verbas informativas no esocial: o que são, como gerar e não ......apuração da folha de...

Prof. Zenaide CarvalhoEscritora, Consultora, Palestrante e Mentora

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EVENTOS DA FASE 3 PARTE 3

FECHAMENTO DE EVENTOS PERIÓDICOS E TOTALIZADORES

MÓDULO 9

Prof. Zenaide Carvalho | www.zenaide.com.br

9.1 - Quais são os Eventos Periódicos de Fechamento e Totalizadores?

Evento Resumo

S-1299 Fechamento dos Eventos Periódicos

S-1295 Solicitação de Totalização para Pagamento em Contingência

S-5001 RETORNO – Informações das contribuições sociais por trabalhador

S-5011 RETORNO – Informações das contribuições sociais por contribuinte

S-5002 RETORNO – Imposto de Renda Retido na Fonte

S-5012 RETORNO – Informações do IRRF consolidadas por contribuinte

S-5003 RETORNO – Informações do FGTS por trabalhador

S-5013 RETORNO – Informações do FGTS por contribuinte

S-1298 Reabertura dos Eventos Periódicos

Além da análise dos eventos, assista ainda neste módulo:Análise de leiaute, análise de regras de validação, telas de web geral do eSocial e CHECKLIST de fechamento


9.2 – Ordem de Envio dos Eventos para Fechamento da Folha

1. Empregador e Tabelas➔ S-1000, depois o S-1070 (se houver processos), S-1005 e S-1020. O restante podeser enviado em qualquer ordem: S-1010, S-1030, S-1050

2. Trabalhadores➔ S-2190 (de celetistas) e/ou S-2200 e S-2300 e depois alterações e desligamentos

3. Folha (Periódicos) ➔ Envio de S-1200, S-1210, S-1250, S-1260, S-1270 e S-1280.

4. Fechamento➔ Tenta enviar o S-1299. Corrija os erros. Se não consegue fechar, manda o S-1295 para totalizar as contribuições sociais e futuramente o IRRF e continua tentando fechar até conseguir!

5. Totalizadores➔ Confere o retorno individual, quando preciso (S-5001, S-5002 e S-5003) e por contribuinte (S-5011, S-5012, S-5013), para ter certeza de que a informação foi correta.

6. Outras informações e emissões das guias ➔ Se houver outras informações utilizar a EFD-REINF, PER/DCOMP e DCTFWEB, para emissão das guias de recolhimento.


9.3 – Dicas para Fechar a Folha com Êxito

• Dica número 1 ➔ Envie a sua folha em AMBIENTE DE TESTES (Produção Restrita) no início. Veja com o suporte do seu sistema como fazer.

• Abertura da Folha➔ A folha fica ABERTA quando se envia o S-1200 ou S-2299 ou S-2399 em qualquer dia

• Fechamento da Folha➔ A folha FECHA quando enviar o S-1299 até o dia 15 e estiver com o RECIBO

• Sistema de Competência➔ Apurar o FGTS e Contribuições Sociais (INSS e Terceiros), DIREITOS trabalhistas e previdenciários, respectivamente. Essa apuração para CLT e RGPS é com o envio dos eventosS-1200, S-2299 e S-2399, com a indicação da competência a que se referem.

• Sistema de Caixa ➔ Apura o IRRF e a Pensão Alimentícia, com o envoi do evento S-1210, com a indicaçãoda competência em que ocorreu o PAGAMENTO.

• Rubricas na Tabela S-1010 ➔Mais de 50% dos ERROS para o fechamento da folha está na classificaçãocorreta da tributação na Tabela de Rubricas. Antes de começar a fechar a folha nos primeiros meses, revise as tributações de INSS, IRRF e FGTS, principalmente de INSS, que o eSocial está calculando.

• Conferência dos valores individuais e totais➔ Use a GFIP e os totais da sua folha para conferir no ambiente do eSocial, se o seu Sistema ainda não transforma o .XML de retorno em relatório.


9.4 – Rubricas Informativas, Bases e Banco de Horas

• O eSocial vai EMITIR a Folha de Pagamento? AINDA NÃO

• O eSocial via EMITIR Recibo/Contracheque? AINDA NÃO

• Art. 47 da IN RFB 971/09 (alterado pela IN RFB 1.767/17) reza que a empresa é obrigada a:1. Gerar folha, totalizar, separar por rubricas, agrupar por categoria etc2. Com a entrada em vigor do eSocial, além disso, tem que enviar os eventos pertinentes ao eSocial e à

EFD-REINF para considerar cumprida a obrigação do artigo 473. Informar as rubricas referentes a REMUNERAÇÃO e NÃO REMUNERAÇÃO na folha. O que é NÃO

REMUNERAÇÃO? Rubricas Informativas (já explicadas no Módulo 3).

• Veja no Módulo 3 quais rubricas informativas incluir na Folha (Banco de horas, plano de saúde etc)

• MOS: As rubricas informativas “9808 – Valor Depósito FGTS”, “9902 – Total de Base de Cálculo FGTS”, “9904 – Total de Base de Cálculo FGTS Rescisório”, “9901 – Base de cálculo da contribuição previdenciária” e “9903 - Total da base de cálculo do IRRF” devem, obrigatoriamente, ter o código de incidência igual a “00” (nos campos {codIncCP}, {codIncIRRF} e {codIncFGTS}), uma vez que são rubricas apenas de conferência pelo recolhedor da base de cálculo do FGTS, da contribuição previdenciária e do imposto de renda. O empregador não é obrigado a informar valores nessas rubricas nos eventos periódicos.


9.5 - Inalterabilidade dos Cálculos Totalizadores

• A alteração extemporânea de qualquer item de tabela que afete os cálculos será recepcionada pelo eSocial, contudo os cálculos já efetuados e devolvidos ao empregador através dos totalizadores (S-5001 e S-5002) não serão sensibilizados. Muito cuidado!

• Exemplo:• Enviou S-1200 e fez cálculo de 300 trabalhadores com Contribuição Previdenciária

em determinada rubrica

• Se alterar a tabela S-1010 DEPOIS e enviar outros 700, sem a tributação, o eSocialsó alterará a tributação dos últimos 700

• Para ter efeito para todos, teria que EXCLUIR o S-1200 dos 300 enviados antes.


9.6 - REGRA_VALIDA_FECHAMENTO_FOPAG

REGRA_VALIDA_FECHAMENTO_FOPAG

Para aceitação do evento de fechamento, efetuar as seguintes verificações:

• a) Não deve existir evento de admissão parcial (S-2190) sem o correspondente evento de admissão (S-2200) cuja "data de admissão" seja anterior ou igual ao período de apuração da folha de pagamento.

• b) Validar a integridade entre os eventos de remuneração (S-1200) recepcionados e os trabalhadores "ativos" do RET, da seguinte forma:

• b1) Todos os trabalhadores admitidos em período igual ou anterior ao período de apuração que não estejam desligados ou cujo desligamento seja posterior ao período de apuração devem possuir o respectivo evento de remuneração já encaminhado para o mesmo período de apuração, exceto:




- se o trabalhador estiver afastado durante todo o período de apuração em um dos seguintes códigos de afastamento [03,05,06,07,11,12,13,14,21,22,23,24,25,27,28,30,31]; ou

– se o código da categoria do trabalhador for igual a [111] em todo o período de apuração (nota Z: contrato de trabalho intermitente); ou

- se, para trabalhador admitido com {tpAdmissao} = [2, 3, 4, 5, 6] (nota Z: admissão por sucessão ou transferência), o período de apuração for menor que o mês/ano informado no campo {sucessaoVinc\dtTransf} ou no campo {transfDom\dtTransf} ou {mudancaCPF/dtAltCPF}, ambos do S-2200.




• b2) Trabalhadores admitidos ou transferidos ({tpAdmissao} do S-2200 = [2, 3, 4]) no mês do período de apuração, a critério do empregador e em decorrência de dificuldades operacionais, poderão não ter seus respectivos eventos de remuneração. Essa situação, apesar de irregular, não impede o fechamento dos eventos periódicos

e gera para o empregador um "alerta";

• c) O FAP informado em S-1005 deve corresponder ao constante no cadastro do empregador na RFB (CNPJ) para cada estabelecimento. Divergências só são aceitas se houver informações de processo relativo ao FAP.




• d) Existindo um ou mais trabalhadores "TSV" ativos no período de apuração da folha de pagamento e para os quais não tenha sido enviado o respectivo evento de remuneração, o evento de fechamento é aceito como válido, no entanto, são gerados "avisos" contendo o Nome, CPF e NIS dos trabalhadores para os quais não foi prestada a informação de remuneração. Nota Z: Avisos NÃO IMPEDEM o Fechamento da Folha.

• Após o envio e recepção do evento S-1299 o eSocial retorna com os arquivos .XML dos totalizadores, para análise e conferência dos valores.


9.7 - S-5001: Informações das Contribuições Sociais por Trabalhador

• Esse você NÃO ENVIA e não depende de fechamento.

• É um evento de RETORNO para cada um dos eventos S-1200, S-2299 e S-2399 transmitidos

• Evento arquivo XML, e o seu sistema pode gerar um RELATÓRIO

• O eSocial irá calcular o contribuição previdenciária (RGPS) mas também apresentar o valor efetivamente descontado do trabalhador e você pode confrontar se está certo ou não o que voc&e enviou

• O cálculo será baseado na informação das rubricas dos eventos S-1200, S-2299 e S-2399 mas também com base na informação das rubricas da Tabela S-1010


9.7 - S-5001: Tipo de Valor

• É o que vai servir de Base para o cálculo. Esta informação é gerada nas rubricas, na Tabela S-1010.

E como aparece no portal do

eSocial?


9.7 - S-5001: Como aparece no Portal do eSocial

calculado



• O eSocial não efetuará o cálculo da contribuição previdenciária nos seguintes casos:

1. Informação de Remuneração em Período Anterior 2. Informação de Processo Judicial do Trabalhador3. Processo do Trabalhador com indicador de suspensão de incidência

• No caso do MEI (categoria = 741), não há contribuição a ser descontada. Só Patronal.

• No Ministro da Confissão Religiosa (categoria = 781) não há desconto nem Patronal.

• Os valores são apresentados por CÓDIGOS DE RECEITAS, o que permitirá ao empregador fazer PAGAMENTOS PARCIAIS.

• Veja a tabela:



Contribuição descontada dos segurados Código

Receita

Cod. Rec.

13º

Contribuição previdenciária (CP) descontada do segurado empregado/avulso,

alíquotas 8%, 9% ou 11%

1082-01 1082-21

CP desc. do segurado empregado rural curto prazo, alíquota de 8%, lei 11718/2008 1082-02 1082-22

CP descontada do segurado empregado doméstico ou segurado especial, alíquota de

8%, 9% ou 11%

1082-03 1082-23

CP descontada do segurado empregado rural curto prazo, contratado por segurado

especial - alíquota de 8%, lei 11718/2008

1082-04 1082-24

CP descontada do contribuinte individual, alíquota de 11% 1099-01 N Aplica

CP descontada do contribuinte individual, alíquota de 20% 1099-02 N Aplica

Contribuição ao SEST, descontada do transportador autônomo, à alíquota de 1,5% 1218-02 N Aplica

Contribuição ao SENAT, descontada do transportador autônomo, à alíquota de 1,0% 1221-02 N Aplica


9.8 [TELA] S-5001: Análise do Leiaute e Regra de Validação

• Aula em tela com o leiaute

• Acompanhe a aula abrindo o leiaute em PDF!


9.9 - S-5002 – Imposto de Renda Retido na Fonte

• Outro evento de RETORNO, agora baseado no S-1210 enviado, totalizando:• os rendimentos tributáveis e não tributáveis• o IRRF• demandas judiciais e suspensões

• Para o eSocial gerar este evento – que culminará em um RELATÓRIO no seu sistema, além da informação gerada no evento S-1210 também é buscada a informação nos eventos remuneratórios (S-1200, S-1202, S-1207, S-2299 e S-2399). O Pagamento Parcial (vide aula sobre o evento S-1210) considera as bases informadas no próprio evento S-1210.

• O eSocial não calculará o IRRF em 2019, só apurará o que for informado como efetivamente descontado. Os valores alimentarão as bases da RFB. Com a entrada em vigor da Tabela 30 (NDE 03/2019), o eSocial passará a fazer o cálculo do IRRF.


9.9 - S-5002 – Tela de Consulta no Portal do eSocial

• Os valores de IRRF são informados por Códigos de Receita (CR), a saber:

Veja o Código da receita


9.9 - S-5002: Códigos de Receitas


9.10 – [TELA] S-5002: Análise do Leiaute




9.11 - S-5003: Informações do FGTS por Trabalhador

• Outro evento de RETORNO gerado pelo eSocial após a recepção dos eventos S-1200, S-2299 ou S-2399.

• Nele consta a totalização do FGTS por trabalhador, separado por contrato, estabelecimento, lotação tributária e o cálculo do valor do depósito, por contrato.

• Somente são retornados para os trabalhadores que tenham direito ao FGTS (celetistas, avulsos e outros)

• As rubricas devem estar corretamente classificadas na Tabela S-1010 e a categoria do trabalhador também.

• Confira a tela no portal do eSocial a seguir:



Pesquisa por CPF

Vamosanalisar o leiaute?


9.12 [TELA] S-5003: Análise do Leiaute e Regra de Validação




9.13 - Checklist e Conferência do Fechamento de Folha

COMO FECHAR OS EVENTOS DO ESOCIAL MENSALMENTE?

Mesmo tendo muitas aulas no meu curso de Formação de Especialista, uma aluna perguntou e eu respondi lá no suporte, qual a sequência para fechamento mensal e eu respondi e compartilho com vocês aqui no grupo:

Assim você deve proceder, mensalmente em relação à Folha de Pagamento no seu sistema e o envio para o eSocial:

1) Faz a sua folha e confere, no seu sistema, normalmente e corrige o que precisa corrigir.

2) Gera e faz o envio dos eventos de remuneração (S-1200)

3) Gera e faz o envio dos outros eventos periódicos, se houver (S-1250, S-1280 etc)

4) Gera e faz o envio do S-1210, lembrando que os demonstrativos foram informados no S-1200

5) Confere os valores individuais de INSS e IRRF dos eventos de retorno S-5001 e S-5002


9.13 - Checklist Fechamento de Folha

6) Gera e faz o envio do S-1299 – o principal para o fechamento!

7) Confere os valores dos eventos de retorno S-5011 e S-5012

8) Gera as guias de recolhimento (FGTS, INSS, IRRF)

9) E se não fechou o S-1299, pode mandar o S-1295 para conferir os totais e também gerar a DCTFWEB e gerar o DARF Previdenciário até o dia 20... mas lembrando que o envio do evento S-1295 não substitui o fechamento, é apenas para totalizar valores.

E se der algum problema e não conseguir fechar a folha, como resolver?

Melhor prevenir do que remediar, então é bom fazer TESTES antes, para envio de todos os eventos, testando inclusive as regras de validação e o fechamento da folha.

Mas vamos apresentar outros eventos relacionados com a Folha num CHECKLIST, para que você verifique se a informação foi prestada corretamente:



Evento O que conferir? SIM/NÃO Comentários1 S-1000 Classificação Tributária, Simples, Desoneração2 S-1005 RAT (Anexo I da IN RFB 971/09), CNAE Preponderante e FAP (FAPWEB)3 S-1020 Lotação 01 (Tabela 10), FPAS, Código de Terceiros (Tabela 4), Cadastro de

Contratantes, subempreitadas, Empresa do Simples com Terceiros = 00004 S-1010 (Tabela 3) Rubricas de Proventos e Descontos - Tributação, Verbas

Informativas para INSS, IRRF, FGTS5 S-1070 Processos que afetem recolhimentos. Pode ser de RAT, FAP, Terceiros ou

outros que afetem os recolhimentos6 S-2190 Enviou o S-2200? Enviou errado para estagiários ou outros não empregados? 7 S-2200 Mandou de afastados? Mandou de desligados com direito a receber?

Enviado de novas admissões? Tem aprendiz (classificação)?

Tem desligamento por sucessão?8 S-2300 Tem pró-labore? Tem estagiário? Tem avulsos? Se cadastrou autônomos

(categoria 701), pode excluir



Evento O que conferir? SIM/NÃO Comentários9 S-2299 Está com o recibo? Conferiu o retorno (s-5001 e S-5002)? Criou o demonstrativo?10 S-2399 Conferido final de pro laborista? Final de estágio? Criou o demonstrativo?11 Folha Fechou a folha no seu sistema? Desligamentos estão informados?12 GFIP Gerou SEFIP.RE? Conferiu INSS, FGTS? Tem gambiarra? 13 IRRF IRRF da folha está pela data do pagamento?14 S-1200 Todas as remunerações e descontos estão informados exceto os desligamentos?

Pagamentos de sucedidos vai sair onde?

Tem autônomos? Tem estagiários?

Tem Pró-labore? Tem múltiplos vínculos?

Fez as alocações nos contratantes e obras?

Incluiu as verbas informativas?

Tem aumento após a data base?

Tem Insalubridade e/ou Periculosidade com LAUDOS? Criou os demonstrativos?

Informou Banco de Horas?15 S-5001 Retorno do S-1200 (Previdência) ➔ Conferiu o resumo da previdência?

Conferiu os códigos novos?16 S-5003 Retorno do S-1200 (FGTS) ➔ Conferiu o FGTS com a Folha?



Evento O que conferir? SIM/NÃO Comentários17 S-1210 Conferiu com o financeiro e a contabilidade as DATAS de pagamento?

Informou os pagamentos todos do mês, incluindo salários do mês anterior,

adiantamentos, pagamentos de férias, desligamentos, folha do mês?

Tem pagamento parcial?

Está batendo com os demonstrativos de S-1200, S-2299 e s-2399?18 S-5002 RETORNO do S-1210 ➔ O IRRF está batendo? Conferiu os códigos novos?19 S-1260 Tem venda de produto rural de pessoa física?20 S-1250 Tem compra de produtor rural pessoa física?21 S-1280 Tem receita do Anexo IV do Simples Nacional concomitante com outros anexos?

Checar no setor contábil ou fiscal.22 S-1280 Tem Desoneração da Folha? Checar no setor Fiscal ou Contábil.23 Outros Tem infos dos eventos S-1270 e S-1300? 24 S-1299 Até o dia 15 sem falta! Não teve movimento? Teve movimento?

Responsável/Procurador, está com o certificado digital ok?

Consegue fechar? 25 S-1295 Não conseguiu fechar? Pode totalizar para conferir ou levar os valores para a DTFWEB.

Não substitui o S-1299 como fechamento.

Entre os dias 01 e 09, enviar no máximo 3 vezes por período de apuração. Entre os dias

10 e 31 pode ser enviado um por dia.



Evento O que conferir? SIM/NÃO Comentários26 S-5011 RETORNO do S-1299 ➔ Está batendo o “INSS” de todos os

estabelecimentos (matriz e filiais e obras)?27 S-5012 RETORNO do S-1299 ➔ Está batendo o IRRF de todos os

estabelecimentos?28 S-5013 RETORNO do S-1299 ➔ Está batendo o FGTS de todos os

Estabelecimento29 Mais de um

sistema

Tem mais de um sistema: está batendo o envio de todos os

estabelecimentos para os fechamentos S-5011, S-5012 e S-5013?30 S-1298 Precisa reabrir por algum motivo?31 EFD-REINF Enviar os dados da EFD-REINF até o dia 15.32 DCTFWEB Enviar até o dia 15.33 DARF Gerou o DARF na DCTFWEB para pagar até o dia 20?

Veja mais algumas dicas a seguir…


9.13 - Mais dicas para evitar Erros no Fechamento

1. Faça a conferência dos TOTAIS primeiro (após envio do S-1295 ou S-1299)2. Confira primeiro Desligamentos, depois férias e depois a folha, neste ordem.3. Revise as classificações das rubricas de Salário-Família, Aviso Prévio

Indenizado e outras menos comuns na Tabela S-10104. Líquido do S-1200 não bate com S-1210? Verifique as rubricas com tributação

de IRRF.5. Demonstrativos cruzados com S-1210, foram enviados no S-1200, S-2299 e S-

2399? Confira!6. Cadastro incompleto de dependentes dá erro no S-1210, confira, corrija ou

exclua o dependente7. Classificação errada das rubricas de DESCONTO com tributação (faltas e

atrasos)! Tem que informar que fazem parte da base de cálculo.• E na próxima aula, evento S-1295


9.14 - S-1295: Solicitação de Totalização para Pagto em Contingência

• Objetivo do envio (opcional): solicitar a totalização da Contribuição Previdenciária e do IRRF quando não foi possível satisfazer à regra que valida o fechamento da folha

• O envio retorna os eventos totalizadores S-5011 e S-5012 e gera os valores para a DCTFWEB

• Se usado de maneira estratégica, pode ser útil para conferir os totais das contribuições sociais antes do fechamento

Regras:

• Entre os dias 01 e 09, só pode ser enviado até 3 vezes

• Nos demais dias, pode ser enviado um evento por dia.

• ATENÇÃO ➔ *** Este evento são substitui o fechamento da folha (S-1299) ***

• Relembrando ➔ Para o pagamento do FGTS não é necessário enviar este evento.

Vamos analisar o leiaute na

próxima aula?


9.15 [TELA] S-1295: Análise do Leiaute




9.16 - S-1299 – Fechamento dos Eventos Periódicos

• Encerra a transmissão dos eventos periódicos no período de apuração e consolida as informações prestadas nos eventos S-1200 a S-1280.

• Conclui a totalização das bases de cálculo relativas às remunerações, para a integração e envio dos débitos para a DCTFWEB

• Após a transmissão da DCTFWEB será possível gerar os DARFs para pagamento da Previdência Social (RGPS) e IRRF

• Retorna dois eventos TOTALIZADORES: S-5011 e S-5012

• Informar o “Responsável” neste evento, mensalmente (próprio empregador ou procurador, depende do certificado digital utilizado).


9.16 - S-1299: Fechamento dos Eventos Periódicos

• Após o fechamento, se houver necessidade de retificação ou exclusão só é permitido com o envio do evento S-1298 (Reabertura dos Eventos Periódicos)

• Não havendo movimento para toda a empresa (Matriz e Filiais), enviar S-1299 Sem Movimento no primeiro mês e depois só em janeiro (ver aula já criada)

• Vamos analisar o leiaute na próxima aula?


9.17 [TELA] - S-1299 – Análise do Leiaute




9.18 - S-5011: Contribuições Sociais por Contribuinte

• Evento de RETORNO após o envio e aceitação do Fechamento (S-1299) ou Totalização por Contingência (S-1295)

• É um arquivo .XML que traz o total da base de cálculo por categoria de trabalhador, por lotação tributária e por estabelecimento, e que leva os valores (importa) para a DCTFWEB, no ambiente da RFB.

• Campo {indExistInfo}: 1. Há contribuições sociais apuradas;

2. Há informação de movimento, porém não há apuração de contribuições sociais;

3. Não há movimento no período de apuração.


9.18 - S-5011: De onde saem as informações?

• S-1000 ➔ classificação tributária e indicador de cooperativa, indicador de construtora (desoneração)

• S-1005 ➔ RAT, FAP, desoneração por OBRA

• S-1020 ➔ FPAS e Terceiros e suspensão

• S-1080 ➔ Aliquota RAT ajustada por Operador Portuário

• S-1280 ➔ Desoneração também, fator do mês, empresas do Simples com contribuição parcialmente substituída

• E claro, também das rubricas (Tabela S-1010) e dos eventos que tenham remuneração indicada no RGPS (S-1200, S-2299 e S-2399)

• Categoria de Transportador Autônomo (711 e 712) ➔ SEST, SENAT


9.18 - S-5011: Códigos de Receitas Previdenciárias

• Contribuições Previdenciárias por estabelecimento – vai pra DCTFWEB

Contribuição Código Receita Cod. Rec. 13º

Empresa (s/Empreg/Avulsos)- 20% 1138-01 1138-21

Empresa (s/Empreg/Avulsos) Alíquota Adicional – 2,5% 1138-02 1138-22

Empresa – Simples Concomitante (s/Empreg/Avulsos) – 20% 1138-03 1138-23

Empresa (s/Contrib. Indiv.) – 20% 1138-04 N Aplica

Empresa (s/Contrib. Indiv.) Alíquota Adicional – 2,5% 1138-05 N Aplica

Empresa – Simples Concomitante (s/Contrib. Indiv.) – 20% 1138-06 N Aplica

MEI (s/Empreg) – 3% 1138-07 1138-27

Empregador Doméstico (s/Empregado) – 12% 1138-08 1138-28

Adicional Ag Noc 15/20/25 anos – 12%/9%/6% 1141-01 1141-21

Adicional Ag Noc 15/20/25 anos – Simples Concomitante – 12%/9%/6% 1141-02 1141-22

GILRAT Ajustado – x% 1646-01 1646-21

GILRAT Ajustado Simples Concomitante – x% 1646-02 1646-22

GILRAT Empregador Doméstico – 0,8% 1646-09 1646-29


9.18 - S-5011: Códigos de Receitas Previdenciárias

• Outras Entidades ou Fundos, por código FPASContribuição Código Receita Cod. Rec. 13º

Salário-Educação – 2,5% 1170-01 1170-21

INCRA – 0,2% 1176-01 1176-21

INCRA (Adic. FPAS 531/795/825) – 2,7% 1176-02 1176-22

SENAI – 1,0% 1171-01 1181-21

SESI – 1,5% 1184-01 1184-21

SENAC – 1,0% 1191-01 1191-21

SESC – 1,5% 1196-01 1196-21

SEBRAE – 0,6% 1200-01 1200-21

SEBRAE (FPAS 566/574/647) – 0,3% 1200-02 1200-21

FDEPM – 2,5% 1205-01 1205-21

Fundo Aeroviário – 2,5% 1209-01 1209-21

SENAR PJ/Agroind.(s/FPG FPAS 787/795) – 2,5% 1213-03 1213-23

SEST (a cargo empresa – FPAS 612) – 1,5% 1218-01 1218-21

SENAT (a cargo empresa – FPAS 612) – 1,0% 1221-01 1221-21

SESCOOP – 2,5% 1225-01 1225-21


9.18 - S-5011: Códigos na Produção Rural

• Aquisição de Produção RuralContribuição Código Receita Cod. Rec. 13º

Sub-rogação - Aquisição Produção Rural PF FPAS 744 – 2,0% (Adquirente PJ) 1656-01 N APLICA

Sub-rogação - Aquisição Produção Rural PF FPAS 744 – 2,0% (Adquirente PF) 1656-02 N APLICA

Aquisição Produção Rural PF 2,0% (Adquirente Entidade PAA) 1656-03 N APLICA

Aquisição Produção Rural PJ 2,5% (Adquirente Entidade PAA) 1656-04 N APLICA

GILRAT - Sub-rogação Aquisição Prod Rural PF – 0,1% (Adquirente PF) 1646-04 N APLICA

GILRAT - Aquisição Prod Rural PF - 0,1% (Adquirente Entidade do PAA) 1646-07 N APLICA

GILRAT Aquisição Prod Rural PJ - 0,1% (Adquirente Entidade do PAA) 1646-08 N APLICA

• Comercialização da Produção Rural (PF e Segurado Especial)Contribuição Código Receita Cod. Rec. 13º

Comercialização Produção Rural Prod Rural PF – 2,0% 1654-01 N APLICA

• Na próxima aula, vamos ver como aparece no Portal do eSocial?


9.19 - S-5011: Como Aparece no Portal do eSocial


9.20 - S-5011: Incidência Suspensa

Vamos analisar o leiaute do evento na próxima aula?

O eSocial permite que o contribuinte informe a existência de processo judicial ou administrativo que possa suspender a exigibilidade de determinada contribuição social.

O sistema calcula os tributos sem considerar a existência de processo e também efetua o cálculo da parcela desse débito com exigibilidade suspensa em decorrência do processo informado.

Estes valores estarão disponíveis na DCTFWeb para que o contribuinte possa efetuar a suspensão da parcela do débito não exigível.

Ex.: Suspensão na Rubrica

Empresa não optante do simples com 01 trabalhador com a seguinte remuneração:

Rubrica 01 – 1.000,00 (incidência CP)

Rubrica 02 – 500,00 (Incidência CP)

Rubrica 03 – 300,00 (Incidência CP suspensa por liminar em mandado de segurança)


9.20 - S-5011: Incidência Suspensa


Cálculo da contribuição patronal (art. 22, I da Lei nº 8.212/91) Código de Receita 1138-01:

a . Valor do débito total: Base (1000+500+300) x Alíquota (20%) = 1800 x 20% = 360

b . Valor do débito suspenso: Base (300) x Alíquota (20%) = 300 x 20% = 60

Nesse caso, na DCTFWeb, será exibida informação do débito e o valor passível de suspensão para que o contribuinte possa decidir pela vinculação do crédito.

Ao final da declaração teríamos:

Este tratamento é o mesmo realizado para o cálculo das contribuições destinadas ao financiamento dos benefícios decorrentes de acidente de trabalho (RAT) e daquelas destinada a outras entidades e fundos.

*** SUJEITO A AUDITORIA INTERNA DA RFB ***


9.22 - S-5012: Informações do IRRF por Contribuinte

• Evento de RETORNO após o envio e aceitação do Fechamento (S-1299) ou Totalização por Contingência (S-1295)

• É um arquivo .XML que traz o total, por código de receita de IRRF, para fins de recolhimento, e que levará – numa etapa posterior – os valores para a DCTFWEB.

1. Há informações de Imposto de Renda Retido na Fonte;

2. Há movimento, porém não há informações de Imposto de Renda Retido na Fonte;

3. Não há movimento no período de apuração.

O IRRF só será calculado pelo eSocial a partir de 2020, com a entrada em vigor da Tabela 30 (NDE 03/2019).


9.22 - S-5012: Códigos de Receitas IRRF

Contribuição Código ReceitaIRRF - Residentes Fiscais no Exterior 0473-01 IRRF Mensal, 13° salário e Férias sobre Trabalho Assalariado no país ou ausente no exterior a serviçodo país, exceto se contratado por Empregador Doméstico ou por Segurado Especial sujeito arecolhimento unificado

0561-07

IRRF Mensal, 13° salário e Férias sobre Trabalho Assalariado no país ou ausente no exterior a serviçodo país, Empregado Doméstico ou Trabalhador contratado por Segurado Especial sujeito arecolhimento unificado

0561-08

IRRF 13° salário na rescisão de contrato de trabalho relativo a empregador sujeito a recolhimentounificado

0561-09

IRRF - Empregado doméstico - 13º salário 0561-10 IRRF - Empregado/Trabalhador Rural - Segurado Especial 0561-11 IRRF - Empregado/Trabalhador Rural - Segurado Especial 13° salário. 0561-12 IRRF - Empregado/Trabalhador Rural - Segurado Especial 13° salário rescisório 0561-13 IRRF sobre Rendimento do trabalho sem vínculo empregatício 0588-06 IRRF sobre Rendimentos relativos a prestação de serviços de transporte rodoviário internacional decarga, pagos a transportador autônomo PF residente no Paraguai

0610- 01

IRRF sobre Serviços Prestados por associados de cooperativas de trabalho 3280-06 Proventos de Aposentadoria, Reserva, Reforma ou Pensão Pagos por Previdência Pública 3533 IRRF sobre Participação dos trabalhadores em Lucros ou Resultados (PLR) 3562-01


9.23 [TELA] - S-5012: Análise do Leiaute




9.24 - S-5013: Informações do FGTS consolidadas por contribuinte

Conceito do evento ➔ Trata-se de um retorno do ambiente nacional do eSocial para o evento de fechamento de eventos periódicos, S-1299, ou para o S-1295 - Solicitação de Totalização para Pagamento em Contingência.

Objetiva mostrar ao declarante, com base nas informações transmitidas nos eventos iniciais, de tabelas e periódicos, o total da base de cálculo FGTS por contrato.


9.24 - S-5013: Informações do FGTS consolidadas por contribuinte

Informações Adicionais:

1) O retorno do evento S-5013 está condicionado ao retorno com sucesso do evento S-1299 ou S-1295. 2) As informações deste evento são consolidadas apenas pela inscrição do empregador, não existindo detalhamento por estabelecimento ou lotação tributária. 3) Apresenta informações referentes às bases de cálculo do FGTS, do período de apuração e/ou períodos anteriores. 4) Apresenta, separadamente, cálculo consolidado dos valores de FGTS a serem depositados e incidentes sobre a remuneração de períodos anteriores por conversão de licença saúde em acidente de trabalho (ou seja, quando {tpAcConv} = [E]).


9.25 [TELA] - S-5013: Análise do Leiaute




9.26 - S-1298: Reabertura dos Eventos Periódicos

• Enviar se houver necessidade de RETIFICAR ou INCLUIR algum evento periódico que interfira nos cálculos da folha de pagamento no eSocial, deixando o movimento “aberto” novamente.

• Alterações extemporâneas podem causar INCONSITÊNCIA, obrigado à reabertura.

• O envio será somente após a recepção com êxito do evento S-1299 (Fechamento do Movimento) e a reabertura do movimento pode ser realizada a qualquer tempo.

• Pode ser que após o envio da reabertura e envio de novo fechamento haja necessidade de recolhimento de tributos por diferença e ter que retificar também a DCTFWEB ou tornar o movimento INCONSISTENTE.

• É necessário reenviar o evento S-1299 após as inclusões e/ou retificações.

• Vamos analisar o leiaute na próxima tela?


Resumo do Módulo 9 – Eventos Totalizadores e de Fechamento

• Antes de pensar no Fechamento, passe o checklist para evitar bloqueios

• Os evento S-1295 pode ser usado para totalizar os encargos (INSS, IRRF) mas não fecha o eSocial do mês.

• O fechamento agora é até o dia 15, do mês seguinte à competência

• O evento S-1299 é o evento que fecha o eSocial do mês. Seu envio fora do prazo pode acarretar multas automáticas futuramente.

• O totalizador S-5011 serve para conferir os totais previdenciários antes de gerar o DARF na DCTFWEB.

• Vamos TESTAR SEUS CONHECIMENTOS?


Teste Seus Conhecimentos – Módulo 9

Teste SeusConhecimentos

1) O Evento S-1295 deve ser enviado:A ( ) Obrigatoriamente até o dia 15 do mês seguinteB ( ) Para obter os totais a recolher e enviar os valores para a DCTFWEBC ( ) Sempre que não conseguir fechar o eSocial com o evento S-1299

2) O Evento S-1299 deve ser enviado:A ( ) Para fechar o eSocial do mêsB ( ) Para obter os totais a recolher, quando não é possivel fechar o eSocialC ( ) Para informar desligamento de trabalhadores celetistas

3) O evento S-5001 serve para:A ( ) Informar os valroes previdenciários ao eSocialB ( ) Conferir os valores individuais da previdencia social dos trabalhadoresC ( ) Conferir os valores previdenciários do declarante


Desafio do Módulo 9 – Eventos Totalizadores e de Fechamento

• O checklist apresentado neste módulo resume todos os cuidados que você precisa ter antes de fechar a sua folha de pagamento.

• O que mais você acredita que possa ser incluído no checklist?

• Comente no grupo de alunos no Facebook, com #m9fechamento

Vamos Trabalhar neste Desafio?


www.zenaide.com.br


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O que vem aí no MÓDULO 10?

EVENTOS DA FASE SST PARTE 1

Legislação e Alertas

verbas informativas no esocial: o que são, como gerar e não ......apuração da folha de...

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