TRILHA EDUCACIONAL DE

APRENDIZAGEM – TEA

2018

Auditoria Geral do Estado

AUDITOR GERAL DO ESTADO

Rui Cesar dos Santos Chagas

SUPERINTENDÊNCIA DE AUDITORIA OPERACIONAL E DE AÇÕES ESTRATÉGICAS

Carlos Henrique Sodré Coutinho

SUPERINTENDÊNCIA DE TECNOLOGIA, PLANEJAMENTO E NORMAS DE AUDITORIA

Robson Ramos Oliveira

SUPERINTENDÊNCIA DE AUDITORIA DE CONVÊNIOS E CONTRATOS

Andrea Andrade Lengruber

ASSESSORIA ESPECIAL

Jaime Almeida Paula (Respondendo)

SUPERINTENDÊNCIA DE AUDITORIA DAS ATIVIDADES GOVENAMENTAIS DE ECONOMIA,

GESTÃO E INFRAESTRUTURA

Jair Sá de Jesus (Respondendo)

SUPERINTENDÊNCIA DE AUDITORIA DAS ATIVIDADES GOVERNAMENTAIS DE

HABITAÇÃO, SEGURANÇA E ASSISTENCIA SOCIAL

Sandra Regina Lopes de Oliveira (Respondendo)

SUPERINTENDÊNCIA DE AUDITORIA DAS ATIVIDADES GOVERNAMENTAIS DE CAPITAL

HUMANO E DIREITOS DA CIDADANIA

Rose Ramos do Nascimento (Respondendo)

SUPERINTENDÊNCIA DE AUDITORIA DAS CONTAS DA ADMINISTRAÇÃO INDIRETA

Clever Maia Lameira (Respondendo)

SUPERINTENDÊNCIA DE AUDITORIAS E TOMADAS DE CONTAS ESPECIAIS

Silvia Martuscelli da Câmara

ELABORAÇÃO

Robson Ramos Oliveira

Myrla Raianne Ferreira dos Santos

Informações:

Tel: 2334-4603, Fax: 2334-4538

Correio Eletrônico: age@fazenda.rj.gov.br Site: www.age.fazenda.rj.gov.br

Auditoria Geral do Estado

Av. Presidente Vargas n.º 670, 12º andar – Centro

CEP: 20071 – 001 Rio de Janeiro – RJ

Jan/2018

FICHA CATALOGRÁFICA

Trilha Educacional de Aprendizagem / Auditoria Geral do Estado, nov. 2017. – Rio de Janeiro: AGE, 2018

11 p.

1.Trilha Educacional. 2. Aprendizagem.

1. Brasil. Auditoria Geral do Estado.

CDU 657.6

Auditoria Geral do Estado

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO ................................................................................................................................................. 4

OBJETIVO ........................................................................................................................................................ 4

TRILHA EDUCACIONAL DE APRENDIZAGEM – TEA ............................................................................ 5

CONSIDERAÇÕES FINAIS ............................................................................................................................ 7

Auditoria Geral do Estado

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INTRODUÇÃO

A AGE está inserida em um ambiente de constantes mudanças, que faz com que a politica

de desenvolvimento pessoal, parte integrante do processo de gestão, seja revista. É crescente a

exigência de profissionais com conhecimentos e capacidades que vão além da sua área de atuação,

sendo reconhecidos como indivíduos em construção. O processo de aprendizagem pode ser medido

por ações comunicativas e interativas entre os indivíduos compreendidos em um processo de

relações recíprocas, que sejam fundamentais à aprendizagem.

Na tentativa de agregar valor ao processo de gestão, a AGE se envolve: a) na edição de

normativos, manuais e cartilhas; b) na realização de capacitação de servidores internos e externos,

ministra dos por técnicos da AGE; c) nas mudanças em metodologias de trabalho, em especial no

planejamento das auditorias; d) no fortalecimento de setores com atuação especializada.

Para atender as diretrizes estabelecidas no Planejamento Estratégico AGE 2016-2019, com

base no Internal Audit Capability Model (IA-CM) for the Public Sector, instituído pelo Instituto

dos Auditores Internos (Global), a AGE publicou a Portaria AGE n° 98 – Programa de Educação

Profissional Continuada Individualizado e resolveu instituir a Trilha de Educacional de

Aprendizagem – TEA, que poderá permitir a integração dos servidores no campo da aprendizagem

com os objetivos estratégicos, desenvolvendo, assim, suas competências essenciais.

OBJETIVO

Manter, atualizar e expandir os conhecimentos técnicos e profissionais, indispensáveis ao

exercício das atividades de auditoria;

Construir trilha educacional de aprendizagem individual, contemplando as necessidades de

treinamentos, capacitações ou cursos necessários para o desenvolvimento e aperfeiçoamento

profissional de cada servidor, voltada para sua atividade de auditoria interna.

Possibilitar que os servidores tenham uma visão mais ampla de oportunidades de

desenvolvimento e capacitação, permitindo-os selecionar soluções que lhes são oferecidas.

Auditoria Geral do Estado

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TRILHA EDUCACIONAL DE APRENDIZAGEM – TEA

A Trilha Educacional de Aprendizagem – TEA consiste em um conjunto integrado de ações

de desenvolvimento que recorrem às formas de aprendizagem, visando à aquisição e ao

desenvolvimento de competência, conhecimentos, habilidades e atitudes, requeridas para o

desempenho profissional dos colaboradores internos da AGE.

A TEA será pautada nos níveis e graus diferenciados de aprendizagem e conhecimentos,

buscando traçar caminhos alternativos e flexíveis na promoção do desenvolvimento profissional

individual.

Segundo o art. 9° da Portaria AGE n° 98/2016, “A TEA deverá contemplar conteúdos que

revelem conhecimento das áreas em que a AGE atua, especialmente normas e padrões nacionais e

internacionais de auditoria, com os seguintes campos de formação”:

I - conteúdos de Formação Básica: estudos relacionados a normas, práticas

de auditoria, governança corporativa, riscos, controles, Normas do Instituto

dos Auditores Internos, Código de Ética, Planejamento de Auditoria,

Execução de Auditoria, Relatórios de Auditoria, Monitoramento,

Recomendações, Papéis de Trabalho, entre outros;

II - conteúdos de Formação Específica: estudos específicos atinentes às

áreas da AGE tais como Recursos Humanos, Tributos e questões

previdenciárias, Gestão de Bens, Contratos, Convênios, Transparência,

Combate à Corrupção, Ouvidoria, entre outros.

A AGE construiu a TEA a partir dos conhecimentos e habilidades que compõem as

competências essenciais. A TEA foi elaborada, de acordo com a Portaria AGE n° 98, em conjunto

da Coordenadoria de Normas, Estudos e Capacitações de Auditoria com as Superintendências da

AGE e com base no Levantamento das Necessidades de Treinamento – LNT 2018. É importante

salientar que, dependendo da necessidade organizacional, a TEA, do exercício em curso, poderá

sofrer alterações na oferta de treinamentos, cursos e capacitações, especialmente em decorrência de

redução de custos em face do processo de recessão econômica que afeta o estado. Para 2018, ficou

definido, com a Escola Fazendária, que realizaríamos capacitações na modalidade de instrutória

interna, quando o próprio servidor atua como agente capacitador.

Auditoria Geral do Estado

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A AGE também firmou parcerias, com o Ministério da Transparência e Controladoria Geral

da União, regional CGU-RJ, e a Escola de Contas e Gestão do TCE-RJ, para que seu servidores

possam realizar capacitações relacionadas a suas áreas de atuação.

A TEA para 2018 foi elaborada a partir do LNT. O cardápio de cursos para a LNT 2018

consta no Quadro 1.

Quadro 1 – LNT da AGE para 2018

Capacitação Modalidade

Planejamento de Auditoria Curso

Planejamento de Auditoria Oficina

Relatório de Auditoria Oficina

Controle Interno – Bens Móveis Curso

Gerenciamento de Riscos na Administração Pública Curso

Controle Interno na Administração Pública e Auditoria – Práticas Internacionais Curso

Implantação de Medidas Antifraude e Anticorrupção, a partir da avaliação de riscos

e de mecanismos de prevenção e detecção de fraudes e corrupção Curso

Controle Social Palestra / Seminário

Retenção de Tributos na Administração Pública do Estado Curso

Obrigações Acessórias: DCTF – ECD – REINF – E-Social (Decreto n° 83.736/2014

e Resolução do Comitê Diretivo do E-Social n° 02/2016 Implantação) Curso

PIS/PASEP – Solução de consulta COSIT/RFB n° 278/2017 – Entes Públicos Curso

FAP – Fator Acidentário de Prevenção Curso

Certidão de Regularidade Fiscal e suas implicações Curso

Auditoria – Tipo de Auditoria Curso

Auditoria – Gestão Pública Curso

Auditoria – Técnicas e Execução de auditoria Curso

Lei n° 13.303/2016 – Lei das Estatais Curso

Lei n° 13.460/2017 – Lei de Proteção ao usuário do serviço público Curso

Lei n° 12.846/2013 – Processo Administrativo de Responsabilização - PAR Palestra / Seminário

Redação Oficial e Oficina de Língua Portuguesa Curso

Excel Básico e Intermediário Curso

Excel Avançado Curso

SIAUDI – Sistema de Auditoria Curso

SIAUDI – Sistema de Auditoria Oficinas

Estatística aplicada à auditoria em excel e R Curso

Pós-Graduação (UFF) Especialização

Auditoria Geral do Estado

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CONSIDERAÇÕES FINAIS

As soluções educacionais que disponibilizamos na TEA 2018 estão vinculadas aos objetivos

de aprendizagem e das melhores estratégias de aprendizagem para o alcance dos objetivos

propostos no Plano Anual da AGE, no Planejamento Estratégico 2016-2019 e na Portaria AGE n°

98/2016, e que amplia para o servidor oportunidades de capacitação e desenvolvimento.

Auditoria Geral do Estado

Servidores por Campo de Formação

Servidores Formação Básica Formação Específica

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12*

Alan Veniz Vargas

Alexandre Mota Barbosa

Allan Costa dos Reis

Andre Lemgruber Asth

Andréa Andrade Lengruber

Andreia Oliveira de Rezende

Angela Alves Ramirez

Angela Maria Lopes Dias

Antonio Carlos Marins de Souza Júnior

Antonio Ceciliano Neto

Barbara Cristina Fernandes

Carlos Alberto Dinucci Mello

Carlos Alberto Rangel Serra

Carlos Antonio Ribeiro Gomes

Carlos Henrique dos Santos Marchon Leão

Carlos Henrique Sodré Coutinho

Carlos Roberto Pinto Alves

Carlos Rodriguez Lago

Cátia dos Santos Singelo

Cid do Carmo Junior

Cláudio dos Santos Áglio

Cláudio Silva de Paiva

Clever Maia Lameira

Danillo de Castro Brito

Auditoria Geral do Estado

Debora Tavares da Silva

Denise Carvalho de Freitas

Denise Gomes Valerio

Diniz de Oliveira Nunes

Dione Helena L. de C. Lima

Domingos Baeta Felix

Eduardo Moura de Oliveira

Eduardo Waga

Eliane Maria da Silva Miranda

Eliane Moraes Magalhães

Estéfano Bezerra da Silva

Florisete Vasconcelos de Oliveira

Frank de França Omena

Gabriele Cristina da Silva

Gina de Cássia Aires Gomes Faustino

Graciele Alves da Silva Mendes

Guilherme Silva Andrada

Ilma Perfeito Carneiro

Inah Sá Barretto Paraiso

Izabel Christina de Alcantara Figueiredo Pimenta

Jaime Almeida Paula

Jair Sá de Jesus

João Carlos de Marins Muniz

João Felipe Anchieta Rocha

Jorge Nei Mancini dos Santos

José Heraldo Pereira Passos

José Vinicius Mello Coutinho

Leandro Paes Soares

Leonardo Scalzer Alves

Auditoria Geral do Estado

Lizia Pereira Peixoto

Loeci Damasceno de Quadros

Luani dos Santos Papae Fernandes

Luciana Avallone da Costa

Luciana Ramos Avelino De Souza

Luciano Batista Vilhete

Luiz Ricardo Calixto

Luzia Gil Hermosa Faria

Magno Tarcísio de Sá

Marcelo Branco de Oliveira

Marcelo Iran Bertolla Gaya

Marcio Romano

Mônica da Silva Coelho Leite

Murilo César Luiz Alves

Myrla Raianne Ferreira dos Santos

Nara dos Anjos Bainha

Nirmo Antonio Araújo Filho

Pedro Jorge Marques

Raphael Zuza Nieto

Renato Martinez Geraci

Robson Ramos Oliveira

Rodrigo Xavier Dos Santos Pinto

Rose Ramos do Nascimento

Rui Cesar dos Santos Chagas

Sandra Regina Lopes de Oliveira

Shirley Bento de Souza

Sidney Medina

Silvia Martuscelli da Câmara

Simone de Lima Souza

Auditoria Geral do Estado

Suelen Aparecida Rodrigues de Oliveira

Thelma Regina A. Santos da Silva

Thiago Couto Lage

Úrsula Pinheiro Bonomo

Valéria Estevam da Graça

Victor Rosa de Souza

Viviane Miranda Silva do Nascimento

Yuri da Penha Soares dos Santos

Legenda

Formação Básica:

1. Planejamento de Auditoria - Curso; 2. Planejamento de Auditoria – Oficina; 3. Relatório de Auditoria; 4. Gerenciamento de Riscos na Administração Pública; 5. Controle Interno

na Administração Pública e Auditoria – Práticas Internacionais; 6. Implantação de Medidas Antifraudes e Anticorrupção, a partir da avaliação de riscos e de mecanismos de

prevenção e detecção de fraudes e corrupção; 7. Controle Social; 8. Auditoria – Tipos de Auditoria; 9. Auditoria – Gestão Pública; 10. Auditoria – Técnicas e Execução de Auditoria;

11. Redação Oficial e Oficina de Língua Portuguesa; 12. Excel Básico e Intermediário; 13. SIAUDI – Sistema de Auditoria Interna (Cursos e Oficinas).

Formação Específica:

1. Controle Interno em Bens Móveis; 2. Retenção de Tributos na Administração Pública do Estado; 3. Obrigações Acessórias: DCTF – REINF – E-SOCIAL (Decreto n°

83.736/2014 e Resolução do Comitê Diretivo do E-SOCIAL n° 02/2016 implantação); 4. PIS/PASEP – Solução de consulta COSIT-RFB n° 278/2017 – Entes Públicos; 5. FAP –

Fator Acidentário de Prevenção; 6. Certidão de Regularidade Fiscal e suas implicações; 7. Lei n° 13.303/2016 – Lei das Estatais; 8. Lei n° 13.460/2017 – Lei de Proteção ao Usuário

do Serviço Público; 9. Lei n° 12.846/2013 – Processo Administrativo de Responsabilização – PAR; 10. Excel Avançado; 11. Estatística Aplicada à Auditoria em Excel e R; 12*.

Pós-Graduação (apesar de ser um conteúdo exclusivo, a pós-graduação é aberta para qualquer servidor, limitada ao número de vagas ofertadas à AGE).

Auditoria Geral do Estado

Trilha Educacional de Aprendizagem – TEA 2018

Planejamento de

Auditoria

Relatório de Auditoria

Gerenciamento de

Riscos na

Administração Pública

Controle Interno na

Administração Pública e

Auditoria – Práticas

Internacionais

Implementação de

Medidas Antifraude e

Anticorrupção

Controle Social

Auditoria – Tipos de

Auditoria

Auditoria – Gestão

Pública

Auditoria – Técnicas e

Execução de

Auditoria

Redação Oficial e

Oficina de Língua

Portuguesa

Excel Básico e

Intermediário

SIAUDI – Sistema de

Auditoria Interna

Formação Básica

Auditoria Geral do Estado

Controle Interno em

Bens Móveis

Retenção de Tributos

na Administração

Pública do Estado

Obrigações

Acessórias: DCTF –

REINF – E-SOCIAL

PIS/PASEP – Solução de

consulta COSIT-RFB n°

278/2017 – Entes Públicos

FAP – Fator

Acidentário de

Prevenção

Certidão de

Regularidade Fiscal e

suas implicações

Lei n° 13.303/2016 –

Lei das Estatais

Lei n° 13.460/2017 – Lei

de Proteção ao Usuário do

Serviço Público

Lei n° 12.846/2013 –

Processo Administrativo

de Responsabilização –

PAR

Excel Avançado

Estatística Aplicada à

Auditoria em Excel e R

Pós-Graduação

Formação Específica