sintese da apresentaÇÃo do projeto nota fiscal eletrÔnica - nf-e
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- 1. Projeto NF-e Receita Federal do Brasil Coordenao Geral de Fiscalizao COFIS Encontro Nacional dos Coordenadores eAdministradores Tributrios Estaduais ENCAT
2. Estrutura da Apresentao
- Primeira Parte:
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- Objetivos do Projeto;
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- Histrico;
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- Vantagens;
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- Modelo Operacional Proposto .
- Segunda Parte:
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- Consideraes sobre o Desenvolvimento do Projeto .
Projeto NF-e 3. Primeira Parte Objetivo do Projeto Conceituao da Nota Fiscal Eletrnica Histrico Modelo Operacional Proposto 4. Histrico do Projeto
- Jul/2004 I Encontro Nacional de Administradores Tributrios ENAT, realizado no Estado da Bahia, decide implantar, entre outros, 2 projetos de integrao entre as Administraes Tributrias:
Cadastro Sincronizado Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) Projeto NF-e 5. Histrico do Projeto
- Abr/2005 Em parceria firmada com a COFIS (SRF), o ENCAT assume a coordenao do Projeto NF-e, que passa a integrar o Projeto SPED Sistema Pblico de Escriturao Digital:
Escriturao Fiscal Digital Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) Escriturao Contbil Digital Projeto NF-e 6. Histrico do Projeto
- Abr a Jun/2005 O grupo Tcnico do Projeto unifica o conceito da NF-e e conclui o projeto lgico do sistema.
- Jul / 2005 - O projeto unificado apresentado e aprovado pelos administradores e coordenadores tributrios estaduais, durante o Encat Par.
- Ago / 2005 Durante o segundo Enat assinado o Protocolo 03/2005, formalizando a parceria para a execuo do projeto entre a RFB e os Estados.
- Set / 2005 Apresentao do Projeto aos grandes contribuintes do Estado de So Paulo, buscando parceria para participao no piloto, a ser realizados nos Estados da Ba/SP/RS e SC.
Projeto NF-e 7. Histrico do Projeto
- Set / 2005 Em reunio extraordinria da COTEPE aprovado o Ajuste SINIEF que institui a NF-e, visando a assinatura durante o CONFAZ-Manaus.
Projeto NF-e 8. Objetivo do Projeto Projeto NF-e
- O projeto tem como objetivo a alterao d a sistemtica atual de emisso da nota fiscal em papel, por nota fiscal de existncia apenas eletrnica.
NFs Modelos 1 e 1A 9. Benefcios Esperados
- Contribuinte Vendedor (Emissor NF-e):
- Reduo de custos de impresso;
- Reduo de custos de aquisio de papel;
- Reduo de custos de armazenagem de documentos fiscais;
- Simplificao de obrigaes acessrias (dispensa de AIDF);
- Reduo de tempo de parada em Postos Fiscais de Fronteira;
- Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com clientes (B2B);
- Domnio de tecnologia certificao digital e web service.
Projeto NF-e 10. Benefcios Esperados
- Contribuinte Comprador (Receptor NF-e):
- Eliminao de digitao de notas fiscais na recepo de mercadorias;
- Planejamento de logstica possibilitada pela recepo antecipada da informao da NF-e;
- Reduo de erros de escriturao devido a erros de digitao de notas fiscais;
- Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com fornecedores (B2B).
Projeto NF-e 11. Benefcios Esperados
- Para as Administraes Tributrias:
- Aperfeioamento dos processos de controle fiscal e conseqente aumento da arrecadao;
- Compartilhamento e reduo da redundncia de informaes;
- Informao em tempo real, antes da ocorrncia do fato gerador;
Projeto NF-e 12. Benefcios Esperados
- Para a Sociedade:
- Reduo do Custo Brasil;
- Aperfeioamento do combate sonegao;
- Preservao do meio ambiente pela reduo do consumo de papel.
Projeto NF-e 13. Diretrizes do Projeto NF-e
- Mudana de Paradigma => Eliminao Papel;
- Simplificao de Obrigaes Acessrias aos Contribuintes;
- Controle em Tempo Real, pelo Fisco, das Operaes Realizadas;
- Mnimo Impacto na Atividade Comercial do Contribuinte;
- Uso Tecnologia Certificao Digital;
- Validade Jurdica do Documento Eletrnico;
- Responsabilidade do Contribuinte pela Guarda da NF-e;
- Implantao Gradual (Incio pelos Grandes Emissores);
- Poltica de Contingncias e Segurana;
Projeto NF-e 14. Conceito de Nota Fiscal Eletrnica (NF-e)
- um documento emitido e armazenado eletronicamente ,de existncia apenas digital ,com o intuito de documentar uma operao de circulao de mercadorias ou prestao de servios ocorrida entre as partes, cuja validade jurdica garantida pela assinatura digital do emitente e recepo ,pelo fisco ,antes da ocorrncia do Fato Gerador .
Projeto NF-e 15. Ciclo Operacional da NF-e
- Ciclo 1 Emisso da NF-e:
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- Empresas de Grande Porte (Padro WebServices);
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- Mdias e Pequenas Empresas (Aplicativo).
- Ciclo 2 Envio / Recepo pelas Administraes Tributrias;
- Ciclo 3 Consultas;
- Ciclo 4 - Confirmao da Operao pelo Destinatrio.
Projeto NF-e 16. Emisso da NF-e Automao Contribuinte XML - NF Completa ChaveEletrnica Algoritmo de Chave Representao da NF- e NF- e Completa Assinatura Digital do Contribuinte Instalaes do Contribuinte O Sistema de Automao do contribuinte deve gravar um arquivo XML com todo o contedo de cada Nota Fiscal antes da sua impresso. Contribuinte assina a NF- ecom sua chave privada (Certificado Digital ICP-Brasil), garantindo a autoria e integridade. Algoritmo fornecido pelo fisco calcula uma Chave de Acesso para permitir consulta aos dados da NF- e . O contribuinte imprime representao da NF- eem papel comum, com a Chave de Acesso em destaque.Apesar da representao impressa esta NF- eainda no possu ivalidade nem autorizao para circular. Projeto NF-e 17. Envio / Recepo pelas Administraes Tributrias Projeto NF-e SEFAZ Origem Recibo de Entrega Contribuinte transmite a NF- eassinada digitalmente para a SEFAZ de origem.SEFAZ de Origem verifica o esquema XML,assinatura digital, reg fiscal,habilitao e unicidade da numerao da NF- e . A SEFAZ retorna Autorizao Uso ou Denegao/Rejeio daNF-e A partir da Autorizao de Uso, a NF- etem valor legal e autorizao para circular . SRF SEFAZ Destino A NF- eser imediatamente disponibilizada para a SRF. Se a NF- efor interestadual ser imediatamente disponibilizada paraa SEFAZ de Destino. Em caso de falhaa SEFAZ de Destino se atualiza posteriormente com a SRF . NF- e Completa Assinatura Digital do Contribuinte Instalaes do Contribuinte 18. Consideraes Sobre o Envio / Recepo da NF-e
- Podem Ocorrer 3 Situaes:
- Autorizao de Uso
- Rejeio do Arquivo:
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- 1 - falha na recepo do arquivo 2 falha no reconhecimento da autoria ou da integridade do arquivo digital 3 remetente no habilitado para emisso da NF-e 4 duplicidade de nmero da NF-e 5 falha na leitura do nmero da NF-e
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- 6 nmero da NF-e inutilizado
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- 7 qualquer outra falha no preenchimento ou no leiaute da NF-e.
- Denegao de Uso:
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- 8 irregularidade fiscal do emitente 9 irregularidade fiscal do destinatrio
Projeto NF-e 19. Consultas NF-e Projeto NF-e
- Consulta Completa (mnimo 90 dias)
- Consulta Simplificada
SRF PortalNF-e .gov. br SEFAZ Origem Chave de Acesso (DANFE): 00.000.000/0000-00-000.000.000-000-000.000.000 SEFAZ Destino Validao por Sistema Contribuintes Destinatrios NF-e / Contadores Web Services SRF SEFAZ Origem 20. Outras Consideraes sobre o Arquivo da NF-e
- Numerao seqencial de 1 a 999.999.999, por estabelecimento, podendo ser reiniciada, quando estabelecido este limite ou, anualmente, a critrio da UF emitente;
- Assinatura digital do emitente Padro ICP Brasil;
- Leiaute totalmente compatvel com o Convnio 54/2005;
- Tamanho mdio estimado em 40K, mantendo-se a guarda do arquivo obrigatria para o contribuinte (no caso de contribuinte emissor de NF-e);
Projeto NF-e 21. Cancelamento da NF-e
- Uma NF-e no poder ser alterada aps o a concesso da Autorizao de Uso emitida pela Administrao Tributria;
- O contribuinte poder solicitar o cancelamento da NF-e, at 12 horas aps sua emisso, desde que no tenha havido a circulao da mercadoria.
Projeto NF-e 22. Poltica de Contingncia para Emisso (Contribuinte)
- Uso de Formulrio de Segurana;
- Sanada a irregularidade, o contribuinte dever transmitir os arquivos, informando o nmero dos formulrios de segurana utilizados.
Projeto NF-e 23. Documento Auxiliar da NF-e (DANFE) Projeto NF-e 24. Consideraes sobre o DANFE
- Mera representao grfica da NF-e;
- Possui os mesmos campos definidos para a Nota Fiscal Modelo 1 e 1A, definidos no Convnio SN / 70,incluindo-se a chave de acesso e o cdigo de barras bi-dimensional (padro PDF-417), devendo ser impresso em uma nica via;
- Tem como finalidade:
- Acobertar o trnsito de mercadorias;
- Colher a firma do destinatrio/tomador para comprovao de entrega das mercadorias ou prestao de servios;
- Auxiliara escriturao da NF-e no destinatrio no receptor de NF-e.
Projeto NF-e 25. Consideraes sobre o DANFE (Continuao)
- Inicialmente, poder se escriturado no livro de registro de entradas e arquivado pelo prazo decadencial, juntamente com o nmero da Autorizao de Uso, em substituio ao arquivo da NF-e (no caso de contribuintes no autorizados para emisso da NF-e);
Projeto NF-e 26. Papis dos Entes Envolvidos no Processo
- Secretarias de Fazenda:
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- Implementao de infra-estrutura e sistema de informao para recepo, autorizao e transmisso e consultas da NF-e, conforme especificaes funcionais aprovadas;
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- Habilitao dos contribuintes para emisso da NF-e;
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- Aprovao de convnio, normatizando e instituindo a Nota Fiscal Eletrnica (CONFAZ).
Projeto NF-e 27. Papis dos Entes Envolvidos no Processo
- Receita Federal:
- Alternativa de contigncia pararecepo, autorizao, transmisso e consultas de NF-e, nos casos de indisponibilidade da Sefaz da circunscrio do contribuinte.
- Implementao de infra-estrutura para recepo e armazenamento das NF-e transmitidas pelas Secretarias de Fazenda (Redimensionamento da Rede RIS Base de Dados Nacional);
- Construo e manuteno de portal de acesso nico ao Sistema SPED (www.NF-e.gov.br);
- Desenvolvimento da aplicao de emisso e transmisso das NF-e a serem emitidas pelos pequenos e mdios contribuintes;
- Desenvolvimento do programa visualizador da NF-e.
Projeto NF-e 28. Papis dos Entes Envolvidos no Processo
- Empresas do Piloto:
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- Designar tcnicos da rea fiscal e de TI para o acompanhamento e execuo do projeto;
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- Cumprir os prazos estabelecidos no cronograma do projeto;
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- Disponibilizar o uso de suas marcas para divulgao do Projeto NF-e.
Projeto NF-e 29. Situao Atual do Projeto
- Atividades em Andamento:
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- Elaborao do projeto fsico do sistema e construo de programa simulador para teste de capacidade de recepo de arquivos de NF-e;
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- Prospeco de contribuintes de grande porte para participarem do piloto do projeto (Sefaz/SP, Sefaz/RS, Sefaz/BA, Sefaz/SC);
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- Detalhamento da infra-estrutura e requisitos tecnolgicos necessrios implementao do projeto (Equipe Tcnica, Serpro, RFB-COTEC).
Meta Iniciar o piloto no 1o. Trim 2006 Projeto NF-e 30. Piloto do Projeto(SP / BA / RS / SC)
- Fase 1 Primeiro Semestre 2006:
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- Implantar no 1 Trimestre de 2006 NF-e em grupo de empresas representativas de setores econmicos
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- Funcionalidades:
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- Emisso/Envio/Recepo/Cancelamento NF-e;
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- Consultas NF-e pela Internet;
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- Transmisso Receita Federal/ Outras Unidades;
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Projeto NF-e 31. Piloto do Projeto (SP / BA / RS / SC)
- Critrios para Convite de Contribuintes:
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- Grandes emissores de notas fiscais;
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- Representativos de diversos setores econmicos;
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- Volume de operaes entre os estados envolvidos no piloto;
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- Histrico de relacionamento com o fisco.
Projeto NF-e 32. Piloto do Projeto(SP / BA / RS / SC)
- Fase 2 Segundo Semestre 2006:
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- Ampliar o nmero de empresas emissoras NF-e;
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- Iniciar piloto no controle da cadeia de combustveis;
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- Funcionalidades:
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- Cadastramento e habilitao eletrnica do emissor;
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- Confirmao aquisio combustveis;
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- RFB como contingncia emisso / consultas.
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Projeto NF-e 33. Piloto do Projeto(SP / BA / RS / SC) 18 Empresas em SP: Projeto NF-e Kaiser Eurofarma GM BR Distribuidora VW Ford Sadia Toyota Siemens Souza Cruz Bosch Petrobras Gerdau Oficce Net Wickbold Eletropaulo Telefnica Ultragaz 34. Piloto do Projeto(SP / BA / RS / SC) 6 Empresas BA: Projeto NF-e Ford Petrobras Distribuidora Sadia Souza Cruz Gerdau Ultragaz 35. Piloto do Projeto(SP / BA / RS / SC) 8 Empresas RS: Projeto NF-e GM Petrobras Distribuidora Sadia Toyota Siemens Souza Cruz Gerdau Dimed 36. Segunda Parte Consideraes sobre o Desenvolvimento do Projeto 37. Conjuntura Fiscal
- Comunho de interesses que configuram a oportunidade de desenvolvimento do projeto;
- Disponibilidade de recursos a serem aplicados pelas administraes tributrias estaduais e RFB;
Projeto NF-e 38.
- A iniciativa NF-e representa a construo de uma soluo complexa ,de requisitos elevados de Performance, Disponibilidade, Segurana e Adaptabilidade .
Inovadora Ambiciosa Arrojada Projeto NF-e 39. Fisco em Tempo Real
- Novo processo SNCRONO inserido ao longo da cadeia de produo dos contribuintes;
- Impactos e implicaes tecnolgicas decorrentes:
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- Tempo de resposta;
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- Disponibilidade;
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- Contingncias;
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- Segurana;
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- Flexibilidade para adequao de processos;
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- Escalabilidade.
Projeto NF-e 40. Compreende um conjunto de dimenses Projeto NF-e 41. Gesto do Projeto
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- Estabelecimento de Comit Gestor (Patrocnio, regulao e sustentao poltica)
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- Formalizao da Equipe de Gesto do Projeto (dedicao exclusiva )
Projeto NF-e 42. Projeto NF-e Coordenao: RFB Marcelo Fisch B. Menezes ENCAT Eudaldo Almeida de Jesus Equipe Tcnica: lvaro Antnio S. Bahia (Sefaz/BA) Ana Paula Leite Serrano (Sefaz/PE) Andrs Menedez (Sefaz/SE) urea Lcia Santos Soares (Sefaz/PB) Carlos Sussumu Oda (RFB-COFIS) Dimas Josu Melo da Fonseca (Sefaz/BA) Erivaldo Santos (Sefaz/SE) Geraldo Marcelo C. Souza (Sefaz/RN) Luiz Boal (Sefaz/SC) Marcio Felicori Tonelli (RFB) Mrcio Jos Albuquerque Carvalho (Sefaz/PA) Newton Oller de Mello (Sefaz/SP) Ricardo Neves Pereira (Sefaz/RS)