relatÓrio de gestÃo e demonstraÇÕes ...3.1 situação económica e financeira – variação...

GRANDES OPÇÕES DO PLANO RELATÓRIO DE GESTÃO E DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADOS

para a cidade de Lisboa

2014

CÂMARA MUNICIPAL DE LISBOA

RELATÓRIO DE GESTÃO E

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

CONSOLIDADAS

2014

2

ÍNDICE

Pág. Relatório de Gestão Consolidado ______________________________________________ 4 Balanço Consolidado _______________________________________________________ 14 Demonstração de Resultados Consolidada ______________________________________ 17 Fluxos de Caixa Consolidados _______________________________________________ 19 Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Consolidados ___________________ 21

3

Relatório de Gestão Consolidado

4

1 Introdução

Nos termos do nº 1 do art.º 74.º da Lei nº 73/2013, de 3 de Setembro, “o regime relativo à

contabilidade das autarquias locais, das entidades intermunicipais e das suas entidades

associativas visa a sua uniformização, normalização e simplificação, de modo a constituir um

instrumento de gestão económico‐financeira e permitir o conhecimento completo do valor

contabilístico do património, bem como a apreciação e julgamento das contas anuais”. O

artigo atrás citado acrescenta, através do seu nº 2, que “a contabilidade das entidades

referidas no número anterior respeita o Plano de Contas em vigor para o sector local, podendo

ainda dispor de outros instrumentos necessários à boa gestão e ao controlo dos dinheiros e

outros ativos públicos, nos termos previstos na lei”. O presente relatório que anexa as contas

consolidadas visa dar cumprimento a esta obrigação legal.

Na elaboração dos documentos de prestação de contas consolidadas, foi observada a

orientação nº 1/2010, aprovada pela Portaria 474/2010, de 15 de Junho, tendo a operação de

consolidação sido suportada na elaboração de um mapa de fluxos de caixa consolidado e um

anexo às Demonstrações Financeiras.

2 Entidades do perímetro de consolidação

As contas consolidadas integram, para além das relativas do Município, as das entidades do

perímetro de consolidação legalmente definido (empresas cujo capital é integralmente detido

pela CML), constituindo‐se assim o designado Universo CML: EMEL – Empresa Municipal de

Estacionamentos de Lisboa, EGEAC – Empresa de Gestão de Equipamentos de Animação

Cultural, GEBALIS – Gestão de Bairros Municipais de Lisboa e LISBOA OCIDENTAL SRU.

O Universo CML

5

Refira‐se que a ex‐EPUL foi dissolvida em 31 de dezembro de 2014, tendo o seu património

ativo e passivo sido transferido nessa data para a CML, pelo que as contas individuais do

Município de 2014, já refletem esta situação.

3 Breve análise das demonstrações financeiras consolidadas

Conforme é conhecido, a dimensão da actividade empresarial local no Universo CML

relativamente à directamente desenvolvida pela CML é reduzida – por exemplo, o total dos

Ativos das empresas municipais é de 117 milhões de euros, que representam 3,8% do total do

ativo do Município individualmente considerado e o total da facturação de vendas e serviços é

de 65 milhões de euros que compara com os 463 milhões obtidos pelo Município. De notar,

que da recente incorporação da ex‐EPUL no património da CML por dissolução desta empresa

local, resultou uma diminuição maior da importância do conjunto das empresas locais nas

contas consolidadas do Universo CML.

Deste modo, as contas consolidadas agora apresentadas estão essencialmente marcadas pela

evolução da situação económica e financeira do Município em 2014 quando individualmente

considerado. Todos os aspectos positivos conseguidos e já relevados no Relatório de Gestão

das Contas Individuais de 2014, designadamente, quanto à evolução do nível da dívida, são

confirmados pelos dados consolidados, tanto mais que as empresas municipais apresentam

igualmente uma situação de equilíbrio, quer no seu conjunto, quer, quando consideradas

individualmente.

6

3.1 Situação económica e financeira – variação face ao ano anterior

3.1.1 – Evolução do Balanço

O valor do ativo consolidado é de 3.073,5 milhões de euros, composto essencialmente pelo

valor apresentado no balanço individual do Município de Lisboa, entidade consolidante, em

3.026,2 milhões de euros, cerca de 99%.

Comparativamente com o ano de 2013, verifica‐se que o ativo decresceu cerca de

706,9 milhões de euros, resultado de operações de regularização efetuadas no Município,

tais como; diminuição dos valores do imobilizado de 748,6 milhões de euros, encontro de

contas entre valores ativos e passivos relativamente a permutas (SGAL) de 106,4 milhões de

euros compensados por um aumento dos acréscimos de proveitos de 108,9 milhões de

euros, relativos ao registo pela primeira vez do valor do IMI referente a 2014, mas que será

cobrado apenas em 2015.

unidade: milhares de euros

Variação

2014 2013 2014‐2013

ATIVO

Imobil izações 2.652.811 3.183.003 ‐530.192

Investimentos financeiros 31.159 62.637 ‐31.478

Existências 3.910 107.529 ‐103.618

Dívidas de terceiros ‐ curto prazo 173.657 300.004 ‐126.347

Depósitos em instituições financeiras e caixa 39.939 61.077 ‐21.138

Acréscimos e diferimentos 172.027 66.168 105.860

Total do ativo 3.073.504 3.780.417 ‐706.913

FUNDOS PRÓPRIOS E PASSIVO

Fundos próprios:

Património 2.077.572 2.075.636 1.936

Resultados transitados e Reservas ‐268.055 116.799 ‐384.854

Resultado l íquido do exercício 21.703 19.903 1.800

Total dos fundos próprios 1.831.220 2.212.338 ‐381.119

Passivo:

Provisões para riscos e encargos 218.421 437.618 ‐219.197

Dívidas a terceiros ‐ médio longo prazo: 505.836 406.133 99.703

Dívidas a terceiros ‐ curto prazo: 254.831 463.375 ‐208.543

Acréscimos e diferimentos: 263.196 260.954 2.242

Total do passivo 1.242.284 1.568.078 ‐325.794

Total dos fundos próprios e do passivo 3.073.504 3.780.417 ‐706.913

Ativo Líquido

Descrição

Consolidado do Municipio de

Lisboa

Ativo Líquido Ativo Líquido

7

A diminuição significativa ocorrida nas existências é reflexo da integração das contas da

EPUL no Município, sendo que os bens registados na EPUL como existências foram

registados nas contas do Município como imobilizações, tendo por isso se verificado uma

reclassificação dos valores entre as duas rubricas.

Os fundos próprios apresentam um valor de 1.831,2 milhões de euros, verificando‐se uma

variação negativa de 381,1 milhões de euros, comparativamente com o exercício anterior.

Este facto deve‐se essencialmente à variação ocorrida na rubrica de resultados transitados

no Município de Lisboa, por contrapartida das regularizações efetuadas.

No que se refere ao passivo, registou‐se um decréscimo de 325,8 milhões de euros, reflexo

do decréscimo generalizado das dívidas a pagar, assim como dos movimentos de

regularizações efetuadas no Município, ou seja, o decréscimo das provisões para riscos e

encargos de cerca de 216,2 milhões de euros, a contrapartida do encontro de contas entre

valores ativos e passivos relativamente a permutas (SGAL) de 106,4 milhões de euros e do

registo da dívida a médio e longo prazo, à entidade Parque Mayer de 101,7 milhões de

euros, relativa ao acordo de transação judicial.

8

3.1.2 Demonstração de resultados consolidada

O resultado líquido consolidado é de 21,7 milhões de euros, apresentando um acréscimo

de 1,8 milhões de euros comparativamente com o exercício anterior.

Durante este exercício verificou‐se um decréscimo de custos de 15,3 milhões de euros e

de proveitos de 13,5 milhões de euros, não se tendo verificado variações significativas

relativamente ao exercício anterior.

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS CONSOLIDADO


Variação

2014 2013 2014‐2013

CUSTOS E PERDAS

Fornecimentos e serviços externos 142.046 154.229 ‐12.182

Custos com o pessoal 221.862 250.697 ‐28.835

Transferências e subsídios correntes concedidos 71.541 46.786 24.755

Amortizações do exercício 33.052 34.373 ‐1.321

Provisões do exercício 70.563 57.722 12.841

Outros custos 53.671 64.235 ‐10.564


614.439 627.945 ‐13.506

PROVEITOS E GANHOS

Vendas e prestações de serviços 108.150 126.638 ‐18.488

Impostos e taxas 354.393 298.461 55.932

Transferências e subsídios obtidos 38.335 70.039 ‐31.705

Outros proveitos 18.579 26.388 ‐7.809

Proveitos e ganhos extraordinários 94.982 106.419 ‐11.437

614.439 627.945 ‐13.506

Consolidado do Municipio de

Lisboa

9

3.2 Situação económica e financeira consolidada

Comparando o contributo para os números consolidados da atividade do Município, por um

lado, e do conjunto das empresas municipais, por outro, são apresentados os balanços e as

demonstrações de resultados muito sintetizados:

Como se pode verificar no quadro acima, no exercício de 2014, os valores do balanço

consolidado não apresentam variações significativas relativamente ao balanço individual do

Município.

BALANÇO


Consolidado do

Municipio de LisboaMunicipio de Lisboa

Ativo Líquido Ativo Líquido Ativo Líquido

ATIVO

Imobilizações 2.683.970 2.659.069 24.902

Ativo circulante 217.506 205.001 12.505


Total do ativo 3.073.504 3.026.243 47.261


Fundos próprios 1.831.220 1.830.676 544

Total dos fundos próprios 1.831.220 1.830.676 544

Passivo:

Provisões para riscos e encargos 218.421 225.556 ‐7.135

Dívidas a terceiros 760.667 723.405 37.262


Total do passivo 1.242.284 1.195.567 46.717

Total dos fundos próprios e do passivo 3.073.504 3.026.243 47.261

DescriçãoVariação

2014

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS


Consolidado do

Municipio de LisboaMunicipio de Lisboa

CUSTOS E PERDAS

Fornecimentos e serviços externos 142.046 109.467 32.579

Custos com o pessoal 221.862 202.795 19.068

Outros custos 228.827 229.313 ‐486


614.439 556.669 57.770

PROVEITOS E GANHOS

Vendas e Impostos e taxas 462.543 412.094 50.449

Outros proveitos 56.914 51.389 5.525

Proveitos e ganhos extraordinários 94.982 93.186 1.795

614.439 556.669 57.770

Variação

2014

10

Como se pode verificar no quadro acima, no exercício de 2014, os valores de custos e

proveitos das contas consolidadas relativamente às contas individuais do Município não

apresentam variações muito significativas, destacando‐se, no entanto, o valor das vendas e

prestações de serviços, onde se encontram registados cerca de 27,3 milhões de euros, 18,9

milhões de euros e 10 milhões de euros, relativos às empresas EMEL, Gebalis e EGEAC,

respetivamente.

3.3 – Situação económica e financeira das empresas municipais do Universo CML

Dados Anuais 2014 Unid: milhares de euros

Empresa EMEL EGEAC GEBALIS SRU

Capital Social 14.000 449 1.300 2.000

Activo Líquido 36.073 14.842 36.630 29.422

Activo Não Corrente 22.618 9.072 201 11.804

Activo Corrente 13.455 5.771 36.429 17.618

Capital Próprio 18.207 6.233 3.789 14.622

Resultados Líquidos 953 694 392 0,7

Passivo Total 17.866 8.609 32.841 14.800

‐ Passivo Não Corrente 3.716 2.300 544 13.600

‐ Bancário 3.566 ‐ ‐ 13.600

‐ Passivo Corrente 14.149 6.309 32.297 1.200

‐ Bancário 146 2.751 13.700 ‐

‐ Fornecedores 3.172 1.907 5.293 10

Total de Rendimentos 27.907 16.703 23.202 742

Volume de Negócios(1)

27.016 15.129 22.989 592

‐ Subsídios de Exploração ‐ 5.132 4.088 539

Total de Gastos 26.549 15.964 22.768 740

Gastos Exploração (2)

16.296 8.521 13.661 117

Custos com Pessoal 8.266 6.077 4.294 432

Nº Empregados 386 199 190 11

Margem Bruta 10.719 6.608 9.328 475

Divida para efeitos legais(3)

16.826 7.423 21.182 14.777

(1) Inclui subsídios de Exploração

(2) CMVMC + FSE

(3) Endividamento Liquido por efeitos da Lei n.º 2/2007 e a Divida Total por efeito da Lei n.º 73/2013.

EMPRESAS MUNICIPAIS ‐ dados e indicadores sobre situação financeira

11

Relativamente a cada uma das empresas municipais, releva‐se:

EMEL – A situação económico‐financeira da empresa evoluiu de forma positiva,

conduzindo a libertação de meios financeiros, o que permitiu o pagamento ao

Município de 10 milhões de euros, respeitantes às compensações dos anos

compreendidos entre 2009 e 2011.

EGEAC – Evolução positiva da situação económico‐financeira da empresa, com

diminuição do deficit de exploração, por relação sobretudo com o aumento do fluxo

turístico, o que permitiu a diminuição do subsídio de exploração de 2014, concedido

pela Município.

GEBALIS ‐ Apesar de decisões de exercícios anteriores continuarem a influenciar

negativamente os resultados da empresa, a situação económica evoluiu

positivamente, sobretudo por efeito do pagamento em 2014, de 6,8 milhões de euros,

no âmbito da Deliberação nº 567/CM/2010.

Há ainda a relevar, já após o termo do exercício, o facto de a GEBALIS ter contratado

com um sindicato bancário composto pelo BPI e CEMG, um empréstimo com

maturidade de 15 anos, no total de 13,7 milhões de euros, com o objetivo de liquidar

os valores em dívida das contas correntes caucionadas a outros bancos, assegurando

uma taxa de juros inferior.

Lisboa Ocidental, SRU – Dada a natureza não comercial da missão da empresa, todos

os investimentos em reabilitação urbana são financiados pelo Contrato de

Financiamento sob a Forma de Abertura de Crédito celebrado com o IHRU. Deste

contrato, num total de 16,1 milhões de euros, (que prevê um período de carência de

10 anos, com início de amortizações de capital em 2021), já foram desembolsados 13,6

milhões de euros, dos quais cerca de 2,9 milhões de euros em 2014.

Do quadro seguinte infere‐se que as empresas cumprem os critérios de equilíbrio definidos no

artigo nº 35 do Código das Sociedades Comerciais, artigo nº 40 do Regime Jurídico da

Atividade Empresarial Local e das Participações Locais e artigo nº 52 do Regime Financeiro das

Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais, pelo que não há qualquer impacto sobre as

contas ou endividamento do Município.

12

Cumprimento dos requisitos legais

Em 2014 as transferências e subsídios realizadas pelo Município de Lisboa para as empresas

municipais totalizaram 14,4 milhões de euros, tendo a GEBALIS e a EGEAC absorvido 98% dos

recursos dirigidos às empresas municipais.

Transferências e subsídios às empresas municipais

Para a EGEAC transferiram‐se os valores respeitantes ao saldo remanescente do contrato‐

programa de 2013, sendo os valores transferidos para a Lisboa Ocidental, SRU relativos ao

contrato programa de 2014 e contrato‐programa relativo ao financiamento IHRU/BEI.

A GEBALIS, para além da transferência de uma verba de 6,8 milhões de euros relativos ao

reequilíbrio da empresa, beneficiou ainda de 1,5 milhões de euros a título de subsídios para

uma diversificada rede de melhorias, requalificação e conservação de bairros municipais da

cidade, ao abrigo de contratos‐programa no âmbito do PIPARU e QREN.

Regime Financeiro das Autarquias

Locais e das Entidades

Intermunicipais (2)

Capital Próprio (CP) /

Capital Social (CS)

Exigência CP / CS >

50% (Art. 35º CSC)

RAI ‐ Result. antes de

impostos

Art. 40º Equilíbrio de

Contas? (RAI>0) (1)

Necessário

Transferência de CML

ou Reforço de Capital

(Art. 40º RJAELPL)

Consolida Dívida com CML (Art 52º

Lei n.º 73/2013) (3)

EGEAC 1389% Cumpre 740 Cumpre Não Não

EMEL 130% Cumpre 1.358 Cumpre Não Não

GEBALIS 291% Cumpre 434 Cumpre Não Não

SRU Ocidental 731% Cumpre 2 Cumpre Não Não

(1) O equilíbrio de contas da empresa é dado por RAI ≥ 0, cf art 40º RJAELPL

(2) Valor da dívida total, cf art 52º RFALEI, é dado pelo passivo total resultante de operações orçamentais

(3) A dívida total da empresa não releva para a dívida municipal quando o RAI ≥ 0, cf art 54º RFALEI e art 41º RJAELPL

Empresa

Código das Sociedades ComerciaisRegime Juridico da Atividade Empresarial Local e das Participações

Locais

Unid: Milhares de euros

EMPRESASReforço de Cap.

Próprios

Cobertura de

Prejuízos

Subsídios

Investimento

Subsídios de

ExploraçãoOutros

EGEAC ‐ ‐ ‐ 5.814 ‐ 5.814 40,3%

EMEL ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 0,0%

GEBALIS ‐ 6.800 ‐ 1.530 ‐ 8.330 57,7%

SRU Ocidental ‐ ‐ ‐ 260 33 293 2,0%

Total ‐ 6.800 ‐ 7.604 33 14.437 100%

Total

13

Balanço Consolidado

14

CÂMARA MUNICIPAL DE LISBOA ANO: 2014

(unidade: Euro)

Variação

2013 2014-2013

ATIVO

Imobilizado

Bens de domínio público:

451 Terrenos e recursos naturais 20.798.222,69 20.798.222,69 20.797.453,19 769,50

452 Edifícios

453 Outras construções e infra-estruturas 222.374.603,44 89.488.792,25 132.885.811,19 141.892.785,04 -9.006.973,85

455 Bens do património histórico, artístico e cultural 1.197.758,08 246.517,67 951.240,41 977.650,59 -26.410,18

459 Outros bens de domínio público 333.158.575,54 -333.158.575,54

445 Imobilizações em curso 410.058.327,45 410.058.327,45 376.167.156,05 33.891.171,40

446 Adiantamento por conta de bens de domínio público 348.450,37 348.450,37 938.480,80 -590.030,43

654.777.362,03 89.735.309,92 565.042.052,11 873.932.101,21 -308.890.049,10

Imobilizações incorpóreas:

431 Despesas instalação

432 Despesas de investigação e de desenvolvimento 1.323.267,44 514.420,03 808.847,41 829.556,97 -20.709,56

433 Propriedade industrial e outros direitos 35.175.719,31 31.643.333,48 3.532.385,83 3.115.508,24 416.877,59

443 Imobilizações em curso 143.578,86 143.578,86 271.804,66 -128.225,80

449 Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas

36.642.565,61 32.157.753,51 4.484.812,10 4.216.869,87 267.942,23

Imobilizações corpóreas:

421 Terrenos e recursos naturais 417.908.858,91 417.908.858,91 317.063.501,79 100.845.357,12

422 Edifícios e outras construções 1.010.393.023,39 121.645.130,51 888.747.892,88 836.140.284,75 52.607.608,13

423 Equipamento básico 117.084.508,67 88.831.773,90 28.252.734,77 29.557.595,76 -1.304.860,99

424 Equipamento de transporte 14.788.955,96 12.424.280,83 2.364.675,13 2.650.560,35 -285.885,22

425 Ferramentas e utensílios 5.984.024,38 5.526.545,80 457.478,58 605.046,25 -147.567,67

426 Equipamento administrativo 38.515.518,03 36.800.845,38 1.714.672,65 2.148.200,46 -433.527,81

427 Taras e vasilhame 16,96 16,96

429 Outras imobilizações corpóreas 179.172.402,82 167.824.862,07 11.347.540,75 406.537.385,97 -395.189.845,22

442 Imobilizações em curso 714.569.624,42 714.569.624,42 697.771.284,23 16.798.340,19

448 Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas 17.920.650,35 17.920.650,35 12.379.683,48 5.540.966,87

2.516.337.583,89 433.053.455,45 2.083.284.128,44 2.304.853.543,04 -221.569.414,60

Investimentos financeiros:

411 Partes de capital 29.791.883,56 352.803,12 29.439.080,44 28.623.826,17 815.254,27

412 Obrigações e títulos participação 690.911,00 -690.911,00

414 Investimentos em imóveis 1.970.375,62 261.201,76 1.709.173,86 33.312.290,40 -31.603.116,54

415 Outras aplicações financeiras 11.150,36 11.150,36 10.037,94 1.112,42

441 Imobilizações em curso

447 Adiantamentos por conta investimentos financeiros

31.773.409,54 614.004,88 31.159.404,66 62.637.065,51 -31.477.660,85

Circulante:

Existências:

36 e 386 Matérias primas, subsidiárias e de consumo 3.826.803,27 3.826.803,27 3.774.354,81 52.448,46

35 Produtos e trabalhos em curso 99.088.849,50 -99.088.849,50

34 e 384 Subprodutos, desperdícios, resíduos e refugos

33 e 383 Produtos acabados e intermédios 3.950.600,06 -3.950.600,06

32 e 382 Mercadorias 83.560,06 83.560,06 714.991,19 -631.431,13

37 Adiantamentos por conta de compras

3.910.363,33 3.910.363,33 107.528.795,56 -103.618.432,23

Dívidas de terceiros - médio e longo prazo:

268 Outros devedores

2812 Empréstimos concedidos

Dívidas de terceiros - curto prazo:

2811 Empréstimos concedidos

211 Clientes, c/c 8.059.865,76 543.815,28 7.516.050,48 6.655.222,15 860.828,33

212 Contribuintes, c/c e Taxas 12.942.573,53 12.942.573,53 16.130.526,62 -3.187.953,09

213 Utentes, c/c 1.113.000,00 1.113.000,00 1.113.000,00

217 Clientes e utentes com cauções

218 Clientes, contrib., utentes e outros dev. de cob. duvidosa 75.842.603,88 74.990.980,09 851.623,79 1.585.587,94 -733.964,15

251 Devedores pela execução do orçamento

229 Adiantamentos a fornecedores 6.819,91 6.819,91 7.666,03 -846,12

2619 Adiantamentos a fornecedores de imobilizado 207.145,36 207.145,36 132.325,68 74.819,68

24 Estado e outros entes públicos 866.272,03 866.272,03 4.143.914,60 -3.277.642,57

264 Administração autárquica

262+263+267+268 Outros devedores 178.562.013,79 28.408.758,64 150.153.255,15 270.235.501,82 -120.082.246,67

277.600.294,26 103.943.554,01 173.656.740,25 300.003.744,84 -126.347.004,59

Títulos negociáveis:

151 Acções

152 Obrigações e títulos de participação

153 Títulos de dívida pública

159 Outros títulos

18 Outras aplicações de tesouraria

Depósitos em instituições financeiras e caixa:

12 Depósitos em instituições financeiras 27.937.129,08 27.937.129,08 60.653.048,06 -32.715.918,98

11 Caixa 12.001.690,77 12.001.690,77 423.724,10 11.577.966,67

39.938.819,85 39.938.819,85 61.076.772,16 -21.137.952,31

Acréscimos e diferimentos:

271 Acréscimos de proveitos 139.186.205,58 139.186.205,58 30.473.860,79 108.712.344,79

272 Custos diferidos 32.809.760,54 32.809.760,54 35.627.881,75 -2.818.121,21

Ativos por impostos diferidos 31.500,00 31.500,00 66.207,12 -34.707,12

172.027.466,12 172.027.466,12 66.167.949,66 105.859.516,46

Total de amortizações 554.946.518,88

Total de provisões 104.557.558,89

Total do ativo 3.733.007.864,63 3.073.503.786,86 3.780.416.841,85 -706.913.054,99

BALANÇO CONSOLIDADO

Ativo Líquido Ativo Líquido

Código das Contas POCAL 2014

Ativo Bruto Amortizações e Provisões Ativo Líquido

Consolidado do Municipio de Lisboa

15


(unidade: Euro)

Variação


Fundos próprios:

51 Património 2.077.571.636,70 2.075.635.835,27 1.935.801,43

55 Ajustamentos partes capital em empresas -19.436.349,07 -19.436.349,07

56 Reservas de reavaliação

Reservas:

571 Reservas legais 67.297.700,60 68.672.698,19 -1.374.997,59

572 Reservas estatutárias

573 Reservas contratuais 186.445,90 186.445,90

574 Reservas livres 2.043.944,49 -2.043.944,49

575 Subsídios

576 Doações 2.748.925,55 2.560.836,05 188.089,50

577 Reservas decorrentes de transferência de activos 15.155.950,53 7.500.000,00 7.655.950,53

578 Reservas decorrentes de cedência apropriação de activos

59 Resultados transitados -334.007.566,81 55.271.866,15 -389.279.432,96

88 Resultado líquido do exercício 21.703.021,54 19.903.159,49 1.799.862,05

Total dos fundos próprios 1.831.219.764,94 2.212.338.436,47 -381.118.671,53

Passivo:

292 Provisões para riscos e encargos 218.421.200,12 437.617.792,65 -219.196.592,53

218.421.200,12 437.617.792,65 -219.196.592,53

Dívidas a terceiros - médio longo prazo:

2312 Empréstimos de médio e longo prazo 322.367.828,74 321.550.017,90 817.810,84

2647 Administração autárquica

262+263+267+268 Outros credores 183.468.076,33 84.582.501,69 98.885.574,64

505.835.905,07 406.132.519,59 99.703.385,48

Dívidas a terceiros - curto prazo:

2312 Empréstimos de médio e longo prazo (vencimento em n+1) 41.224.296,70 39.484.112,00 1.740.184,70

2311 Empréstimos de curto prazo 2.897.263,36 49.815.215,15 -46.917.951,79

269 Adiantamentos por conta de vendas

221 Fornecedores, c/c 9.659.007,27 38.584.711,91 -28.925.704,64

228 Fornecedores, facturas recepção e conferência 4.508.387,04 19.995.610,23 -15.487.223,19

252 Credores pela execução do orçamento

219 Adiantamento de clientes, contribuintes e utentes 59.650.838,75 55.933.514,75 3.717.324,00

2611 Fornecedores de imobilizado, c/c 1.702.459,29 14.904.488,88 -13.202.029,59

24 Estado e outros entes públicos 7.781.923,18 9.648.197,03 -1.866.273,85

264 Administração autárquica 11.790,16 24.826,85 -13.036,69

262+263+267+268 Outros credores 127.395.396,56 234.983.850,24 -107.588.453,68

254.831.362,31 463.374.527,04 -208.543.164,73

Acréscimos e diferimentos:

273 Acréscimos de custos 37.126.089,50 51.050.045,48 -13.923.955,98

274 Proveitos diferidos 224.769.350,02 208.167.582,95 16.601.767,07

Passivos por impostos diferidos 1.300.114,90 1.735.937,67 -435.822,77

263.195.554,42 260.953.566,10 2.241.988,32

Total do passivo 1.242.284.021,92 1.568.078.405,38 -325.794.383,46

Total dos fundos próprios e do passivo 3.073.503.786,86 3.780.416.841,85 -706.913.054,99

BALANÇO CONSOLIDADO

Código das Contas POCAL

2014 2013 2014-2013


16

Demonstração de Resultados Consolidada

17


(unidade: Euro)

Variação

2014 2013 2014-2013

CUSTOS E PERDAS

61 Custo mercadorias vendidas e das matérias consumidas 4.504.436,50 6.683.036,27 -2.178.599,77

62 Fornecimentos e serviços externos 142.046.486,53 154.228.719,40 -12.182.232,87

Custos com o pessoal:

641+642 Remunerações 168.632.503,67 192.935.266,66 -24.302.762,99

643 a 648 Encargos sociais 53.229.984,20 57.762.091,13 -4.532.106,93

63 Transferências e subsídios correntes concedidos e

prestações sociais 71.541.247,75 46.786.065,92 24.755.181,83

66 Amortizações do exercício 33.051.774,10 34.372.508,03 -1.320.733,93

67 Provisões do exercício 70.563.047,98 57.722.262,35 12.840.785,63

65 Outros custos e perdas operacionais 2.531.377,85 6.420.443,46 -3.889.065,61

(A) 546.100.858,58 556.910.393,22 -10.809.534,64

68 Custos e perdas financeiros 13.374.985,54 13.559.820,71 -184.835,17

(C) 559.475.844,12 570.470.213,93 -10.994.369,81

69 Custos e perdas extraordinários 32.764.997,09 36.420.167,02 -3.655.169,93

(E) 592.240.841,21 606.890.380,95 -14.649.539,74

88 Resultado antes impostos 22.198.057,69 21.054.442,16 1.143.615,53

Imposto sobre o rendimento do exercício 460.329,03 1.161.653,21 -701.324,18

Imposto diferido 34.707,12 -10.370,54 45.077,66

Resultado líquido do exercício 21.703.021,54 19.903.159,49 1.799.862,05

614.438.898,90 627.944.823,11 -13.505.924,21

PROVEITOS E GANHOS

Vendas e prestações de serviços

7111 Vendas de mercadorias 194.544,98 186.275,76 8.269,22

7112 - 7119 Vendas de produtos 4.599.482,38 6.711.835,75 -2.112.353,37

712+713-718 Prestação de serviços 103.355.666,14 119.739.973,33 -16.384.307,19

72 Impostos e taxas 354.393.252,68 298.460.881,01 55.932.371,67

(a) Variação da produção 5.815.291,00 -5.815.291,00

75 Trabalhos para a própria entidade

73 Proveitos suplementares 14.559.191,45 15.906.723,43 -1.347.531,98

74 Transferências e subsídios obtidos 38.334.582,33 70.039.201,67 -31.704.619,34

76 Outros proveitos e ganhos operacionais 1.789.556,94 1.478.386,07 311.170,87

(B) 517.226.276,90 518.338.568,02 -1.112.291,12

78 Proveitos e ganhos financeiros 2.230.744,16 3.187.635,74 -956.891,58

(D) 519.457.021,06 521.526.203,76 -2.069.182,70

79 Proveitos e ganhos extraordinários 94.981.877,84 106.418.619,35 -11.436.741,51

(F) 614.438.898,90 627.944.823,11 -13.505.924,21

Resumo: 2014 2013 Diferença

Resultados Operacionais: (B)-(A)= -28.874.581,68 -38.571.825,20 9.697.243,52

Resultados Financeiros: (D-B)-(C-A)= -11.144.241,38 -10.372.184,97 -772.056,41

Resultados Correntes: (D)-(C)= -40.018.823,06 -48.944.010,17 8.925.187,11

Resultado antes impostos (F)-(E)= 22.198.057,69 21.054.442,16 1.143.615,53

Resultado Líquido do Exercício: 21.703.021,54 19.903.159,49 1.799.862,05

Código das

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS CONSOLIDADO


18

Fluxos de Caixa Consolidados

19


(unidade: Euro)

CML EMEL EGEAC GEBALIS SRU Total Eliminação Consolidado

Saldo da gerência anterior 40.389.757,94 13.445.506,54 166.378,36 2.440.348,89 4.260.349,43 60.702.341,16 60.702.341,16

Recebimentos 718.714.529,65 33.320.626,21 24.102.043,06 24.188.935,53 3.055.889,93 803.382.024,38 -28.426.898,54 774.955.125,84

Pagamentos 731.898.479,57 39.508.232,93 23.960.019,57 25.208.582,13 3.570.231,49 824.145.545,69 -28.426.898,54 795.718.647,15

Saldo para gerência seguinte 27.205.808,02 7.257.899,82 308.401,85 1.420.702,29 3.746.007,87 39.938.819,85 39.938.819,85

Fluxo líquido do ano -13.183.949,92 -6.187.606,72 142.023,49 -1.019.646,60 -514.341,56 -20.763.521,31 -20.763.521,31

Fluxos de Caixa Consolidados

20

Notas ao Balanço e à

Demonstração de Resultados Consolidados

21

NOTAS AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS CONSOLIDADOS

1. Informações relativas às entidades incluídas no perímetro de consolidação:

a) Relativamente às entidades incluídas no perímetro de consolidação:

2. Informações relativas à imagem verdadeira e apropriada:

a) b) e c):

As empresas Municipais adotam o SNC – Sistema de Normalização Contabilística, deste

modo, na sua aplicação, foram registadas as seguintes operações que o Município de

Lisboa nem sempre pode harmonizar de forma valorativa, pese embora, ter sido possível

garantir a referência à mesma data:

(unidade: euro)

Regime Financei ro das

Autarquias Loca is e das

Entidades

Intermunicipais (2)

Capital Próprio (CP) /

Capital Social (CS)

Exigência CP / CS > 50%

(art. 35º CSC)

RAI ‐ Result. antes

de impostos

Equilíbrio de Contas

art. 40º (1)

Necessário Transferência

CML ou Reforço de Capital

(art. 40º RJAELPL)

Consol ida Dívida com CML

(art 52º RFALEI) (3)

EGEAC 100% 1389% Cumpre 739.847 Cumpre Não Não

EMEL 100% 130% Cumpre 1.358.152 Cumpre Não Não

GEBALIS 100% 291% Cumpre 433.788 Cumpre Não Não

SRU Ocidental 100% 731% Cumpre 2.449 Cumpre Não Não(1) O equilíbrio de contas da empresa é dado por RAI ≥ 0, cf art 40º RJAELPL



Empresa

Posição

acionista do

Município

Código das Sociedades ComerciaisRegime Juridico da Atividade Empresarial Local e das Participações

Locais

CORRIGIDOEGEAC EMEL GEBALIS SRU S/N

Amortização/Depreciação ao abrigo do SNC ou Decreto Regulamentar x x x x N

Valorização das propriedades de investimento por forma de custeio diferentes do custo de aquisição

x N

Calculo de provisões ou ajustamentos ao abrigo do SNC x x x x N

Calculo do imposto diferido x x x x N

Alocação de Proveitos diferidos e capitais próprios x x S

EMPRESA

22

3 Informações relativas aos procedimentos de consolidação:

a) Os principais movimentos extra contabilísticos foram os seguintes (o sinal (+) representa

correções a débito e o sinal (–) correções a crédito):

b) O valor apurado de diferenças de consolidação foi de ‐2,9 milhões de euros, tendo

ocorrido uma variação positiva, dado que a empresa geradora de maior diferença – a

EPUL – foi integrada nas contas do Município. Uma vez que todas a empresas

consideradas na consolidação, são detidas a 100%, as diferenças de consolidação mais

não representam do que operações executadas em anos anteriores à introdução da

consolidação, com impacto em resultados transitados, reservas e eventualmente

património. Para apuramento exato das contas a distribuir esta diferença, teriam que se

refazer os movimentos de consolidação à data de constituição das empresas o que, para

além de moroso, poderia eventualmente ser insuficiente. Estas diferenças de

consolidação encontram‐se incluídas em resultados transitados;

c) Ver ponto 2;

d) Não aplicável;

e) Não aplicável;

f) Por força do encerramento da liquidação da EPUL, que ocorreu a 31 de dezembro de

2014, procedeu‐se à integração dos valores das contas apresentadas pela Comissão

Liquidatária, nas contas da Câmara Municipal de Lisboa. O impacto da integração das

referidas contas foi de 66,9 milhões de euros no Ativo, 83,1 milhões no Passivo e 16,2

milhões de euros nos Fundos Próprios.

g) Tendo em conta que não é possível identificar a origem e o impacto nas contas

consolidadas dos impostos diferidos das empresas, não se procedeu à eliminação dos

mesmos, sendo apresentados em acréscimos e diferimentos.

(unidade: M.E.)

Municipio de Lisboa Empresas Municipais

33,7

-33,7

19,1 8,8

-10,7 -31,2

13,4 23,5

-15,2 -10,6Eliminação de transações

Eliminação Equilibrio Patrimonial

Eliminação de saldos

23

h) Não aplicável;

i) Não aplicável.

4 Informações relativas ao endividamento de médio e longo prazos:

a) Endividamento consolidado de Médio e Longo Prazo:

b) Dívidas a Terceiros apresentadas no balanço consolidado e que vençam nos quatro anos

seguintes à data do balanço, desagregado por entidade e por rubrica patrimonial:

5 Informações sobre saldos e fluxos financeiros:

Ver em anexo o quadro de Fluxos de Caixa Consolidados

6 Informações relativas a compromissos:

a) Não aplicável;

b) Descrição das responsabilidades das entidades incluídas no perímetro de consolidação

por garantias prestadas, de acordo com a norma legal habilitante.

(unidade: euro)

Empresa

Posição

acionista do

Município

Equi l íbrio de Contas

art. 40º RJAELPL (1)

Dívida Tota l

art. 52º RFALEI (2)

Contribuição para

Dívida CML

art. 54º RFALEI (3)

EGEAC 100% Cumpre 7.422.991 Não

EMEL 100% Cumpre 16.825.924 Não

GEBALIS 100% Cumpre 21.182.009 Não

SRU Ocidental 100% Cumpre 14.776.671 Não(1) O equilíbrio de contas da empresa é dado por RAI ≥ 0, cf art 40º RJAELPL



Rúbrica / Entidade Município de Lisboa EMEL EGEAC Gebalis Lx Ocidental SRU Ajustamentos Consolidado

Dívidas a Terceiros - MLP

262+263+267+268 - MLP 104.832.182,86 104.832.182,86

Total Dívidas a Terceiros - MLP 104.832.182,86 104.832.182,86

Dívidas a Terceiros - CP221 748.897,85 1.759.775,56 1.896.929,98 5.242.942,60 10.461,28 9.659.007,27

228 4.508.387,04 4.508.387,04

219 59.650.838,75 59.650.838,75

2611 593.817,48 1.108.641,81 1.702.459,29

24 6.801.034,99 575.599,84 253.256,61 134.188,52 17.843,22 7.781.923,18

264 11.790,16 11.790,16

262+263+267+268 - CP 124.193.887,70 508.470,22 123.706,11 1.564.182,85 1.126.918,34 121.768,66 127.395.396,56

Total Dívidas a Terceiros - CP 196.508.653,97 3.952.487,43 2.273.892,70 6.941.313,97 1.155.222,84 121.768,66 210.709.802,25

301.340.836,83 3.952.487,43 2.273.892,70 6.941.313,97 1.155.222,84 121.768,66 315.541.985,11

24

7 Informações relativas a políticas contabilísticas:

a) Critérios de valorimetria aplicados às várias rubricas das demonstrações financeiras

consolidadas e os métodos utilizados no cálculo dos ajustamentos de valor,

designadamente no que diz respeito às amortizações, aos ajustamentos e às provisões.

8 Informações relativas a determinadas rubricas:

a) Comentário das rubricas “despesas de instalação” e “despesas de investigação e de desenvolvimento”;

Este ativo é constituído pelo custo de aquisição de licenças de software, estando a ser

depreciados;

(unidade: Euro)

MUNICIPIO LISBOA EGEAC TOTAL

RESPONSABILIDADES 22.215.004,05 3.129,40 22.824.337,88

Rubricas Município de Lisboa EGEAC EMEL GEBALIS SRU

Imobilizado

Todo o activo imobilizado após o

ano de 2000, é valorizado ao

custo de aquisição ou ao custo

de produção. As taxas anuais de

amortização dos bens de

imobilizado corpóreo são as

definidas no CIBE ‐ Cadastro do

Inventário dos Bens do Estado.

Os activos fixos

tangiveis e os

intangiveis encontram‐

se registados ao custo

de aquisição, deduzido

das depreciações

acumuladas e das

perdas por imparidade.

Os activos fixos tangiveis,

os intangiveis e as

propriedades de

investimento encontram‐

se registados ao custo de

aquisição, deduzido das

depreciações

acumuladas e das perdas

por imparidade.

Os activos fixos

tangiveis e intangiveis

encontram‐se

registados ao custo de

aquisição, deduzido

das depreciações

acumuladas e das

perdas por

imparidade.

Os activos fixos

tangiveis e os

intangiveis

encontram‐se

registados ao custo

de aquisição,

deduzido das

depreciações

acumuladas e das

perdas por

imparidade.

Existências

Apenas foram consideradas as

existências dos armazéns do

DRMM ‐ Departamento de

Reparação e Manutenção

Mecânica, Imprensa Municipal e

DAEP – Departamento de

Ambiente e Espaço Público em

sistema de inventário

intermitente. Quanto aos DIEM ‐

Departamento de Instalações

Elétricas e Mecânicas e CCM –

Central de Compras Municipal os

valores referem‐se aos apurados

através do módulo informático

de compras.

As existências são

valorizadas ao menor

do custo médio de

aquisição ou do

respectivo valor de

mercado.

As existências são

valorizadas ao custo de

aquisição, utilizando‐se o

custo médio ponderado

como método de custeio.

Dividas de

terceiros

As dividas de terceiros são

expressas pelas importâncias

constantes dos documentos que

as titulam. São calculadas

provisões para cobranças

duvidosas, de acordo com os

critérios do POCAL.

As dívidas de terceiros

são registadas pelo seu

valor nominal

diminuído de eventuais

perdas de imparidade.


são registadas pelo seu

valor nominal diminuído

de eventuais perdas de

imparidade.


são registadas pelo

seu valor nominal

diminuído de

eventuais perdas de

imparidade.

As dívidas de

terceiros são

registadas pelo seu

valor nominal

diminuído de

eventuais perdas de

imparidade.

25

b) Movimentos ocorridos nas rubricas do ativo imobilizado constantes do balanço consolidado e nas respetivas

amortizações, ajustamentos e provisões;

ANO: 2014

(unidade: Euro)


Rubricas Saldo Inicial Reavaliação Aumentos Alienações Abates TransferênciasDoações e transf. de / para outras

entidadesSaldo Final

De bens de domínio público:451 Terrenos e recursos naturais 20.797.453,19 769,50 7.836,59 7.836,59 20.798.222,69452 Edifícios453 Outras construções e infra-estruturas 219.775.316,56 2.599.286,88 222.374.603,44455 Bens do património histórico, artístico e cultural 1.197.758,08 1.197.758,08459 Outros bens de domínio público 333.158.575,54 320.400.509,28 -12.758.066,26 0,00445 Imobilizações em curso 376.167.156,05 14.244.778,75 225.066,99 19.871.459,64 410.058.327,45446 Adiantamentos por conta de bens de domínio público 938.480,80 409.357,89 901.073,62 -98.314,70 348.450,37

952.034.740,22 14.654.906,14 7.836,59 321.526.649,89 9.622.202,15 654.777.362,03

De imobilizações incorpóreas:431 Despesas de instalação432 Despesas de investigação e de desenvolvimento 1.323.267,44 1.323.267,44433 Propriedade industrial e outros direitos 34.316.670,55 3.261.088,25 2.493.989,49 91.950,00 35.175.719,31443 Imobilizações em curso 271.804,66 200.127,71 236.403,51 -91.950,00 143.578,86449 Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas

35.911.742,65 3.461.215,96 2.730.393,00 36.642.565,61

De imobilizações corpóreas:421 Terrenos e recursos naturais 317.063.501,79 101.706.372,03 684.128,33 305.196,09 127.895,01 414,50 417.908.858,91422 Edifícios e outras construções 944.861.856,34 123.486.027,84 1.841.120,60 58.648.075,10 2.534.334,91 1.010.393.023,39423 Equipamento básico 115.588.629,78 1.649.018,23 341.138,59 2.209,25 185.790,00 117.084.508,67424 Equipamento de transporte 15.182.066,74 58.894,78 93.469,75 358.535,81 14.788.955,96425 Ferramentas e utensílios 5.939.987,90 44.036,48 5.984.024,38426 Equipamento adminstrativo 39.767.462,14 127.032,31 1.378.976,42 38.515.518,03427 Taras e vasilhame 16,96 16,96429 Outras imobilizações corpóreas 573.150.213,03 610.394,81 23.333,42 380.953.395,95 -13.611.475,65 179.172.402,82442 Imobilizações em curso 697.771.284,23 24.885.917,37 3.974.127,18 -4.113.450,00 714.569.624,42448 Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas 12.379.683,48 441.041,33 338.358,79 5.438.284,33 17.920.650,35

2.721.704.702,39 253.008.735,18 2.642.052,10 446.297.803,93 -9.622.202,15 186.204,50 2.516.337.583,89

De investimentos financeiros:411 Partes de capital 29.100.972,56 690.911,00 29.791.883,56412 Obrigações e títulos de participação 690.911,00 690.911,00414 Investimentos em imóveis - Terrenos e recursos naturais

41421+41422 Investimentos em imóveis - Edifícios e outras construções 36.132.317,05 34.161.941,43 1.970.375,624151 Outras aplicações financeiras - Depósitos em instit. financeiras4152 Outras aplicações financeiras - Títulos de dívida pública 10.030,83 10.030,834153 Outras aplicações financeiras - Outros títulos 7,11 1.112,42 1.119,53441 Imobilizações em curso447 Adiantamentos por conta de investimentos financeiros

65.934.238,55 692.023,42 34.852.852,43 31.773.409,54

Total… 3.775.585.423,81 271.816.880,70 2.649.888,69 805.407.699,25 0,00 186.204,50 3.239.530.921,07

ATIVO BRUTO CONSOLIDADO

ANO: 2014

(unidade: Euro)


Rubricas Saldo Inicial Reforço Regularizações Saldo Final

De bens de domínio público:451 Terrenos e recursos naturais452 Edifícios453 Outras construções e infra-estruturas 77.882.531,52 11.606.260,73 89.488.792,25455 Bens do património histórico, artístico e cultural 220.107,49 26.410,18 246.517,67459 Outros bens de domínio público

78.102.639,01 11.632.670,91 89.735.309,92

De imobilizações incorpóreas:431 Despesas de instalação432 Despesas de investigação e de desenvolvimento 493.710,47 20.709,56 514.420,03433 Propriedade industrial e outros direitos 31.201.162,31 1.240.247,83 -798.076,66 31.643.333,48

31.694.872,78 1.260.957,39 -798.076,66 32.157.753,51

De imobilizações corpóreas:421 Terrenos e recursos naturais422 Edifícios e outras construções 108.721.571,59 14.192.185,21 -1.268.626,29 121.645.130,51423 Equipamento básico 86.031.034,02 3.155.993,32 -355.253,44 88.831.773,90

424 Equipamento de transporte 12.531.506,39 288.467,05 -395.692,61 12.424.280,83425 Ferramentas e utensílios 5.334.941,65 191.604,15 0,00 5.526.545,80426 Equipamento adminstrativo 37.619.261,68 570.858,39 -1.389.274,69 36.800.845,38427 Taras e vasilhame 16,96 16,96429 Outras imobilizações corpóreas 166.612.827,06 2.121.535,46 -909.500,45 167.824.862,07

416.851.159,35 20.520.643,58 -4.318.347,48 433.053.455,45

De investimentos financeiros:411 Partes de capital 477.146,39 -124.343,27 352.803,12412 Obrigações e títulos de participação414 Terrenos e recursos naturais 2.820.026,65 51.010,18 -2.609.835,07 261.201,76

41421+41422 Edifícios e outras construções4151 Depósitos em instituições financeiras4152 Títulos de dívida pública4153 Outros títulos

3.297.173,04 51.010,18 -2.734.178,34 614.004,88

Total… 529.945.844,18 33.465.282,06 -7.850.602,48 555.560.523,76

AMORTIZAÇÕES E PROVISÕES CONSOLIDADO

26

c) Indicação dos custos suportados no exercício e respeitantes a empréstimos obtidos para financiar

imobilizações, durante a construção, que tenham sido capitalizados nesse período;

Não aplicável.

d) Montante dos ajustamentos de valor dos ativos abrangidos na consolidação que tenham sido objeto de

amortizações e de provisões extraordinárias, feitas exclusivamente para fins fiscais, indicando os motivos que

os justificam;

Não aplicável.

e) Indicação global, por categorias de bens, das diferenças materialmente relevantes, entre os custos de

elementos do ativo circulante, calculados de acordo com os critérios valorimétricos adotados, e os respetivos

preços de mercado;

Não disponível.

f) Fundamentação das circunstâncias especiais que justificaram a atribuição a elementos do ativo circulante de

um valor inferior ao mais baixo do custo ou do preço do mercado;

Não aplicável.

g) Indicação e justificação das provisões extraordinárias respeitantes a elementos do ativo circulante

relativamente aos quais, face a uma análise comercial razoável, se prevejam descidas estáveis provenientes de

flutuações de valor;

Não aplicável.

h) Montante total das dívidas a terceiros apresentadas no balanço consolidado, cobertas por garantias reais

prestadas pelas entidades incluídas no perímetro de consolidação, com indicação da respetiva natureza, forma

e norma habilitante à sua concessão;

Não disponível.

i) Diferença, quando levada ao ativo entre as importâncias das dividas a pagar e as correspondentes quantias

arrecadadas, quando aplicável;

Não aplicável.

j) Repartição do valor líquido consolidado das vendas e das prestações de serviços, por categorias de atividade;

Não disponível.

k) Efeitos na determinação do resultado consolidado do exercício resultantes de critérios de valorimetria não

previstos na alínea b) do item 3.5.2.1 destas instruções e decorrentes de amortizações e de provisões

extraordinárias efetuados com vista a obter vantagens fiscais, quer tenham sido feitas durante o exercício ou

em exercícios anteriores, bem como informações adicionais quando tal valorimetria tiver influência

materialmente relevante nos impostos futuros do conjunto das entidades incluídas no perímetro de

consolidação;

Não aplicável.

l) Diferença entre os impostos imputados à demonstração consolidada dos resultados do exercício e dos

exercícios anteriores e os impostos já pagos e a pagar relativamente a esses exercícios, desde que essa

diferença seja materialmente relevante para a determinação dos impostos futuros;

Não disponível.

27

m) Indicação global relativamente às entidades incluídas no perímetro de consolidação das remunerações

atribuídas aos membros de cada um dos órgãos executivos e de fiscalização pelo desempenho das respetivas

funções, bem como dos órgãos deliberativos das entidades de natureza empresarial;

n) Indicação dos diplomas legais em que se baseou a reavaliação de imobilizações corpóreas ou de investimentos

financeiros, bem como explicitação dos processos de tratamento da inflação adotados para o cálculo, no caso

de utilização de outros métodos de reavaliação;

Não aplicável.

o) Elaboração de um quadro discriminativo das reavaliações;

Não aplicável.

p) Indicação e comentário das contas do balanço e da demonstração dos resultados consolidados cujos

conteúdos não sejam comparáveis com os do exercício anterior;

Nada a salientar.

q) Demonstração consolidada dos resultados financeiros;

r) Demonstração consolidada dos resultados extraordinários;

(unidade: Euro)

Rubricas EGEAC EPUL EMEL GEBALIS SRU

Remunerações dos orgâos sociais 83.131,47 137.440,30 119.841,53 151.320,97 66.691,79

conta 68 ‐ consolidada (unidade: Euro)

Código das Contas Pocal CUSTOS E PERDAS Município de Lisboa EMEL EGEAC Gebalis Lx Ocidental SRU Ajustamentos Consolidado 2014 Consolidado 2013 Variação

681 Juros suportados 10.770.160,09 101.981,11 96.960,93 1.372.185,50 126.522,85 12.467.810,48 12.071.772,38 396.038,10

684 Provisões p/ aplicações financeiras - 289.646,39 -289.646,39

685 Diferenças de câmbio desfavoráveis - 10,65 -10,65

688 Outros custos e perdas financeiros 683.874,20 223.300,86 907.175,06 1.198.391,29 -291.216,23

Resultados Financeiros -9.758.146,71 348.529,09 -96.960,93 -1.579.469,23 -58.193,60 0,00 -11.144.241,38 -10.372.184,97 -772.056,41

1.695.887,58 450.510,20 0,00 16.017,13 68.329,25 0,00 2.230.744,16 3.187.635,74 -956.891,58

conta 78 ‐ consolidada (unidade: Euro)

Código das Contas Pocal PROVEITOS E GANHOS Município de Lisboa EMEL EGEAC Gebalis Lx Ocidental SRU Ajustamentos Consolidado 2014 Consolidado 2013 Variação

781 Juros obtidos 290.865,47 16.017,13 306.882,60 911.921,00 -605.038,40

782 Ganhos em entidades participadas 1.383.657,93 1.383.657,93 1.541.429,77 -157.771,84

783 Rendimentos de imóveis - 651.628,61 -651.628,61

786 Descontos pronto pagamento obtidos - 1,10 -1,10

788 Outros proveitos ganhos financeiros 21.364,18 450.510,20 68.329,25 540.203,63 82.655,26 457.548,37

Total 78 1.695.887,58 450.510,20 - 16.017,13 68.329,25 - 2.230.744,16 3.187.635,74 -956.891,58

conta 69 ‐ consolidada

Código das Contas Pocal CUSTOS E PERDAS Município de Lisboa EMEL EGEAC Gebalis Lx Ocidental SRU Ajustamentos Consolidado 2014 Consolidado 2013 Variação

691 Transferências capital concedidas 14.538.235,69 3.687.667,44 10.850.568,25 2.626.444,53 8.224.123,72

692 Dívidas Incobráveis - 66.822,56 -66.822,56

693 Perdas em existências 1.267,47 1.267,47 2.033,14 -765,67

694 Perdas em imobilizações 51.137,97 51.137,97 99.269,12 -48.131,15

695 Multas e penalidades 2.520,26 2.520,26 4.867,20 -2.346,94

697 Correções relativas ex. anteriores 21.664.931,88 22.419,49 21.642.512,39 31.598.074,04 -9.955.561,65

698/9 Out. cust/perdas extraordinários 166.707,59 50.283,16 216.990,75 2.022.656,43 -1.805.665,68

Reultados Extraordinários 56.761.586,80 35.466,53 1.574.186,73 53.473,15 82.125,82 -3.710.041,72 62.216.880,75 69.998.452,33 -7.781.571,58

93.186.387,66 35.466,53 1.574.186,73 103.756,31 82.125,82 45,21 94.981.877,84 106.418.619,35 -11.436.741,51

conta 79 ‐ consolidada

Código das Contas Pocal PROVEITOS E GANHOS Município de Lisboa EMEL EGEAC Gebalis Lx Ocidental SRU Ajustamentos Consolidado 2014 Consolidado 2013 Variação

793 Ganhos em existências 77.855,31 77.855,31 961,28 76.894,03

794 Ganhos em imobilizações 35.304.362,91 5.801,00 4.562,59 35.314.726,50 16.330.203,87 18.984.522,63

795 Benefícios penalidades contratuais 3.940.219,38 18,51 3.940.200,87 2.258.762,34 1.681.438,53

796 Reduções amortizações e provisões 32.435.656,71 775.208,28 33.210.864,99 67.187.695,78 -33.976.830,79

797 Correções relativas ex. anteriores 17.593.883,60 44.002,03 5.418,29 17.643.303,92 15.049.239,22 2.594.064,70

798/9 Outros proveitos ganhos extraord. 3.834.409,75 35.466,53 754.976,42 92.537,02 77.563,23 26,70 4.794.926,25 5.591.756,86 -796.830,61

Total 79 93.186.387,66 35.466,53 1.574.186,73 103.756,31 82.125,82 45,21 94.981.877,84 106.418.619,35 -11.436.741,51

28

s) Desdobramento das contas de provisões/ajustamentos acumulados e explicitação dos movimentos ocorridos

no exercício;

t) Indicação dos bens utilizados no regime de locação financeira, com menção dos respetivos valores

contabilísticos;

Não aplicável.

u) Valor global das dívidas que se encontram tituladas, por rubricas do balanço consolidado, quando nele não

estiverem evidenciadas;

Não aplicável.

ANO: 2014

(unidade: Euro)


RubricasSaldo Inicial Consolidado

Aumento (custos)

Redução (proveitos) Saldo Final

291 Provisões para Cobranças Duvidosas a) b) 109.191.805,20 14.453.901,27 19.702.152,46 103.943.554,01292 Provisões para riscos e encargos 437.617.792,65 56.109.146,71 275.305.739,24 218.421.200,1249 Provisões para investimentos financeiros 477.146,39 - 124.343,27 352.803,12

Total… 547.286.744,24 70.563.047,98 295.132.234,97 322.717.557,25

PROVISÕES

29

relatÓrio de gestÃo e demonstraÇÕes ...3.1 situação económica e financeira – variação...

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