relatório de gerenciamento de riscos (pilar lll) · 2021. 8. 10. · 4 concede ou se compromete a...

Relatório de

Gerenciamento de

Riscos (Pilar lll)

Relatório de

Gerenciamento de

Riscos (Pilar lll)

Gerenciamento de

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Índice

Introdução ..................................................................................................................................... 3

Estrutura de Gerenciamento de Riscos ......................................................................................... 3

Informações Qualitativas .............................................................................................................. 3

Risco de Crédito ........................................................................................................................ 3

Risco de Mercado ...................................................................................................................... 5

Risco de Liquidez ....................................................................................................................... 7

Risco Operacional ...................................................................................................................... 8

Risco da Informação .................................................................................................................. 9

Estrutura de Gerenciamento de Capital .................................................................................. 10

Informações Quantitativas .......................................................................................................... 11

Detalhamento do Patrimônio de Referência (PR) ................................................................... 11

Patrimônio de Referência Exigido (PRE) e Índice de Basiléia (IB) ........................................... 12

Risco de Crédito ...................................................................................................................... 13

Risco de Crédito de Contraparte ............................................................................................. 16

Risco de Mercado .................................................................................................................... 18

3

Introdução

Esse relatório atende às recomendações do Comitê de Supervisão Bancária de Basiléia e

também às determinações do Banco Central do Brasil (Circular 3.477 de 24/12/2009).

Outras informações, como editais, prospectos e demonstrações contábeis do Conglomerado

Financeiro J.P. Morgan no Brasil (“J.P.Morgan”) também estão disponibilizadas no site em:

http://www.jpmorgan.com/pages/jpmorgan/brazil/pt/business/sg/finance

Estrutura de Gerenciamento de Riscos

A atividade de monitoramento de riscos é descentralizada no J.P. Morgan, sendo que a

comunicação dos riscos para a alta administração é feita individualmente para cada uma das

áreas específicas. No entanto, existem documentos que consolidam alguns dos principais

riscos e que também são enviados e discutidos com a alta administração, como, por exemplo,

o documento utilizado trimestralmente pelo Comitê de Controle. Neste documento, são

consolidados, principalmente, os riscos de natureza operacional, além de aspectos de controle

e também discussão dos erros identificados e os respectivos planos de ação.

Fazem parte da estrutura de gerenciamento de risco as seguintes gerências:

• Gerência de Risco de Crédito; • Gerência de Risco de Mercado; • Gerência de Risco de Liquidez;

• Gerência de Risco Operacional e; • Gerência de Risco da Informação.

A Auditoria Interna é uma área independente que não possui vínculo hierárquico com as áreas

funcionais. O escopo de todos os trabalhos realizados pela Auditoria Interna abrange controles

que são aplicáveis em diferentes fases do ciclo das operações, e que têm como objetivo

mitigar os eventos de risco operacional que possam gerar perdas resultantes de falha,

deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos.

Informações Qualitativas

Risco de Crédito

Define-se como Risco de Crédito a possibilidade de perdas resultantes pelo não recebimento

de valores contratados junto a clientes em decorrência da incapacidade econômico-financeira

destes mesmos clientes. Esta definição inclui todas as operações nas quais o J.P. Morgan

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concede ou se compromete a conceder financiamento sob suas mais diversas formas,

incluindo empréstimos, repasses, adiantamentos, compromisso de empréstimos, garantias,

cartas de crédito e operações de derivativos (futuros, swaps, forwards e opções) nas quais o

cliente ou contraparte podem vir a se tornar devedores.

A metodologia para estabelecer limites às exposições com clientes e/ou contraparte faz parte

do processo de avaliação geral de crédito e da política corporativa global de crédito do

J.P.Morgan. Como parte da determinação destes limites, a área de Crédito performa as

seguintes atividades:

• Avaliação da capacidade dos clientes de gerarem recursos suficientes através de suas atividades comerciais e conversão de seus ativos (análise econômica-financeira), visando a liquidação de suas obrigações operacionais e financeiras em seus devidos vencimentos e na forma como foram contratadas;

• Atribuição de uma classificação de risco (rating) considerando tomador e operação, a qual seja compatível com a situação econômico financeira de seus clientes e com a disponibilidade e liquidez das garantias apresentadas, se for o caso;

• Aprovação de forma independente dos limites de crédito atribuídos aos clientes e contrapartes, observando limites de concentração regulatórios, de concentração por grupo econômico, por tomador, por indústria e/ou por produto, assegurando uma distribuição equilibrada de riscos;

• Monitoramento frequente e gerenciamento ativo da sua respectiva utilização;

A autoridade para aprovar linhas de crédito cabe estritamente aos executivos de Crédito e

obedece à uma hierarquia definida pelas políticas interna de crédito. As alçadas de aprovação

são limitadas por níveis de autoridade os quais definem montantes e prazos máximos de

acordo com a classificação de risco de cada cliente. A política corporativa de risco de crédito é

aplicada a todas as áreas de gerenciamento de risco de crédito em todas as subsidiárias do

grupo JPMorgan no mundo.

O Banco J.P.Morgan utiliza metodologia para provisões relativas às operações de crédito

baseada na Resolução 2.682.

Estrutura organizacional

A unidade de administração de risco de crédito é um grupo independente, que se reporta

localmente ao presidente do J.P. Morgan no Brasil e, paralelamente, à Diretoria de Crédito

Regional em Nova Iorque, EUA.

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As principais funções da Diretoria de Crédito no Brasil são:

• Avaliar a capacidade dos clientes do J.P. Morgan de gerar recursos suficientes por meio

de suas atividades comerciais e conversão de seus ativos, visando a liquidação de suas

obrigações operacionais e financeiras em seus devidos vencimentos e na forma como

foram contratadas;

• Atribuir uma classificação de risco (rating) de acordo com o tomador e a operação, que

seja compatível com a situação econômico financeira de seus clientes e com a

disponibilidade e liquidez das garantias apresentadas, se for o caso;

• Aprovar, de forma independente, todos os limites de crédito atribuídos aos clientes, e

monitorar e gerenciar sua utilização de forma ativa e frequente;

• Monitorar, avaliar e gerenciar o portifólio de crédito sob o ponto de vista de possíveis

concentrações em clientes, ratings, setores econômicos, regiões ou produtos,

assegurando uma distribuição equilibrada de riscos; e

• Participar das discussões e atribuições de provisões e reservas de capital adequadas ao

nível de exposição e portifólio de crédito.

Risco de Mercado

Risco de mercado é definido como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da

flutuação nos valores de mercado de posições ativas e passivas detidas pelas instituições

financeiras que compõem o conglomerado financeiro J.P.Morgan. O risco de mercado inclui

J.P. Morgan Brasil

Presidência

J.P. Morgan EUA

Diretoria de Crédito e

Mercado Regional

Diretoria de Riscos

de Crédito e

Mercado

Gerência de Riscos

de Crédito

Gerência de Riscos

de Mercado

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os riscos das operações sujeitas à variação cambial, taxa de juros, preços das ações e dos

preços de mercadorias (commodities).

O estabelecimento de funções separadas entre as áreas de negócio (tomadoras de risco) e a

área de Risco de Mercado encarregada da medição, análise, controle e informação de riscos

proporciona suficiente independência e autonomia para um adequado controle de risco.

Principais funções da Unidade de Administração de Risco de Mercado:

a. Identificar, medir, controlar e analisar os riscos de mercado, assegurando que os riscos

assumidos estejam de acordo com os limites de risco de mercado estabelecidos pela

Administração do conglomerado J.P.Morgan.

b. Consolidar as posições de risco de todo o conglomerado J.P.Morgan sujeitas aos riscos

de mercado;

c. Analisar as propostas de limites de risco de mercado e apresentar sua recomendação à

Diretoria; e

d. Conhecer, analisar, controlar e reportar, de forma continuada, a situação, evolução e

tendências das posições de risco de mercado e dos resultados.

Já o Gerente de Risco de Mercado é responsável por monitorar e reportar diariamente as

utilizações de limites, revisar a política, pelo menos anualmente, garantir que a infra-estrutura

dos sistemas de risco de mercado seja adequada, informar diariamente as posições de risco

para a alta administração, incluindo os responsáveis das Unidades de Negócios e os principais

responsáveis da Tesouraria, Traders e CRO (Chief Risk Officer). Além disso, este Gerente de

Risco de Mercado, também é responsável por realizar backtestings mensalmente, visando

garantir precisão preditiva do VaR e verificar os resultados dos Testes de Estresse da Carteira

de não negociação (Banking).

Limites operacionais

O estabelecimento de limites de risco de mercado tem por finalidade limitar as operações a

mercados e produtos autorizados, onde se tem um conhecimento dos riscos incorridos pelo

J.P. Morgan. Esse estabelecimento de limites conta com a infra-estrutura necessária para sua

gestão, controle e informação, e garante que a alocação de capital em função do risco não

supera, em nenhum caso, os níveis máximos aprovados.

Os limites por tipo de risco e por instituição, bem como o limite agregado de VaR, estresse e de

sensibilidade por fator de risco são estabelecidos levando em consideração o montante do

patrimônio líquido do conglomerado J.P. Morgan no Brasil.

Valor em Risco (VaR)

O VaR é a medida da mudança potencial máxima do valor de uma carteira de instrumentos

financeiros, com uma dada probabilidade e em um horizonte pré-definido. O VaR é uma

medida concisa, cujo objetivo é agregar o risco de mercado de todas as classes de ativos.

Risco de Liquidez

Liquidez é a capacidade de uma instituição de cumprir com os seus compromissos financeiros

nos respectivos vencimentos. Risco de liquidez, por sua vez, é a possibilidade de não ser capaz

de honrar com estas obrigações, sem incorrer em perdas subst

A gestão de liquidez no conglomerado J

que visa garantir sua capacidade de pagamento, monitorando diariamente a projeção de

fluxos de caixa e seus descasamentos, realizando simulações com cenários de stress

dentro dos limites estabelecidos internamente e dos requerimentos regulatórios. Estes limites

operacionais levam em consideração os seguintes aspectos: composição dos ativos,

contrapartes e alternativas de instrumentos de captação.

Os procedimentos encontram

todos os envolvidos, incluindo a

atualização na política de gerenciamento de risco de liquidez e recebe relatório diário com a

condição de liquidez do conglomerado.

Para o controle de liquidez e emissão de relatórios existe uma gerência independente

áreas de negócio, respondendo localmente à Diretoria de Controladoria. Esta unidade também

mantém informada a tesouraria corporativa do J

instituição, assim, a manter os níveis adequados de liquidez global.

O Gerente de Risco de Liquidez

locais e orientar as estratégias

O Gerente revisa e aprova as orientações para captação de recursos para as funções da

tesouraria local, revisa e aprova a Política Gestão de Risco de Liquidez e Plano de Contingência

pelo menos uma vez ao ano e a

Global com relação à coordenação dos requerimentos para o risco de liquidez global.



de honrar com estas obrigações, sem incorrer em perdas substanciais.

A gestão de liquidez no conglomerado J.P. Morgan define-se por um conjunto de processos


fluxos de caixa e seus descasamentos, realizando simulações com cenários de stress



contrapartes e alternativas de instrumentos de captação.

os encontram-se devidamente documentados e são do conhecimento de

todos os envolvidos, incluindo a administração do J.P. Morgan, que aprova qualquer


liquidez do conglomerado.

Para o controle de liquidez e emissão de relatórios existe uma gerência independente


mantém informada a tesouraria corporativa do J.P. Morgan em Nova Iorque, ajudando a

a manter os níveis adequados de liquidez global.

Estrutura organizacional

Gerente de Risco de Liquidez é responsável por monitorar o risco de liquidez das entidades

locais e orientar as estratégias de gestão de risco de liquidez das mesmas.



pelo menos uma vez ao ano e atua como ponto de referência para a Tesouraria Corporativa


J.P. Morgan Brasil

Presidência

Diretoria de Controladoria

SFO

Gerência de Controle de

Risco de Liquidez

7



se por um conjunto de processos


fluxos de caixa e seus descasamentos, realizando simulações com cenários de stress, atuando



se devidamente documentados e são do conhecimento de

, que aprova qualquer


Para o controle de liquidez e emissão de relatórios existe uma gerência independente das


em Nova Iorque, ajudando a

é responsável por monitorar o risco de liquidez das entidades



tua como ponto de referência para a Tesouraria Corporativa


8

É responsabilidade dele também o gerenciamento do perfil de ativos e passivos e da exposição

gerada pelo descasamento entre eles bem como monitorar o nível de caixa e das reservas de

garantia.

Também é responsabilidade desta gerência de risco de liquidez manter as premissas e cenários

para testes de liquidez adequados à realidade de mercado e dentro das normas corporativas.

O gerenciamento de risco de liquidez engloba também as responsabilidades primárias do

Comitê de Ativos e Passivos (ALCO), o qual é composto pelo Diretor de Renda Fixa,, o Diretor

de Controladoria (SFO), o Presidente (SCO), o Diretor de Risco, o Gerente de Crédito, as

equipes de Tesouraria Corporativa Local e Global, e representates de cada área de negócio

presente no país.

Risco Operacional

A unidade de administração de risco operacional se reporta à Diretoria de Controladoria do J.P.

Morgan.

O J.P. Morgan possui uma Política de Gestão de Risco Operacional que tem como objetivo

definir as diretrizes da estrutura e estabelecer padrões a serem seguidos pela instituição

quanto à gestão de risco operacional por todas as linhas de negócio. Esta política, bem como

as demais políticas internas do conglomerado, está disponível na intranet do J.P. Morgan, em

um portal que registra todas as políticas em vigor da instituição.

A estrutura estabelecida para gestão do Risco Operacional permite identificar, monitorar,

mensurar e comunicar riscos operacionais. Os principais componentes da estrutura de

gerenciamento de risco operacional incluem a formalização dos eventos incorridos, a auto-

avaliação de riscos e controles e os indicadores-chave de processo.

A responsabilidade pela gestão de risco operacional das entidades que compõem o J.P.

Morgan reside na área de Controladoria.

O Gerente de Risco Operacional tem a responsabilidade de coordenar a gestão do risco

operacional em relação às diversas áreas de negócio e de suporte do J.P. Morgan, englobando

todas as linhas de negócio, sendo também responsável por colaborar com os detentores dos

mecanismos de controle e os detentores do risco no gerenciamento do Risco Operacional.

Adicionalmente o gerente de risco operacional é responsável por identificar demandas de

treinamento em relação às políticas de risco operacional.

É permitido à área de Risco Operacional pautar-se e tomar por base os testes executados pela

Auditoria Interna do conglomerado, como parte do escopo dos testes de controles de Risco

Operacional a serem executados e avaliados durante o ano.

Tecnologia & Operações (T&O) fornece infra-estrutura de apoio para atender às necessidades

dos negócios e manter controles efetivos e independentes. T&O auxilia na administração do

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Risco Operacional em parceria com cada uma das áreas de negócio do J.P. Morgan,

principalmente nas questões referentes a Sistemas e Infra-estrutura Tecnológica.

Legal & Compliance (L&C) têm a responsabilidade de, em conjunto com a área de Risco

Operacional, identificar, mensurar e comunicar riscos legais, fazendo uso dos principais

componentes da estrutura do J.P. Morgan.

A área de Risco Operacional é responsável pela supervisão da execução dos controles

mantidos pelas diversas áreas do banco, incluindo T&O, Finance, RH, etc.

O envolvimento das áreas de negócio nos assuntos relativos aos riscos operacionais é direto,

ocorrendo por meio da participação das áreas na revisão periódica dos controles internos

(Auto-Avaliação de Riscos e Controles).

Os processos de avaliação e controle do risco operacional estão inseridos na governança local

do Grupo J.P. Morgan, tendo como principais fóruns os Comitês de Controles e o Comitê de

Auditoria, que discutem eventos de riscos operacionais, capacidade, infra-estrutura

tecnológica, indicadores operacionais, questões legais ou regulatórias, entre outras, buscando

assegurar a comunicação efetiva dos eventos de controle, bem como a priorização e suas

respectivas ações corretivas à alta administração do J.P. Morgan.

Risco da Informação

O J.P. Morgan possui um conjunto de Políticas de Gestão de Risco de Tecnologia da Informação

(TI) que tem como objetivo definir as diretrizes a serem seguidos pela instituição quanto à

gestão de risco de uso da tecnologia por todas as linhas de negócio. Esta política está

disponível na intranet do J.P. Morgan e trata da identificação e monitoramento dos riscos

associados aos sistemas de TI.

O Information Risk Manager (IRM) tem a função de gerenciamento dos riscos de uso da

Tecnologia da Informação por meio das Políticas de Gestão de Risco de Tecnologia da

Informação. Essa área reporta à área global de Gestão de Risco de Informação e regionalmente

ao responsável pela Administração de Operações (Chief Administration Officer), visando

garantir a independência de monitoração e controles realizados.

Estrutura de Gerenciame

É definido como o processo contínuo de monitoramento e controle do capital mantido pelo

Conglomerado, avaliação da necessidade de capital para fazer face aos riscos assumidos e

planejamento de metas e de necessidades de capital de acordo co

Estrutura Organizacional

As principais atribuições da área de gerenciamento de capital são mensurar corretamente o

requerimento de capital e os riscos materiais

sistemas adequados de monitoramento através de reportes periódicos e prover informações

que possibilitem o investimento em novos negócios, mesmo em um ambiente de estresse.

Nos termos da Resolução 3.988 de 30 de Junho de 2011 publicada pelo Banco Central do Brasil

e também da Política Interna de Gerenciamento de Capital, o Conglomerado, realiza

de capital analisando os seguintes aspectos: fatos relevantes, ameaças e oportunidades,

ambientes econômicos e regulamentares

mercado, fontes de capital, projeções de crescimento de carteira, projeções de

receitas/despesas, choques de capital em ambientes adversos e por fim, um plano de ação que

integra as informações projetadas à um melhor gerenciamento de capital e do risco

O requerimento de capital não é visto como o único meio de gerenciamento dos riscos do

Conglomerado, sendo que outras maneiras são consideradas: aplicar limites internos,

aumentar o nível de provisão e reservas, quando necessário, conscientizar as áreas de

negócios sobre o uso de capital e implementar controles internos para o adequado

gerenciamento de capital. Portanto, o Conglomerado mantém processos consistentes e

periódicos que capturam o perfil do risco e o correspondente consumo de capital.

Estrutura de Gerenciamento de Capital



planejamento de metas e de necessidades de capital de acordo com o plano estratégico.


capital e os riscos materiais inerentes à operação do Conglomerado

monitoramento através de reportes periódicos e prover informações



olítica Interna de Gerenciamento de Capital, o Conglomerado, realiza

os seguintes aspectos: fatos relevantes, ameaças e oportunidades,

ambientes econômicos e regulamentares, metas de crescimento e de participação do

fontes de capital, projeções de crescimento de carteira, projeções de


integra as informações projetadas à um melhor gerenciamento de capital e do risco

requerimento de capital não é visto como o único meio de gerenciamento dos riscos do



egócios sobre o uso de capital e implementar controles internos para o adequado



Presidente

Diretor de Ger. de Capital

SFO

Gerente de Controladoria

Especialista

10



m o plano estratégico.


inerentes à operação do Conglomerado; utilizar

monitoramento através de reportes periódicos e prover informações



olítica Interna de Gerenciamento de Capital, o Conglomerado, realiza a gestão

os seguintes aspectos: fatos relevantes, ameaças e oportunidades,

, metas de crescimento e de participação do

fontes de capital, projeções de crescimento de carteira, projeções de


integra as informações projetadas à um melhor gerenciamento de capital e do risco assumido.

requerimento de capital não é visto como o único meio de gerenciamento dos riscos do



egócios sobre o uso de capital e implementar controles internos para o adequado



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Informações Quantitativas

Detalhamento do Patrimônio de Referência (PR)

A seguir, estão apresentados os detalhamentos das informações relativas ao Patrimônio de

Referência do Conglomerado / Consolidado Econômico Financeiro do J.P. Morgan.

Segue composição do patrimônio líquido da instituição:

Base de cálculo (em R$ mil) Mar 13 Jun 13 Set 13 Dez 13

Patrimônio Liquido 3.479.573 3.524.651 3.470.333 3.569.290

Ações ordinárias - No País 1.525 1.525 1.525 1.525

Ações preferências - No País 5.633 5.633 5.633 5.633

Ações ordinárias - No Exterior 2.507.589 2.507.589 2.507.589 2.507.589

Ações preferências - No Exterior 77.452 77.452 77.452 77.452

Reserva de Capital 43.770 43.770 43.770 44.019

Reserva de Lucro 863.615 864.858 864.858 933.082

Ajuste ao valor de mercado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos

- - - -

Lucros e Prejuizos acumulados (20.001) 23.834 (30.484) -

Ações em tesouraria (10) (10) (10) (10)

Valor do Nível I do Patrimônio de Referência, detalhado segundo seus componentes, conforme

artigo 1º, § 1º, da Resolução nº 3.444 de 28/02/2007:

Base de cálculo (em R$ mil) Mar 13 Jun 13 Set 13 Dez 13*

Patrimônio de Referência Nível I 3.479.573 3.524.651 3.470.333 3.433.627

Patrimônio Liquido 3.499.574 3.524.651 3.524.651 3.569.290

Contas de resultado credoras 3.740.155 - 7.409.812 -

Contas de resultado devedoras (3.760.156) - (7.464.130) -

Ativo permanente diferido -

- - -


-

- - (135.663)

Valor do Nível II do Patrimônio de Referência, detalhado segundo seus componentes,

conforme artigo 1º, § 2º, da Resolução nº 3.444 de 28/02/2007:


Patrimônio de Referência Nível II - - - -


- - - -

* Em Dezembro de 2013 já estava vigente o cálculo do PR seguindo o Conceito de Basiléia III, sendo assim, as deduções já foram realizadas diretamente no cálculo do PR de Nível I


12

Valor das deduções do Patrimônio de Referência, conforme artigos 3º, 4º e 5º da Resolução nº

3.444 de 28/02/2007:


Deduções do PR 1.721 - - -

Instrumentos de captação de instituições financeiras não integrantes em carteira de fundos de investimento

1.721 - - -

Valor total do Patrimônio de Referência:

Base de cálculo (em R$ mil) Mar 13 Jun 13 Set 13 Dez 13

Patrimônio de Referência (PR) 3.477.852 3.524.651 3.470.333 3.433.627

Patrimônio de Referência Nível I 3.479.573 3.524.651 3.470.333 3.433.627

Patrimônio de Referência Nível II - - - -

Deduções do PR -1.721 - - -

Não existem restrições ou impedimentos relevantes, existentes ou possíveis, à transferência

de recursos entre as instituições consolidadas.

Patrimônio de Referência Exigido (PRE) e Índice de Basiléia (IB)

Valor da parcela do Patrimônio de Referência Exigido (PRE) referente às exposições ponderadas por fator de risco (PEPR):

Em R$ mil

FPR Mar 13 Jun 13 Set 13 Dez 13

0% - - - -

2% - - - 16.605

20% 12.812 19.956 107.639 288.488

50% 745.368 975.288 1.517.658 1.151.735

75% - - - -

100% 5.942.717 6.359.029 5.798.557 4.980.388

250% - - - 1.301.137

300% 254.254 272.180 175.369 74.938

909,09% - - - 94.068

-50% - - - -

-100% (1.721) - - (135.663)

EPR(1)

Exceto CVA 6.953.429 7.626.453 7.599.223 7.771.696

CVA

1.191.430

Total EPR 6.953.429 7.626.453 7.599.223 8.963.126

PEPR 764.877 838.910 835.915 985.944

(1) Exposições ponderadas por risco (EPR) - para dezembro o valor do CVA não esta sendo considerado por risco (EPR)



13

Evolução da alocação de capital, segregada por risco significante:

Em R$ mil Mar 13 Jun 13 Set 13 Dez 13

Patrimônio de Referência Exigido (PRE) 1.966.955 1.579.634 2.075.254 2.077.912

Risco de Crédito (PEPR) 764.877 838.910 835.915 985.944

Risco de Mercado 1.072.997 611.643 1.099.116 951.745

Taxa de Juros 912.876 504.797 797.490 618.154

Prefixada em real 93.303 112.379 184.233 110.996

Cupom de moeda estrangeira 603.118 347.597 534.588 450.584

Cupom de índice de preços 202.339 42.412 74.222 47.662

Cupom de taxa de juros 14.116 2.409 4.447 8.912

Commodities 7.720 7.747 6.754 6.556

Ações 96.722 59.846 14.273 35.987

Exposição em ouro e moedas estrangeiras

55.679 39.253 280.599 291.048

Risco Operacional 129.081 129.081 140.223 140.223

Montante do Patrimônio de referência apurado para cobertura do risco da taxa de juros das

operações não classificadas na carteira de negociação:

Em R$ mil Mar 13 Jun 13 Set 13 Dez 13

Risco de taxa de juros da carteira Banking (Rban) 25.832 45.195 45.037 35.003

Índice de Basiléia (IB):

Mar 13 Jun 13 Set 13 Dez 13

IB(*) = 19,45 24,54 18,39 18,18

(*) Índice calculado sem considerar a parcela da carteira Banking

Risco de Crédito

Valor total das exposições e valor da exposição média no trimestre:

R$ Mil

Conglomerado/Consolidado Econômico Financeiro


Total de Exposições 1.314.411 982.233 1.262.591 1.254.664

Média do Trimestre 1.387.945 989.071 1.145.255 1.210.358

14

Percentual das Exposições dos dez maiores clientes em relação ao total das operações com

características de concessão de crédito:

R$ Mil



Exposição 10 maiores clientes 848.011 612.535 807.055 756.608

Total das exposições 1.314.411 982.233 1.262.591 1.254.664

% 64,52% 62,36% 63,92% 60,50%

Evolução das exposições ao risco de crédito:

R$ mil



FPR de 100% 1.314.411 982.233 1.262.591 1.059.155

FPR de 20%

195.509

Exposição ao crédito segregado por região geográfica significativa (com base no domicílio do

cliente):

R$ Mil



Sudeste 960.951 809.171 1.070.168 1.118.072

Sul 106.605 119.499 92.751 35.066

Centro-Oeste 72.822 52.046 52.043 50.830

Nordeste 73.973 1.517 47.629 50.696

Norte 100.060 - - -

Total 1.314.411 982.233 1.262.591 1.254.664

15

Exposição ao crédito segregado por setor econômico:

R$ Mil



Rural - - - 44.361

Indústria 660,370 581.697 570.549 594.599

Comércio 50,891 34.709 41.556 43.005

Instituição Financeira 1,509 1.510 183.067 200.525

Outros Serviços 574,946 334.988 437.990 341.062

Pessoa Física 26,694 29.329 29.429 31.112

Habitação - - - -

Total 1,314,411 982.233 1.262.591 1.254.664

Montante de provisão para perdas relativas as exposição de risco de crédito:

R$ Mil


Mar-13 Jun 13 Set 13 Dez 13

Provisão para operações de crédito 32.302 31.236 32.927 33.102

Provisão para operações - Sem característica de concessão de crédito

38.546 38.552 38.649 6.848

TOTAL 70.848 69.788 71.576 39.950

Perdas com Operações de Crédito:

R$ Mil Conglomerado/Consolidado

Econômico Financeiro


Perda com operações de crédito 20.562 - - -

Valor das garantias que atendem cumulativamente os seguintes requisitos:

� Sejam mantidas ou custodiadas na própria instituição; � Tenham por finalidade exclusiva a constituição de garantia para as operações a que se

vinculem; � Estejam sujeitas à movimentação, exclusivamente, por ordem da instituição

depositária; e � Estejam imediatamente disponíveis para a instituição depositária no caso de

inadimplência do devedor ou de necessidade de sua realização.

16

R$ Mil



Garantias recebidas em operações de crédito (inclui fianças)

1.543.221 1.849.183 1.973.271 1.545.997

Valor dos desembolsos mitigados 65.216 52.731 30.257 23.342

Montante de operações em atraso bruto de provisão:

R$ Mil



Com característica de concessão de crédito

Atraso até 60 dias - - - -

Entre 61 e 90 dias - - - -

Entre 91 e 180 dias - - - -

Sem característica de concessão de crédito

Atraso até 60 dias - - - -

Entre 61 e 90 dias - - - -

Entre 91 e 180 dias - - - -

Acima de 180 dias 39.849 39.944 40.042 8.241

TOTAL 39.849 39.944 40.042 8.241

Parte da exposição reportada com vencimento acima de 180 dias em Setembro, foi cedida com

transferência total de riscos e benefícios.

A exposição cedida se trata de um direito creditório em uma operação de derivativos.

Risco de Crédito de Contraparte

Valor nocional dos contratos sujeitos a risco de crédito de contraparte, incluindo derivativos,

operações a liquidar e operações compromissadas:

Em R$ mil



Contratos em que a câmara atue como contraparte central

49.838.421 45.030.031 36.393.880 32.239.367

Contratos em que a câmara não atue como contraparte central

31.218.510 53.433.039 46.127.837 38.409.426

TOTAL 81.056.931 98.463.070 82.521.717 70.648.793

17

Os valores positivos bruto dos contratos sujeito ao risco de crédito de contraparte incluem

operações de: valores a receber de operações de derivativos sem contraparte central,

operações de câmbio a liquidar, operações compromissadas.

Valores Positivos Bruto (R$ mil)



Derivativos e Câmbios 443.640 864.951 864.009 1.342.160

Compromissadas 16.712.178 37.876.113 27.892.292 13.937.289

TOTAL 17.155.818 38.741.064 28.756.301 15.279.449

Valores Positivos Relativos a acordos de Compensação (R$ mil)



Derivativos e Câmbios 443.640 864.951 864.009 1.072.837

Compromissadas 16.712.178 37.876.113 27.892.292 13.937.289

TOTAL 17.155.818 38.741.064 28.756.301 15.010.126

Valor das garantias que atendem cumulativamente os seguintes requisitos:

� Sejam mantidas ou custodiadas na própria instituição; � Tenham por finalidade exclusiva a constituição de garantia para as operações a que se

vinculem; � Estejam sujeitas à movimentação, exclusivamente, por ordem da instituição

depositária; e � Estejam imediatamente disponíveis para a instituição depositária no caso de

inadimplência do devedor ou de necessidade de sua realização.

Valores das Garantias (R$ mil)



Derivativos e Câmbios 344.609 435.814 383.812 253.073

Compromissadas 16.778.492 38.034.502 28.208.815 14.084.917

TOTAL 17.123.101 38.470.316 28.592.627 14.337.990

Exposição Global Líquida:

Exposição Global Líquida (R$ mil)



Derivativos e Câmbios 99.031 429.137 480.197 819.764

Compromissadas 34.216 17.415 11.029 5.739

TOTAL 133.246 446.552 491.226 825,503

18

Risco de Mercado

Apresentamos, abaixo, a quebra da carteira de negociação por fator de risco de mercado

relevante, segmentado entre posições compradas e vendidas.

Em R$ mil Consolidado/ Conglomerado

Econômico Financeiro

Descrição Risco Relevante Mar 13 Jun 13 Set 13 Dez 13

Prefixada em real Comprado 29.526.306 27.762.527 21.310.026 21.674.383

Vendido (38.433.566) (28.711.249) (27.147.582) (18.049.061)

Prefixada em real - Total (8.907.260) (948.722) (5.837.556) 3.625.322

Cupom de moeda estrangeira Comprado 34.591.076 45.373.899 33.829.019 40.203.948

Vendido (36.310.601) (46.807.624) (35.555.101) (40.795.751)

Cupom de moeda estrangeira - Total (1.719.525) (1.433.725) (1.726.082) (591.803)

Cupom de índice de preços Comprado 5.943.737 1.972.265 1.698.386 1.689.521

Vendido (5.370.788) (2.184.132) (1.845.407) (1.820.694)

Cupom de índice de preços - Total 572.949 (211.867) (147.021) (131.173)

Cupom de taxa de juros Comprado 48.716 137.458 139.585 181.032

Vendido (134.747) (126.550) (128.292) (122.800)

Cupom de taxa de juros – Total (86.031) 10.908 58.232

Ações Comprado 9.049.259 7.121.133 2.594.039 4.443.716

Vendido (9.124.919) (7.240.847) (2.779.801) (4.514.023)

Ações - Total (75.660) (119.714) 11.293 (70.307)


Comprado 68.140.773 75.506.765 54.980.881 73.579.328

Vendido (68.103.197) (75.695.330) (54.555.974) (73.414.139)

Exposição em ouro e moedas estrang. - Total 37.576 (188.565) 424.907 165.189

Commodities Comprado 131.404 131.593 110.752 108.478

Vendido (131.404) (131.593) (110.752) (108.478)

Commodities - Total - - - -

Total (10.177.951) (2.891.685) (7.460.221) 3.055.460

19

Segue exposição a instrumentos financeiros derivativos por categoria de fator de risco de

mercado, segmentado entre posições compradas e vendidas:

Em R$ mil Consolidado/ Conglomerado Econômico Financeiro

Descrição Risco Relevante Mar 13 Jun 13 Set 13 Dez 13

Prefixada em real

Com Contraparte Central

Comprado 6.234.614 7.107.319 9.319.205 7.711.630

Vendido (27.125.708) (19.045.993) (15.200.168) (8.990.460)

Sem Contraparte Central

Comprado 4.208.610 3.984.411 4.568.726 4.961.669

Vendido (4.092.453) (3.460.684) (4.049.453) (4.174.623)

Prefixada em real - Total (20.774.938) (11.414.947) (5.361.690) (491.784)

Cupom de moeda estrangeira


Comprado 22.024.656 31.728.634 17.898.121 24.697.971

Vendido (10.991.679) (22.345.016) (18.124.457) (22.763.425)


Comprado 6.119.967 8.103.236 9.992.701 10.680.793

Vendido (7.406.124) (9.751.228) (11.371.669) (13.526.796)

Cupom de moeda estrangeira - Total 9.746.820 7.735.626 (1.605.304) (911.457)

Cupom de índice de preços


Comprado 668.072 655.509 677.353 690.019

Vendido (4.005.861) (1.524.969) (1.244.190) (1.226.536)


Comprado 12.188 10.802 - -

Vendido - - - -

Cupom de índice de preços - Total (3.325.601) (858.658) (566.837) (536.517)

Cupom de taxa de juros


Comprado 48.716 47.995 48.832 89.031

Vendido - - - -


Comprado - 89.463 90.753 92.001

Vendido (134.747) (126.550) (128.292) (122.800)

Cupom de taxa de juros - Total (86.031) 10.908 11.293 58.232

Ações


Comprado 8.783.006 6.831.582 2.202.827 2.616.430

Vendido (2.512.164) (950.446) (1.283.064) (513.640)


Comprado 19.222 22.596 49.242 197.926

Vendido (12.139) (41.636) (45.186) (115.405)

Ações - Total 6.277.924 5.862.096 923.819 2.185.311



Comprado 54.488.233 60.440.913 38.170.209 57.343.953

Vendido (43.218.245) (51.100.985) (37.739.464) (55.292.744)


Comprado 6.101.787 8.067.914 9.208.920 10.614.188

Vendido (7.384.123) (9.708.723) (10.596.580) (13.442.444)

Exposição em ouro e moedas estrangeiras - Total 9.987.651 7.699.119 (956.915) (777.047)

Commodities


Comprado - - - -

Vendido - - - -


Comprado 131.404 131.593 110.752 108.478

Vendido (131.404) (131.593) (110.752) (108.478)

Commodities - Total - - - -

Total 1.825.826 9.034.144 (7.555.634) (473.262)

As operações de derivativos referentes às entidades que compõem o Conglomerado /

Consolidado Econômico Financeiro são todas realizadas no Brasil.

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