Contábil-Financeiro

2014

Relatório

Apresentamos o Relatório Contábil Financeiro da Empresa de Assistência Técnica eExtensão Rural do Estado de Minas Gerais – EMATER-MG, referente ao exercício2014, elaborado em conformidade com a legislação societária brasileira - Lei6.404/76, com modificações pelas Lei 11.638/2007 e 11.941/2009 - e osPronunciamentos, Orientações e Interpretações técnicas emitidas pelo CPC –Comitê de Pronunciamentos Contábeis, aprovados pelo CFC – Conselho Federal deContabilidade, e pela Legislação Tributária vigente, às quais julgamos suficientespara demonstrar aos nossos mantenedores, aos órgãos federais, estaduais emunicipais, à sociedade e aos clientes o desempenho da empresa, compreendendo:

− Composição do Capital Social.− Composição da Receita.− Composição da Despesa.− Balanço Patrimonial.− Demonstração do Resultado dos Exercícios.− Demonstração do Resultado Abrangente.− Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido.− Demonstração dos Fluxos de Caixa – Método Indireto.− Demonstração do Valor Adicionado.− Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis.

Os registros dos fatos contábeis basearam-se em documentação hábil, que seencontra em nossos arquivos, à disposição daqueles que, devidamentecredenciados, queiram examiná-la.

1

Amarildo José Brumano KalilPresidente

CPF: 424.554.806-15

A EMPRESA

A Empresa de Assistência Técnica e Extensão Rural do Estado de Minas Gerais –EMATER-MG é uma empresa pública, sob a forma de sociedade civil de finseconômicos, instituída pela Lei Estadual 6.704 de 28/11/1975, vinculada àSecretaria de Estado de Agricultura, Pecuária e Abastecimento de Minas Gerais,tem personalidade jurídica de direito privado, patrimônio próprio e autonomiaadministrativa e financeira.

MISSÃO

Promover o Desenvolvimento Sustentável, por meio da Assistência Técnica eExtensão Rural, assegurando a melhoria da qualidade de vida da sociedademineira.

VISÃO

Ser essencial à sociedade mineira, com excelência na prestação de serviços de as-sistência técnica e extensão rural, para a promoção do desenvolvimento sustentáveldos municípios de Minas Gerais.

FOCO DA AÇÃO

Implementar políticas públicas que promovam o desenvolvimento sustentável, comfoco na agricultura familiar, alinhadas à Política Estadual de Agricultura, Pecuária eAbastecimento e à Política Nacional de Assistência Técnica e Extensão Rural.

2

3

5

BALANÇO PATRIMONIAL DOS EXERCICIOS FINDOS EM

R$

Nota explicativa nº 31/12/2014 31/12/2013

ATIVO

CIRCULANTE

Caixa e Equivalentes de Caixa 4 74.066.507,86 89.377.496,24

Contas a Receber 5 19.975.812,62 25.970.995,19

Valores a Recuperar 6 17.629,90 35.023,34

Impostos a Recuperar/Compensar 7 4.881.339,70 2.100.458,14

Despesas Antecipadas 8 2.953.763,72 295.461,10

Depósitos e Cauções 9 246.604,44 244.500,17

Estoques 10 240.190,99 244.156,68

102.381.849,23 118.268.090,86 NÃO CIRCULANTE

Realizável a Longo Prazo 11 6.879.335,41 6.416.349,74

12 94.311,09 94.311,09

13 16.887.822,11 20.284.898,61

Intangível 14 66.893,90 87.699,94

23.928.362,51 26.883.259,38

TOTAL DO ATIVO 126.310.211,74 145.151.350,24

PASSIVO

CIRCULANTE

Fornecedores 15 1.859.233,51 3.789.935,02

Obrigações Trabalhistas 16 6.429.301,51 6.351.889,56

Provisões Trabalhistas e Previdenciarias 17 22.505.894,55 22.261.328,68

Obrigações Sociais e Fiscais 18 8.022.439,14 9.507.634,77

Outras Contas a Pagar 19 3.967.961,45 3.601.160,49

Recursos a Aplicar 20 27.260.674,43 45.319.188,42

70.045.504,59 90.831.136,94

NÃO CIRCULANTE

Depósitos e Cauções 21 57.363,40 67.588,23

Riscos Fiscais e Passivos Contingentes 22 3.504.653,68 3.183.774,72

3.562.017,08 3.251.362,95

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Capital Social 23 17.947.073,27 17.947.073,27

Reserva de Capital 6.656.839,80 6.656.839,80

Reservas de Lucros 10.892.902,19 9.353.244,17

Lucros Acumulados 17.205.874,81 17.111.693,11

52.702.690,07 51.068.850,35

TOTAL DO PASSIVO 126.310.211,74 145.151.350,24

Investimentos0

Imobilizado0

6

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM

R$

Nota explicativa nº 31/12/2014 31/12/2013

RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 24 11.819.152,18 13.553.038,21

(DESPESAS) RECEITAS OPERACIONAIS (13.264.677,85) (10.256.484,60)

Pessoal e Previdência (231.642.911,99) (220.732.445,09)

Material de Consumo (5.478.971,54) (7.993.872,08)

Serviços de Terceiros e Encargos (10.320.748,10) (10.619.302,82)

Impostos, Taxas e Contribuições (479.316,24) (557.061,57)

Contingências Operacionais (346.484,68) (990.054,60)

Depreciações/Amortizações (3.250.125,33) (3.570.527,99)

Créditos Recuperados PIS/PASEP e COFINS 563.706,92 596.130,83

Transferência Contra Partida Convênio (1.101.015,94) (2.136.940,85)

Transferências de Recursos União/Estado/Municipio 25 237.258.824,79 232.682.885,08

Outras Despesas Operacionais (45.970,18) (132.964,10)

Outras Receitas Operacionais 1.578.334,44 3.197.668,59

RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO (1.445.525,67) 3.296.553,61

Despesas Financeiras (66.591,90) (76.773,92)

Receitas Financeiras 5.796.429,71 3.890.527,22

RESULTADO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 4.284.312,14 7.110.306,91

Imposto de Renda (379.220,82) (2.048.700,46)

Contribuição Social (179.993,15) (1.129.152,20)

RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 3.725.098,17 3.932.454,25

6

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM

R$ 31/12/2014 31/12/2013

Lucro do Exercício 3.725.098,17 3.932.454,25

TOTAL DO RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO 3.725.098,17 3.932.454,25

8

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DO EXERCICIO FINDO EM 31/12/2014

R$

HISTÓRICO CAPITAL SOCIAL

RESERVAS DE CAPITAL RESERVAS DE LUCROS

Saldo em 31 de dezembro de 2013 17.947.073,27 6.368.776,83 288.062,97 9.353.244,17 17.111.693,11 51.068.850,35

Lucro Líquido do Exercício 3.725.098,17 3.725.098,17

Ajustes de Exercícios Anteriores (2.091.258,45) (2.091.258,45)

Transferência para Reservas Incentivos Fiscais 1.539.658,02 (1.539.658,02)

Saldo em 31 de dezembro de 2014 17.947.073,27 6.368.776,83 288.062,97 10.892.902,19 17.205.874,81 52.702.690,07

LUCROS ACUMULADOS

PATRIMÔNIO LÍQUIDORESERVAS DE

SUBVENÇÕES PARA AUMENTO DE CAPITAL

RESERVAS POR DOAÇAO

RESERVA DE INCENTIVOS FISCAIS

9

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXO DE CAIXA DOS EXERCICIOS FIND OS EM

R$

31/12/2014 31/12/2013

FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS

Lucro Líquido do exercício 3.725.098,17 3.932.454,25

Aumento (diminuição) de itens que não afetam o caix a

Lucro na alienação de Ativo Imobilizado (674,25) (912.604,72)

Baixa de Imobilizado por Perda 12.726,46 (13.284,03)

Rendimento de Aplicação (6.866.040,39) (4.893.536,05)

Juros Ativos (Empréstimo Compulsório/Atualização Crédito Tributário) (490.754,28) (407.970,34)

Desconto Concedido 32.073,43

Variações Monetárias (75.405,15) 458,98

Recebimento de Bens em Doação (205.540,16)

Ajustes de Exercícios Anteriores 2.091.258,45 338.225,63

Depreciação/Amortização 3.250.125,33 3.570.527,99

Aumento/Redução em Estoques 3.965,69 (85.324,66)

Aumento/Redução em Contas a Receber 5.995.182,57 (2.388.656,37)

Aumento/Redução em Valores a Recuperar 17.393,44 (7.204,28)

Redução/Aumento em Despesas Antecipadas (2.658.302,62) 1.121.697,16

Redução em Impostos a Recuperar/Compensar (2.780.881,56) (878.976,72)

Redução/Aumento em Fornecedores (1.930.701,51) 3.168.503,32

Aumento em Obrigações Trabalhistas 77.411,95 390.816,21

Aumento em Outras Contas a Pagar 366.800,96 241.041,85

Aumento em Obrigações Sociais e Fiscais 194.446,68 760.767,69

Redução/Aumento em Provisão de IRPJ e CSLL a Pagar (1.679.642,31) 941.585,32

Redução/Aumento em Recursos a Aplicar (18.058.513,99) 5.336.376,77

Aumento em Provisão de Férias e 13º salário 244.565,87 1.698.611,71

Aumento em Provisão para riscos fiscais e passivos contingentes 320.878,96 351.769,81

FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL LÍQUIDO (18.414.528,26) 12.265.279,52

FLUXO DE CAIXA ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS

Aumento em Depósitos e Cauções (85.430,02) (250.789,87)

Aumento em Empréstimo Compulsório (379.659,92) (321.377,70)

Recebimento pela Venda de Imobilizado 20.000,00 953.400,00

Aquisição de Imobilizado/ Bens de Terceiros (15.012.044,11) (2.734.489,61)

Aquisição pelas Adições do Intangível (7.338,95) (30.899,00)

Aquisição pelas Adições em Imobilizações em Andamento (1.314.999,10) (20.260,00)

Resgate de Aplicação Financeira 130.647.151,06 120.266.372,89

Aplicação Financeira (110.753.914,25) (113.849.631,43)

Dividendos - (6.414,91)

FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMEN TOS 3.113.764,71 4.005.910,37

FLUXO DE CAIXA ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS

Depósitos e Cauções (10.224,83) 15.522,82

FLUXO DE CAIXA LIQUIDO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAME NTOS (10.224,83) 15.522,82

Aumento (Diminuição) Líquido das Disponibilidades ( 15.310.988,38) 16.286.712,71

Disponibilidades no inicio do ano 89.377.496,24 73.090.783,53

Disponibilidades no final do ano 74.066.507,86 89.377.496,24

Saldo disponibilidades (15.310.988,38) 16.286.712,71

10

DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DOS EXERCICIOS FIN DOS EM

Em R$

31/12/2014 31/12/2013

1. RECEITAS 252.137.015,92 251.269.643,08

1.1 Prestação de Serviços 13.299.856,69 15.389.089,41

1.2 Transferências de Recursos da União 1.420.059,87 1.948.892,22

1.3 Transferências de Recursos do Estado 175.140.617,54 173.583.594,26

1.4 Transferências de Recursos dos Municípios 60.698.147,38 57.150.398,60

1.5 Outras Receitas 1.578.334,44 3.197.668,59

2. INSUMOS ADQUIRIDOS POR TERCEIROS

3. VALOR ADICIONADO BRUTO (1 – 2) 252.137.015,92 251.269.643,08

4. DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO (3.250.125,33) (3.570.527,99)

5. VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDAD E (3 – 4) 248.886.890,59 247.699.115,09

6. VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 5.796.429,71 3.890.527,22 6.1 Receitas Financeiras 5.796.429,71 3.890.527,22

7. VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5 + 6) 254.683.320,30 251.589.642,31

8. DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO 254.683.320,30 251.589.642,31

8.1 PESSOAL 192.410.921,59 181.807.244,36

8.1.1 Remuneração Direta 148.481.805,86 144.042.499,58

8.1.2 Benefícios 27.240.129,32 24.231.858,84

8.1.3 FGTS 16.688.986,41 13.532.885,94

8.2 IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES 41.743.528,11 44.490.635,66

8.2.1 Federais 41.116.626,00 43.624.244,03

8.2.2 Estaduais 240.041,62 322.953,04

8.2.3 Municipais 386.860,49 543.438,59

8.3 REMUNERAÇÃO DE CAPITAL DE TERCEIROS 16.803.772,43 21.359.308,04

8.3.1 Juros 66.591,90 76.773,92

8.3.2 Aluguéis 725.930,33 676.162,77

8.3.3 Outros 16.011.250,20 20.606.371,35

8.4 REMUNERAÇÃO DE CAPITAIS PRÓPRIOS 3.725.098,17 3.932.454,25

8.4.1 Lucro do Exercício 3.725.098,17 3.932.454,25

7

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM

R$

31/12/2014 31/12/2013

Lucro do Exercício 3.725.098,17 3.932.454,25

TOTAL DO RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO 3.725.098,17 3.932.454,25

4

OPERACIONAIS

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISEM 31 DE DEZEMBRO DE 2014

NOTA 01 – INFORMAÇÕES GERAIS

A Empresa de Assistência Técnica e Extensão Rural do Estado de Minas Gerais –EMATER-MG é uma empresa pública, sob a forma de sociedade civil de finseconômicos, instituída pela Lei Estadual 6.704 de 28/11/1975, vinculada à Secretariade Estado de Agricultura, Pecuária e Abastecimento de Minas Gerais, tempersonalidade jurídica de direito privado, patrimônio próprio e autonomiaadministrativa e financeira.

Atua como instrumento essencial do governo de Minas Gerais, para o planejamentoe implementação de ações no setor agropecuário, promovendo a extensão ruraljunto aos produtores de agricultura familiar.

Possui 38 filiais, estando presente em 789 municípios do total de 853 em toda MinasGerais, com ações para o desenvolvimento do Estado, a sustentabilidade do meiorural, a preservação do meio ambiente e a melhoria da qualidade de vida daspessoas.

Trabalho que começa no campo, com o atendimento às necessidades das famílias eo respeito às diferenças de cada região de Minas, para garantir mais renda aosagricultores e benefícios aos consumidores das cidades.

Elabora e desenvolve projetos para assegurar que a vida no campo, a agricultura e apecuária do Estado sejam cada vez melhores. Uma forma inovadora de atuar, quenasceu em Minas Gerais, há 66 anos, e já se tornou referência nacional e modelotécnico a outros países.

Mais que assistência técnica, a Emater-MG promove a melhoria da produtividade eda qualidade dos produtos do agronegócio mineiro, levando conhecimento einovação aos agricultores, garantindo mais dignidade às famílias e desenvolvimentoao Estado.

As Demonstrações Contábeis para o exercício findo em 31/12/2014, foram revisadaspela Auditoria Interna, apreciadas pelo Gerente Administrativo, Diretor AdministrativoFinanceiro, aprovadas pelo Conselho Fiscal, em reuniões realizadas nos dias 29 e30/04/2015, e autorizadas para publicação pelo Presidente.

NOTA 02 – BASE DE PREPARAÇÃO

As Demonstrações Contábeis foram elaboradas em consonância com as práticascontábeis adotadas no Brasil, as quais compreendem aquelas incluídas nalegislação societária brasileira - Lei 6.404/76, com modificações pelas Leis11.638/2007 e 11.941/2009 - e os Pronunciamentos, Orientações e Interpretações

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Técnicas emitidas pelo CPC – Comitê de Pronunciamentos Contábeis, aprovadospelo CFC – Conselho Federal de Contabilidade

NOTA 03 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

a) Apuração do resultado

Os recursos recebidos da União, do Estado e dos Municípios foram apropriados peloregime de competência às receitas no exercício, limitando-se aos gastosefetivamente realizados, estando os saldos ainda não aplicados classificados noPassivo Circulante, na conta Recursos a Aplicar.

As receitas advindas de Assistência Técnica e outras foram registradas conforme oregime de competência.

b) Caixa, equivalente de caixa

Equivalente de caixa compreendem os saldos de caixa e de depósitos bancários àvista. Estão demonstrados ao custo, acrescidos dos rendimentos auferidos até adata do balanço, não excedendo ao valor de mercado. Incluem também aplicaçõesfinanceiras realizáveis em até 90 dias.

c) Aplicações Financeiras

As aplicações financeiras estão avaliadas ao custo, acrescido dos rendimentosauferidos até a data do balanço.

d) Estoque

O estoque de material de consumo almoxarifado, são demonstrados ao custo médiode aquisição, cujos valores são inferiores aos custos de reposição ou aos valores derealização.

e) Empréstimo Compulsório

O empréstimo compulsório feito ao Fundo Nacional de Desenvolvimento, pago naaquisição de veículos, gasolina e álcool carburante, está ajustado à média deconsumo nacional e atualizado nos termos do Decreto-Lei nº 2.288/86 e dasdisposições legais complementares.

f) Imobilizado

Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção. A depreciação écalculada pelo método linear às taxas mencionadas na nota explicativa 13 e leva emconsideração o tempo de vida útil estimado dos bens.

g) Demais ativos circulantes e ativos não circulantes

São apresentados pelo valor líquido de realização, incluindo, quando aplicável, osrendimentos e as variações monetárias auferidas.

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h) Provisões

Uma provisão é reconhecida no balanço quando a Entidade possui uma obrigaçãolegal ou constituída como resultado de um evento passado, e é provável que umrecurso econômico seja requerido para saldar a obrigação. As provisões sãoregistradas tendo como base as melhores estimativas da administração e de seusassessores legais quanto aos riscos envolvidos.

i) Provisões para contingências

As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas dos riscosenvolvidos. A avaliação da probabilidade de perda inclui a avaliação das evidênciasdisponíveis, a hierarquia das leis, as jurisprudências, as decisões mais recentes nostribunais e sua relevância no ordenamento jurídico. As provisões são revisadas eajustadas para levar em conta alterações nas circunstâncias.

j) Demais passivos circulantes e não circulantes

São apresentados por valores exigíveis conhecidos ou calculáveis, acrescidos,quando aplicável, das correspondentes taxas de encargos financeiros e variaçõesmonetárias incorridas até a data do balanço.

k) Regime de Tributação

Optante pelo regime de tributação com base no lucro real, sendo a apuração anualno exercício de 2014 - determinada mensalmente sobre a base de cálculo estimadaou em balancetes de suspensão ou redução, e em 2013 a apuração trimestral –mediante balancetes acumulados trimestrais.

As receitas provenientes de recursos recebidos do Estado de subvenção parainvestimento foram apropriados em contas de resultado e excluídas na apuração doLucro Real, sendo posteriormente destinadas à conta Reserva de Incentivos Fiscais,conforme as leis 11.638/07 e 11.941/09.

NOTA 04 – CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA

R$31/12/2014 31/12/2013

Equivalente de Caixa 24,83 387,46Bancos c/ Movimento – Recurso Próprio 4.323.671,80 5.019.149,85Bancos c/ Movimento – Recurso Convênios 444,01 -Aplicações de Liquidez Imediata – Recurso Próprio 41.519.550,74 46.775.811,29Aplicações de Liquidez Imediata – Recurso de Convênios 28.222.816,48 37.582.147,64

74.066.507,86 89.377.496,24

O saldo da conta de Aplicações de Liquidez Imediata é composto por aplicaçõesfinanceiras de recursos próprios, bem como de recursos de convênios federal e

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estadual acrescidos das respectivas contrapartidas financeiras da EMATER – MG erendimentos auferidos até a data do Balanço.

NOTA 05 – CONTAS A RECEBER

R$31/12/2014 31/12/2013

Transferência Orçamentária da SEFMG 12.075.960,77 15.806.157,40Documento de Arrecadação Estadual - SEFMG 59.453,49 104.792,63Prefeituras 6.409.221,68 6.024.658,82Prestação de Serviços 1.308.293,31 3.783.634,60Cessão de Funcionários 122.883,37 251.751,74

19.975.812,62 25.970.995,19

O valor de Transferência Orçamentária a receber da Secretaria de Estado daFazenda de Minas Gerais correspondente a 80,13% da folha de pagamento e dosencargos de dezembro de 2014.

NOTA 06 – VALORES A RECUPERAR

R$31/12/2014 31/12/2013

Multa de Trânsito a Recuperar 10.623,74 11.340,51 Insuficiência de Saldo de Salário 5.764,11 4.400,27 FGTS a Restituir 305,55 2.732,35 Salários a Recuperar 131,53 2.213,73 Multas e Juros a Recuperar 14,35 20,15 Outros Créditos 790,62 14.316,33

17.629,90 35.023,34

14

NOTA 07 – IMPOSTOS A RECUPERAR/COMPENSAR

R$31/12/14 31/12/13

IRPJ pago a maior a compensar 3.625.547,10 1.629.333,66IRRF a recuperar 5.329,58 -

IRRF a compensar – assalariado - 5.329,58

IRRF pago a maior a compensar 11.028,78 -

CSLL retida na fonte a recuperar 70,35 1.150,35

CSLL retida s/ órgão público recuperar 29.583,71 52.637,08

CSLL paga a maior a compensar 723.245,57 19.467,26

PIS/PASEP a recuperar 9.194,27 -

PIS/PASEP retido na fonte a recuperar 871,13 747,73

PIS/PASEP ret. s/ órgão público a recuperar 7.991,88 22.105,80

PIS/PASEP recolhido a maior a compensar 502,76 1.494,32

COFINS a Recuperar 42.353,22 -

COFINS retida na fonte a recuperar 4.020,64 3.451,05

COFINS retida s/ órgão público a recuperar 36.885,60 102.026,96

COFINS recolhida a maior a compensar 2.297,17 6.882,80

INSS retido na fonte a recuperar 3.609,52 2.787,09

INSS a restituir 698,58 -

INSS retido na fonte a compensar 309.918,07 184.858,89

ISSQN retido a recuperar 84,18 77,98

ISSQN próprio a compensar 68.107,59 68.107,59

4.881.339,70 2.100.458,14

NOTA 8 – DESPESAS ANTECIPADAS

R$31/12/2014 31/12/2013

Adiantamento p/ Realização de Despesas 2.814,50 26.312,70Adiantamento a fornecedor 139,01 52,50Adiantamento p/Unidades Regionais 193,28 2.424,90Ferias Antecipadas 2.942.205,54 263.650,93Pensão Alimentícia Ferias 8.411,39 3.020,07

2.953.763,72 295.461,10

O adiantamento para a realização de despesas refere-se a adiantamentos pagosaos funcionários.As férias antecipadas referem-se a competência de janeiro/2015, pagasantecipadamente em 12/2014.

15

NOTA 9 – DEPOSITOS E CAUÇÃO

R$31/12/2014 31/12/2013

BB/EMATER/INCRA/Chamada Pública/CT 18000 222.871,06 220.969,24BB/EMATER/INCRA/Chamada Pública/CT 11000 23.733,38 23.530,93

246.604,44 244.500,17

Referem-se a depósitos em garantia realizados pelo Instituto Nacional deColonização e Reforma Agrária – INCRA de acordo com art. 56 da lei 8.666/93 ecom os contratos de números 11.000/2012 e 18000/2011, que objetivam a prestaçãode serviços pela EMATER-MG aos trabalhadores Rurais Assentados no Estado deMinas Gerais.

NOTA 10 – ESTOQUES

Evidencia o estoque de almoxarifado da matriz, composto por materiais de escritório,material de limpeza, pneus e câmaras, peças e acessórios para bens do imobilizadoe material elétrico.

NOTA 11 – REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

R$31/12/2014 31/12/2013

Depósito e Cauções 1.043.508,95 960.183,20Empréstimo Compulsório 5.787.685,58 5.408.025,66Diversos Responsáveis 48.140,50 48.140,50Títulos e Valores Mobiliários Telecom. de Brasília S/A 0,38 0,38

6.879.335,41 6.416.349,74

A conta Depósito e Cauções evidencia o valor de FGTS – Não Optantes, nomontante de R$ 56.422,51 e de Depósitos Judiciais no montante de R$ 987.086,44.

O Empréstimo Compulsório é o valor atualizado gerado a partir da aquisição deveículos, gasolina e álcool carburante nos termos do Decreto-Lei nº 2.288/86 e dasdisposições legais complementares.

A conta Diversos Responsáveis evidencia valores apontados nos Relatórios daSuperintendência Central de Auditoria Operacional SCAO/SEF Nº132.050.00/132.066.00, considerados como despesas irregulares que, apósesgotada todas as possibilidades de cobrança administrativa, foram encaminhadasao Ministério Público para cobrança judicial e outros débitos de empregados emcobrança junto a Assessoria Jurídica da EMATER – MG.

16

NOTA 12 – INVESTIMENTO

O Investimento demonstra participação em outras empresas na esfera pública novalor de R$ 24.702,52, sem controle ou influência significativa, participação paraincentivos fiscais no valor de R$ 3.018,57 e investimento cultural em relíquias eobras de arte no valor de R$ 66.590,00.

NOTA 13 – IMOBILIZADO

O Imobilizado está avaliado pelo custo de aquisição ou construção, contendoatualização monetária até 31 de dezembro de 1995. As depreciações foramcalculadas pelo método linear, às taxas que levam em conta seu tempo de vidaútil/econômica, apresentando a seguinte composição:

R$

Descrição Valor Custo de

Aquisição

Valor Depreciação/AmortizaçãoAcumulada

Valor Contábil

Máquinas, Motores e Aparelhos 19.076.847,67 10.798.548,71 8.278.298,96Tratores Implementos Agrícolas 155.303,50 143.880,13 11.423,37Veículos 13.263.694,74 11.644.633,65 1.619.061,09Outros Equipamentos Instalações 51.729,56 22.266,48 29.463,08Semoventes 5.960,00 5.960,00 0,00Máquinas de Escritório 170.981,33 170.313,67 667,66Moveis e Utensílios 3.411.360,04 2.006.198,52 1.405.161,52Equipamentos Proc. De Dados 6.495.670,91 5.584.719,85 910.951,06Software 142.749,55 138.372,33 4.377,22Instalação Rede Logica/Escen 389.410,50 350.993,07 38.417,43Edifícios 5.416.470,22 4.617.820,42 798.649,80Terrenos 1.796.572,31 0,00 1.796.572,31Benfeitorias em Bens de Terceiros 260.783.52 191.720,96 69.062,56Obras em Andamento 106.687,18 0,00 106.687,18Bens em Construção 1.817.138,87 0,00 1.817.138,87Bens a Imobilizar 1.890,00 0,00 1.890,00TOTAL 52.563.249,90 35.675.427,79 16.887.822,11

A conta de Máquinas, Motores e Aparelhos sofreu ajustes em 12/2014 provenientesde incorporação de kits de abastecimento de água referentes a 12/2009 no valor deR$ 5.218.500,69 e depreciação acumulada relativa ao periodo de 12/2009 a11/2014, vide nota explicativa 26.A conta Obras em Andamento compõe-se do saldo da Reforma do Escritório dePonto dos Volantes, no montante de R$ 60.648,06 e do Centro de Comercializaçãoda Agricultura Familiar de São Francisco, no montante de R$ 46.039,12.A conta Bens em Construção refere-se a aquisição de tubo de PVC, equipamentopara cloração automática de água, motobomba centrífuga e caixa d'água queformarão o kit de abastecimento a ser instalado nas propriedades rurais.

17

A conta Bens a Imobilizar compõe-se pelo valor de R$ 1.890,00 referente aaquisição de software através do convênio FNMA Revitalização Ecos Social doCerrado a ser imobilizado.

NOTA 14 – INTANGÍVEL

R$

DescriçãoValor Custo de

AquisiçãoValor

AmortizaçãoValor Contábil

Marcas e Patentes 5.248,00 4.065,50 1.182,50Direito de Uso de Software 1.350.976,89 1.325.432,55 25.544,34Direito de Uso de Telefone 75.670,64 35.503,58 40.167,06TOTAL 1.431.895,53 1.365.001,63 66.893,90

NOTA 15 – FORNECEDORES

São obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos no curso normal dos negócios, sendo classificados como passivos circulantes por serem devidos no periodo de até um ano. Destacamos os maiores fornecedores:

R$31/12/2014 31/12/2013

Renault do Brasil S/A 936.000,00 -Ticket Servicos S/A 762.249,33 749.671,89Pontual Assessoria Empresarial Ltda - Me 45.566,94 -Meg Seguranca Patrimonial Ltda - Me 32.972,86 31.382,04R K Industria de Implementos Agr Ltda 26.396,00 26.396,00Sete Colinas Informática Ltda 10.950,52 -Bamaq Sa Bandeirantes Maq.E Equipamentos - 1.988.840,00Outros 45.097,86 993.645,09

1.859.233,51 3.789.935,02

NOTA 16 - OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS

R$31/12/2014 31/12/2013

Ordenados a pagar 6.363.343,78 6.288.858,21Pensao Alimenticia a pagar 65.957,73 63.031,35

6.429.301,51 6.351.889,56

18

NOTA 17 – PROVISÕES TRABALHISTAS PREVIDENCIÁRIAS

Referem-se às férias de funcionários e aos respectivos encargos, cujos cálculosabrangem períodos aquisitivos integrais e parciais.

NOTA 18 – OBRIGAÇÕES SOCIAIS E FISCAIS

R$31/12/2014 31/12/2013

IRPJ a Pagar 36,56 917.765,46IRRF Pessoal 2.793.208,32 2.651.776,25IRRF Serviços de Terceiros 1.507,19 1.096,96CSLL Estimada a Recolher - 543,55CSLL a Pagar 543,55 762.456,96PIS/PASEP 18.532,18 30.021,65COFINS 85.314,79 126.648,42INSS Pessoal 3.828.506,47 3.758.088,29INSS Serviços de Terceiros 13.888,33 20.348,09FGTS 1.262.081,97 1.228.526,12CSLL/COFINS/PIS-PASEP Retido na Fonte 773,75 155,08Impostos Municipais 18.046,03 10.207,94

8.022.439,14 9.507.634,77

NOTA 19 – OUTRAS CONTAS A PAGAR

R$31/12/2014 31/12/2013

Ceres 2.262.760,92 2.059.449,32Cabefe 1.217.731,55 1.115.533,29BB/Emprestimo Consignado 169.444,40 125.630,46Tokio Marine Seguradora S/A 67.990,40 70.255,35Sinter 52.893,68 50.526,04Sul América Cia. Nac. Seg. Vida 51.725,23 48.846,76Banco de Minas Gerais – Emp. Consignado 41.263,79 50.514,88Provisão de Descontos Diversos de Férias 40.548,94 -Itau Seguros 22.842,43 24.556,88BV Emprestimo Consignado 15.882,58 14.326,15Outras 24.877,53 41.521,36

3.967.961,45 3.601.160,49

19

NOTA 20 – RECURSOS A APLICAR

Representam os saldos de recursos de subvenções recebidos da União, Estado eMunicipios, a serem aplicados em custeio e investimento nos programasrelacionados abaixo.Em 12/2014 foram devolvidos ao Tesouro Estadual o valor de R$ 8.670.539,38relativo aos recursos não utilizados durante a execução dos programas.

R$RECURSOS DA UNIÃO 31/12/2014 31/12/2013CEF/INSTAL.CENTRO VOCACIONAL - 70-9 - 130.389,73CEF/COMPUTADORES/CVT/2§ BLOCO C/C 82-2 21.277,63 224.717,08CEF/AGROLACTEOS E C.QUAL.DO QUEIJO-120-9 115.806,68 330.959,08CEF/MINAS S/FOME EMENDA PARLAM C/C 119-5 776.428,50 4.119.110,29BB/MCT-VERDEMINAS - 8100-0 16.448.410,61 18.450.652,93CEF/MAPA-PATR MECANIZADA C/C 0124-1 11.482,21 80.652,23CEF/MAPA-PATR MECAN. ARCOS C/C 0129-2 2.987,60 13.568,52CEF/PATR.MECAN.JAIME MARTINS C/C 0131-4 27.480,66 139.605,50CEF/MDA-PATR.MEC.LEO.MONTEIRO C/C 134-9 12.266,13 69.134,48BB/MDA ATER 2009 - 7938-3 1.794.517,26 1.755.445,41CEF/MDA/CENTROS CAPACIT.E COMERC. 0135-7 84.539,70 439.886,54CEF/AGROLACTEOS E C QUAL.QUEIJO(PC)149-7 - 145.624,12CEF/MAPA/CTTO 0307373-03/09 - C/C 137-0 59.969,05 265.829,08CEF/MAPA/CTTO 0297552-40/09 - C/C 136-1 19.919,48 89.960,24BB/MPA/CTTO 727575/09 - 8632-0 - 69.141,62CEF/MDA/CTTO 311.711.73/09 - 140-3 10.396,52 64.261,83CEF/MAPA/CTO.0309.001-46/09 -146-2/146-9 6.868,64 34.774,53CEF/MAPA/CTO.0316.993-98/09 -141-1/141-8 29.228,87 253.608,91BB/EMBRAPA CV 775653/2012 C/C 11120-1 124.034,77 537.307,21BB/MIN/CODEVASF/CV 778009/12 C/C 11260-7 424.839,71 1.088.576,37CEF/MDA/CT 778496/12 C/C 200-0 56.934,36 517.635,93CEF/MDA/CT 778484/12 - C/C 198/5 39.238,16 346.312,35CEF/MDA/CT 778491/12 - C/C 197/7 66.424,23 603.910,20CEF/MDA/CT 778486/12 C/C 196/9 192.956,89 725.113,72CEF/MDA/CT 774924/12 - C/C 205-1 420.437,48 4.032.558,71CEF/MDA/CT 781638/12 - C/C 453.080-0 330.496,17 626.815,86BB/MPA CONV.796335/2013 CTA 17510.2 181.042,42 -BB/CONV 801536/14 / MAPA CAFE 494.704,33 -CEF/MDA/CV1006526-80/2013 C/C 207-8 3.042.956,80 -BB/MDA/SEMENTES/CV 796223/2013 2.119.721,13 -

26.915.365,99 35.155.552,47

20

R$RECURSOS DO ESTADO 31/12/2014 31/12/2013EMG-EMENDA PARLAMENTAR PREF. RIO ESPERA 1.681,00 1.681,00EMG-PROJETO JAIBA 2009 - 102.732,12EMG-BACIA HIDROGRAFICA DO SAO FRANCISCO - 15.332,58EMG-AGROMINAS - 865.483,06EMG-MINAS S/FOME 2007 - 2.787.028,03EMG-MINAS S/FOME 2008 - 333.350,24EMG-CERTIFICA MINAS CAFE - 594.145,66EMG-MINAS S/FOME 2009 - 541.877,07EMG-CEMIG LUZ P TODOS/2008 - 37.220,86PROGRAMA APOIO A PEQ.EMPREENDIMENTOS - 173.152,50EMG-MINAS SEM FOME 2010 - 1.328.803,80BB/CEMIG/PR ART IRAPE- 8090-X 58.100,97 111.707,36EMG-MSF 2008 EMERGENCIAL - 293.313,93PCPR - 88.877,94EMG-MINAS SEM FOME 2011 - 599.965,43EMG - MINAS SEM FOME 2012 - 528.670,20BB/ATER CEMIG IRAPE-9267-3 191.492,12 153.468,57EMG MINAS SEM FOME 2013 - 1.576.621,91EMG - PROJETO JAIBA 2014 6.752,37 -EMG-CERTIFICA MINAS CAFE 2014 2.074,98 -MINAS SEM FOME 2014 85.207,00 -

345.308,44 10.133.432,26

R$RECURSOS DOS MUNICÍPIOS 31/12/2014 31/12/2013BB/S.FRANCISCO/CENTRO COM./12.871-6 - 30.203,69

0,00 30.203,69

NOTA 21 – DEPÓSITOS E CAUÇÕES

R$31/12/2014 31/12/2013

CEF-FGTS não optantes 56.422,51 54.336,41Checker Comp. & Sistemas Ltda - 40,18Compurede Ltda 940,89 932,88

Construtora Abreu & Abreu Ltda - 12278,7657.363,40 67.588,23

O FGTS não optantes refere-se a FGTS de funcionários admitidos antes daobrigatoriedade pela Constituição Federal de 1988.

21

A conta Compurede Ltda refere-se a depósito e caução a ser devolvido aofornecedor em decorrência de término contratual.

NOTA 22 – PROVISÕES RISCOS FISCAIS E PASSIVOS CONTINGENTES

A EMATER-MG possui processos judiciais de natureza cível, trabalhista e tributária,que foram classificados pela Assessoria Jurídica de acordo com o grau de risco deperda, conforme segue:

PROCESSOS CLASSIFICAÇÃOPROVÁVEL POSSÍVEL

QUANTIDADE VALOR (R$) QUANTIDADE VALOR (R$)Cíveis 05 2.231.856,91 07 899.263,96Trabalhistas 13 1.253.038,57 06 973.040,33Tributária 01 1.000,00Tomada de Contas Especial - TCU

01 19.758,00

TOTAL 19 3.504.653,68 13 1.873.304,29

A empresa constituiu provisão para os processos judiciais a partir dos valoresapurados pelos assessores jurídicos para cobrir perdas prováveis. A seguirdemonstramos a movimentação no exercício findo em 31 de dezembro de 2014:

R$PROCESSOS SALDO EM

31/12/2013ADIÇÕES REVERSÕES SALDO EM

31/12/2014Cíveis 2.238.856,91 (7.000,00) 2.231.856,91Trabalhistas 943.917,81 330.934,05 (21.813,29) 1.253.038,57Tributários 1.000,00 (1.000,00) 0,00Tomada de Contas Especial - TCU

19.758,20 19.758,20

TOTAL 3.183.774,72 350.692,25 29.813,29 3.504.653,68

Os processos judiciais de natureza cível, em trâmite perante a Justiça ComumEstadual, alguns em grau recursal, destaca-se dentre outros, os seguintes objetosrecorrentes: ações decorrentes de acidentes com veículos, ações decorrentes doconcurso público realizado pela EMATER – MG no ano de 2004, ações decorrentesde convênios com municípios, ações decorrentes de ressarcimentos e açõesdecorrentes de auditoria realizada pelo Estado.

Na Justiça Trabalhista os processos com risco provável possuem como objeto dacausa os seguintes pedidos: 40% de FGTS, verbas rescisórias, rescisão indireta,multa CLT, férias prêmio, diferença salarial (vencidos, vincendos, mínimoprofissional, anuênio, etc), horas extras, indenização por danos (morais, materiais,físicos e estéticos), reintegração, responsabilidade subsidiária, anulação de atoadministrativo (transferência, demissão etc), conversão de demissão por justa causa

22

para sem justa causa, honorários advocatícios, 40% sobre expurgos inflacionáriosdo FGTS, acúmulo de função, adicional de insalubridade, multa Acordo Coletivo deTrabalho/Convenção Coletiva de Trabalho, FGTS, limitação de desconto sobresalário, inclusão no Programa de Demissão Voluntária e pagamento vale transporte.

A Tomada de Contas Especial instaurada pelo Tribunal de Contas da União refere-seao cumprimento de obrigações contratuais.

NOTA 23 – CAPITAL SOCIAL

O Capital Social está totalmente integralizado no valor de R$ 17.947.073,27, divididoem 75.000 quotas, conforme Estatuto Consolidado, sendo composto:

QUOTISTASQUANTIDADE DE

QUOTASPERCENTUAL

(%)

Estado de Minas Gerais 74.990 99,99

Empresa Brasileira de Pesquisa Agropecuária 10 0,01

TOTAIS 75.000 100

NOTA 24 – RECEITA LÍQUIDA

A receita líquida foi apurada conforme:

R$31/12/2014 31/12/2013

RECEITA OPERACIONAL BRUTA 13.299.856,69 15.389.089,41

Prestação de Serviços 13.299.856,69 15.389.089,41

DEDUÇÕES DA RECEITA OPERACIONAL BRUTA (1.480.704,51) (1.836.051,20)

PIS/PASEP s/ Receitas de Serviços (219.447,63) (253.919,97)

COFINS s/ Receitas de Serviços (1.010.789,11) (1.169.570,78)

ISSQN (242.770,76) (407.029,95)

Desconto Incondicional (7.697,01) (5.530,50)

RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 11.819.152,18 13.553.038,21

23

NOTA 25 – TRANSFERENCIA DE RECURSOS UNIÃO/ESTADO/MUNICIPIO

A Receita com Transferência de Recursos da União, Estado e Município foireclassificada no grupo de (Despesas) Receitas Operacionais em adequação aoPronunciamento Técnico CPC 07 (R1) - Subvenção e Assistência Governamentais,consequentemente ajustamos o Demonstrativo de Resultado do Exercício de 2013.

NOTA 26 – AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES

A EMATER-MG realizou ajustes de exercícios anteriores no valor total devedor deR$ 2.091.258,45, referentes a: despesa com depreciação de kits de abastecimentode água dos exercícios de 2009 a 2013 (débito de R$ 2.099.198,21) - devido a nãoincorporação dos mesmos no ativo imobilizado em 12/2009 no valor total de R$5.218.500,69; apropriação de receita com Transferencia de Recursos da Uniãoreferente a custeio de 2014 (crédito de R$ 129.176,80); estorno de receita deprestação de serviços relativa a notas fiscais emitidas em desacordo com o relatórioconsolidado de atividades de execução de serviços (débito de R$ 105.785,05);regularizações provenientes de folha de pagamento, valores a recuperar, contas areceber e contas a pagar (débito de R$ 15.451,99).

NOTA 27 – CONTAS DE COMPENSAÇÃO

Constituem sistema próprio para controle e registro dos fatos relevantes que resul-tam em assunção de direitos e obrigações da entidade cujos efeitos materializar-se-ão no futuro e que possam se traduzir em modificações no patrimônio da entidade. Evidencia bens recebidos mediante cessão em comodato de Prefeituras Municipais,fornecedores e funcionários, e bens relativos a contratos e convênios federais.

R$31/12/2014 31/12/2013

Bens recebidos em Comodato 4.957.706.86 4.906.986,32Bens de Contratos e Convênios 46.680.278,52 33.808.502,53

51.637.985,38 38.715.488,85

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Flavio AntônioGerente do Departamento de Administração

CPF: 264.027.426-00

Adriana da Cruz SantosGerente da Divisão de Contabilidade

CRC-MG: 078087/O-5

Amarildo José Brumano KalilPresidente

CPF: 424.554.806-15

Felipe Lombardi MartinsDiretor Administrativo Financeiro

CPF: 026.789.436-82