전략적 경영관리의 방향과RTE 개념의 접목

2004.12.11

이 혁구

Hyperion Solution Korea

The Standards of economy rise

not because people work harder ,

but because they work smarter .

목 차

I. CFO 관점

II. RTE

III. 전략 경영관리

IV.재무중심의 경영관리

V. BSC 중심의 전략경영관리

VI.통합이미지

VII.Hyperion 소개

-3--3-

Cost control, cost structure, cost reduction

Sarbanes-Oxley implementation or compliance

Capital structure – ready for upturnGrowth

Strategy

New rules & regulations

Assuring a controlling environment

33%

25%23%

21%

21%

19%

19%

Gartner - CFO Survey 2003

CFO 가 느끼는 업무의 중요도

-4--4-

Past Present Future

Strategic Lead

Strengthen the audit functionMore focus on compliance

Improving analytics to support operations

Continued emphasis on cost reductionIncreased emphasis on strategy

New emphasis on revenue enhancement

Re-emphasis on Assurance

Financial Control& Treasury

Operations Partner

CFO 역할의 변화

-5--5-

BSC

Strategic Finance & Treasury

KPI Dashboard

The Strategic CFO

Consolidation & Reporting

KPI Dashboard

Strategic Finance & Treasury Analysis & Simulation

Consolidation & Reporting

The Prudent CFO

CFO

The Shareholders’ CFO

Planning & Budgeting

The Compliance CFO Planning & Budgeting

CFO 와 전략경영관리

-6--6-

the greatest value of “real-time” for the enterprise is not within the operational systems but within Business

Performance Management.

“The RTE is an enterprise that competes by using up-to-date information to progressively remove delays to the management and execution of its critical business processes.”

Gartner

Gartner 의 Real Time Enterprise

-7--7-

1. The true value of “real-time” is only realized when an enterprise could quickly use that information to better compete by having reduced the delays in the management and execution of its critical business processes- Trigger and Alert.Reducing the latency between the event and the re-alignment, communication and execution of strategy and plans.Another important word in Gartner’s definition of the Real-Time Enterprise is "progressively”. The latency between events and action can be progressively reduced by the enterprise.The Insight to see real-time enterprise through Business Performance Management delivers value by reducing the time from event to insight and by improving the performance and efficiency of the entire enterprise.

Real Time Enterprise 요건

-8--8-

1. ERP is a system to RUN the present of Enterprise Business. 2. Business Intelligence is a system to Analyze, Simulate &

Predict. Applying RTE concept into BI will enable Better Business Performance by facilitating Right Decision in Right Time with Right Data by the hand of real business users. It’s critical to make RealTime Enterprise right.

3. Hyperion Business Performance Management solutions complete the Right Way to run RealTime Enterprise Business Progresively. Hyperion BI Platform is the Milestone to setup an insight.

Hyperion Business Performance Management solutions complete the Right Way to run RealTime Enterprise Business Progresively.

Hyperion BI and BPM for Real Time Enterprise

-9--9-

Strategy Focused Organization

Self-Directed Team

• SFO에서는 모든 구성원이 :• 전략을 이해하고

• 전략과 Align 하여

• 전략을 실행 함

주어진 권한 하에서 성과를

책임지고, 전략변화에 따라 Plan,

Operation, Monitoring, Analysis,

Improve 하는 다기능 / 다 능력

집단

전략적 기업

-10--10-

전략과 Vision을 수립한 많은 조직이 전략적 의사 소통 문제로 경영 전략 수행에 실패하고 있어, 전략 실행과 연계한 경영성과 관리체제의 도입이 요구되고 있습니다.

전략적 경영 실패 요인

ProblemProblem

VisionBarrier

VisionBarrier

People Barrier

People Barrier

Operational Barrier

Operational Barrier

Learning Barrier

Learning Barrier

SolutionSolution

비전 및 전략의 구체화o 비전의 명확화o 전략에 대한 운영적 용어(Operational Term) 공유

비전 및 전략의 구체화o 비전의 명확화o 전략에 대한 운영적 용어(Operational Term) 공유

의사소통 및 보상과의 연계강화o 의사소통 및 문제해결 강화o BSC의 보상시스템과의 연결

의사소통 및 보상과의 연계강화o 의사소통 및 문제해결 강화o BSC의 보상시스템과의 연결

전략과 자원배분과정의 연계 강화o 자원의 합목적적인 정렬o 예산과 자원의 전략과의

연관성 (relevance)

전략과 자원배분과정의 연계 강화o 자원의 합목적적인 정렬o 예산과 자원의 전략과의

연관성 (relevance)

학습을 통한 피드백과 전략수정o 전략의 재검토 및 학습효과o 경영진의 전략적 회의 및

문제해결에 대한 집중 효과

학습을 통한 피드백과 전략수정o 전략의 재검토 및 학습효과o 경영진의 전략적 회의 및

문제해결에 대한 집중 효과

변 화 방 향전략 수행에 실패하는 이유

단지 25%의 관리자만이 전략과연계된 성과보상을 받고 있음

단지 25%의 관리자만이 전략과연계된 성과보상을 받고 있음

90%의

조직이

전략

수행에

실패

* Source BSCol Research, 1999, PwC Analysis

People BarrierPeople Barrier

단지 5%의 직원만이 조직의비전과 전략을 이해하고 있음

단지 5%의 직원만이 조직의비전과 전략을 이해하고 있음

Vision BarrierVision Barrier

85%의 고위경영자가 1개월 중불과 1시간 정도를 전략 구상에할애하고 있음

85%의 고위경영자가 1개월 중불과 1시간 정도를 전략 구상에할애하고 있음

Learning BarrierLearning Barrier

60%의 조직은 전략과 예산 수립과정을 별개로 가져 가고 있음

60%의 조직은 전략과 예산 수립과정을 별개로 가져 가고 있음

Operational BarrierOperational Barrier

-11--11-

Managing through the Fog ?

“측정할 수 없는 것은 관리할 수 없으며,

관리할 수 없는 것은 개선 할 수 없다.”

-12--12-

EmpowermentWhat teams, departments, individuals need to do

StrategyOur plan

VisionWhat we want to be

ValuesWhat’s important to us

MissionWhy we exist

Internal Business ProcessesWhat can we improve?

Source: Balanced Scorecard Collaborative

Approaches are disjointed …

“ Our Goal is to increase profit by 25% “

Changes

Changes

Changes

• 신제품 개발/출시 S %

• 시장 점유율 증가 T %

• 제조원가 절감 X %

• 물류비 절감 Y %

• 판매 관리비 Z %…..

Real Time ManagementDashboarding

Balanced Scorecard Planning & Simulation

Operational Risk Management

-13--13-

전략적 기업 경영

• Translate Strategies into Plans

• Monitor Execution

• Gain Insights to Manage

• Improve Performance

• Simulation & Optimization

경영 목표와 연계한 경영 계획 수립, 손익계산 및 성과관리, 외부 환경 변화에 따른 경영계획의Simulation & Monitoring 업무를 실시간으로 지원하며, Alert 기능을 바탕으로 주요 경영지표상의 운영Risk에 따른 Cause & Effect를 추적/분석하는 체계를 구축 합니다.

RealTime경 영

-14--14-

Strategic Management

TACTICAL EXECUTION

OPERATIONAL MANAGEMENT

STRATEGIC MANAGEMENTExecutive

Management

Operational Management

Line Managers

• Targets• Forecasts• Activity management• Hourly/daily

• Forecasts/variances• Budgets• Operating plans• Resource allocations• Daily/weekly

• Goals/Strategies• Financial & operational

projections • Weekly/monthly

-15--15-

Stra

tegi

cO

pera

tiona

lTa

ctic

al

Sales &Marketing

Human Resource

Development & Delivery

Information Technology

Finance & Audit

Executive &General Mgt

CampaignEffectiveness

Call CenterAnalysis

ROIAnalysis

Pipeline Analysis Inventory

TurnAnalysis

DemandAnalysis

SupplierPerformanceAnalysis

On timeDelivery Analysis

CompensationAnalysis

Cost perHead

Analysis

Hiring Cost Analysis

IT CostAnalysis

NetworkCapacityAnalysis

Closed CallPercentage

Margin Analysis

Forecasting

ExposureAnalysis

P&L ReportingProduct

Profitability

Pricing

Compliance

Route Analysis

Human CapitalManagement Risk Mgmt

ExpenseManagementBudgeting

What‐ifAnalysis

SLAMonitoring

Strategic Management

-16--16-

전략적 경영 성과관리 고려사항

외부 경영 환경 변화에 따라 능동적으로 전략을 실행하기 위한, 선진 경영 성과 관리 체계의 도입 시고려사항은 아래와 같습니다.

경영 지표의 균형성 미흡경영 지표의 균형성 미흡

성과 평가 (PM) System 미비성과 평가 (PM) System 미비

경영/관리지표 속성상의 문제점경영/관리지표 속성상의 문제점

전략과의 연계성 미흡전략과의 연계성 미흡

외부 환경 변화 대응 전략 수행외부 환경 변화 대응 전략 수행

“ 관련 항목 ”

• 4 Perspective Review• Leading & Lagging Map

• Performance Measurement System Maturity Profile

• Management By Objectives

• 성과지표 속성 차트• KPI/KRI Hierarchy,

• Strategy-Value Chain Alignment Map• Value Driver Tree

• Business Model• Simulation & Optimization

•출처 ; Horwath Choongjung* KPI/ KRI ; Key Performance Indicator / Key Risk Indicator

“ 문 제 점 ”

-17--17-

Customer Intimacy

Customer Intimacy

TimeTime

Profitability Engaged Real Time – Business Performance Management

QualityQuality

ServiceService

CostCost

Operational Excellence

Operational Excellence

MarketLeadership

MarketLeadership

Core Competency

Core Competency

Breakthrough Performance Everyday

Plan

See Do

• 전략적 전략 관리 지표 설정 필요

• 경영전략 Simulation 필요

(사업구조 조정, M&A, 신 증설…)

• EIS 관리 항목 진부화 (볼만한 내용 없음)

• 환경변화 (환율, 유가…)별 손익 예측 미비

• 수작업 Operational Risk Management

( What if ? study, scenario …)

• 실시간 예측/비교 정보 부재

• 산업 특성 고려 미비

• 회계개혁법, Sarbanes-Oxley Act 0f 2002

• 점유율, 신제품, 경쟁 등에 따른 손익 예측

• Cause & Effect Tracking (Drill-down/Up)

• 목표 변경 대비 손익 계산 필요

• 주요 관리항목의 Early Warning/Alert 관리

• Data 불일치-전사/사업부/팀/개인별

• Root Cause Failure Analysis

• 주요 KPI 이력관리 및 Trend 관리

• Budgeting, Planning & Forecasting

• 운영정보와 재무정보의 분리

As-Is

Biz P

rocess R

eengin

eerin

g

Busin

ess In

tellig

ence &

ERP

SetGoal

계 획

실 행분 석

개 선

측 정

RealTime경영

-18--18-

Business Performance Management Process

Plan & Budget

Monitoring

Benchmark & Analyze

Strategy & Simulation

Improve

Operation

Set Goal

Model

Plan

Monitor

Analyze

Report

RealTime경 영

-19--19-

전략적 경영 성과 관리

전략적 경영 성과 관리는 기업의 가치 창출을 위해 비전 및 전략과 연계한 중장기 및 단기 경영계획, 균형적 성과 관리, 활동기준 원가관리로 구성되며, Business Model 을 통해 경영 환경 변화를Simulation 하여 수익성 최적화를 지원 합니다.

Business Model

StrategicPlanning

BalancedScorecard

Activitybased

management

균형적 성과 관리

기업의 비전 및 전략과 연계된성과지표 조합재무/고객/프로세스/학습과 성장관점의 균형결과 vs. 과정, 내부 vs. 외부, 단기 vs. 장기, 재무 vs. 비재무의결합을 통한 균형성 확보

전략 경영 계획

중장기 계획과 연동된 통합 경영계획 수립다양한 Simulation을 통한 예측 역량 강화 및자원의 최적 배분

활동기준 원가 관리

활동중심의 원가 계산 및 원가관리다차원적인 수익성 분석(제품/고객/지역 등)전략적 의사결정을 위한 원가 정보 제공자원 및 활동에 대한 정보 제공

경영 성과 관리

VBM에 기반한 Planning, ABC/M을 포함하는 전략적 기업관리 체계통합적인 경영관리 프로세스. (비전 및 전략, 경영계획, 성과지표, 평가, 보상, 예산과의 연계)

•출처 ;Horwath Choongjung

-20--20-

전략적 경영 계획

경영계획은 외부 수요와 내부 공급 능력의 균형을 바탕으로, 경영 전략 및 경영목표와 상세

실행 계획을 연계하는 Management Process 입니다.

수요예측&수요관리

능

력

계

획

수요 공급

상세 계획 & 실행 시스템

분기/월/주간 일정계획 (Sliding window) , MASTER SCHEDULING …

MRP, PLANT SHCEDULING , SUPPLIER SCHEDULING …

실행 시스템

판매계획 운영계획

전사 경영계획

전사 경영 목표 ( Goal Setting )

경영 전략 ( Strategic Planning & Simulation )

자금계획 투자계획

-21--21-

Business Modeling for …

Measuring, Analyzing & Optimizing Profitability1. Identify profitable or costly customers2. Identify activities and services that are too expensive3. Manages overall profitability and economic value-added (EVA)

Understanding & Managing Costs1. Both operational and financial data supported2. Clearly articulates costs and value drivers3. Establish consistent and accurate costing methodologies

Decision Support and Operational Improvements for Business Planning1. Strategic Planning – product mix, pricing 2. Make more accurate and informed business decisions3. Identify constraints, opportunities for growth and optimize resources capacity4. Improve internal processes and reduce bottlenecks5. Reduce risks by testing business scenarios and validating strategies, plans and budgets

The best way to predict the future is to create it.- Peter Drucker

-22--22-

Who uses Business Modeling?

Operations Manager1. Resource Scheduling2. Capacity Planning3. Make/Buy

Controller1. More Accurate Costing2. Budgeting3. Non-Value Costs

Marketing Manager1. Pricing Strategies2. Cost of New Products3. Customer Profitability

Strategic Planning1. Business Scenarios2. Rationalization3. Facilities Expansion

-23--23-

SUMMARY SUMMARY

ACTIVITY ACTIVITY ACTIVITY

DEMANDDEMAND

SHAREDRESOURCE

RESOURCE RESOURCE RESOURCE

Hyperion Business Modeling

MODELS……

Demands for Goods or ServicesBusiness activities performedResource capacity & consumptionRevenueCost of capital Effects of Taxation

CALCULATES…..

Overall business unit profitabilityCustomer & product profitabilityResource utilization & availabilityEVAEffects of change

Decision Support & Operational Planning

-24--24-

Enterprise Modeling

Show the high level view1. The models are linked in

to a consolidated enterprise unit.

2. Results are displayed in the Summary window

OrderService

DataCenter

ManufacturingDistribution

Products &Customer

ONLY Modeling solution to offer this functionality

-25--25-

Long-Term Planning

Budgeting , Planning

Short-TermTactics

•잉여금 관리

•차이 분석

•현금 흐름 드라이버

•자본 구조 예측

•시나리오 분석

•차입약정 및 비율 분석

•신용평가 기관 보고서

•목표 자본 구조

•주식 재매입

•이자율 및 거시 경제적

시나리오 분석

Real Time 경 영

•인수 & 합병

•분사

•Joint ventures•Deal structure & synergies•Value impact on corporate plan•Earnings accretion / dilution

•사업부 데이터 Consolidation•외부보고 vs. 관리용 보고

•자금 조달 대안 분석

•What if... 분석

•Corporate Restructuring

Corporate Development

Strategic Planning & Simulation

Treasury

-26--26-

Planning & Management

Plan View/UOM

재무계획

판매계획

능력계획

조달계획

Master Scheduling

금액

수량 및 금액

수량 및 시간

수량

수량

Horizon

년

주 ~ 분기

월 ~ 년

주 ~ 분기

주 ~ 월

Review

예측된 주문량이 재무계획을달성하는데 만족할만한가?

예측된 주문량을 달성하는데 현재의인력과 자원 등으로 충분한가?

예측된 주문량을 달성하는데 현재의생산 자원으로 충분히 가능한가?

예측된 주문량을 달성하기 위해서는언제 원자재를 구매해야 하는가?

예측된 주문량을 달성하기 위한 생산일정계획은 어떻게 되는가?

…

기존 고객신규 고객경쟁 업체

외 부 요 소

경제 전망환율 변동유가 변동

내 부 요 소

시장 추세가격 전략고객 만족도

자금 능력공급망 능력

….

신제품 출시회사 지명도판촉 (광고)

사용처

전사

생산/구매

영업

자재

물류

-27--27-

경영 계획 프로세스에서 가장 중요한 요소는 이를 수행하는 사람과 Process 이며, 효과적인프로세스 수행을 위해서는 계획주기, 계획단위, 계획기간이 결정되어야 합니다

경 영 계 획

의사 결정 사항 내 용

• 일반적으로 년/반기/월 주기를 사용

• 선도적인 기업인 경우 주 단위의 Sliding Window 사용

• 계획 기간에 따라 달라짐, • 주 단위 관리 & 3개월 이후의 중장기 계획에

대해서는 ‘월’• 3개월 동안의 단기계획에 대해서는 ‘주’로 가져감

• 월별 계획 수량을 주별 수량으로 분할

• 일반적으로 5~6주, 4개월, 7개월, 13개월 선행관리

• Long-term Planning, Medium-term Planning, Short-term Planning, Operational Scheduling

Horizon ; 계획 기간

얼마 동안의 기간에 대해

계획할 것인가 ?

Frequency ; 계획 주기

얼마나 자주 예측을 해야하는가?

Interval ; 계획 단위(Bucket)

계획 수립을 주 단위로 할 것인가?

월 단위로 할 것인가?

Planning Terms

-28--28-

Planning 고려 사항

고려사항

Planning Time FencePlanning Time Fence • 예측 오차 분석 및 예측 대상 레벨 설정 시 기준• 리드 타임에 의해 결정(Cash-to-cash, 생산 ….)

예측 정확성예측 정확성

예측 대상 레벨예측 대상 레벨

Demand ManagementDemand Management

• 예측 오차 분석• 예측 오차 감소와 관련된 다양한 전략 검토

• 예측 대상 레벨 설정

• 주문 Consumption (Influencing Demand)• 긴급 주문에 대한 처리 방안(Prioritizing Demand)• 수요관리자의 역할

StructureStructure• 사업 구조에 대한 정의• 각 부서별 필요 정보에 대한 합의

-29--29-

경영 계획 Process

판매 계획

구매/재고 계획

투자 계획

매출

원가

계획

판매대금 수금계획

재무 계획

손익계산서계획

대차대조표계획

현금흐름표계획

EVA & ROIC

Cash Flow

재무비율

구매대금 지불계획

재고/생산 계획

경비 계획 경비 지불계획

투자대금 지불계획

Example

-30--30-

성과관리의 패러다임 변화

기업의 경영 성과관리는 과거의 회계적 이익중심 관리에서, 가치 중심의 질적 성장을 반영한 균형적

지표관리로 전환되고 있습니다.

• 매출액

• 시장점유율

• 성장률

• 당기순이익

과 거

• 외형위주의 성장

• 손익계산서 위주의 전통적성과평가지표이용

• 매출/매출원가/비용 분석

• 물량 성장성/이익성과 중심 보상

• 시스템(Infra) : 재무시스템

글로벌 경쟁시대

무한경쟁시대

• 수익성 중심의 질적 성장

• 다양한 관점의 균형성을 고려한

성과관리지표 개발 및 적용

• 가치분석 및 Risk 분석

• 가치 및 KPI 중심의 성과 보상

미 래

• 고객 가치 창조

• Customer Intimacy

• Operation Excellence

• Knowledge Worker

가치 중심 경영

• 경제적 부가가치 (EVA )• 실질 현금 부가가치 (CVA)• 현금흐름 투자수익률 (CFROI)• 투하운전자본 수익률 (ROCE )

•출처 ;Horwath Choongjung

-31--31-

전략적 성과관리 시스템은 조직의 경영계획, 보상 프로세스와 연계되어 조직원이전략을 공유하여 전체조직의 핵심역량이 목표달성을 위해 투입 되도록 지원 합니다.

전략교육/합의도출전략교육/합의도출

부문(담당) 비전 및전략 수립

부문(담당) 비전 및전략 수립

BSC 관리자 (팀)구성

BSC 관리자 (팀)구성

BSC 지표 개발 및 확정BSC 지표 개발 및 확정 전략점검 및수정 / 지표조정

전략점검 및수정 / 지표조정

실적 점검 및지표관리

실적 점검 및지표관리

새 BSC 지표적용 관리

새 BSC 지표적용 관리

전사 비전 및전략 수립

전사 비전 및전략 수립

개인 성과평가 수행(연봉제에 반영)

개인 성과평가 수행(연봉제에 반영)

평가 및 보상평가 및 보상

목표 설정 및지표 하달

목표 설정 및지표 하달

전사 BSC 지표 개발

전사 BSC 지표 개발

경영 계획 수립경영 계획 수립

전사 레벨 운영 레벨 (부문, 담당) 보상 및 피드백

Vision / Strategy 공유 및 Communication

Illustr

ative

•출처 ; Horwath Choongjung

Balanced Scorecard

-32--32-

현행 이슈 개선 방안

•전사 전략방향에 대한 공유 미흡

•주관적이고 정성적 평가성과평가에 따른공정성 미흡

•성과지표 선정 시 조직 역학구조 이해 미흡

•전사전략방향과 사업부문의 운영방향 간의일치 미흡

•핵심전략사업 선정/관리 미흡•전략실행을 위한 동인에 대한 이해 미흡

•측정 가능한 지표와 추상적이고 구호적 속성을 지닌 지표 혼재

•결과 중심적이고 내부관점 위주의 지표•개별 지표간의 연계성 미흡

•한눈에 파악할 수 있는 성과시스템 체계 부재•성과측정 결과의 의사결정 지원 미흡•부진사업 등 성과평가 결과에 따른조기 경보기능 미흡

•분석을 위한 추가 수작업 과다

3. 전략과 연계된 성과지표 도출3. 전략과 연계된 성과지표 도출

4. 균형 잡힌 성과지표 도출4. 균형 잡힌 성과지표 도출

2. 역할과 책임 명확화2. 역할과 책임 명확화

1. 비전/전략 공유 및Communication 체계 정립

1. 비전/전략 공유 및Communication 체계 정립

5. 수시 이행 점검을 통한 변화관리5. 수시 이행 점검을 통한 변화관리

전략적 성과 관리 체계 개선 방안

•출처 ;Horwath Choongjung

Balanced Scorecard

-33--33-

경영 성과 관리 Frame-work

업무 Model에 기반한 Planning & Simulation 및 Balanced Scorecard를 활용한 통합된 전략적

경영 성과관리 시스템 (Business Performance Management) 을 구축 합니다.

Detail Direction Impact비전 및 경영 전략에 관한 각 사업단위간의 연계성 강화경영 전략 공유 및 의사소통 체계 확립(Strategy Map 강화)

장/단기, 결과/원인, 재무/비 재무, 내부/외부균형을 통한 전략적 성과관리가중치 부여와 지속적인 성과측정 및 관리

Feed-back 기능 강화를 통한 지속적성과개선급변하는 환경 변화에 대한 Simulation과조기 경보역량 강화BSC를 통한 EIS의 활용도 제고

BSC를 통한 성과관리 프로세스 변화신속한 경영환경 변화를 반영한 의사결정정보 보고체계 개선

전략적경영 성과

관리를 통한경영 혁신

1. Vision/Strategy공유 및의사소통 체계 구축

1. Vision/Strategy공유 및의사소통 체계 구축

3. 성과관리 지표의 균형성 및체계성 확립(계획/실적)

3. 성과관리 지표의 균형성 및체계성 확립(계획/실적)

2. 성과 Monitoring / 위험관리(Risk Management) 역량

2. 성과 Monitoring / 위험관리(Risk Management) 역량

4. BSC를 통한Change Management

4. BSC를 통한Change Management

출처 ; Horwath Choongjung

조직 성과평가에 대한 자료 제공명확한 책임 경영체제로의 전환조직 구성원의 동기부여

5. HRM과의 연계(책임과 역할의 명확화)

5. HRM과의 연계(책임과 역할의 명확화)

Balanced Scorecard

-34--34-

Growth of BusinessGrowth of People

Profitable Growth

Value Focused Market Presence

Growth of Business Growth of People

1. Brand Image 향상2. 전략적 Global OE 추진3. 고객과의효과적

communication4. Sales Tool 체계화-

1. Channel Performance2. Channel Loyalty 제고3. 미개척시장및 분야에대한개발4. 고객감동서비스강화

1. 납기준수2. 최적물류관리3. 납기회신의신속성4. 효과적재고관리-

1. 이익증대2. 매출증대3. M/S 확대4. 제품가치의극대화-

수익중심의 MarketingBrand Image 향상

Market Leadership

People Leadership

성과지향조직체

계

• 이익• 매출• 제품 Profitability• 고수익서비스매출비율

• Brand Image• Ad Performance • Publicity Activity Effect Index

• 우수대리점비율• e-Commerce 매출• 계열화진척도

• On Time Delivery• Order Fulfillment Time• 납기회신응답시간• 재고일수

Technology Leadership

Cost Leadership

최적사업Portfolio

Vision

GroupStrategy

StrategyTheme

핵심성공요인(CSF)

핵심성과지표(KPI)

Vision – Strategy – KPI 연계도

전략 체계도를 통하여 전략을 구체화 시키며 Strategy Map을 통하여 전략의 실행력을 강화 할수 있습니다.

Strategy Map

Channel 경쟁력 고객 만족

SAMPLE

•출처 ;Horwath Choongjung

Balanced Scorecard

-35--35-

S사 BSC Architectures

• ODS ; Operational Data Store

Cost Center 회계

수익성분석

경영계획

오더관리

관리회계

ERP System

상세분석 다차원수익성분석 경영현황판 Simulator

영업 System 기타 System

PJT별상세정보

상세원가정보

지식관리시스템

M/H 시스템

BSC 수익성분석 경영현황판 Simulator상세분석

다차원수익성분석

경영성과관리

조직별스코어카드

경영현황판

고객 수익성 분석

경영실적 보고

상세분석

KPI별상세분석

Simulator

PJT별 시뮬레이션

조직별 시뮬레이션16개 차원의다차원 분석

ODS

Source System

Data Mart

BPM

-36--36-

Strategy Map , Value Driver Tree

ERP Legacy

Strategy & Goal SettingBSC Enabled EIS

재무 정보 Consolidation 운영정보

Long-TermPlanning

What if study

Modeling & Simulation

Budgeting& Planning

Rolling plan

경영계획과 Strategy Execution Monitoring,성과 관리가 통합된 실질적인 경영 성과 관리 시스템으로, 최근 회계 개혁법까지 고려한 통합 기업 성과 관리 시스템 구축 .

* BPM ; Business Performance Management * SOX ; Sarbanes Oxley Act of 2002

경영 성과 관리

Cross-functional 다차원 분석/이력 추이 관리

IT Compliance

Real Time Dashboard

운영 정보와 재무정보의 통합 분석

개선 방향개선개선 방향방향

Strategic Planning& Simulation

Cause & EffectAnalysis

KPI / KRI HierarchyKPI / KRI Hierarchy

ProfitabilityAnalysis

ProfitabilityAnalysis

회계 개혁법( SOX Act ) 회계 개혁법( SOX Act )

운영Risk관리

운영Risk관리

Root Cause Failure Analysis

Profitability Analysis

가치 창출 기반의 전략적 성과관리 구성도

-37--37-

비즈니스 프로세스 이미지

-38--38-

Data Sources Data Warehouse Data MartsAnalytics Presentation

시나리오모델링

경영계획

수익성 분석

What-if

KPI/BSC

Value Management

Risk Management

EIS /PortalData Marts

MOLAP

ROLAP

Enterprise Data Warehouse

ETL

Tool

ETL

ETL

ERP

SCM

CRM

Legacy

RM

외부정보IR 공시( XBRL )

분석/시뮬레이션

RTE Dashboard

시스템 이미지

-39--39-

CRMCRM

경영계획 및 Rolling경영계획 및 Rolling

제출

및승

인관

리제

출및

승인

관리

판매계획판매계획

재고계획재고계획

생산계획생산계획

비용계획비용계획

인원계획인원계획

구매계획구매계획

SimulationSimulation

기준정보

재무 KPI재무 KPI

■ 주요경영지표(EVA,ROIC)

■ 계획 對 실적분석 …

■ 주요지표Simulation

■ 주요경영지표(EVA,ROIC)

■ 계획 對 실적분석 …

■ 주요지표Simulation

실적/성과분석실적/성과분석

배부&

집계Cash FlowCash Flow

대차대조표대차대조표

손익계산서손익계산서

추정 실적

계획 vs.실적계획 vs.실적

■ 물량변경

■ 판가변경

■ 구매가변경

■ 비용변경

■ 환율변경 …

PDM/PLM/BOMPDM/PLM/BOM

통제경비

Valu

e

Capital Invested

ShareholderShareholderValueValue

Value creatingbusiness

Value destroyingbusiness

Value Map analysisValue Map analysis

경영정보시스템(EIS)

제조기업 모델예시

SCMSCMERPERP DWDWHRMHRM

BSC(균형성과관리)BSC(균형성과관리)

비전비전

전략전략

벤치마크

벤치마크

신제품학습

신제품학습

프로세스

프로세스

고객고객

성과성과보상보상

-40--40-

통합 Interface / 통합원장 / EAIVa

lue

Capital Invested

ShareholderShareholderValueValue

Value creatingbusiness

Value destroyingbusiness

Value Map analysisValue Map analysis

경영정보시스템(EIS)

EDW

CRM

BSC경영계획Plan

Do See

CustomerCustomer

FinanceFinanceOperationsOperations

EmployeeEmployee

RAPM 위험조정손익

(Return)

위험조정자본

(Risk)운용자산 규모

(Volume)

계약 여신/여신사후관리

퇴직보험/종퇴보험

부동산

RE

보험손익분석

특별

계정

RM ALMCreate

ProductionOrders

ReleaseProduction

Orders

ScheduleProduction

Accept Customer

Order

ConfirmDelivery

BuildProducts

ExplodeBill-of-

Material

ReserveMaterial

CustomerService

Rep

PlantPersonnel

ProductionOrder

CustomerOrder

Part Material Task

수익성

분석

ERP

관리회계재무회계

사내거래체계

예산

관리

Technology계정

및

조직

R&R 재설계

Infra

계

약

관리귀속

검증

프로세스

부

…

…

…부동산/자산

입출금

세무

HR

인사관리

유가증권

CFM

Integration

Inte

grat

ion

금융기관 ( 보험사 ) 모델 예시

원가

관리

미결

결산

-41--41-

Hyperion Business Performance Management Solution

Business Performance Management

Business Intelligence

Platform

Legacy ERP DW SCM CRM

-42--42-

S사 BPM

Source: Gartner Research, Opentide Analysis

“Right Person”“Right Time”

“Right Information”

Accurate& TimelyDecision Making

Business Intelligence

Activity-Based

Management

Activity-Based

Management

StrategicPlanningStrategicPlanning

ValueBased

Management

ValueBased

ManagementBalancedScorecardBalancedScorecard

Budgeting &Forecasting

Budgeting &Forecasting

ProfitabilityModelling

ProfitabilityModelling

WorkforceAnalytics

FinanceSCM CRM HRM

CRMAnalytics

FinancialAnalysis

SCMAnalytics

Data Warehouse(Data Mart/ODS)

AnalyticBI

AnalyticBI

OperationalBI

OperationalBI

Strategic Business IntelligenceStrategic Business Intelligence

Business Performance ManagementBusiness Performance Management

R&D 생산 마케팅 서비스구매 물류 판매

인적자원관리/ 재무회계

자금관리/관리회계

-43--43-

BPM Solution Evaluation – 31 March 2004, by META SPEX

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BPM/SEM Market Share – 2004.7 , by IDC

0 50 100 150 200 250

Millions US$

Vendor

Hyperion Solutions ( M$ 249.9 ) 20.4 %

SAP ( M$ 81.5) 6.6 %

Cognus (M$ 7) 5.8 %

Oracle (M$ 6.8) 5.6 %

SAS 4.9 %

Geac 4.1 %

PeopleSoft 3.2 %

2004 Worldwide BPM/SEM Market Share

Source : IDC, July 2004

감사합니다.