Planeamento e controlo de gesto18/11/2003

Estratgia

Sntese estratgicaConcluses

Crise econmica que provocou estagnao no sector em particular e na economia em geral;

Concorrncia elevada caracterizada por muitos concorrentes, sem capacidade de influenciar o preo;

Pela rigidez de preos os clientes tm fraco poder negocial;

Por todos os tpicos anteriores e pela definio do mercado alvo, a estratgia a seguir no deve alterar muito os preos.

Sntese estratgica Estratgia

Moderada, em consonncia com as foras de Porter;

Ameaas:Concorrncia agressiva;Preos nivelados;Procura rgida.

Oportunidades:Fraco poder negocial dos clientes;Tendncia positiva;Valorizao positiva do produto.

Cenrio 1 ModeradoPreviso de crescimento:60% em quantidade;67,6% em volume de negcios;132% em lucro.7 moradias a 208.000 cada +1 moradia a 220.0001.676.000

Cenrio 2 PessimistaPreviso de crescimento:60% em quantidade;61,12% em volume de negcios.7 moradias a 200.000 cada +1 moradia a 211.200

1.611.200

Cenrio 3 OptimistaPreviso de crescimento:80% em quantidade;109,2% em volume de negcios.9 moradias a 208.000 cada +1 moradia a 220.000

2.092.000

Definio do preoDefinio do preo:Aumento da margem em 4% 200.000*1,04=208.000

Tendo em conta o nosso target e de acordo com a nossa estratgia conclui-se que os preos das moradias so praticveis.

Definio da quantidadeCrescimento acima do mercado60% no cenrio pessimista;60% no cenrio moderado;80% no cenrio optimista.

Concluso: Em concordncia com a anlise estratgica deduz-se que os crescimentos previstos, excepo do cenrio optimista, apenas se alteram devido varivel preo, sendo que este, como foi dito anteriormente mantm-se em harmonia com a anlise das foras de Porter.

PipelineEstratgia

Pipeline Estratgia (continuao)

Aumento de uma moradia em cada rea onde actumos anteriormente (porque se prev um crescimento de mercado de 20%);

Construo de uma moradia na A.M.F uma vez que apesar deste segmento se encontrar em maturidade a competitividade do preo sustenta a probabilidade definida no pipeline (90%);

Quanto estratgia de preo, esta definida por ajustamentos derivados de uma margem comportvel e aceite pelo mercado sendo que a do Algarve, por factores de ordem econmica justificam um aumento em comparao com as outras moradias (220.000).

Pipeline

Folha1

reas geogrficasQPreoTotalProbabilidadeVolume conta

A.M.Lisboa3208,000 624,000 0.6374,400

A.M.Porto4208,000 832,000 0.7582,400

A.M.Faro1220,000 220,000 0.9198,000

1,154,800

PipelinePlano de vendas

Ano/MsJanFevMarAbrMaiJunJulAgoSetOutNovDezA.M.LA.M.PA.M.F

PipelineLegenda:Afectao de trabalhadores

6 Trabalhadores16 Trabalhadores JanFevMarAbrMaiJunJulAgoSetOutNovDez10 Trabalhadores

Oramento de proveitos

Oramento de proveitosEm milhares de EurosEm milhares de Euros

1 TriJaneiroFevereiroMaroRDADIVPRDADIVPRDADIVPA.M.L52525252104104A.M.P5252A.M.F5555555555552TriAbrilMaioJunhoRDADIVPRDADIVPRDADIVPA.M.L15610420810410410452208A.M.P10410410410410452208A.M.F5555220

Oramento de proveitosEm milhares de Euros

Oramento de custos Custos com pessoal:

Proporcional s moradias construdas

Custos anuais:400.000*1,6=640.000

Custos mensais:640.000/12=5333,33

Oramento de custosGastos gerais de fabrico:

Custos anuais:200.000*(1+0,62)=324.000 Existe um aumento de 62% equivalente ao aumento proporcional de 60% e 2% devido estratgia de expanso de mercado, por forma a cobrir os custos de controlo do projecto. 0,02*200.000=4.000 anuais 4.000/4=1.000 mensais. Custos mensais:324.000/11=29.454,55 11 meses porque no ms de Dezembro no existem gastos gerais. Custos por moradia:320.000/8=40.00040.000*7=280.000 (A.M.L e A.M.P)40.000+4.000=44.000 (A.M.F)

Oramento de custos

Oramento de custosAumento proporcional de consumo de matrias primas:

300.000*1,6=480.000

Consumo do ano anterior

Aumento de 60% em relao ao consumo do ano anterior

Custos por moradia: 480.000/8=60.000

Oramento de custosCustos trimestrais de matria-prima

Pelo volume de construo:

1 Trimestre: 30%= 144.000

2 Trimestre: 50%= 240.000

3 Trimestre: 15%= 72.000

4 Trimestre: 5%= 24.000

Oramento de custosCustos mensais de matria-prima:

Lucro1.676.000 (Vendas)- 1.444.000 (Custos) = 232.000

%Lucro(N-1 N): 132%

Quadro resumo