar os dados à tabela do Anexo.
Para importar dados para a tabela do Anexo a partir de um arquivo gerado em um formato
específico, pressionar o ícone representado ao lado, com um clique do mouse, selecionar o arquivo gerado
para a importação dos dados na tela acionada, depois confirmar a importação.
Para excluir dado na tabela do Anexo, selecionar a informação a ser excluída com um clique sobre
a linha, depois de marcada, pressionar o ícone representado ao lado, com um clique, para efetivar a
exclusão do dado.
Sair do Anexo.
O preenchimento do Anexo III (figura 59) deverá conter as seguintes informações:
a) Referência: é preenchido, automaticamente, pelo Programa DIEF;
b) Tabela de Outras Obrigações: selecionar o código de receitas a ser declarado dentre os existentes
na tabela;
c) Total do ICMS: valor total do ICMS a ser recolhido;
d) Ressarcimento, Deduções ou Compensação: valor a título de ressarcimento, deduções ou
compensação autorizados pela Secretaria de Estado da Fazenda, conforme legislação tributária
pertinente, além disso, nesse campo incluem-se o valor do imposto diferido ou do benefício fiscal,
limitados ao montante da dispensa de recolhimento do ICMS;
e) Total do ICMS a Recolher: diferença entre “Total do ICMS” e “Ressarcimento, Deduções ou
Compensação”, calculado automaticamente pelo programa.
» Não havendo valores a informar no “Impostos Devidos do Mês de Referência” do Anexo III,
marque com um clique na opção “Não existem outras obrigações do ICMS a serem
declaradas”.
21.3.1.1 Lançamento do Antecipado Especial
As receitas do ICMS Antecipado Especial deverão ser declaradas na DIEF da seguinte forma:
No Anexo III: selecionar o código “1173 - ICMS Antecipado Especial” e informar o valor do
imposto incidente na operação de entrada interestadual de mercadorias submetidas à
antecipação especial do mês da referência da DIEF (ex: DIEF de referência 02/2021, informar
o ICMS Especial, decorrentes das entradas interestaduais no mês de 02/2021);
No quadro “Apuração do ICMS - Crédito do Imposto” (figura 46): na linha “Crédito pelo
Recolhimento do ICMS Antecipado Especial”, informar o ICMS antecipado que foi declarado
no Anexo III da DIEF do mês imediatamente anterior (ex: DIEF de referência 02/2021,
informar o valor do ICMS Especial).
» As informações relativas ao ICMS Antecipado Especial estão disponibilizadas no Portal de
Serviços da Secretaria de Estado da Fazenda, podendo ser acessadas mediante senha
própria do contribuinte, no endereço eletrônico www.sefa.pa.gov.br (acessar Portal de
Serviços / ICMS Antecipação).
» Nos casos de operação com mercadorias sujeitas ao regime de antecipação especial’, a
apropriação do crédito destacado na nota fiscal do remetente será efetuada no mês em que
ocorrer a entrada da mercadoria no estabelecimento, do destinatário, por exemplo, se a
entrada da mercadoria ocorrer em 01/2021, o crédito deverá ser registrado, no mesmo mês,
no livro fiscal Registro de Entradas. Com base na referida escrituração, o contribuinte
destinatário deverá declarar o valor do crédito registrado no correspondente Código Fiscal
de Operações - CFOP do formulário “Livro Fiscal de Operações” da DIEF de 01/2021.
21.3.1.2 Preenchimento pelo Prestador de Serviços de Transporte
O contribuinte, devidamente cadastrado, como prestador de serviços de transportes rodoviário de cargas
(interestadual e intermunicipal), com prazo de recolhimento do ICMS no início da prestação do serviço,
ou seja, não tem regime especial autorizando o pagamento do imposto até o dia 10 do mês subsequente à
apuração do imposto (regime normal), deverá informar, no mês de referência da Declaração:
no formulário do Anexo III da DIEF: o valor total do ICMS recolhido a cada início da
prestação dentro do período de referência, conforme DAE com código de receita 1153;
na linha “Estorno de Débito”, do formulário “Apuração do ICMS - Crédito do Imposto” /
“Resumo das Operações”, da DIEF: o mesmo valor declarado no Anexo III da DIEF.
21.3.1.3 Lançamento do Imposto Relacionado ao Selo Fiscal de Controle e Qualidade
O contribuinte, na condição de substituto tributário, obrigado ao recolhimento do imposto parcial de que
trata o art. 713-AI do RICMS-PA, deverá declarar nos campos do Anexo III da DIEF da seguinte forma:
Referência: é preenchido, automaticamente, pelo Programa DIEF;
Código: 1139;
Descrição da Receita: preenchido pelo programa da DIEF;
Valor ICMS: total do imposto apurado por substituição tributária, relativamente às operações
internas subsequentes com água mineral natural, água natural e água adicionada de sais;
Ressarcimento, Deduções ou Compensação: imposto parcial da substituição tributária (30%),
exigido antes da liberação do Selo Fiscal de Controle e Qualidade.
» O valor do imposto parcial da substituição tributária (art. 713-AI do RICMS-PA)
somente será compensado até o limite do total do imposto apurado por substituição
tributária.
» Havendo saldo credor remanescente decorrente do recolhimento do imposto parcial
(art. 713-AI do RICMS-PA) em valor superior ao imposto apurado da substituição
tributária, esse valor será compensado nos períodos seguintes à referida apuração do
imposto.
Importação de Dados
A importação somente será possível para as empresas que tenham seus registros realizados mediante
sistema eletrônico de processamento de dados. A empresa deverá providenciar a execução de uma rotina
interna em seu sistema de processamento de dados, para que este gere um arquivo em formato TXT com
as seguintes especificações:
Posição Campo/Especificação Tipo de Registro Observação
001-009 Inscrição Estadual Numérico
010-015 Referência Numérico Ano e mês no formato AAAAMM
016-016 Tipo da Declaração Numérico 1 - DIEFNormal 2 - DIEF Substitutiva
3 - DIEF de Baixa
017-020 Código de Receita Numérico A codificação adotada aqui é obtida na consulta tabelas
básicas.
021-036 Valor do ICMS Não deve ser colocado qualquer
caractere (vírgula ou ponto) para
fazer a separação para os
centavos, pois os dois últimos
dígitos serão interpretados como
centavos.
037-052 Valor do Ressarcimento Idem Anterior
053-068 Valor Total Idem Anterior
Tabela 9- Tabela Importação Anexo III
Gerado o arquivo, este será o objeto da importação pelo programa da DIEF quando do preenchimento da
declaração do mês.
Ao acionar a tecla de importação , o programa solicitará o nome do arquivo e o endereço do
mesmo, para que se processe a rotina.
21.4 ANEXO IV - DEMONSTRATIVO DO PRODUTOR RURAL
A partir de 2017, o Anexo IV foi revogado.
21.5 ANEXO V - INFORMAÇÕES DE VENDAS COM CARTÃO DE CRÉDITO / DÉBITO EM
CONTA
A partir de 2016, o Anexo V foi revogado.
21.6 ANEXO VI - INFORMAÇÕES SOBRE ECF
A partir de 2016, o Anexo VI foi revogado.
22 IMPORTAR UMA DECLARAÇÃO COMPLETA
Figura 67- Importar uma Declaração Completa
O menu, acima, possibilita a importação de uma declaração completa, que poderá ser feito da seguinte
forma:
Acessar o menu DIEF, selecionar a opção “Importar uma Declaração Completa”. O programa abrirá a
janela para o procedimento de importação (figura 68).
Figura 68- Janela de Importação de Declaração
Ao acionar o ícone , escolher o arquivo para importação, em seguida pressionar o ícone , para
a identificação do arquivo apto a ser importado. Caso positivo, acionar o ícone , que irá efetivar a
importação do arquivo, caso contrário, selecione o ícone para excluir a seleção inicial e em seguida
refazer o procedimento de importação do arquivo. Após a finalização do procedimento, acionar o ícone
para sair da importação.
O leiaute do arquivo de importação para geração da declaração a ser importada segue abaixo:
DADOS DO CONTRIBUINTE
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_1 Tipo de Registro=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_2 Subtipo de Registro=10 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_3 Periodicidade (1- Mensal) Verifica se periodicidade é igual a 1. 001 005 005
Campo_4 Período de Referência da Declaração (MMAAAA)
Verifica o formato “MMAAAA” e compara o ano do período informado com o ano corrente.
006 006 011
Campo_5
Tipo de Declaração: 01-
Normal
02-Substitutiva 03-Baixa
Verifica se o tipo informado consta na base de
dados.
002
012
013
Campo_6 Declaração Sem
Movimento:
1-Sim (Sem Movimento), 0-
Não (Com Movimento)
Verifica se a informação
referenteao movimento consta na base de dados.
001
014
014
Campo_7 Inscrição Estadual: (159999999)
Válida a inscrição estadual, verifica se a mesma inicia com “15” e se o tamanho é igual a 9.
009 015 023
Campo_8 CNPJ Válida CNPJ e verifica se o tamanho equivale a 14.
014 024 037
Campo_9 Razão Social Verifica se razão social foi preenchido. 130 038 167
Campo_10 Nome de Fantasia Verifica se o nome fantasia foi preenchido. 130 168 297
Campo_11 Tipo de Logradouro Verifica se o logradouro informado consta na base de dados.
005 298 302
Campo_12 Nome do Logradouro Verifica se o nome do logradouro foi preenchido.
060 303 362
Campo_13 Número do Imóvel Verifica se o número do imóvel foi preenchido. 008 363 370
Campo_14 Complemento 030 371 400
Campo_15 Bairro Verifica se o bairro foi preenchido. 030 401 430
Campo_16 Código do Município Verifica se o código do município consta na base de dados.
006 431 436
Campo_17 Unidade da Federação Verifica se a unidade da federação consta na base de dados.
002 437 438
Campo_18 Código de Endereçamento Postal
Verifica se o CEP foi preenchido. (Campo obrigatório).
008 439 446
Campo_19 DDD do Fone Verifica se o DDD foi preenchido. (Campo obrigatório).
005 447 451
Campo_20 Fone Verifica se o fone foi preenchido. (Campo obrigatório).
010 452 461
Campo_21 E-Mail do Contribuinte Válida o e-mail do contribuinte. (Campo obrigatório).
060 462 521
Campo_22
Tipo de Tributação do
Imposto:
0: Imune
1: Lucro Presumido
2: Simples Nacional
3: Lucro Real 4: Lucro Arbitrado
Verifica se escrituração do imposto de renda
consta na base de dados. (Campo obrigatório).
001
522
522
Campo_23 Forma de Escrituração do
Imposto:
1: Caixa 2: Escrituração Contábil
Verifica se escrituração do imposto de renda
consta na base de dados. (Campo obrigatório).
001
523
523
Campo_24
Tipo Contribuinte: 0: Contribuinte Normal
1: Produtor Rural (Pessoa
Jurídica)
2: Prestador de Serv Trib
pelo ICMS/Extrator de
Minérios/Outros
3: Contribuinte Inscrição
Centralizada
Verifica se tipo de contribuinte consta na base de
dados. (Campo obrigatório).
001
524
524
Campo_25 Anexo III - Declaração Sem Receitas:
1: sim 0: não
Para 2021, informar 0 (zero).
001
525
525
Campo_26 Anexo I (Anual) Declaração
Sem Serviço: 1: sim
0: não
Verifica se a opção informada consta na base de
dados. (Campo obrigatório).
001
526
526
Campo_27 CRC do Contador Verifica se existe seis números e uma letra (999999A).
007 527 533
Campo_28 UF do Contador Verifica se UF do contador consta na base de dados. (Campo obrigatório).
002 534 535
Campo_29 Nome do Contador Verifica se o nome do contador foi preenchido. (Campo obrigatório).
060 536 595
Campo_30 DDD do Fone Verifica se DD do fone do contador foi preenchido. (Campo obrigatório).
005 596 600
Campo_31 Fone Verifica se fone do contador foi preenchido. (Campo obrigatório).
010 601 610
Campo_32 E-Mail do Contador Verifica se e-mail do contador é válido. (Campo obrigatório).
060 611 670
Campo_33
CNPJ/CPF do contador Verifica se for CPF: informar „000‟ + CPF (11 dígitos), se for CNPJ: informar 14 dígitos. (Campo obrigatório).
014
671
684
Campo_34 Troca de Município Verifica se opção informada consta na base de dados. (Campo obrigatório).
001 685 685
Campo_35
Anexo V - Sem Operações
com Cartões de Crédito/
Débito:
1: sim 0: não
Verifica se a opção informada consta na base de
dados. (Campo obrigatório).
001
686
686
Campo_36 Anexo I (Mensal)
- Declaração Sem
Serviço: 1: sim 0: não
Verifica se a opção informada consta na base de
dados. (Campo obrigatório).
001
687
687
DADOS DO LIVRO DE APURAÇÃO
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_37 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_38 Subtipo de Registro=11 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_39 CFOP - Código Fiscal de Operações
Verifica se CFOP informado consta na base de dados.
004 005 008
Campo_40 Valor Contábil Verifica se é um valor numérico (Campo obrigatório).
014 009 022
Campo_41 Valor da Base de Cálculo Verifica se é um valor numérico (Campo obrigatório).
014 023 036
Campo_42 Valor do Imposto Verifica se é um valor numérico (Campo obrigatório).
014 037 050
Campo_43 Valor de Isentas Verifica se é um valor numérico (Campo obrigatório).
014 051 064
Campo_44 Valor de Outras Verifica se é um valor numérico (Campo obrigatório).
014 065 078
DADOS DE OUTRAS INFORMAÇÕES DO MÊS
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_45 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_46 Subtipo de Registro=12 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_47 Outras Receitas do Mês Verifica se valor é numérico. 014 005 018
Campo_48 ICMS Diferenciado Verifica se valor é numérico. 014 019 032
Campo_49 ICMS Diferenciado ST Interna
Verifica se valor é numérico. 014 033 046
DADOS DE DESPESAS DO ANO ANTERIOR
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_50 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_51 Subtipo de Registro=13 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_52 Pró-labore e Retiradas Verifica se valor é numérico. 014 005 018
Campo_53 Salários e remunerações Verifica se valor é numérico. 014 019 032
Campo_54 Encargos Sociais Verifica se valor é numérico. 014 033 046
Campo_55 ICMS Verifica se valor é numérico. 014 047 060
Campo_56 Outros Impostos e Taxas e contribuições Sociais
Verifica se valor é numérico. 014 061 074
Campo_57 Fretes Verifica se valor é numérico. 014 075 088
Campo_58 Energia Elétrica Verifica se valor é numérico. 014 089 102
Campo_59 Aluguéis e Condomínios Verifica se valor é numérico. 014 103 116
Campo_60 Despesas Financeiras Verifica se valor é numérico. 014 117 130
Campo_61 Outras Despesas Verifica se valor é numérico. 014 131 144
Campo_62 Total Verifica se valor é numérico. 014 145 158
DADOS DE ESTOQUE INICIAL - ANO ANTERIOR
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_63 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_64 Subtipo de Registro=14 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_65 Estoque Inicial - Para Venda
(Inclusive Matéria-
prima e Produtos
em Processo)
Verifica se valor é numérico.
014
005
018
Campo_66 Estoque Inicial - de Uso e Consumo
Verifica se valor é numérico. 014 019 032
Campo_67 Estoque de Terceiros Verifica se valor é numérico. 014 033 046
Campo_68 Total estoque inicial Verifica se valor é numérico. 014 047 060
DADOS DE ESTOQUE FINAL - ANO ANTERIOR
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_69 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_70 Subtipo de Registro=15 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_71 Estoque Final - Para Venda
(Inclusive Matéria- prima e
Produtos em Processo)
Verifica se valor é numérico.
014
005
018
Campo_72 Estoque Final - de Uso e Consumo
Verifica se valor é numérico. 014 019 032
Campo_73 Estoque de Terceiros Verifica se valor é numérico. 014 033 046
Campo_74 Total estoque inicial Verifica se valor é numérico. 014 047 060
DADOS DE ESTOQUE INICIAL - ANO ATUAL
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_75 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_76 Subtipo de Registro=16 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_77 Estoque Inicial - Para Venda
(Inclusive Matéria- prima e
Produtos em Processo)
Verifica se valor é numérico.
014
005
018
Campo_78 Estoque Final - de Uso e Consumo
Verifica se valor é numérico. 014 019 032
Campo_79 Estoque de Terceiros Verifica se valor é numérico. 014 033 046
Campo_80 Total estoque inicial Verifica se valor é numérico. 014 047 060
DADOS DE ESTOQUE FINAL - ANO ATUAL
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_81 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_82 Subtipo de Registro=17 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_83 Estoque Final - Para Venda
(Inclusive Matéria- prima e
Produtos em Processo)
Verifica se valor é numérico.
014
005
018
Campo_84 Estoque Final - de Uso e Consumo
Verifica se valor é numérico. 014 019 032
Campo_85 Estoque de Terceiros Verifica se valor é numérico. 014 033 046
Campo_86 Total estoque final Verifica se valor é numérico. 014 047 060
DADOS DE DÉBITO DA APURAÇÃO DO ICMS
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_87 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_88 Subtipo de Registro=18 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_89 Por Saídas e/ou Prestação Verifica se valor é numérico. 014 005 018
Campo_90 Outros Débitos - Total Verifica se valor é numérico. 014 019 032
Campo_91 Saldo Credor Transferido
entre Estabelecimento do mesmo Grupo
Verifica se valor é numérico.
014
033
046
Campo_92 Saldos Credores Transferido para
outro
Estabelecimento
Verifica se valor é numérico.
014
047
060
Campo_93 Outros Débitos Verifica se valor é numérico. 014 061 074
Campo_94 Estornos de Créditos - Total
Verifica se valor é numérico. 014 075 088
Campo_95 Transferência de Crédito Cheque Moradia
Verifica se valor é numérico. 014 089 102
Campo_96 Outros Estornosde Créditos
Verifica se valor é numérico. 014 103 116
Campo_97 Campo inabilitado Preencher com zeros. 014 117 130
Campo_98 Total Verifica se valor é numérico. 014 131 144
DADOS DE CRÉDITO DA APURAÇÃO DO ICMS
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_98 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_99 Subtipo de Registro=19 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_100 Por Entradase/ou Aquisições
Verifica se valor é numérico. 014 005 018
Campo_101 Estorno de Débitos Verifica se valor é numérico. 014 019 032
Campo_102 Outros Crédito - Total Verifica se valor é numérico. 014 033 046
Campo_103 Crédito Presumido Total Verifica se valor é numérico. 014 047 060
Campo_104 Incentivo Fiscal Verifica se valor é numérico. 014 061 074
Campo_105 Outros Créditos Presumidos
Verifica se valor é numérico. 014 075 088
Campo_106 Crédito do Ativo Imobilizado
Verifica se valor é numérico. 014 089 102
Campo_107 Crédito Cheque Moradia (Cheque)
Verifica se valor é numérico. 014 103 116
Campo_108 Crédito Transferido por Cheque Moradia (NF)
Verifica se valor é numérico. 014 117 130
Campo_109 Crédito Homologado por Antecipação na Saída
Verifica se valor é numérico. 014 131 144
Campo_110 Crédito pelo Recolhimento do ICMS
Antecipado Especial.
Verifica se valor é numérico.
014
145
158
Campo_111 Campo inabilitado Preencher com zeros. 014 159 172
Campo_112 Saldo Credor Recebido por
Transf. entre
Estabelecimentos do mesmo
Gr.
Verifica se valor é numérico.
014
173
186
Campo_113 Saldo Credor Recebido por
Transferência de
outros Estabelecimentos
Verifica se valor é numérico.
014
187
200
Campo_114 Outros Créditos Verifica se valor é numérico. 014 201 214
Campo_115 Saldo Credor do Período Anterior
Verifica se valor é numérico. 014 215 228
Campo_116 Total Verifica se valor é numérico. 014 229 242
DADOS DE APURAÇÃO DO IMPOSTO
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_117 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_118 Subtipo de Registro=20 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_119 Saldo Devedor Verifica se valor é numérico. 014 005 018
Campo_120 Deduções Verifica se valor é numérico. 014 019 032
Campo_121 Incentivo Fiscal a Projetos Culturais
Verifica se valor é numérico. 014 033 046
Campo_122 Outros Deduções Verifica se valor é numérico. 014 047 060
Campo_123 Preencher esta linha com
valores zero (0)
Verifica se valor é numérico. 014 061 074
Campo_124 Subtotal Verifica se valor é numérico. 014 075 088
Campo_125 Lei 6489 / 2002 Verifica se valor é numérico e inferior a 75% do subtotal [Campo_124].
014 089 102
Campo_126 ICMS a Receber Verifica se valor é numérico. 014 103 116
Campo_127 Saldo Credor a Transferir Verifica se valor é numérico. 014 117 130
ANEXO I (MENSAL) - SERVIÇOS
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_235 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_236 Subtipo de Registro=35 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_237 Código do Serviço Verifica se valor é numérico e consta na base de dados.
003 005 007
Campo_238 Código do Produto Verifica se valor é numérico e consta na base de dados.
005 008 012
Campo_239 Código do Município Verifica se valor é numérico e consta na base de dados.
005 013 017
Campo_240 Quantidade Verifica se valor é numérico. 015 018 032
Campo_241 Valor da Saída Verifica se valor é numérico. 015 033 047
Campo_242 Valor da Entrada Verifica se valor é numérico. 015 048 062
ANEXO II - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_135 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_136 Subtipo de Registro=23 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_137 Natureza da Operação Verifica se valor consta na base de dados. 001 005 005
Campo_138 Tipo de Operação Verifica se valor consta na base de dados. 001 006 006
Campo_139 Nº da Operação Verifica se valor consta na base de dados. 001 007 007
Campo_140
CPF/CNPJ CPF: preencher com 3 espaços em branco + 11
caracteres; CNPJ: preencher com 14 caracteres
014
008
021
Campo_141 UF Verifica se valor consta na base de dados. 002 022 023
Campo_142 Valor Contábil Verifica se valor é numérico. 014 024 037
Campo_143 Valor ICMS Verifica se valor é numérico. 014 038 051
Campo_144 Código Município Verifica se valor consta na base de dados. 006 052 057
ANEXO II - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA - Combustível (Movimentação)
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_145 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_146 Subtipo de Registro=26 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_147 Nº de série da bomba Verifica se valor é numérico. 020 005 024
Campo_148 Nº do Bico Abast Verifica se valor é numérico. 002 025 026
Campo_149 Tipo Combustível Verifica se valor é numérico e consta na base de dados.
002 027 028
Campo_150 Leitura dos Encerrantes Inicial
Verifica se valor é numérico. 010 029 038
Campo_151 Leitura dos Encerrantes Final
Verifica se valor é numérico. 010 039 048
Campo_152 Volume comercializado Sem Intervenção
Verifica se valor é numérico. 008 049 056
Campo_153 Volume comercializado Com Intervenção
Verifica se valor é numérico. 008 057 064
ANEXO II - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA - Combustível (estoque)
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_154 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_155 Subtipo de Registro=27 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_156 Tanque Verifica se valor é numérico. 002 005 006
Campo_157 Tipo Combustível Verifica se valor é numérico e consta na base de dados.
002 007 008
Campo_158 QTD Inicial Verifica se valor é numérico. 008 009 016
Campo_159 QTD Final Verifica se valor é numérico. 008 017 024
ANEXO II - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA - Combustível (entradas)
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_160 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_161 Subtipo de Registro=28 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_162 CNPJ Verifica se CNPJ é válido. 014 005 018
Campo_163 Tipo Combustível Verifica se valor é numérico e consta na base de dados.
002 019 020
Campo_164 Nº Nota Fiscal Verifica se valor é numérico. 007 021 027
Campo_165 Data Nota Fiscal Verifica se valor é numérico. 008 028 035
Campo_166 Tanque Descarga Verifica se valor é numérico. 002 036 037
Campo_167 QTD Litros Verifica se valor é numérico. 008 038 045
Campo_168 Preço Litro Verifica se valor é numérico. 005 046 050
Campo_169 Valor Nota Fiscal Verifica se valor é numérico. 014 051 064
ANEXO II - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA - Combustível (saídas)
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_170 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_171 Subtipo de Registro=29 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_172 Tipo de Combustível Verifica se valor é numérico e consta na base de dados.
002 005 006
Campo_173 Valor Contábil Verifica se valor é numérico. 014 007 020
Campo_174 Quantidade Total Verifica se valor é numérico. 002 021 022
ANEXO II - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA - Combustível (tanques)
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_175 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_176 Subtipo de Registro=30 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_177 Tanques Verifica se valor é numérico. 002 005 006
Campo_178 Capacidade Nominal Verifica se valor é numérico. 008 007 014
Campo_179 Nº de Bicos Início mês Verifica se valor é numérico. 002 015 016
Campo_180 Nº de Bicos Final mês Verifica se valor é numérico. 002 017 018
ANEXO III - IMPOSTOS DEVIDOS NO MÊS REFERÊNCIA
Referência Campo App DIEF (Validação) Tam. Posição
De Até
Campo_128 Registro Tipo=88 Verifica grupo na base de dados. 002 001 002
Campo_129 Subtipo de Registro=21 Verifica subgrupo na base de dados. 002 003 004
Campo_130
Referência Verifica se valor é numérico, valida formato
MMYYYY (MÊS=MM, ANO=YYYY)
e verifica se é o mesmo período da declaração.
006
005
010
Campo_131 Código da Receita Verifica se valor é numérico e se consta na base de dados.
014 011 014
Campo_132 Valor do ICMS Verifica se valor é numérico. 014 015 028
Campo_133 Ressarcimento ou Compensações
Verifica se valor é numérico. 014 029 042
Campo_134 Total Verifica se valor é numérico. 014 043 056
Tabela 11- Tabela Leiaute do Arquivo de Importação da Declaração Completa
23 ARQUIVO DE DECLARAÇÕES E CHECK LIST
Este menu permite a manipulação das declarações preenchidas pelo contribuinte no Kit da DIEF, de
forma manual ou por meio da importação de dados, a saber:
: abre uma declaração selecionada;
: Imprime uma declaração. É preciso selecionar uma linha da tabela antes. :
Exclui uma declaração. É preciso selecionar uma linha da tabela antes.
itens;
: verifica se o arquivo contém erros quanto a obrigatoriedade de preenchimento de determinados
: sair do aplicativo.
Figura 69- Tela de Arquivo de Declarações
O CheckList é um elemento indispensável a geração do arquivo, somente após ter feito a checagem
através deste ícone e não ter ocorrido nenhum aviso de “Erro” é que será ativado o ícone Gerar
Arquivo, no mesmo quadro.
Podem ser gerados “Avisos”, mas estes não impedem a geração do arquivo nem a transmissão da
declaração, servindo apenas de alerta para algumas informações que devem ser verificadas.
Após checar o arquivo e o mesmo não conter “Erro”, o ícone será habilitado, clicar no
mesmo e o aplicativo procederá a geração do arquivo que estará apto para ser transmitido pelo programa
TED, sendo exibido a mensagem “Mídia gerada com sucesso”, conforme abaixo:
Figura 70- Geração de Arquivo
Figura 71- Tela CheckList com Erro
Figura 72- Tela CheckList OK
Figura 73- Tela Arquivo Gerado
24 CÓPIA DE SEGURANÇA
Para gerar a cópia de segurança da base de dados, há três opções: Menu Manutenção Cópia de
Segurança Gerar Backup;
Figura 74- Menu Cópia de Segurança
Clicar no ícone ;
Utilizar a tecla de atalho “ALT + B”;
Após utilizar qualquer uma das opções acima, será aberta uma janela para informar onde a base de dados
será salva. Não será preciso escolher o diretório “baseDIEF2021” pois o programa automaticamente fará a
cópia de segurança do mesmo. Ao escolher o diretório destino para a geração da cópia de segurança (Na
imagem abaixo (figura 75), o diretório “C:\Users\elainec”, destacado em vermelho, será o destino), basta
clicar no botão Abrir.
Figura 75- Tela de Geração de Cópia de Segurança
Após a ação citada acima, uma barra de progresso aparecerá, informando que o processo de geração da
cópia de segurança está sendo realizado. Após o término da operação, uma mensagem será mostrada,
dizendo que a operação foi realizada com sucesso ou não. Para atestar a geração, no exemplo acima, basta
ir ao diretório “C:\Users\elainec” e verificar a existência da pasta “baseDIEF2021”, pasta que identifica a
base de dados da aplicação.
Figura 76- Barra de Progresso de Geração de Cópia de Segurança
Figura 77- Mensagem de Geração de Cópia de Segurança
Figura 78- Base de dados (em vermelho) gerada após a operação
25 RESTAURAR CÓPIA DE SEGURANÇA
Rotina 1
Para restaurar a cópia de segurança, você possui três opções:
Menu Manutenção Cópia de Segurança Restaurar Backup;
Figura 79- Menu Restauração de Backup
Clicar no ícone ;
Utilizar a tecla de atalho “ALT + R”;
Após utilizar qualquer uma das opções acima, será aberta uma tela para a escolha da pasta
“baseDIEF2021” para restauração. Caso seja selecionada qualquer pasta diferente da mencionada
anteriormente, uma mensagem de erro aparecerá.
Figura 80- Mensagem de erro durante Restauração da Cópia de Segurança
É necessário que seja escolhida a pasta no diretório onde foi gerado o backup. Para percorrer as pastas
através da janela aberta, é preciso dar um duplo clique no diretório até chegar no diretório onde localiza-
se a pasta “baseDIEF2021” (Por exemplo: digamos que a cópia de segurança gerada esteja em “C:\Copia
“DIEF2021”, para percorrer estas pastas, é necessário um duplo clique no diretório “C:\ (ou Meu
Computador, geralmente)” e em seguida no diretório “Copia “DIEF2021”). Ao chegar à pasta onde se
encontra a cópia de segurança, dê um clique na pasta “baseDIEF2021” e em seguida clique no botão
“Abrir”. Para efeitos de segurança e atualização correta dos dados, o programa será fechado. Em seguida
basta reiniciar a aplicação.
Figura 81- Tela de Restauração de Cópia de Segurança
Figura 82- Barra de Progresso de Restauração de Cópia de Segurança
Figura 83- Mensagem de Restauração de Cópia de Segurança
Rotina 2
Uma maneira alternativa de restaurar a cópia de segurança é simplesmente fazer uma cópia (por meio do
Windows Explorer ou Meu Computador pelo comando “CTRL + C” ou clicando com o botão direito na
pasta “baseDIEF2021” e em seguida em “copiar”) e colar (por meio do Windows Explorer ou Meu
Computador pelo comando “CTRL + V” ou clicando com o botão direito na pasta “baseDIEF2021” e em
seguida em “colar”) no diretório de instalação do programa DIEF2021 (caso siga a instalação padrão, este
diretório será “C:\DIEF2021”). Caso exista a pasta “baseDIEF2021” neste diretório, uma mensagem
aparecerá informando sobre este fato e perguntando se deseja sobrescrever os dados. Para sobrescrever,
clique no botão “Sim”.
Esta operação somente deve ser feita em caso de uma nova instalação (ou reinstalação) do programa
“DIEF2021”, pois será criada uma pasta “baseDIEF2021” dentro do diretório padrão de instalação sem
informação nenhuma. E esta operação deve ser realizada com o programa fechado (não pode ser realizado
com o programa executando).
26 MENU MANUTENÇÃO
Ao acioná-lo o usuário terá a sua disposição rotinas vinculadas à manutenção das declarações preenchidas
e/ou da própria base de dados, quais são:
Transmitir Via Internet - inicia o aplicativo de transmissão de dados via Internet, ou seja,
faz a abertura do programa TED, previamente instalado;
Cópia de Segurança - aciona duas sub-rotinas destinadas a criar e a recuperar cópia de
segurança;
Compactar Banco de Dados - aciona rotina de compactação de declarações, com o objetivo
de liberar espaço dentro do disco rígido;
Exibir Barra de Status - Aciona a barra de status na parte inferior da tela;
Figura 84- Menu Manutenção
27 MENU CONSULTA DE TABELAS BÁSICAS
Ao acioná-lo o usuário terá a sua disposição às consultas nas diversas tabelas utilizadas pelo programa,
conforme abaixo:
Figura 85- Menu Consulta Tabelas Básicas
28 EXPORTANDO AS TABELAS BÁSICAS
O ícone, abaixo, permite a opção para exportar a tabela para um arquivo no formato “.TXT” que será
gravado na pasta da “DIEF2021” após acioná-lo.
Figura 86- Botão para Exportar Dados da Tabela
Unidades da Federação: Permite ao usuário visualizar dados referentes às unidades da
federação atualmente existentes no Brasil;
Municípios: Permite aos usuários visualizar os municípios existentes atualmente no do Estado
do Pará;
Logradouros: Permite visualizar os tipos de logradouro existentes;
Receitas: Permite visualizar os códigos de receita disponíveis para preenchimento no Anexo III
- Impostos devidos no Mês de Referência;
Serviços: Permite visualizar os serviços para preenchimento do Anexo I - Prestadores de
Serviços e Outros;
Produtos: Permite visualizar os produtos para preenchimento do Anexo I - Prestadores de
Serviços e Outros na opção “Outros”;
CFOP: Permite visualizar os Códigos Fiscais de Operação para preenchimento do Livro Fiscal
de Apuração;
29 MENU AJUDA
Ao acioná-lo o usuário terá a consulta sobre o Sistema, para saber qual versão está utilizando no
momento, conforme abaixo:
Figura 87- Menu Ajuda
30 ÍCONES DE ATALHO
Ao acioná-los o usuário terá acesso rápido as principais funções da DIEF, conforme abaixo:
Cadastro de Contribuinte e Contador - Permite a inclusão e a alteração dos dados
cadastrais do contribuinte e, se houver, do contador, assim como a abertura de cadastros já
existentes para alteração;
Figura 88- Botão Cadastro de Contribuintes e Contador
Arquivo de Declarações - Permite a abertura e a pesquisa de declarações já gravadas;
Figura 89- Botão Arquivo de Declarações
Preenchimento de Declaração - Permite o preenchimento de uma nova declaração ou
alteração de uma declaração já existente;
Figura 90- Botão Preenchimento de Declaração
Importação uma Declaração Completa - Permite importar todos os dados de uma
declaração;
Figura 91- Botão Importação de uma Declaração Completa
Cópia de Segurança - Permite gravar uma cópia dos dados armazenados no programa da
DIEF2021;
Figura 92- Botão Cópia de Segurança
Restaurar Cópia de Segurança - Possibilita restaurar um banco de dados armazenado;
Figura 93- Botão Restaurar Cópia de Segurança
Sair - Fecha o programa.
Figura 94- Botão Sair
31 TRANSMISSÃO DA DIEF
Para poder transmitir o arquivo da declaração da DIEF2021 se faz necessário obter o programa de
Transmissão Eletrônica de Dados - TED.
32 COMO OBTER O PROGRAMA DE TRANSMISSÃO DA DIEF
O programa se encontra disponível no site da SEFA, no endereço eletrônico www.sefa.pa.gov.br (clicar
em download e, em seguida, escolher a opção TED).
Copiando o programa completo ou o particionado no seu computador e depois executando o programa de
instalação InstalaTed.5.3.13.exe.
Figura 95- Tabela Informações do TED
33 COMO INSTALAR O PROGRAMA DE TRANSMISSÃO DA DIEF
1) Para poder iniciar o uso do TED o usuário deve:
acessar a pasta Configurar do TED;
preencher com um e-mail válido no campo E-mail do Remetente; e
confirmar o e-mail digitando novamente o mesmo na caixa de Confirmação do e-mail;
Figura 96- Tela Configuração TED
2) Para poder configurar o TED para a transmissão da DIEF2021, se faz necessário:
acessar a pasta Sobre do TED;
clicar no botão Atualizar, automaticamente o programa será atualizado com a versão que
permite a transmissão da DIEF;
Figura 97- Tela Sobre TED
3) Em seguida deve ser testada a conexão com o TED:
acessar a pasta Testar do TED;
na caixa “Escolha para qual órgão deseja efetuar o teste de transmissão”, escolha a opção “PA
- Secretaria de Estado da Fazenda do Pará”;
na caixa “Escolha o tipo de documento ao qual deseja testar a transmissão”, escolha a opção “
Docs. Especiais”;
clicar no botão Testar Conexão, se tudo estiver OK a mensagem será confirmada, caso
contrário contate a SEFA para maiores informações;
Figura 98- Tela Testar TED
34 COMO TRANSMITIR A DECLARAÇÃO
1) Para enviar o arquivo da DIEF basta:
acessar a pasta Enviar do TED;
na caixa Arquivo do documento, clicar no botão “. . .”, e escolher a pasta da DIEF 2021 que
contém as DIEF gravadas e validadas para transmissão;
após o arquivo ter sido escolhido clicar no botão Enviar;
Figura 99- Tela Enviar TED
2) Para poder utilizar a Agenda: deve ser acessada a pasta Configurar do TED;
clicar no botão Configurar Agenda;
marcar a opção Agenda com transmissão nos horários marcados;
clicar no botão Configurar Horários de Transmissão;
na janela posterior configurar os horários a serem transmitidos os arquivos;
Figura 100- Tela Configuração Agenda TED
na pasta Enviar do TED, após escolher o arquivo desejado para transmitir em vez de escolher
enviar, escolha Agendar, e automaticamente o arquivo será colocado na pasta Agenda do
TED;
Figura 101- Tela Agenda TED
35 COMO OBTER O RECIBO DE ENVIO DE ARQUIVO (PROVISÓRIO)
Após o arquivo ser transmitido individualmente ou através do agendamento será gravado na pasta
Comprovantes do TED os respectivos recibos de entrega do arquivo da DIEF;
Figura 102- Tela Comprovantes TED
Importante:
» O Recibo definitivo será encaminhado por e-mail após processamento pela SEFA, o qual
será encaminhado para o e-mail previamente cadastrado no programa da DIEF.
» As demais instruções de utilização do programa TED estarão disponíveis nos botões de
ajuda do próprio programa do TED.
36 MODELO DE RECIBO DE TRANSMISSÃO DA DIEF
Figura 103- Modelo de Recibo de Transmissão da DIEF
37 COMO IDENTIFICAR SEU RECIBO DA DIEF
É neste local que o contribuinte identifica de qual empresa pertence este recibo, através do nº de Inscrição,
do período (ANO e MÊS) de referência da declaração e do tipo de declaração, conforme exemplo abaixo:
Nome: H150000006202101100.DEC
150000006 - nº da inscrição estadual
202101 - corresponde a uma DIEF jan/2021
1 - corresponde a uma DIEF do tipo Normal. (Se o nº é 2,
corresponderá a uma DIEF Substitutiva e, se for 3, corresponderá a uma DIEF do tipo Baixa).
0 - corresponde a Movimentação da Declaração. (Se o nº é 0,
corresponderá a uma DIEF com Movimento e, se nº for 1, corresponderá a uma DIEF sem Movimento).
0 - corresponde a Troca de Município da Declaração. (Se o nº é 0,
Não houve Troca e, se o nº for 1, houve troca de Município).
38 COMO OBTER O RECIBO DEFINITIVO DA DIEF
O recibo definitivo da DIEF é encaminhado para o correio eletrônico do contribuinte, cadastrado no
Programa da DIEF.
Poderá, também, ser obtido o recibo definitivo da DIEF no Portal de Serviços da SEFA através de acesso
restrito, previamente cadastrado no Portal.
38.1 LEIAUTE DO RECIBO DEFINITIVO DA DIEF
Figura 104- Leiaute do Recibo Definitivo da DIEF
38.2 MENSAGEM DA VALIDAÇÃO APRESENTADA NO RECIBO DA DIEF
Recepcionada a DIEF pela Secretaria de Estado da Fazenda, será processada a validação dos dados
declarados pelo contribuinte, sendo que, no recibo definitivo da declaração, poderá constar uma ou mais
mensagens de “Rejeição” ou “Avisos”, conforme apresentadas na tabela abaixo, com as correspondentes
explicativas e procedimentos a serem adotados pelo contribuinte:
CÓDIGO VALIDAÇÃO
MENSAGEM DA VALIDAÇÃO APRESENTADA NO RECIBO
DA DIEF
NATUREZA DA MENSAGEM DE
VALIDAÇÃO
AÇÃO DO PROCESSA
MENTO
EXPLICATIVA DA MENSAGEM
101 Declaração de referência futura. Este arquivo contém registros cujo período de apuração ainda não foi encerrado. Envie novo arquivo somente quando finalizar o período de apuração.
ERRO REJEITAR A rejeição do arquivo ocorreu em razão do mês de referência informado na DIEF ainda está em curso ou ser de período futuro. Por exemplo, em 10 de
maio de 2021 somente serão aceitas declarações de 04/2021, 03/2021 e outros períodos passados.
102 A versão do Kit que gerou esta declaração não está mais válida para o período informado. Gere novo arquivo
na versão válida e envie novamente.
ERRO REJEITAR A rejeição do arquivo ocorreu em razão da versão do programa da DIEF não está mais válida para o período informado na declaração ou estar
desatualizada. Nesse caso, fazer download, no site da SEFA, da versão válida para o período a ser
declarado, gerar outro arquivo e transmiti-lo novamente.
103 Inscrição estadual inválida ou não constante em nossa base de dados.
ERRO REJEITAR A rejeição do arquivo ocorreu em razão da inscrição estadual ser inválida ou não constar na
base de dados da SEFA. Nesse caso, verificar o
número válido e retransmitir a declaração.
104 O número do CNPJ está diferente do cadastrado na base de dados da SEFA.
ERRO REJEITAR A rejeição do arquivo ocorreu em razão do número
do CNPJ não corresponder ao cadastrado na base de
dados da SEFA. Nesse caso, verificar o número válido e retransmitir a declaração.
105 O número de inscrição estadual informado possui UF diferente do PA, no cadastro da SEFA, e também não
pertencem às CNAE 6120-5/99, 6130-
2/00, 6190-6/99, 6143-4/00, 6141- 8/00, 6110-8/03, que estão incluídas
na obrigatoriedade da DIEF.
ERRO REJEITAR A rejeição do arquivo ocorreu em razão do número de inscrição estadual informado na declaração pertencer a outro Estado ou Distrito Federal (não é
do Pará), e também não consta da lista de exceção
para recepção da DIEF. Somente inscrição estadual do PA e inscrição
estadual de outra UF, cujo estabelecimento exerça a
atividade econômica classificada na CNAE 6120- 5/99, 6130-2/00, 6190-6/99, 6143-4/00, 6141-8/00,
6110-8/03, serão validadas quando do
processamento da DIEF (código 105).
106 Existe uma declaração normal em nossa base de dados para a referência informada. Após a entrega da
declaração normal o sistema de recepção da DIEF só aceitará declarações substitutiva/retificadora.
ERRO REJEITAR A rejeição do arquivo ocorreu em razão da existência, para o período informado, de uma DIEF do tipo Normal na base de dados da SEFA. Nesse
caso, proceder a geração da DIEF do tipo Substitutiva/Retificadora e transmitir esta declaração.
107 A declaração processada é do tipo
substitutiva, porém, não existe uma declaração Normal em nossa base de
dados, para a referência informada. Neste caso, enviar uma declaração do
tipo Normal.
ERRO REJEITAR A rejeição do arquivo ocorreu em razão da
inexistência, para o período informado, de uma DIEF do tipo Normal na base de dados da SEFA,
assim sendo não é admitida recepção de DIEF Substitutiva/Retificadora. Nesse caso, proceder a
geração da DIEF do tipo Normal e transmitir esta declaração.
109 O contribuinte encontra-se inscrito em Dívida Ativa no cadastrado da SEFA
na referência informada na declaração
retificadora/substitutiva. Para maiores informações, procurar a SEFA (Vide
orientações no Manual da DIEF no
título "Retificação da declaração").
ERRO REJEITAR A rejeição do arquivo ocorreu em razão do crédito tributário relativo ao período informado na DIEF
estar inscrito em Dívida Ativa. Nesse caso,
formalizar denúncia espontânea, conforme orientação neste Manual, no item “11 Retificação
da declaração".
110 O contribuinte encontra-se no cadastro da SEFA em situação Suspensa por Processo de Baixa - procurar a SEFA para regularização.
ERRO REJEITAR A rejeição do arquivo ocorreu em razão de o contribuinte estar com a inscrição estadual
suspensa no cadastro da SEFA, em virtude de pedido de Baixa.
111 O contribuinte encontra-se no cadastro da SEFA em situação Inapta-
procurar a SEFA para regularização.
ERRO REJEITAR A rejeição do arquivo ocorreu em razão de o contribuinte estar com a inscrição estadual inapta
no cadastro da SEFA. Nesse caso, verificar o
motivo da inaptidão da inscrição estadual e, se for o
caso, regularizar a situação perante a unidade fazendária de sua circunscrição.
112 O contribuinte encontra-se no cadastro da SEFA em situação Suspensa a Pedido - procurar a SEFA para regularização.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso ocorreu em razão de o contribuinte estar com a inscrição estadual suspensa a pedido do
contribuinte no cadastro da SEFA.
113 Contribuinte na situação cadastral BAIXADO - procurar a SEFA para regularização.
ERRO REJEITAR A rejeição do arquivo ocorreu em razão de o contribuinte estar com a inscrição baixada no cadastro da SEFA.
115 Na referência informada o contribuinte possui parcelamento. Para mais informações, procurar a SEFA (Vide orientações no Manual da DIEF no título "Retificação da
ERRO REJEITAR A rejeição do arquivo ocorreu em razão do crédito tributário relativo ao período informado na DIEF estar vinculado a um parcelamento. Nesse caso, formalizar denúncia espontânea, conforme orientação neste Manual, no item “11 Retificação
declaração"). da declaração".
116 Para referência informada, constam no
cadastro da SEFA valores referentes às entradas, superiores ao informado
na declaração, relativamente às
operações e prestações.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato dos valores
declarados na DIEF, referentes às entradas ou aquisições de serviços de outros Estados ou Distrito
Federal (operações e prestações - CFOP do grupo
2.000), serem inferiores aos constantes nos cadastros da SEFA. Nesse caso, verificar a
pertinência da mensagem de aviso e, se for o caso, retransmitir a declaração com os valores corretos.
117 Na referência informada, constam nos
cadastros da SEFA valores referentes às saídas interestaduais, superiores ao
informado na
declaração, relativamente às operações e prestações.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato dos valores
declarados na DIEF, referentes às saídas ou prestações de serviços para outros Estados ou
Distrito Federal (operações e prestações - CFOP do
grupo 6.000), serem inferiores aos constantes nos cadastros da SEFA. Nesse caso, verificar a
pertinência da mensagem de aviso e, se for o caso, retransmitir a declaração com os valores corretos.
118 No período na referência informada não foram declarados os valores
referentes ao Anexo III
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de não constarem valores no Anexo III da DIEF, relativamente às
obrigações do período referido na declaração, as
quais encontram-se registradas nos cadastros da
SEFA. Nesse caso, verificar a pertinência da
mensagem de aviso e, se for o caso, retransmitir a declaração com os valores corretos.
119 Saldo Credor do Período Anterior informado: R$ [XXX,XX] Saldo a
Transferir da Referência anterior: R$
[XXX,XX];
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de o valor transportado da linha “Saldo Credor do Período
Anterior”, constante na DIEF atual, estar diferente
do valor informado na linha “Saldo Credor a Transferir”, registrado na DIEF imediatamente
anterior. Nesse caso, proceder a correção do referido valor e retransmitir a declaração.
120 O Valor Total do Estoque Inicial do Ano Atual difere do constante no
Valor Total declarado como Estoque
Final do Ano Anterior.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de o valor total do estoque inicial do exercício atual (2021), declarado
na DIEF atual, estar diferente do valor total do
estoque final do exercício anterior (2020). Nesse caso, proceder a correção do referido valor e
retransmitir a declaração.
121 Declaração inválida, arquivo não foi preenchido de acordo com as
especificações técnicas estabelecidas
no manual da DIEF.
ERRO REJEITAR A rejeição ocorreu em razão de a declaração não estar em conformidade com as especificações
técnicas. Nesse caso, verificar a ocorrência, efetuar
as correções conforme especificações descritas neste Manual e retransmitir a declaração.
124 O Contribuinte encontra-se, no
momento do processamento desta
declaração, na situação cadastral Suspenso por Documentos Fiscais -
procurar a SEFA para regularização.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de o contribuinte
estar com a inscrição estadual suspensa no cadastro
da SEFA, em virtude da falta de documentos fiscais no prazo de 30 dias do credenciamento (art. 150,
IV, RICMS-PA). Nesse caso, regularizar a situação
perante a unidade fazendária de sua circunscrição.
124 Na Referência informada o contribuinte possui uma Cota Única no cadastro da SEFA, não podendo ser processada a declaração para este período. Para maiores informações, procurar a SEFA (Vide orientações no Manual da DIEF no título "Retificação da declaração").
ERRO REJEITAR A rejeição do arquivo ocorreu em razão de o
período informado na DIEF estar vinculado a pagamento de cota única (taxas de diferentes
períodos pagas em um único Documento de
Arrecadação Estadual). Nesse caso, formalizar denúncia espontânea, conforme orientação neste
Manual, no item “11 Retificação da declaração".
125 O Contribuinte encontra-se, no
momento do processamento desta declaração, na situação cadastral
Suspenso Sujeito à Inaptidão -
procurar a SEFA para regularização.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de o contribuinte
estar com a inscrição estadual suspensa no cadastro da SEFA, em virtude de estar sujeita à inaptidão.
Nesse caso, verificar o motivo da suspensão da
inscrição estadual e regularizar a situação perante a unidade fazendária de sua circunscrição.
126 Contribuinte na situação cadastral
INAPTO - procurar a SEFA para regularização.
ERRO REJEITAR A rejeição do arquivo ocorreu em razão de o
contribuinte estar com a inscrição estadual inapta no cadastro da SEFA. Nesse caso, verificar o
motivo da inaptidão da inscrição estadual e, se for o
caso, regularizar a situação perante a unidade fazendária de sua circunscrição.
127 Contribuinte na situação fiscal de
ATIVO NÃO REGULAR - procurar a
SEFA para regularização.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de o contribuinte estar na situação fiscal de ativo não regular de que
trata a Instrução Normativa nº 13 de 17 de agosto
de 2015, no inciso II do art. 1º. Nesse caso, verificar o motivo de estar na situação de ativo não
regular e proceder a regularização perante a
unidade fazendária de sua circunscrição.
128 Existem registros de Expectativa de Receita de ICMS DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA (1141) não declarados ou declarados a menor no período informado.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de que, no período referido na DIEF, consta nos cadastros da SEFA
possível obrigação do contribuinte no código 1141 - ICMS Diferencial de Alíquota. Nesse caso,
verificar a pertinência da mensagem de aviso e, se
for o caso, retransmitir a declaração com os valores corretos em seu Anexo III.
129 Existem registros de Expectativa de
Receita de ICMS ANTECIPADO
MEDICAMENTO (1145) não declarados ou declarados a menor no
período informado.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de que, no período
referido na DIEF, consta nos cadastros da SEFA
possível obrigação do contribuinte no código 1145 - ICMS Antecipado Medicamento. Nesse caso,
verificar a pertinência da mensagem de aviso e, se
for o caso, retransmitir a declaração com os valores corretos em seu Anexo III.
130 Existem registros de Expectativa de
Receita de ICMS ANTECIPADO (1146) não declarados ou declarados a
menor no período informado.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de que, no período
referido na DIEF, consta nos cadastros da SEFA possível obrigação do contribuinte no código 1146
- ICMS Antecipado. Nesse caso, verificar a
pertinência da mensagem de aviso e, se for o caso, retransmitir a declaração com os valores corretos em seu Anexo III.
131 Existem registros de Expectativa de
Receita de ICMS CESTA BÁSICA
(Cod. 1152) não declarados ou
declarados a menor no período
informado.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de que, no período
referido na DIEF, consta nos cadastros da SEFA
possível obrigação do contribuinte no código 1152
- ICMS Cesta Básica. Nesse caso, verificar a
pertinência da mensagem de aviso e, se for o caso, retransmitir a declaração com os valores corretos em seu Anexo III.
132 Existem registros de Expectativa de Receita de ICMS Antecipado Especial
(Cod. 1173) não declarados ou
declarados a menor no período informado.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de que, no período referido na DIEF, consta nos cadastros da SEFA
possível obrigação do contribuinte no código 1173
- ICMS Antecipado Especial. Nesse caso, verificar a pertinência da mensagem de aviso e, se for o
caso, retransmitir a declaração com os valores
corretos em seu Anexo III.
134 O contribuinte deixou de informar valores referentes ao Total das Notas
Fiscais de Compras do Comércio
Exterior, onde consta nos cadastros da SEFA um Total de: R$ [XXX,XX];
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato dos valores declarados na DIEF, referentes às entradas ou
aquisições de serviços do exterior (importação -
CFOP do grupo 3.000), serem inferiores aos constantes nos cadastros da SEFA. Nesse caso,
verificar a pertinência da mensagem de aviso e, se
for o caso, retransmitir a declaração com os valores corretos.
135 O contribuinte deixou de informar valores referentes ao Total das Notas
Fiscais de Vendas para o Comércio
Exterior, onde consta nos cadastros da SEFA um Total de: R$ [XXX,XX];
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato dos valores declarados na DIEF, referentes às saídas ou
prestações de serviços para o exterior (exportação -
CFOP do grupo 7.000), serem inferiores aos constantes nos cadastros da SEFA. Nesse caso,
verificar a pertinência da mensagem de aviso e, se
for o caso, retransmitir a declaração com os valores corretos.
136 Ausência de declaração do anexo II em decorrência de movimento
econômico registrado com produtos
sujeitos a substituição tributária
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de constar valor contábil maior que zero, nos códigos fiscais 1.401,
1.411, 2.407, 2.603, 5.410, 6.401, 6.411, 1.403,
1.414, 2.408, 5.401, 5.411, 6.402, 6.412, 1.406, 1.415, 2.409, 5.402, 5.412, 6.403, 6.413, 1.407,
1.603, 2.410, 5.403, 5.413, 6.404, 6.414, 1.408, 2.401, 2.411, 5.405, 5.414, 6.408, 6.414, 1.409, 2.403, 2.414, 5.408, 5.415, 6.409, 6.415, 1.410,
2.406, 2.415, 5.409, 5.603, 6.410, 6.603, e não haver registro de valores no Anexo II - Substituição
Tributária. Nesse caso, proceder a correção e
retransmitir a declaração.
137 Anexo II - Operações com combustíveis - é obrigatório o
preenchimento dos valores de
entradas de combustíveis pelos contribuintes do Comércio varejista
de combustíveis para veículos
automotores - CNAE 4731-8/00, no quadro "Op. de Postos Rev. de
Combustível", na aba "3 - Entradas do
Mês" do Anexo II DA DIEF.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de constar valor contábil maior que zero, nos códigos fiscais 1.652;
1.653; 1.658; 1.659; 1.660; 1.661; 1.662; 1.663;
1.664; 2.652; 2.653; 2.658; 2.659; 2.660; 2.661; 2.662; 2.663; 2.664; 3.651; 3.652 e 3.653, e não haver registro de valores no quadro "Op. de Postos
Rev. de Combustível", aba "3 - Entradas do Mês",
do Anexo II - Substituição Tributária. O valor total declarado no Anexo II deve ser igual a somatória
dos valores declarados nos referidos códigos
fiscais. O contribuinte que exerça atividade econômica principal classificada na CNAE “4731-
8/00 - Comércio varejista de combustíveis para
veículos automotores” está obrigado ao preenchimento dos valores de entradas no quadro
"Op. de Postos Rev. de Combustível" (aba "3 -
Entradas do Mês") do Anexo II - Operações com Combustíveis. Nesse caso, proceder a correção e retransmitir a declaração.
138 Anexo II - Operações com combustíveis - é obrigatório o
preenchimento dos valores de Saídas de combustíveis pelos contribuintes
do Comercio varejista de
combustiveis para veiculos automotores - CNAE 4731-8/00, no
quadro "Op. de Postos Rev. de
Combustível", na aba "4 - Vendas do Mês" do ANEXO II DA DIEF.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de constar valor contábil maior que zero, nos códigos fiscais 5.651;
5.652; 5.653; 5.654; 5.655; 5.656; 5.657; 5.658; 5.659; 5.660; 5.661; 5.662; 5.663; 5.664; 5.665;
5.666; 5.667; 6.651; 6.652; 6.653; 6.654; 6.655;
6.656; 6.657; 6.658; 6.659; 6.660; 6.661; 6.662; 6.663; 6.664; 6.665; 6.666; 6.667; 7.651; 7.654; 7.667, e não haver registro de valores no quadro
"Op. de Postos Rev. de Combustível", aba "4 -
Vendas do Mês", do Anexo II - Substituição Tributária. O valor total declarado no Anexo II
deve ser igual a somatória dos valores declarados
nos referidos códigos fiscais. O contribuinte que exerça atividade econômica principal classificada
na CNAE “4731-8/00 - Comércio varejista de
combustíveis para veículos automotores” está obrigado ao preenchimento dos valores de saídas
no quadro "Op. de Postos Rev. de Combustível"
(aba 4 - Vendas do Mês") do Anexo II - Operações com Combustíveis. Nesse caso, proceder a correção e retransmitir a declaração.
143 LIVRO DE INVENTÁRIO ESTOQUE INICIAL DE [AAAA]
- Os valores declarados no campo
"Estoque Inicial - para Venda (inclusive Matéria-Prima e Produtos
em Processo)" está divergente dos
valores declarados na DIEF 02/[AAAA] no quadro: LIVRO DE
INVENTÁRIO ESTOQUE FINAL
DE [AAAA]. Corrija os valores da Declaração.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de o valor total do “Estoque inicial - para Venda (inclusive Matéria
Prima e Produtos em Processo)” do exercício atual
(2021), declarado na DIEF atual, estar diferente do valor total do estoque final do exercício anterior
(2020). Nesse caso, proceder a correção do
referido valor e retransmitir a declaração.
144 LIVRO DE INVENTÁRIO ESTOQUE INICIAL DE [AAAA]
- Os valores declarados no campo
"Estoque Inicial - de Uso e Consumo" está divergente dos valores declarados
na DIEF 02/[AAAA] no quadro:
LIVRO DE INVENTÁRIO ESTOQUE FINAL DE [AAAA]. Corrija os valores da Declaração.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de o valor total do “Estoque inicial - de Uso e Consumo” do exercício
atual (2021), declarado na DIEF atual, estar
diferente do valor total do estoque final do exercício anterior (2020). Nesse caso, proceder a
correção do referido valor e retransmitir a
declaração.
145 LIVRO DE INVENTÁRIO ESTOQUE INICIAL DE [AAAA]
- Os valores declarados no campo
"Estoque de Terceiros" está divergente dos valores declarados na
DIEF 02/[AAAA] no quadro: LIVRO
DE INVENTÁRIO ESTOQUE
FINAL DE [AAAA]. Corrija os
valores da Declaração.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de o valor total do
“Estoque de Terceiros” do exercício atual (2021),
declarado na DIEF atual, estar diferente do valor
total do estoque final do exercício anterior (2020). Nesse caso, proceder a correção do referido valor e
retransmitir a declaração.
147 Anexo I - PRESTADOR DE SERVIÇOS E OUTROS - é
obrigatório o preenchimento dos valores de Saídas, por município onde
ocorreu o fato gerador, relacionados
às Prestações de Serviços, Vendas, Transferências e Devoluções, na aba
"Informações Mensais", na célula
"Total Saídas" do ANEXO I MENSAL DA DIEF. O Valor Total
das Saídas Registrados nos CFOP
difere do Valor Total dos registros de
todos os Municípios constantes no
Anexo I, na aba
"InformaçõesMensais”, na célula "Total Saídas".
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de constar na
declaração valor maior que zero nas operações de
saídas, dos códigos fiscais 5101; 5102; 5103; 5104;
5105; 5106; 5109; 5110; 5111; 5112; 5113; 5114;
5115; 5116; 5117; 5118; 5119; 5120; 5122; 5123; 5124; 5125; 5151; 5152; 5153; 5155; 5156; 5201;
5202; 5208; 5209; 5210; 5251; 5252; 5253; 5254;
5255; 5256; 5257; 5258; 5301; 5302; 5303; 5304; 5305; 5306; 5307; 5351; 5352; 5353; 5354; 5355;
5356; 5357; 5359; 5401; 5402; 5403; 5405; 5408; 5409; 5410; 5411; 5412; 5413; 5500; 5503; 5551; 5552; 5553; 5555; 5556; 5557; 5651; 5652; 5653;
5654; 5655; 5656; 5658; 5659; 5660; 5661; 5662; 5918; 5921; 5932; 5949; 6101; 6102; 6103; 6104; 6105; 6106; 6107; 6108; 6109; 6110; 6111; 6112;
6113; 6114; 6115; 6116; 6117; 6118; 6119; 6120;
6122; 6123; 6124; 6125; 6151; 6152; 6153; 6155; 6156; 6201; 6202; 6208; 6209; 6210; 6251; 6252;
6253; 6254; 6255; 6256; 6257; 6258; 6301; 6302;
6303; 6304; 6305; 6306; 6307; 6351; 6352; 6353; 6354; 6355; 6356; 6357; 6359; 6401; 6402; 6403;
6404; 6408; 6409; 6410; 6411; 6412; 6413; 6503;
6551; 6552; 6553; 6555; 6556; 6557; 6651; 6652; 6653; 6654; 6655; 6656; 6658; 6659; 6660; 6661;
6662; 6918; 6921; 6932; 6949; 7101; 7102; 7105; 7106; 7127; 7201; 7202; 7210; 7211; 7251; 7301; 7358; 7501; 7551; 7553; 7556; 7651; 7654; 7949, e
não haver registro de valores no campo “Total Saídas”, aba "Informações Mensais", do Anexo I - Prestador de Serviços e Outros. O valor total das
saídas de todos os Municípios declarado no Anexo
I deve ser igual a somatória dos valores declarados nos referidos códigos fiscais. O contribuinte que exerça atividade econômica principal classificada
na CNAE 3511-5/00; 3513-1/00; 3514- 0/00; 3600- 6/01; 3600-6/02; 6010-1/00; 6021-7/00; 6022-5/01;
6022-5/02; 6110-8/01; 6110-8/02; 6110-8/03; 6110-8/99; 6120-5/01; 6120-5/02; 6120-5/99; 6130-2/00; 6141-8/00 está obrigado ao
preenchimento dos Valores de Saídas, por
município onde ocorreu o fato gerador, relativos às prestações de serviços, vendas, transferências e
devoluções. Nesse caso, proceder a correção e
retransmitir a declaração.
148 Anexo I - PRESTADOR DE SERVIÇOS E OUTROS - é
obrigatório o preenchimento dos
valores de Entradas, por município onde ocorreu o fato gerador,
relacionados às Prestações de
Serviços, Vendas, Transferências e Devoluções, na aba "Informações
Mensais", na célula "Total Entradas"
do ANEXO I MENSAL DA DIEF. O Valor Total das Entradas Registrados
nos CFOP difere do Valor Total dos
registros de todos os municípios, inseridos no Anexo I, na aba
"Informações Mensais”, na célula "Total Entradas".
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de constar na
declaração valor maior que zero nas operações de
entradas, dos códigos fiscais 1101; 1102; 1111;
1113; 1116; 1117; 1118; 1120; 1121; 1122; 1124;
1125; 1126; 1151; 1152; 1153; 1154; 1201; 1202; 1203; 1204; 1208; 1209; 1251; 1252; 1253; 1254;
1255; 1256; 1257; 1301; 1302; 1303; 1304; 1305; 1306; 1351; 1352; 1353; 1354; 1355; 1356; 1401; 1403; 1406; 1407; 1408; 1409; 1410; 1411; 1501;
1503; 1504; 1651; 1652; 1653; 1658; 1659; 1660; 1661; 1662; 1918; 1919; 1920; 1932; 1949; 2101; 2102; 2111; 2113; 2116; 2117; 2118; 2120; 2121;
2122; 2124; 2125; 2126; 2151; 2152; 2153; 2154; 2201; 2202; 2203; 2204; 2208; 2209; 2251; 2252; 2253; 2254; 2255; 2256; 2257; 2301; 2302; 2303;
2304; 2305; 2306; 2351; 2352; 2353; 2354; 2355;
2356; 2401; 2403; 2406; 2407; 2408; 2409; 2410; 2411; 2501; 2503; 2504; 2651; 2652; 2653; 2658;
2659; 2660; 2661; 2662; 2663; 2918; 2920; 2932; 2949; 3101; 3102; 3126; 3127; 3201; 3202; 3211;
3251; 3301; 3351; 3352; 3353; 3354; 3355; 3356;
3503; 3651; 3652; 3653, e não haver registro de valores no campo “Total Entradas”, aba "Informações Mensais", do Anexo I - Prestador de
Serviços e Outros. O valor total das entradas de
todos os Municípios declarado no Anexo I deve ser igual a somatória dos valores declarados nos
referidos códigos fiscais. O contribuinte que exerça
atividade econômica principal classificada na CNAE 3511-5/00; 3513-1/00; 3514- 0/00; 3600-
6/01; 3600-6/02; 6010-1/00; 6021-7/00; 6022-5/01;
6022-5/02; 6110-8/01; 6110-8/02; 6110-8/03; 6110-8/99; 6120-5/01; 6120-5/02; 6120-5/99; 6130-2/00; 6141-8/00 está obrigado ao preenchimento dos Valores de Entradas, por
município das operações e das prestações tributadas
pelo ICMS e das devoluções. Nesse caso, proceder a correção e retransmitir a declaração.
151 Prezado contribuinte, você está cadastrado na Secretaria de Estado da
Fazenda do Pará no regime de
pagamento Simples Nacional, não possuindo obrigação de apresentação
da DIEF. Para esclarecimentos
adicionais, procure sua Unidade de Atendimento ou a Coordenadoria de Micro e Pequenas Empresas.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de o contribuinte ser optante do Regime Especial Unificado de
Arrecadação de Tributos e Contribuições Devidos
pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), conforme cadastro da SEFA,
estando assim desobrigado da entrega da DIEF.
Para esclarecimentos adicionais, procure sua Unidade de Atendimento ou a Coordenadoria de Micro e Pequenas Empresas.
152 Na referência informada, existem
registros de operações nos CFOP
5.109 e 5.110, que representam saídas
internas de mercadorias destinadas à
Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio.
ERRO REJEITAR A rejeição do arquivo ocorreu em razão de a
declaração conter registro de operações internas
com mercadorias destinadas a estabelecimentos
localizados na Zona Franca de Manaus ou em
Áreas de Livre Comércio, identificados pelos CFOP 5.109 e 5.110, que não têm aplicação no
Estado do Pará. Nesse caso, verificar o registro correto da operação e retransmitir a declaração.
153 Na referência informada não foram declarados os valores referentes ao
Anexo VII, que é obrigatório, na
declaração de referência 02/2021, para contribuintes que realizem operações com extração de minérios,
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de não constarem valores no Anexo VII da DIEF. Nesse caso,
verificar a pertinência da mensagem de aviso e, se
for o caso, retransmitir a declaração com os valores corretos.
154 O valor informado na linha “Crédito pelo Recolhimento do ICMS
Antecipado Especial” é superior ao
valor informado no Anexo III, no código 1173, da referência anterior. A
DIEF poderá ser submetida a malha fiscal, caso não corrigido e validado o valor declarado.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato de o valor declarado na linha “Crédito pelo Recolhimento do
ICMS Antecipado Especial” ser superior ao valor
informado no Anexo III, no código 1173, da referência anterior. Nesse caso, proceder a correção
e retransmitir a declaração.
155 O número informado relativo ao registro de “Outros Créditos” não
corresponde a nenhum número de processo gerado no sistema do
Processo Eletrônico DIEF do Portal
de Serviços da SEFA.
ERRO REJEITAR O erro está relacionado ao fato de o número informado na DIEF, em campo próprio, não
corresponder ao número de processo gerado no sistema do Processo Eletrônico DIEF do Portal de
Serviços da SEFA, relativamente ao registro de
informações sobre o campo “Outros Créditos”. Nesse caso, verificar o número correto do processo e retransmitir a declaração.
156 O valor informado no campo “Outros
Créditos” na DIEF é diferente do
valor cadastrado no Processo Eletrônico DIEF do Portal de Serviços
da SEFA. A DIEF poderá ser submetida a malha fiscal, caso não corrigido e validado o valor.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato do valor declarado
no campo “Outros Créditos” não corresponder ao
valor informado no processo gerado no sistema do Processo Eletrônico DIEF do Portal de Serviços da
SEFA. Nesse caso, verificar o valor correto do
crédito e retransmitir a declaração.
157 O número informado relativo ao
registro de “Estorno de Débitos” não
corresponde a nenhum número de processo gerado no sistema do
Processo Eletrônico DIEF do Portal
de Serviços da SEFA.
ERRO REJEITAR O erro está relacionado ao fato de o número
informado na DIEF, em campo próprio, não
corresponder a nenhum número de processo gerado no sistema do Processo Eletrônico DIEF do Portal
de Serviços da SEFA relativamente ao registro de
informações sobre o campo “Estorno de Débitos”. Nesse caso, verificar o número correto do processo e retransmitir a declaração.
158 O valor informado no campo “Estorno
de Débitos” na DIEF é diferente do valor cadastrado no Processo
Eletrônico DIEF do Portal de Serviços
da SEFA. A DIEF poderá ser submetida a malha fiscal, caso não corrigido e validado o valor.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato do valor declarado
no campo “Estorno de Débitos” não corresponder ao valor informado no processo gerado no sistema
do Processo Eletrônico DIEF do Portal de Serviços
da SEFA. Nesse caso, verificar o valor correto do estorno do débito e retransmitir a declaração.
159 O valor registrado na linha "Crédito Cheque Moradia (cheque)" é superior
às autorizações efetivadas no serviço
Cheque Moradia do Portal de Serviços da SEFA. A DIEF poderá ser submetida a malha fiscal, caso não corrigido e validado o valor.
AVISO ACEITA COM AVISO
O aviso está relacionado ao fato do valor registrado na linha "Crédito Cheque Moradia (cheque)" ser
superior às autorizações efetivadas no serviço
Cheque Moradia do Portal de Serviços da SEFA. Nesse caso, verificar o valor correto do crédito e
retransmitir a declaração.
Tabela 12- Tabela Mensagens da Validação no Recibo da DIEF
* Reedição deste Manual sem nenhuma repercussão no kit da DIEF de 2021, versão 1.0.