SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADOCIÊNCIAS CONTÁBEIS

ROTINAS TRABALHISTAS E CONTABILIZAÇÃO

ROTINAS TRABALHISTAS E CONTABILIZAÇÃO

Trabalho apresentado ao Curso de Ciências Contábeis da UNOPAR - Universidade Norte do Paraná, para as disciplinas, Legislação e prática trabalhista, Contabilidade introdutória, Cenários econômicos, Matemática financeira I e Psicologia organizacional.Produção Textual em Grupo.

Orientador: Equipe de Professores do 2º Semestre.

SUMÁRIO

1 - INTRODUÇÃO..................................................................................................4

2 - Resumo da Folha de Pagamento...................................................................5

3 - Contabilização do Resumo da Folha de Pagamento....................................6

3.1 Livro Razão e Livro Diário.............................................................................6

4 - Balancete de Verificação.................................................................................7

5 - Financiamentos de Maquinas.........................................................................8

6 - Regionalizando................................................................................................11

7 - CONCLUSÃO..................................................................................................12

8 - REFERÊNCIAS................................................................................................13

1 INTRODUÇÃO

Com a elaboração deste trabalho em grupo estaremos apresentando o resumo da folha de pagamento da empresa WD Mídia Comunicação Digital LTDA, passo a passo iniciando pela preparação, contabilização, balancete de verificação, financiamento de máquinas e juntamente com alguns fatos contábeis registrado no livro razão diário referente ao mês de julho de 2011, e por fim fazendo uma análise de mercado em nossa cidade e região.

2 RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO

O Resumo da Folha de Pagamento da empresa WD Mídia Comunicação

Digital Ltda do mês 07/2011 ficando seguinte da forma:

EMPREGADOS PROVENTOS

CÓDIGO NOME FUNÇÃO SALÁRIOH. EXTRAS

50%H. EXTRAS 100% SALARIO FAMÍLIA SOMA

1 PAULO MUNHOZ DA COSTA WEBDESING 2. 600,00 2.600,00

2 GISELE OTIS NOGUEIRA WEBDESING 2.600,00 70,92 2670,92

3 JÉSSICA CONTINO AUXILIAR 750,00 40,88 20,74 811,62

4 MARCELO MENCK AUXILIAR 750,00 750,00

5 PEDRO H. BORTOLUZZI SUPORTE TÉCNICO 1.450,00 1.450,00

6 FERNANDO CAZZARO ARTE FINALISTA 1.550,00 73,98 1.623,98

7THIAGO BENTO

GONÇALVESASSISTENTE 1.150,00 31,36 125,45 1306,81

TOTAL 10850,00 146,22 196,37 20,74 11.213,33

EMPREGADOS DESCONTO

CÓDIGO NOME FUNÇÃOREMUNE-RAÇÃO

INSS IRRF SOMA LÍQUIDO

1PAULO MUNHOZ DA

COSTAWEBDESING 2. 600,00 286,00 20,62 306,62 2,293,38

2 GISELE OTIS NOGUEIRA WEBDESING 2.670,92 286,00 62,86 348,86 2,322,06

3 JÉSSICA CONTINO AUXILIAR 811,62 60,00 751,62

4 MARCELO MENCK AUXILIAR 750,00 60,00 690,00

5 PEDRO H. BORTOLUZZI SUPORTE TÉCNICO 1.450,00 130,50 1.319,50

6 FERNANDO CAZZARO ARTE FINALISTA 1.623,98146,16

1.477,82

7THIAGO BENTO

GONÇALVESASSISTENTE 1.306,81 103,50 1.203,31

TOTAL11.213,23

1.072,16 83,48 655,48 10.057,69

3 - CONTABILIZAÇÃO DO RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO

LIVRO-DIÁRIO

Data Conta Devedora Conta Credora Histórico Credito

31/07/2011 11.213,2310.057,69

Salário dos funcionários

10.057,69

3.1 Livro Razão

Grupo: 1.1 Circulantes Conta: 1.1.1.1

Subgrupo: 1.1.1 Disponibilidades Subconta:

Data Histórico Debito Credito Saldo D/C

31/07/2011 Salário11.213,23 11.213,23

D

31/07/2011 Salário dos Funcionários 10.057,69 1.155,54 D

31/07/2011INSS Referente ao salário

dos funcionários1.072,16 83,48 D

31/07/2011IRRF Referente ao salário

dos funcionários83,48 0,00

4- Balancete de Verificação de 31/07/2011

CONTADÉBITO CRÉDITO

Caixa 750,32

Banco contas Movimento 9.876,44

Contas a Receber 12.350,00

Veículos de Uso 36.000,00

Computadores e periféricos 42.600,00

Depreciação Acumulada 28.840,50

Fornecedores 5.310,00

Empréstimos e Financiamentos 21.000,00

Capital Social 15.000,00

Receita Prestação de Serviços 64.320,00

Custos das Vendas 21960,60

Despesas Administrativas 7.933,14

Salários 11.213,23

Salários a pagar 10.057,69

INSS a Recolher 1.072,16

IRRF Referente ao salário dos funcionários 83,48

TOTAL 142.683,73 142.683,73

O balancete de verificação é um demonstrativo auxiliar de caráter não

obrigatório, que relaciona os saldos das contas remanescentes no diário.

Imprescindível para verificar se o método de partidas dobradas está sendo

observado pela escrituração da empresa. Por este método cada débito deverá

corresponder a um crédito de mesmo valor, cabendo ao balancete verificar se a

soma dos saldos devedores é igual a soma dos saldos credores.

5- Financiamentos de Máquinas

Com o financiamento obtido ao banco de fomento de serviços, a empresa apresenta

as seguintes características:

Valor do financiamento= R$ 17.000.00

Prazo para Pagamento: 5 Anos

Taxa de Juros: 1,5 % ao mês

Capitalização: Mensal

De acordo com esses dados mostramos na tabela abaixo os cálculos dos juros do

financiamento de máquinas da empresa:

ANO 1

ParcelaData Capital Juros a.m.

Juros(R$)

MONTANTES (R$)

CAPITAL +JUROS

1 31/08/2011 R$ 17.00,00 1,5% R$ 255,00 R$ 17.255,00

2 30/09/2011 R$ 17.255,00 1,5% R$ 513,83 R$ 17.513,83

3 31/10/2011 R$ 17.513,83 1,5% R$ 776,53 R$ 17.776,53

4 30/11/2011 R$ 17.776,53 1,5% R$ 1.043,18 R$ 18.043,18

5 31/12/2011 R$ 18.043,18 1,5% R$ 1.313,83 R$ 18.313,83

6 31/01/2012 R$ 18.313,83 1,5% R$ 1.588,54 R$ 18.588,54

7 29/02/2012 R$ 18.588,54 1,5% R$ 1.867,36 R$ 18.867,36

8 31/03/2012 R$ 18.867,36 1,5% R$ 2.150,37 R$ 19.150,37

9 30/04/2012 R$ 19.150,37 1,5% R$ 2.437,63 R$ 19.437,63

10 31/05/2012 R$ 19.437,63 1,5% R$ 2.729,19 R$ 19.729,19

11 30/06/2012 R$ 19.729,19 1,5% R$ 3.025,13 R$ 20.025,13

12 31/07/2012 R$ 20.025,51 1,5% R$ 3.325,51 R$ 20.325,51

ANO 2

ParcelaData Capital Juros a.m.

Juros(R$)

MONTANTES (R$)

CAPITAL +JUROS

13 31/08/2012 R$ 20.325,13 1,5% R$ 3.630,39 R$ 20.630,39

14 30/09/2012 R$ 20.630,39 1,5% R$ 3.939,85 R$ 20.939,85

15 31/10/2012 R$ 20.939,85 1,5% R$ 4.253,95 R$ 21.253,95

16 30/11/2012 R$ 21.253,95 1,5% R$ 4.572,75 R$ 21.572,75

17 31/12/2012 R$ 21.572,75 1,5% R$ 4.896,35 R$ 21.896,35

18 31/01/2013 R$ 21.896,35 1,5% R$ 5.224,79 R$ 22.224,79

19 28/02/2013 R$ 22.224,79 1,5% R$ 5.558,16 R$ 22.558,16

20 31/03/2013 R$ 22.558,16 1,5% R$ 5.896,53 R$ 22.896,53

21 30/04/2013 R$ 22.896,53 1,5% R$ 6.239,98 R$ 23.239,98

22 31/05/2013 R$ 23.239,98 1,5% R$ 6588,58 R$23.588,58

23 30/06/2013 R$ 23.588,58 1,5% R$ 6.942,41 R$ 23.942,41

24 31/07/2013 R$ 23.942,41 1,5% R$ 7.301,55 R$24.301,55

ANO 3

ParcelaData Capital Juros a.m.

Juros(R$)

MONTANTES (R$)

CAPITAL +JUROS

25 31/08/2013 R$ 24.301,55 1,5% R$ 7.666,07 R$ 24.666,07

26 30/09/2013 R$ 24.666,07 1,5% R$ 8.036,06 R$25.036,06

27 31/10/2013 R$ 25.036,60 1,5% R$ 8.411,60 R$ 25.411,60

28 30/11/2013 R$ 25.411,60 1,5% R$ 8.792,78 R$25.792,78

29 31/12/2013 R$ 25.792,78 1,5% R$ 9.179,67 R$ 26.179,67

30 31/01/2014 R$ 26.179,67 1,5% R$ 9.572,37 R$ 26.572,37

31 28/02/2014 R$ 26.572,37 1,5% R$ 9.970,95 R$ 26.970,95

32 31/03/2014 R$ 26.970,95 1,5% R$ 10.375,51 R$ 27.375,51

33 30/04/2014 R$ 27.375,51 1,5% R$ 10.786,15 R$ 27.786,15

34 31/05/2014 R$ 27.786,15 1,5% R$ 11.202,94 R$ 28.202,94

35 30/06/2014 R$ 28.202,94 1,5% R$ 11.625,98 R$ 28.625,98

36 31/07/2014 R$ 28.625,98 1,5% R$ 12.055,37 R$ 29.055,37

ANO 4

ParcelaData Capital Juros a.m.

Juros(R$)

MONTANTES (R$)

CAPITAL +JUROS

37 31/08/2014 R$ 29.055,37 1,5% R$ 12.491,20 R$ 29.491,20

38 30/09/2014 R$ 29.491,20 1,5% R$ 12.933,57 R$ 29.933,57

39 31/10/2014 R$ 29.933,57 1,5% R$ 13.382,57 R$ 30.382,57

40 30/11/2014 R$ 30.382,57 1,5% R$ 13.838,31 R$ 30.838,31

41 31/12/2014 R$ 30.838,31 1,5% R$ 14.300,89 R$ 31.300,89

42 31/01/2015 R$ 31.300,89 1,5% R$ 14.770,40 R$ 31.770,40

43 28/02/2015 R$ 31.770,40 1,5% R$ 15.246,96 R$ 32.246,96

44 31/03/2015 R$ 32.246,96 1,5% R$ 15.730,66 R$ 32.730,66

45 30/04/2015 R$ 32.730,66 1,5% R$ 16.221,62 R$ 33.221,62

46 31/05/2015 R$ 33.221,62 1,5% R$ 16.719,95 R$ 33.719,95

47 30/06/2015 R$ 33.719,95 1,5% R$ 17.225,75 R$ 34.225,75

48 31/07/2015 R$ 34.225,75 1,5% R$ 17.739,13 R$ 34.739,13

ANO 5

ParcelaData Capital Juros a.m.

Juros(R$)

MONTANTES (R$)

CAPITAL +JUROS

49 31/08/2015 R$ 34.739,13 1,5% R$ 18.260,22 R$ 35.260,22

50 30/09/2015 R$ 35.260,22 1,5% R$ 18.789,12 R$ 35.789,12

51 31/10/2015 R$ 35.789,12 1,5% R$ 19.325,96 R$ 36.325,96

52 30/11/2015 R$ 36.325,96 1,5% R$ 19.870,85 R$ 36.870,85

53 31/12/2015 R$ 36.870,85 1,5% R$ 20.423,91 R$ 37.423,91

54 31/01/2016 R$ 37.423,91 1,5% R$ 20.985,27 R$ 37.985,27

55 29/02/2016 R$ 37.985,27 1,5% R$ 21.555,05 R$ 38.555,05

56 31/03/2016 R$ 38.555,05 1,5% R$ 22.133,38 R$ 39.133,38

57 30/04/2016 R$ 39.133,37 1,5% R$ 22.720,38 R$ 39.720,38

58 31/05/2016 R$ 39.720,37 1,5% R$ 23.316,19 R$ 40.316,19

59 30/06/2016 R$ 40.316,18 1,5% R$ 23.920,92 R$ 40.920,92

60 31/07/2016 R$ 40.920,92 1,5% R$ 24.534,74 R$ 41.534,74

6- Regionalizando

Vamos falar então de nossa Cidade onde moramos. O município de

Canabrava do Norte está localizado na região nordeste do estado de Mato Grosso,

esta região é bastante conhecida como baixo Araguaia. Sua economia hoje é

baseada na pecuária e agricultura. Na pecuária a principal produção é de gado de

corte e de produção de leite, contando com uma empresa de laticínios em nosso

Município. Na agricultura a produção de soja, milho e arroz vem crescendo a cada

ano mais e mais . A economia municipal é gerada em torno de empregos na

Prefeitura e na empresa de laticínios que gera renda para várias propriedades rurais.

O ramo de tecnologia em nosso Município é pouco explorado, contamos apenas

com uma pequena empresa de tecnologia e informática, que presta serviços ao

comércio local e oferece cursos de capacitação no seguimento de informática. Hoje

temos a carência de várias empresas em nossa Cidade, atualmente nossa região é

um pólo propicio para qualquer seguimento de negocio, pois tudo que alguém quer

adquirir tem de deslocar para uma outra cidade não próxima de Canabrava do Norte.

CONCLUSÃO

Neste trabalho aprendemos como fazer o resumo da folha de pagamentoContabilização da mesma, lançamento no Livro razão e Livro Diário, balancete de verificação e financiamento de máquinas calculado na taxa de juros composto.

Vimos também às características da cidade de Canabrava do Norte e região

e suas principais fontes de geração de renda, citando uma empresa de tecnologia e

informática e mostrando também que esse município oferece uma extensa porta

para o mercado empresarial.

REFERÊNCIAS

Livro legislação e pratica trabalhista José Manoel da Costa

Livro contabilidade introdutória José Manoel da costa

Matemática  Financeira  I  de  autoria  da  Profª  Helenara  Regina Sampaio