전략적 경영관리의 방향과RTE 개념의 접목
2004.12.11
이 혁구
Hyperion Solution Korea
The Standards of economy rise
not because people work harder ,
but because they work smarter .
목 차
I. CFO 관점
II. RTE
III. 전략 경영관리
IV.재무중심의 경영관리
V. BSC 중심의 전략경영관리
VI.통합이미지
VII.Hyperion 소개
-3--3-
Cost control, cost structure, cost reduction
Sarbanes-Oxley implementation or compliance
Capital structure – ready for upturnGrowth
Strategy
New rules & regulations
Assuring a controlling environment
33%
25%23%
21%
21%
19%
19%
Gartner - CFO Survey 2003
CFO 가 느끼는 업무의 중요도
-4--4-
Past Present Future
Strategic Lead
Strengthen the audit functionMore focus on compliance
Improving analytics to support operations
Continued emphasis on cost reductionIncreased emphasis on strategy
New emphasis on revenue enhancement
Re-emphasis on Assurance
Financial Control& Treasury
Operations Partner
CFO 역할의 변화
-5--5-
BSC
Strategic Finance & Treasury
KPI Dashboard
The Strategic CFO
Consolidation & Reporting
KPI Dashboard
Strategic Finance & Treasury Analysis & Simulation
Consolidation & Reporting
The Prudent CFO
CFO
The Shareholders’ CFO
Planning & Budgeting
The Compliance CFO Planning & Budgeting
CFO 와 전략경영관리
-6--6-
the greatest value of “real-time” for the enterprise is not within the operational systems but within Business
Performance Management.
“The RTE is an enterprise that competes by using up-to-date information to progressively remove delays to the management and execution of its critical business processes.”
Gartner
Gartner 의 Real Time Enterprise
-7--7-
1. The true value of “real-time” is only realized when an enterprise could quickly use that information to better compete by having reduced the delays in the management and execution of its critical business processes- Trigger and Alert.Reducing the latency between the event and the re-alignment, communication and execution of strategy and plans.Another important word in Gartner’s definition of the Real-Time Enterprise is "progressively”. The latency between events and action can be progressively reduced by the enterprise.The Insight to see real-time enterprise through Business Performance Management delivers value by reducing the time from event to insight and by improving the performance and efficiency of the entire enterprise.
Real Time Enterprise 요건
-8--8-
1. ERP is a system to RUN the present of Enterprise Business. 2. Business Intelligence is a system to Analyze, Simulate &
Predict. Applying RTE concept into BI will enable Better Business Performance by facilitating Right Decision in Right Time with Right Data by the hand of real business users. It’s critical to make RealTime Enterprise right.
3. Hyperion Business Performance Management solutions complete the Right Way to run RealTime Enterprise Business Progresively. Hyperion BI Platform is the Milestone to setup an insight.
Hyperion Business Performance Management solutions complete the Right Way to run RealTime Enterprise Business Progresively.
Hyperion BI and BPM for Real Time Enterprise
-9--9-
Strategy Focused Organization
Self-Directed Team
• SFO에서는 모든 구성원이 :• 전략을 이해하고
• 전략과 Align 하여
• 전략을 실행 함
주어진 권한 하에서 성과를
책임지고, 전략변화에 따라 Plan,
Operation, Monitoring, Analysis,
Improve 하는 다기능 / 다 능력
집단
전략적 기업
-10--10-
전략과 Vision을 수립한 많은 조직이 전략적 의사 소통 문제로 경영 전략 수행에 실패하고 있어, 전략 실행과 연계한 경영성과 관리체제의 도입이 요구되고 있습니다.
전략적 경영 실패 요인
ProblemProblem
VisionBarrier
VisionBarrier
People Barrier
People Barrier
Operational Barrier
Operational Barrier
Learning Barrier
Learning Barrier
SolutionSolution
비전 및 전략의 구체화o 비전의 명확화o 전략에 대한 운영적 용어(Operational Term) 공유
비전 및 전략의 구체화o 비전의 명확화o 전략에 대한 운영적 용어(Operational Term) 공유
의사소통 및 보상과의 연계강화o 의사소통 및 문제해결 강화o BSC의 보상시스템과의 연결
의사소통 및 보상과의 연계강화o 의사소통 및 문제해결 강화o BSC의 보상시스템과의 연결
전략과 자원배분과정의 연계 강화o 자원의 합목적적인 정렬o 예산과 자원의 전략과의
연관성 (relevance)
전략과 자원배분과정의 연계 강화o 자원의 합목적적인 정렬o 예산과 자원의 전략과의
연관성 (relevance)
학습을 통한 피드백과 전략수정o 전략의 재검토 및 학습효과o 경영진의 전략적 회의 및
문제해결에 대한 집중 효과
학습을 통한 피드백과 전략수정o 전략의 재검토 및 학습효과o 경영진의 전략적 회의 및
문제해결에 대한 집중 효과
변 화 방 향전략 수행에 실패하는 이유
단지 25%의 관리자만이 전략과연계된 성과보상을 받고 있음
단지 25%의 관리자만이 전략과연계된 성과보상을 받고 있음
90%의
조직이
전략
수행에
실패
* Source BSCol Research, 1999, PwC Analysis
People BarrierPeople Barrier
단지 5%의 직원만이 조직의비전과 전략을 이해하고 있음
단지 5%의 직원만이 조직의비전과 전략을 이해하고 있음
Vision BarrierVision Barrier
85%의 고위경영자가 1개월 중불과 1시간 정도를 전략 구상에할애하고 있음
85%의 고위경영자가 1개월 중불과 1시간 정도를 전략 구상에할애하고 있음
Learning BarrierLearning Barrier
60%의 조직은 전략과 예산 수립과정을 별개로 가져 가고 있음
60%의 조직은 전략과 예산 수립과정을 별개로 가져 가고 있음
Operational BarrierOperational Barrier
-11--11-
Managing through the Fog ?
“측정할 수 없는 것은 관리할 수 없으며,
관리할 수 없는 것은 개선 할 수 없다.”
-12--12-
EmpowermentWhat teams, departments, individuals need to do
StrategyOur plan
VisionWhat we want to be
ValuesWhat’s important to us
MissionWhy we exist
Internal Business ProcessesWhat can we improve?
Source: Balanced Scorecard Collaborative
Approaches are disjointed …
“ Our Goal is to increase profit by 25% “
Changes
Changes
Changes
• 신제품 개발/출시 S %
• 시장 점유율 증가 T %
• 제조원가 절감 X %
• 물류비 절감 Y %
• 판매 관리비 Z %…..
Real Time ManagementDashboarding
Balanced Scorecard Planning & Simulation
Operational Risk Management
-13--13-
전략적 기업 경영
• Translate Strategies into Plans
• Monitor Execution
• Gain Insights to Manage
• Improve Performance
• Simulation & Optimization
경영 목표와 연계한 경영 계획 수립, 손익계산 및 성과관리, 외부 환경 변화에 따른 경영계획의Simulation & Monitoring 업무를 실시간으로 지원하며, Alert 기능을 바탕으로 주요 경영지표상의 운영Risk에 따른 Cause & Effect를 추적/분석하는 체계를 구축 합니다.
RealTime경 영
-14--14-
Strategic Management
TACTICAL EXECUTION
OPERATIONAL MANAGEMENT
STRATEGIC MANAGEMENTExecutive
Management
Operational Management
Line Managers
• Targets• Forecasts• Activity management• Hourly/daily
• Forecasts/variances• Budgets• Operating plans• Resource allocations• Daily/weekly
• Goals/Strategies• Financial & operational
projections • Weekly/monthly
-15--15-
Stra
tegi
cO
pera
tiona
lTa
ctic
al
Sales &Marketing
Human Resource
Development & Delivery
Information Technology
Finance & Audit
Executive &General Mgt
CampaignEffectiveness
Call CenterAnalysis
ROIAnalysis
Pipeline Analysis Inventory
TurnAnalysis
DemandAnalysis
SupplierPerformanceAnalysis
On timeDelivery Analysis
CompensationAnalysis
Cost perHead
Analysis
Hiring Cost Analysis
IT CostAnalysis
NetworkCapacityAnalysis
Closed CallPercentage
Margin Analysis
Forecasting
ExposureAnalysis
P&L ReportingProduct
Profitability
Pricing
Compliance
Route Analysis
Human CapitalManagement Risk Mgmt
ExpenseManagementBudgeting
What‐ifAnalysis
SLAMonitoring
Strategic Management
-16--16-
전략적 경영 성과관리 고려사항
외부 경영 환경 변화에 따라 능동적으로 전략을 실행하기 위한, 선진 경영 성과 관리 체계의 도입 시고려사항은 아래와 같습니다.
경영 지표의 균형성 미흡경영 지표의 균형성 미흡
성과 평가 (PM) System 미비성과 평가 (PM) System 미비
경영/관리지표 속성상의 문제점경영/관리지표 속성상의 문제점
전략과의 연계성 미흡전략과의 연계성 미흡
외부 환경 변화 대응 전략 수행외부 환경 변화 대응 전략 수행
“ 관련 항목 ”
• 4 Perspective Review• Leading & Lagging Map
• Performance Measurement System Maturity Profile
• Management By Objectives
• 성과지표 속성 차트• KPI/KRI Hierarchy,
• Strategy-Value Chain Alignment Map• Value Driver Tree
• Business Model• Simulation & Optimization
•출처 ; Horwath Choongjung* KPI/ KRI ; Key Performance Indicator / Key Risk Indicator
“ 문 제 점 ”
-17--17-
Customer Intimacy
Customer Intimacy
TimeTime
Profitability Engaged Real Time – Business Performance Management
QualityQuality
ServiceService
CostCost
Operational Excellence
Operational Excellence
MarketLeadership
MarketLeadership
Core Competency
Core Competency
Breakthrough Performance Everyday
Plan
See Do
• 전략적 전략 관리 지표 설정 필요
• 경영전략 Simulation 필요
(사업구조 조정, M&A, 신 증설…)
• EIS 관리 항목 진부화 (볼만한 내용 없음)
• 환경변화 (환율, 유가…)별 손익 예측 미비
• 수작업 Operational Risk Management
( What if ? study, scenario …)
• 실시간 예측/비교 정보 부재
• 산업 특성 고려 미비
• 회계개혁법, Sarbanes-Oxley Act 0f 2002
• 점유율, 신제품, 경쟁 등에 따른 손익 예측
• Cause & Effect Tracking (Drill-down/Up)
• 목표 변경 대비 손익 계산 필요
• 주요 관리항목의 Early Warning/Alert 관리
• Data 불일치-전사/사업부/팀/개인별
• Root Cause Failure Analysis
• 주요 KPI 이력관리 및 Trend 관리
• Budgeting, Planning & Forecasting
• 운영정보와 재무정보의 분리
As-Is
Biz P
rocess R
eengin
eerin
g
Busin
ess In
tellig
ence &
ERP
SetGoal
계 획
실 행분 석
개 선
측 정
RealTime경영
-18--18-
Business Performance Management Process
Plan & Budget
Monitoring
Benchmark & Analyze
Strategy & Simulation
Improve
Operation
Set Goal
Model
Plan
Monitor
Analyze
Report
RealTime경 영
-19--19-
전략적 경영 성과 관리
전략적 경영 성과 관리는 기업의 가치 창출을 위해 비전 및 전략과 연계한 중장기 및 단기 경영계획, 균형적 성과 관리, 활동기준 원가관리로 구성되며, Business Model 을 통해 경영 환경 변화를Simulation 하여 수익성 최적화를 지원 합니다.
Business Model
StrategicPlanning
BalancedScorecard
Activitybased
management
균형적 성과 관리
기업의 비전 및 전략과 연계된성과지표 조합재무/고객/프로세스/학습과 성장관점의 균형결과 vs. 과정, 내부 vs. 외부, 단기 vs. 장기, 재무 vs. 비재무의결합을 통한 균형성 확보
전략 경영 계획
중장기 계획과 연동된 통합 경영계획 수립다양한 Simulation을 통한 예측 역량 강화 및자원의 최적 배분
활동기준 원가 관리
활동중심의 원가 계산 및 원가관리다차원적인 수익성 분석(제품/고객/지역 등)전략적 의사결정을 위한 원가 정보 제공자원 및 활동에 대한 정보 제공
경영 성과 관리
VBM에 기반한 Planning, ABC/M을 포함하는 전략적 기업관리 체계통합적인 경영관리 프로세스. (비전 및 전략, 경영계획, 성과지표, 평가, 보상, 예산과의 연계)
•출처 ;Horwath Choongjung
-20--20-
전략적 경영 계획
경영계획은 외부 수요와 내부 공급 능력의 균형을 바탕으로, 경영 전략 및 경영목표와 상세
실행 계획을 연계하는 Management Process 입니다.
수요예측&수요관리
능
력
계
획
수요 공급
상세 계획 & 실행 시스템
분기/월/주간 일정계획 (Sliding window) , MASTER SCHEDULING …
MRP, PLANT SHCEDULING , SUPPLIER SCHEDULING …
실행 시스템
판매계획 운영계획
전사 경영계획
전사 경영 목표 ( Goal Setting )
경영 전략 ( Strategic Planning & Simulation )
자금계획 투자계획
-21--21-
Business Modeling for …
Measuring, Analyzing & Optimizing Profitability1. Identify profitable or costly customers2. Identify activities and services that are too expensive3. Manages overall profitability and economic value-added (EVA)
Understanding & Managing Costs1. Both operational and financial data supported2. Clearly articulates costs and value drivers3. Establish consistent and accurate costing methodologies
Decision Support and Operational Improvements for Business Planning1. Strategic Planning – product mix, pricing 2. Make more accurate and informed business decisions3. Identify constraints, opportunities for growth and optimize resources capacity4. Improve internal processes and reduce bottlenecks5. Reduce risks by testing business scenarios and validating strategies, plans and budgets
The best way to predict the future is to create it.- Peter Drucker
-22--22-
Who uses Business Modeling?
Operations Manager1. Resource Scheduling2. Capacity Planning3. Make/Buy
Controller1. More Accurate Costing2. Budgeting3. Non-Value Costs
Marketing Manager1. Pricing Strategies2. Cost of New Products3. Customer Profitability
Strategic Planning1. Business Scenarios2. Rationalization3. Facilities Expansion
-23--23-
SUMMARY SUMMARY
ACTIVITY ACTIVITY ACTIVITY
DEMANDDEMAND
SHAREDRESOURCE
RESOURCE RESOURCE RESOURCE
Hyperion Business Modeling
MODELS……
Demands for Goods or ServicesBusiness activities performedResource capacity & consumptionRevenueCost of capital Effects of Taxation
CALCULATES…..
Overall business unit profitabilityCustomer & product profitabilityResource utilization & availabilityEVAEffects of change
Decision Support & Operational Planning
-24--24-
Enterprise Modeling
Show the high level view1. The models are linked in
to a consolidated enterprise unit.
2. Results are displayed in the Summary window
OrderService
DataCenter
ManufacturingDistribution
Products &Customer
ONLY Modeling solution to offer this functionality
-25--25-
Long-Term Planning
Budgeting , Planning
Short-TermTactics
•잉여금 관리
•차이 분석
•현금 흐름 드라이버
•자본 구조 예측
•시나리오 분석
•차입약정 및 비율 분석
•신용평가 기관 보고서
•목표 자본 구조
•주식 재매입
•이자율 및 거시 경제적
시나리오 분석
Real Time 경 영
•인수 & 합병
•분사
•Joint ventures•Deal structure & synergies•Value impact on corporate plan•Earnings accretion / dilution
•사업부 데이터 Consolidation•외부보고 vs. 관리용 보고
•자금 조달 대안 분석
•What if... 분석
•Corporate Restructuring
Corporate Development
Strategic Planning & Simulation
Treasury
-26--26-
Planning & Management
Plan View/UOM
재무계획
판매계획
능력계획
조달계획
Master Scheduling
금액
수량 및 금액
수량 및 시간
수량
수량
Horizon
년
주 ~ 분기
월 ~ 년
주 ~ 분기
주 ~ 월
Review
예측된 주문량이 재무계획을달성하는데 만족할만한가?
예측된 주문량을 달성하는데 현재의인력과 자원 등으로 충분한가?
예측된 주문량을 달성하는데 현재의생산 자원으로 충분히 가능한가?
예측된 주문량을 달성하기 위해서는언제 원자재를 구매해야 하는가?
예측된 주문량을 달성하기 위한 생산일정계획은 어떻게 되는가?
…
기존 고객신규 고객경쟁 업체
외 부 요 소
경제 전망환율 변동유가 변동
내 부 요 소
시장 추세가격 전략고객 만족도
자금 능력공급망 능력
….
신제품 출시회사 지명도판촉 (광고)
사용처
전사
생산/구매
영업
자재
물류
-27--27-
경영 계획 프로세스에서 가장 중요한 요소는 이를 수행하는 사람과 Process 이며, 효과적인프로세스 수행을 위해서는 계획주기, 계획단위, 계획기간이 결정되어야 합니다
경 영 계 획
의사 결정 사항 내 용
• 일반적으로 년/반기/월 주기를 사용
• 선도적인 기업인 경우 주 단위의 Sliding Window 사용
• 계획 기간에 따라 달라짐, • 주 단위 관리 & 3개월 이후의 중장기 계획에
대해서는 ‘월’• 3개월 동안의 단기계획에 대해서는 ‘주’로 가져감
• 월별 계획 수량을 주별 수량으로 분할
• 일반적으로 5~6주, 4개월, 7개월, 13개월 선행관리
• Long-term Planning, Medium-term Planning, Short-term Planning, Operational Scheduling
Horizon ; 계획 기간
얼마 동안의 기간에 대해
계획할 것인가 ?
Frequency ; 계획 주기
얼마나 자주 예측을 해야하는가?
Interval ; 계획 단위(Bucket)
계획 수립을 주 단위로 할 것인가?
월 단위로 할 것인가?
Planning Terms
-28--28-
Planning 고려 사항
고려사항
Planning Time FencePlanning Time Fence • 예측 오차 분석 및 예측 대상 레벨 설정 시 기준• 리드 타임에 의해 결정(Cash-to-cash, 생산 ….)
예측 정확성예측 정확성
예측 대상 레벨예측 대상 레벨
Demand ManagementDemand Management
• 예측 오차 분석• 예측 오차 감소와 관련된 다양한 전략 검토
• 예측 대상 레벨 설정
• 주문 Consumption (Influencing Demand)• 긴급 주문에 대한 처리 방안(Prioritizing Demand)• 수요관리자의 역할
StructureStructure• 사업 구조에 대한 정의• 각 부서별 필요 정보에 대한 합의
-29--29-
경영 계획 Process
판매 계획
구매/재고 계획
투자 계획
매출
원가
계획
판매대금 수금계획
재무 계획
손익계산서계획
대차대조표계획
현금흐름표계획
EVA & ROIC
Cash Flow
재무비율
구매대금 지불계획
재고/생산 계획
경비 계획 경비 지불계획
투자대금 지불계획
Example
-30--30-
성과관리의 패러다임 변화
기업의 경영 성과관리는 과거의 회계적 이익중심 관리에서, 가치 중심의 질적 성장을 반영한 균형적
지표관리로 전환되고 있습니다.
• 매출액
• 시장점유율
• 성장률
• 당기순이익
과 거
• 외형위주의 성장
• 손익계산서 위주의 전통적성과평가지표이용
• 매출/매출원가/비용 분석
• 물량 성장성/이익성과 중심 보상
• 시스템(Infra) : 재무시스템
글로벌 경쟁시대
무한경쟁시대
• 수익성 중심의 질적 성장
• 다양한 관점의 균형성을 고려한
성과관리지표 개발 및 적용
• 가치분석 및 Risk 분석
• 가치 및 KPI 중심의 성과 보상
미 래
• 고객 가치 창조
• Customer Intimacy
• Operation Excellence
• Knowledge Worker
가치 중심 경영
• 경제적 부가가치 (EVA )• 실질 현금 부가가치 (CVA)• 현금흐름 투자수익률 (CFROI)• 투하운전자본 수익률 (ROCE )
•출처 ;Horwath Choongjung
-31--31-
전략적 성과관리 시스템은 조직의 경영계획, 보상 프로세스와 연계되어 조직원이전략을 공유하여 전체조직의 핵심역량이 목표달성을 위해 투입 되도록 지원 합니다.
전략교육/합의도출전략교육/합의도출
부문(담당) 비전 및전략 수립
부문(담당) 비전 및전략 수립
BSC 관리자 (팀)구성
BSC 관리자 (팀)구성
BSC 지표 개발 및 확정BSC 지표 개발 및 확정 전략점검 및수정 / 지표조정
전략점검 및수정 / 지표조정
실적 점검 및지표관리
실적 점검 및지표관리
새 BSC 지표적용 관리
새 BSC 지표적용 관리
전사 비전 및전략 수립
전사 비전 및전략 수립
개인 성과평가 수행(연봉제에 반영)
개인 성과평가 수행(연봉제에 반영)
평가 및 보상평가 및 보상
목표 설정 및지표 하달
목표 설정 및지표 하달
전사 BSC 지표 개발
전사 BSC 지표 개발
경영 계획 수립경영 계획 수립
전사 레벨 운영 레벨 (부문, 담당) 보상 및 피드백
Vision / Strategy 공유 및 Communication
Illustr
ative
•출처 ; Horwath Choongjung
Balanced Scorecard
-32--32-
현행 이슈 개선 방안
•전사 전략방향에 대한 공유 미흡
•주관적이고 정성적 평가성과평가에 따른공정성 미흡
•성과지표 선정 시 조직 역학구조 이해 미흡
•전사전략방향과 사업부문의 운영방향 간의일치 미흡
•핵심전략사업 선정/관리 미흡•전략실행을 위한 동인에 대한 이해 미흡
•측정 가능한 지표와 추상적이고 구호적 속성을 지닌 지표 혼재
•결과 중심적이고 내부관점 위주의 지표•개별 지표간의 연계성 미흡
•한눈에 파악할 수 있는 성과시스템 체계 부재•성과측정 결과의 의사결정 지원 미흡•부진사업 등 성과평가 결과에 따른조기 경보기능 미흡
•분석을 위한 추가 수작업 과다
3. 전략과 연계된 성과지표 도출3. 전략과 연계된 성과지표 도출
4. 균형 잡힌 성과지표 도출4. 균형 잡힌 성과지표 도출
2. 역할과 책임 명확화2. 역할과 책임 명확화
1. 비전/전략 공유 및Communication 체계 정립
1. 비전/전략 공유 및Communication 체계 정립
5. 수시 이행 점검을 통한 변화관리5. 수시 이행 점검을 통한 변화관리
전략적 성과 관리 체계 개선 방안
•출처 ;Horwath Choongjung
Balanced Scorecard
-33--33-
경영 성과 관리 Frame-work
업무 Model에 기반한 Planning & Simulation 및 Balanced Scorecard를 활용한 통합된 전략적
경영 성과관리 시스템 (Business Performance Management) 을 구축 합니다.
Detail Direction Impact비전 및 경영 전략에 관한 각 사업단위간의 연계성 강화경영 전략 공유 및 의사소통 체계 확립(Strategy Map 강화)
장/단기, 결과/원인, 재무/비 재무, 내부/외부균형을 통한 전략적 성과관리가중치 부여와 지속적인 성과측정 및 관리
Feed-back 기능 강화를 통한 지속적성과개선급변하는 환경 변화에 대한 Simulation과조기 경보역량 강화BSC를 통한 EIS의 활용도 제고
BSC를 통한 성과관리 프로세스 변화신속한 경영환경 변화를 반영한 의사결정정보 보고체계 개선
전략적경영 성과
관리를 통한경영 혁신
1. Vision/Strategy공유 및의사소통 체계 구축
1. Vision/Strategy공유 및의사소통 체계 구축
3. 성과관리 지표의 균형성 및체계성 확립(계획/실적)
3. 성과관리 지표의 균형성 및체계성 확립(계획/실적)
2. 성과 Monitoring / 위험관리(Risk Management) 역량
2. 성과 Monitoring / 위험관리(Risk Management) 역량
4. BSC를 통한Change Management
4. BSC를 통한Change Management
출처 ; Horwath Choongjung
조직 성과평가에 대한 자료 제공명확한 책임 경영체제로의 전환조직 구성원의 동기부여
5. HRM과의 연계(책임과 역할의 명확화)
5. HRM과의 연계(책임과 역할의 명확화)
Balanced Scorecard
-34--34-
Growth of BusinessGrowth of People
Profitable Growth
Value Focused Market Presence
Growth of Business Growth of People
1. Brand Image 향상2. 전략적 Global OE 추진3. 고객과의효과적
communication4. Sales Tool 체계화-
1. Channel Performance2. Channel Loyalty 제고3. 미개척시장및 분야에대한개발4. 고객감동서비스강화
1. 납기준수2. 최적물류관리3. 납기회신의신속성4. 효과적재고관리-
1. 이익증대2. 매출증대3. M/S 확대4. 제품가치의극대화-
수익중심의 MarketingBrand Image 향상
Market Leadership
People Leadership
성과지향조직체
계
• 이익• 매출• 제품 Profitability• 고수익서비스매출비율
• Brand Image• Ad Performance • Publicity Activity Effect Index
• 우수대리점비율• e-Commerce 매출• 계열화진척도
• On Time Delivery• Order Fulfillment Time• 납기회신응답시간• 재고일수
Technology Leadership
Cost Leadership
최적사업Portfolio
Vision
GroupStrategy
StrategyTheme
핵심성공요인(CSF)
핵심성과지표(KPI)
Vision – Strategy – KPI 연계도
전략 체계도를 통하여 전략을 구체화 시키며 Strategy Map을 통하여 전략의 실행력을 강화 할수 있습니다.
Strategy Map
Channel 경쟁력 고객 만족
SAMPLE
•출처 ;Horwath Choongjung
Balanced Scorecard
-35--35-
S사 BSC Architectures
• ODS ; Operational Data Store
Cost Center 회계
수익성분석
경영계획
오더관리
관리회계
ERP System
상세분석 다차원수익성분석 경영현황판 Simulator
영업 System 기타 System
PJT별상세정보
상세원가정보
지식관리시스템
M/H 시스템
BSC 수익성분석 경영현황판 Simulator상세분석
다차원수익성분석
경영성과관리
조직별스코어카드
경영현황판
고객 수익성 분석
경영실적 보고
상세분석
KPI별상세분석
Simulator
PJT별 시뮬레이션
조직별 시뮬레이션16개 차원의다차원 분석
ODS
Source System
Data Mart
BPM
-36--36-
Strategy Map , Value Driver Tree
ERP Legacy
Strategy & Goal SettingBSC Enabled EIS
재무 정보 Consolidation 운영정보
Long-TermPlanning
What if study
Modeling & Simulation
Budgeting& Planning
Rolling plan
경영계획과 Strategy Execution Monitoring,성과 관리가 통합된 실질적인 경영 성과 관리 시스템으로, 최근 회계 개혁법까지 고려한 통합 기업 성과 관리 시스템 구축 .
* BPM ; Business Performance Management * SOX ; Sarbanes Oxley Act of 2002
경영 성과 관리
Cross-functional 다차원 분석/이력 추이 관리
IT Compliance
Real Time Dashboard
운영 정보와 재무정보의 통합 분석
개선 방향개선개선 방향방향
Strategic Planning& Simulation
Cause & EffectAnalysis
KPI / KRI HierarchyKPI / KRI Hierarchy
ProfitabilityAnalysis
ProfitabilityAnalysis
회계 개혁법( SOX Act ) 회계 개혁법( SOX Act )
운영Risk관리
운영Risk관리
Root Cause Failure Analysis
Profitability Analysis
가치 창출 기반의 전략적 성과관리 구성도
-37--37-
비즈니스 프로세스 이미지
-38--38-
Data Sources Data Warehouse Data MartsAnalytics Presentation
시나리오모델링
경영계획
수익성 분석
What-if
KPI/BSC
Value Management
Risk Management
EIS /PortalData Marts
MOLAP
ROLAP
Enterprise Data Warehouse
ETL
Tool
ETL
ETL
ERP
SCM
CRM
Legacy
RM
외부정보IR 공시( XBRL )
분석/시뮬레이션
RTE Dashboard
시스템 이미지
-39--39-
CRMCRM
경영계획 및 Rolling경영계획 및 Rolling
제출
및승
인관
리제
출및
승인
관리
판매계획판매계획
재고계획재고계획
생산계획생산계획
비용계획비용계획
인원계획인원계획
구매계획구매계획
SimulationSimulation
기준정보
재무 KPI재무 KPI
■ 주요경영지표(EVA,ROIC)
■ 계획 對 실적분석 …
■ 주요지표Simulation
■ 주요경영지표(EVA,ROIC)
■ 계획 對 실적분석 …
■ 주요지표Simulation
실적/성과분석실적/성과분석
배부&
집계Cash FlowCash Flow
대차대조표대차대조표
손익계산서손익계산서
추정 실적
계획 vs.실적계획 vs.실적
■ 물량변경
■ 판가변경
■ 구매가변경
■ 비용변경
■ 환율변경 …
PDM/PLM/BOMPDM/PLM/BOM
통제경비
Valu
e
Capital Invested
ShareholderShareholderValueValue
Value creatingbusiness
Value destroyingbusiness
Value Map analysisValue Map analysis
경영정보시스템(EIS)
제조기업 모델예시
SCMSCMERPERP DWDWHRMHRM
BSC(균형성과관리)BSC(균형성과관리)
비전비전
전략전략
벤치마크
벤치마크
신제품학습
신제품학습
프로세스
프로세스
고객고객
성과성과보상보상
-40--40-
통합 Interface / 통합원장 / EAIVa
lue
Capital Invested
ShareholderShareholderValueValue
Value creatingbusiness
Value destroyingbusiness
Value Map analysisValue Map analysis
경영정보시스템(EIS)
EDW
CRM
BSC경영계획Plan
Do See
CustomerCustomer
FinanceFinanceOperationsOperations
EmployeeEmployee
RAPM 위험조정손익
(Return)
위험조정자본
(Risk)운용자산 규모
(Volume)
계약 여신/여신사후관리
퇴직보험/종퇴보험
부동산
RE
보험손익분석
특별
계정
RM ALMCreate
ProductionOrders
ReleaseProduction
Orders
ScheduleProduction
Accept Customer
Order
ConfirmDelivery
BuildProducts
ExplodeBill-of-
Material
ReserveMaterial
CustomerService
Rep
PlantPersonnel
ProductionOrder
CustomerOrder
Part Material Task
수익성
분석
ERP
관리회계재무회계
사내거래체계
예산
관리
Technology계정
및
조직
R&R 재설계
Infra
계
약
관리귀속
검증
프로세스
부
…
…
…부동산/자산
입출금
세무
HR
인사관리
유가증권
CFM
Integration
Inte
grat
ion
금융기관 ( 보험사 ) 모델 예시
원가
관리
미결
결산
-41--41-
Hyperion Business Performance Management Solution
Business Performance Management
Business Intelligence
Platform
Legacy ERP DW SCM CRM
-42--42-
S사 BPM
Source: Gartner Research, Opentide Analysis
“Right Person”“Right Time”
“Right Information”
Accurate& TimelyDecision Making
Business Intelligence
Activity-Based
Management
Activity-Based
Management
StrategicPlanningStrategicPlanning
ValueBased
Management
ValueBased
ManagementBalancedScorecardBalancedScorecard
Budgeting &Forecasting
Budgeting &Forecasting
ProfitabilityModelling
ProfitabilityModelling
WorkforceAnalytics
FinanceSCM CRM HRM
CRMAnalytics
FinancialAnalysis
SCMAnalytics
Data Warehouse(Data Mart/ODS)
AnalyticBI
AnalyticBI
OperationalBI
OperationalBI
Strategic Business IntelligenceStrategic Business Intelligence
Business Performance ManagementBusiness Performance Management
R&D 생산 마케팅 서비스구매 물류 판매
인적자원관리/ 재무회계
자금관리/관리회계
-43--43-
BPM Solution Evaluation – 31 March 2004, by META SPEX
-44--44-
BPM/SEM Market Share – 2004.7 , by IDC
0 50 100 150 200 250
Millions US$
Vendor
Hyperion Solutions ( M$ 249.9 ) 20.4 %
SAP ( M$ 81.5) 6.6 %
Cognus (M$ 7) 5.8 %
Oracle (M$ 6.8) 5.6 %
SAS 4.9 %
Geac 4.1 %
PeopleSoft 3.2 %
2004 Worldwide BPM/SEM Market Share
Source : IDC, July 2004
감사합니다.