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Relatório e Contas 2012
Aon Re Bertoldi – Corretagem de Resseguros, S.A.
Anexo às demonstrações financeiras
em 31 de Dezembro de 2012
(Montantes expressos em euros)
1 NOTA INTRODUTÓRIA A Aon Re Bertoldi – Corretagem de Resseguros, S.A. (adiante designada por “Sociedade” ou “Empresa”), com sede na Av. da Liberdade, 249 – 2º, em Lisboa, matriculada na Conservatória do Registo Comercial de Lisboa sob o nº 503292001 e constituída em 17 de Outubro de 1994, tem como actividade a mediação de resseguros. A Sociedade é detida em 100% pela Aon Portugal – Corretores de Seguros, S.A., fazendo as-sim parte integrante do Grupo Aon, o qual é detido mundialmente pela empresa-mãe - Aon Global Limited, Londres, Reino Unido. Durante o ano de 2012, a accionista Aon Portugal – Corretores de Seguros, S.A. procedeu à compra do to-tal do capital social que ainda não detinha, o qual correspondia a 15% do capital social da empresa e que pertencia ao accionista Andrea Bertoldi, ficando assim detentora de 100% do capital da Empresa. As demonstrações financeiras anexas são apresentadas em euros e foram aprovadas pelo Conselho de Administração, em 7 de Janeiro de 2013. Contudo, as mesmas estão ainda sujeitas a aprovação pela Assembleia Geral de Accionistas, nos termos da legislação comercial em vigor em Portugal. O Conselho de Administração entende que estas demonstrações financeiras reflectem de forma verdadeira e apropriada as operações da Sociedade, bem como a sua posição e desempenho financeiros e fluxos de caixa.
2 REFERENCIAL CONTABILÍSTICO DE PREPARAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no quadro das disposições em vigor em Portugal, em conformidade com o Decreto-Lei nº 158/2009, de 13 de Julho, e de acordo com a estrutura conceptual, normas contabilísticas e de relato financeiro e normas interpretativas aplicáveis ao exercício findo em 31 de Dezembro de 2012. A Sociedade adoptou as Normas Contabilísticas e de Relato Financeiro (“NCRF”) pela primeira vez em 2010, aplicando, para o efeito, a NCRF 3 – Adopção pela Primeira Vez das Normas Contabilísticas e de Relato Financeiro (NCRF).
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3 PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS As principais políticas contabilísticas adoptadas na preparação das demonstrações financeiras anexas são as seguintes:
3.1 Bases de apresentação
As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações, a partir dos livros e registos contabilísticos da Sociedade, de acordo com as Normas Contabilísticas e de Relato Financeiro.
3.2 Activos fixos tangíveis
Os activos fixos tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, o qual inclui o custo de compra, quaisquer custos directamente atribuíveis às actividades necessárias para colocar os activos na localização e condição necessárias para operarem da forma pretendida. Os activos fixos tangíveis são registados ao custo de aquisição, deduzido de amortizações acumuladas e eventuais perdas por imparidade acumuladas. As amortizações são calculadas, após o momento em que o bem se encontra em condições de ser utilizado, de acordo com o método das quotas constantes, em conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens. As taxas de amortização utilizadas correspondem aos seguintes períodos de vida útil estimada:
Classe de Bens Anos
Equipamento Administrativo 3 e 5
As vidas úteis e método de amortização dos vários bens são revistos anualmente. O efeito de alguma alteração a estas estimativas é reconhecido prospectivamente na demonstração dos resultados. O gasto com amortizações é reconhecido na demonstração de resultados na rubrica “Gastos/reversões de depreciação e amortização”.
As despesas de manutenção e reparação (dispêndios subsequentes) que não são susceptíveis de gerar benefícios económicos futuros adicionais são registadas como gastos no período em que são incorridas. O ganho (ou a perda) resultante da alienação ou abate de um activo fixo tangível é determinado como a diferença entre o justo valor do montante recebido na transacção ou a receber e a quantia líquida de amortizações acumuladas, escriturada do activo e é reconhecido em resultados no período em que ocorre o abate ou a alienação.
3.3 Locações
As locações são classificadas como financeiras sempre que os seus termos transferem substancialmente todos os riscos e benefícios associados à propriedade do bem para o locatário.
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As restantes locações são classificadas como operacionais. A classificação das locações é feita em função da substância e não da forma do contrato. Os activos adquiridos mediante contratos de locação financeira, bem como as correspondentes responsabilidades, são registados no início da locação pelo menor de entre o justo valor dos activos e o valor presente dos pagamentos mínimos da locação. Os pagamentos de locações financeiras são repartidos entre encargos financeiros e redução da responsabilidade, de modo a ser obtida uma taxa de juro constante sobre o saldo pendente da responsabilidade. Os pagamentos de locações operacionais são reconhecidos como gasto numa base linear durante o período da locação. Os incentivos recebidos são registados como uma responsabilidade, sendo o montante agregado dos mesmos reconhecido como uma redução do gasto com a locação, igualmente numa base linear. As rendas contingentes são reconhecidas como gastos do exercício em que são incorridas.
3.4 Activos intangíveis
Os activos intangíveis são registados ao custo deduzido de amortizações e perdas por imparidade acumuladas. As amortizações de activos intangíveis são reconhecidas numa base linear durante a vida útil estimada dos activos intangíveis. As taxas de amortização utilizadas correspondem aos seguintes períodos de vida útil estimada:
Classe de Bens Anos
Programas de Computador 3 As vidas úteis e método de amortização dos vários activos intangíveis são revistos anualmente. O efeito de alguma alteração a estas estimativas é reconhecido na demonstração dos resultados prospectivamente.
3.5 Imparidade de activos fixos tangíveis e intangíveis
Em cada data de relato é efectuada uma revisão das quantias escrituradas dos activos fixos tangíveis e intangíveis da Empresa com vista a determinar se existe algum indicador de que os mesmos possam estar em imparidade. Se existir algum indicador, é estimada a quantia recuperável dos respectivos activos (ou da unidade geradora de caixa) a fim de determinar a extensão da perda por imparidade (se for o caso). A quantia recuperável do activo (ou da unidade geradora de caixa) consiste no maior de entre (i) o justo valor deduzido de custos para vender e (ii) o valor de uso. Na determinação do valor de uso, os fluxos de caixa futuros estimados são descontados usando uma taxa de desconto que reflicta as expectativas do mercado quanto ao valor temporal do dinheiro e quanto aos riscos específicos do activo (ou da unidade geradora de caixa) relativamente aos quais as estimativas de fluxos de caixa futuros não tenham sido ajustadas. Sempre que a quantia escriturada do activo (ou da unidade geradora de caixa) for superior à sua quantia recuperável, é reconhecida uma perda por imparidade. A perda por imparidade é registada de imediato na demonstração dos resultados na rubrica de “Perdas por imparidade”, salvo se tal perda compensar um excedente de revalorização registado no capital próprio. Neste último caso, tal perda será tratada como um decréscimo daquela revalorização.
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A reversão de perdas por imparidade reconhecidas em exercícios anteriores é registada quando existem evidências de que as perdas por imparidade reconhecidas anteriormente já não existem ou diminuíram. A reversão das perdas por imparidade é reconhecida na demonstração dos resultados na rubrica de “Reversões de perdas por imparidade”. A reversão da perda por imparidade é efectuada até ao limite da quantia que estaria reconhecida (líquida de amortizações) caso a perda por imparidade anterior não tivesse sido registada.
3.6 Activos e passivos financeiros
Os activos e os passivos financeiros são reconhecidos no balanço quando a Empresa se torna parte das correspondentes disposições contratuais, sendo utilizado para o efeito o previsto na NCRF 27 – Instrumentos financeiros. Os activos e os passivos financeiros são assim mensurados de acordo com o critério do custo ou custo amortizado.
(i) Ao custo ou custo amortizado São mensurados “ao custo ou custo amortizado” os activos e os passivos financeiros que apresentem as seguintes características:
• Sejam à vista ou tenham uma maturidade definida; • Tenham associado um retorno fixo ou determinável; e • Não sejam um instrumento financeiro derivado ou não incorporem um instrumento financeiro
derivado. O custo amortizado é determinado através do método do juro efectivo. O juro efectivo é calculado através da taxa que desconta exactamente os pagamentos ou recebimentos futuros estimados durante a vida esperada do instrumento financeiro na quantia líquida escriturada do activo ou passivo financeiro (taxa de juro efectiva). Nesta categoria incluem-se, consequentemente, os seguintes activos e passivos financeiros:
a) Clientes e outras dívidas de terceiros Os saldos de clientes e de outras dívidas de terceiros são registados ao custo amortizado deduzido de eventuais perdas por imparidade. Usualmente, o custo amortizado destes activos financeiros não difere do seu valor nominal.
b) Caixa e depósitos bancários Os montantes incluídos na rubrica de “Caixa e depósitos bancários” correspondem aos valores de caixa, depósitos bancários e depósitos a prazo e outras aplicações de tesouraria vencíveis a menos de três meses e para os quais o risco de alteração de valor é insignificante. Estes activos são mensurados ao custo amortizado. Usualmente, o custo amortizado destes activos financeiros não difere do seu valor nominal.
c) Fornecedores e outras dívidas a terceiros Os saldos de fornecedores e de outras dívidas a terceiros são registados ao custo amortizado. Usualmente, o custo amortizado destes passivos financeiros não difere do seu valor nominal.
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(ii) Imparidade de activos financeiros Os activos financeiros incluídos na categoria “ao custo ou custo amortizado” são sujeitos a testes de imparidade em cada data de relato. Tais activos financeiros encontram-se em imparidade quando existe uma evidência objectiva de que, em resultado de um ou mais acontecimentos ocorridos após o seu reconhecimento inicial, os seus fluxos de caixa futuros estimados são afectados. Para os activos financeiros mensurados ao custo amortizado, a perda por imparidade a reconhecer corresponde à diferença entre a quantia escriturada do activo e o valor presente na data de relato dos novos fluxos de caixa futuros estimados descontados à respectiva taxa de juro efectiva original. Para os activos financeiros mensurados ao custo, a perda por imparidade a reconhecer corresponde à diferença entre a quantia escriturada do activo e a melhor estimativa do justo valor do activo na data de relato. As perdas por imparidade são registadas em resultados na rubrica “Perdas por imparidade” no período em que são determinadas. Subsequentemente, se o montante da perda por imparidade diminui e tal diminuição pode ser objectivamente relacionada com um acontecimento que teve lugar após o reconhecimento da perda, esta deve ser revertida por resultados. A reversão deve ser efectuada até ao limite da quantia que estaria reconhecida (custo amortizado) caso a perda não tivesse sido inicialmente registada. A reversão de perdas por imparidade é registada em resultados na rubrica “Reversões de perdas por imparidade”. Não é permitida a reversão de perdas por imparidade registada em investimentos em instrumentos de capital próprio (mensurados ao custo).
(iii) Desreconhecimento de activos e passivos finan ceiros A Empresa desreconhece activos financeiros apenas quando os direitos contratuais aos seus fluxos de caixa expiram por cobrança, ou quando transfere para outra entidade o controlo desses activos financeiros e todos os riscos e benefícios significativos associados à posse dos mesmos. A Empresa desreconhece passivos financeiros apenas quando a correspondente obrigação seja liquidada, cancelada ou expire.
3.7 Rédito
O rédito é mensurado pelo justo valor da contraprestação recebida ou a receber. O rédito reconhecido está deduzido do montante de notas de débito e não inclui impostos liquidados relacionados com a prestação de serviços. O rédito proveniente da prestação de serviços é reconhecido com base no período de vigência dos contratos que lhes estão subjacentes, desde que todas as seguintes condições sejam satisfeitas:
• O montante do rédito pode ser mensurado com fiabilidade; • É provável que benefícios económicos futuros associados à transacção fluam para a Empresa; • Os custos incorridos ou a incorrer com a transacção podem ser mensurados com fiabilidade; e • A fase de acabamento da transacção/serviço pode ser mensurada com fiabilidade.
O rédito de juros é reconhecido utilizando o método do juro efectivo, desde que seja provável que benefícios económicos fluam para a Empresa e o seu montante possa ser mensurado com fiabilidade.
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3.8 Juízos de valor críticos e principais fontes de incerteza associadas a estimativas
Na preparação das demonstrações financeiras anexas foram efectuados juízos de valor e estimativas e utilizados diversos pressupostos que afectam as quantias relatadas de activos e passivos, assim como as quantias relatadas de rendimentos e gastos do exercício. As estimativas e os pressupostos subjacentes foram determinados por referência à data de relato com base no melhor conhecimento existente à data de aprovação das demonstrações financeiras dos eventos e transacções em curso, assim como na experiência de eventos passados e/ou correntes. Contudo, poderão ocorrer situações em períodos subsequentes que, não sendo previsíveis à data de aprovação das demonstrações financeiras, não foram consideradas nessas estimativas. As alterações às estimativas que ocorram posteriormente à data das demonstrações financeiras serão corrigidas de forma prospectiva. Por este motivo e dado o grau de incerteza associado, os resultados reais das transacções em questão poderão diferir das correspondentes estimativas. Os principais juízos de valor e estimativas efectuadas na preparação das demonstrações financeiras anexas foram os seguintes:
a) Vidas úteis dos activos fixos tangíveis e intang íveis
Estimaram-se vidas úteis para os activos fixos tangíveis e intangíveis equivalentes às taxas máximas permitidas para efeitos fiscais, considerando que estas se ajustavam ao tipo de activos existentes na Empresa.
3.9 Imposto sobre o rendimento
O imposto sobre o rendimento do exercício registado na demonstração dos resultados corresponde ao imposto corrente, não se tendo registado movimentos que dessem lugar ao reconhecimento de impostos diferidos. Os impostos correntes são registados em resultados. O imposto corrente a pagar é calculado com base no lucro tributável da empresa. O lucro tributável difere do resultado contabilístico, uma vez que exclui diversos gastos e rendimentos que nunca serão dedutíveis ou tributáveis.
3.10 Transacções e saldos em moeda estrangeira
As transacções em moeda estrangeira (moeda diferente da moeda funcional da Empresa) são registadas às taxas de câmbio das datas das transacções. Em cada data de relato, as quantias escrituradas dos itens monetários denominados em moeda estrangeira são actualizadas às taxas de câmbio dessa data. Os itens não monetários registados ao justo valor denominado em moeda estrangeira são actualizados às taxas de câmbio das datas em que os respectivos justos valores foram determinados. As quantias escrituradas dos itens não monetários registados ao custo histórico denominados em moeda estrangeira não são actualizadas. As diferenças de câmbio apuradas na data de recebimento ou pagamento das transacções em moeda estrangeira e as resultantes das actualizações atrás referidas são registadas na demonstração dos resultados do período em que são geradas.
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3.11 Especialização de exercícios
A Empresa regista os seus rendimentos e gastos de acordo com o princípio da especialização de exercícios, pelo qual os rendimentos e gastos são reconhecidos à medida que são gerados, independentemente do momento do respectivo recebimento ou pagamento. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes rendimentos e gastos gerados são registadas como activos ou passivos.
3.12 Acontecimentos subsequentes
Os acontecimentos após a data do balanço que proporcionam informação adicional sobre condições que existiam à data do balanço (“adjusting events” ou acontecimentos após a data do balanço que dão origem a ajustamentos) são reflectidos nas demonstrações financeiras. Os eventos após a data do balanço que proporcionam informação sobre condições ocorridas após a data do balanço (“non adjusting events” ou acontecimentos após a data do balanço que não dão origem a ajustamentos) são divulgados nas demonstrações financeiras, se forem considerados materiais.
4 FLUXOS DE CAIXA Para efeitos da demonstração dos fluxos de caixa, caixa e seus equivalentes inclui numerário e depósitos bancários imediatamente mobilizáveis (de prazo inferior ou igual a três meses). Caixa e seus equivalentes em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 detalham-se conforme se seguem:
31 Dez 2012 31 Dez 2011
Numerário 1.000 461
Depósitos bancários imediatamente mobilizáveis 5.383.571 5.394.118
5.384.571 5.394.579
5 ALTERAÇÕES DE POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS E CORRECÇÕES DE ERROS
Adopção inicial de novas normas ou de normas revist as A Empresa não adoptou normas e interpretações novas ou revistas no exercício findo em 31 de Dezembro de 2012.
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6 ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS Durante os exercícios findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 o movimento ocorrido na quantia escriturada dos activos fixos tangíveis, bem como nas respectivas amortizações acumuladas e perdas por imparidade acumuladas, foram os seguintes:
Edíficios e outras
construções
Equipamento administrativo
Total
Activos
Saldo Inicial - 11.445 11.445
Aquisições - 1.982 1.982
Abates - - -
Saldo Final - 13.427 13.427
Amortizações Acumuladas e Perdas por Imparidade
Saldo Inicial - (6.737) (6.737)
Amortizações do Exercício - (2.385) (2.385)
Abates - - -
Saldo Final - (9.122) (9.122)
Activos Líquidos - 4.304 4.304
31 de Dezembro de 2012
Edíficios e outras
construções
Equipamento administrativo
Total
Activos
Saldo Inicial - 11.802 11.802
Aquisições - 1.399 1.399
Abates - (1.756) (1.756)
Saldo Final - 11.445 11.445
Amortizações Acumuladas e Perdas por Imparidade
Saldo Inicial - (5.517) (5.517)
Amortizações do Exercício - (2.976) (2.976)
Abates - 1.756 1.756
Saldo Final - (6.737) (6.737)
Activos Líquidos - 4.708 4.708
31 de Dezembro de 2011
• Durante o ano de 2012, a Empresa procedeu à aquisição de dois portáteis, os quais foram registados na
rubrica de “Equipamento administrativo”; e • As amortizações do exercício, no montante de 2.385 Euros (2.976 Euros em 2011), foram registadas na
rubrica de “Gastos/reversões de depreciação e de amortização” (Nota 18).
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7 LOCAÇÕES Locações operacionais Em 31 de Dezembro de 2012, a Empresa é locatária de um contrato de locação operacional relacionado com uma viatura automóvel, o qual se encontra denominado em euros. Os pagamentos mínimos das locações operacionais em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 são detalhados conforme se segue:
31 Dez 2012 31 Dez 2011
Até 1 ano 12.175 12.175
Entre 1 ano e 5 anos 17.248 29.423
29.423 41.598
Pagamentos mínimos não canceláveis
O gasto relacionado com locações operacionais reconhecido nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 é detalhado conforme se segue:
31 Dez 2012 31 Dez 2011
Pagamentos mínimos 12.175 11.837
Gasto do exercício
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8 ACTIVOS INTANGÍVEIS Durante os exercícios findos 31 de Dezembro de 2012 e 2011 o movimento ocorrido no montante dos activos intangíveis, bem como nas respectivas amortizações acumuladas e perdas por imparidade, foram os seguintes:
Programas de Computador
Outros Activos Intangíveis
Total
Activos
Saldo Inicial 349 - 349
Abates - - -
Saldo Final 349 - 349
Amortizações Acumuladas e Perdas por Imparidade
Saldo Inicial (349) - (349)
Amortizações do Exercício - - -
Abates - - -
Saldo Final (349) - (349)
Activos Líquidos - - -
31 de Dezembro de 2012
Programas de Computador
Outros Activos Intangíveis
Total
Activos
Saldo Inicial 13.506 - 13.506
Abates (13.157) - (13.157)
Saldo Final 349 - 349
Amortizações Acumuladas e Perdas por Imparidade
Saldo Inicial (13.390) - (13.390)
Amortizações do Exercício (116) - (116)
Abates 13.157 - 13.157
Saldo Final (349) - (349)
Activos Líquidos - - -
31 de Dezembro de 2011
• As amortizações do exercício, no montante de 116 Euros em 2011, foram registadas na rubrica de
“Gastos/reversões de depreciação e de amortização” (Nota 18).
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9 IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO
De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte das autoridades fiscais durante um período de quatro anos (cinco anos para a Segurança Social), excepto quando tenham havido prejuízos fiscais, tenham sido concedidos benefícios fiscais, ou estejam em curso inspecções, reclamações ou impugnações, casos estes em que, dependendo das circunstâncias, os prazos são alargados ou suspensos. Deste modo, as declarações fiscais da Empresa dos anos de 2009 a 2012 poderão vir ainda ser sujeitas a revisão. A Empresa encontra-se sujeita a Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC) à taxa normal de 25%, acrescida de Derrama à taxa de 1,5% sobre a matéria colectável. A Administração da Empresa entende que as eventuais correcções resultantes de revisões/inspecções por parte das autoridades fiscais àquelas declarações de impostos não terão um efeito significativo nas demonstrações financeiras em 31 de Dezembro de 2012.Os gastos com impostos sobre o rendimento em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 é detalhado conforme se seguem:
31 Dez 2012 31 Dez 2011
Imposto corrente e ajustamentosImposto corrente do exercício 200.065 206.379
31 Dez 2012 31 Dez 2011
Resultado líquido do exercício 537.867 565.295
Gasto com Impostos sobre o Rendimento apurado 200.065 206.379
Diferenças permanentes
Acréscimos e deduções (3.544) (2.104)
Outros (*) (1.577) -
732.812 769.570
Gasto com Impostos sobre o Rendimento apurado à taxa de 12,5% - 1.563
Gasto com Impostos sobre o Rendimento apurado à taxa de 26,5% 194.195 200.811
194.195 202.374
Tributações Autónomas 5.870 4.005
Gasto com Impostos sobre o Rendimento 200.065 206.379
(*) O valor apresentado como “Outros” deve-se à diferença entre o Resultado Líquido do Exercício considerado para apuramento da estimativa de imposto e o Resultado Líquido efectivamente registado pela empresa.
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10 ACTIVOS FINANCEIROS Categorias de activos financeiros As categorias de activos financeiros em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 são detalhadas conforme se segue:
31 Dez 2012 31 Dez 2011
Disponibilidades:
Caixa 1.000 461
Depósitos à ordem 5.383.571 5.394.118
5.384.571 5.394.579
Activos financeiros ao custo amortizado:
Terceiros - resseguradores 918.636 1.710.144
Terceiros - cedentes 407.531 657.329
Estado e Outros Entes Públicos - -
1.326.167 2.367.473
Activos financeiros ao custo:
Outras contas a receber 207 1.941
6.710.944 7.763.993
• Os saldos a receber de resseguradores, estão relacionados com comissões de corretagem de resseguro a receber ou com sinistros a receber e a serem transferidos para as cedentes; e
• Os saldos a receber das cedentes, referem-se a prémios de resseguro a receber, derivados dos resseguros colocados através da Aon Re Bertoldi e que serão transferidos para os resseguradores.
Durante os exercícios findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 não foram registadas quaisquer perdas por imparidade relativamente ao valor de realização dos activos financeiros acima apresentados.
11 INSTRUMENTOS DE CAPITAL PRÓPRIO Capital social Em 31 de Dezembro de 2012 o capital da Empresa, totalmente subscrito e realizado no montante de 100.000 Euros, era composto por 20.000 acções com o valor nominal de 5 Euros, cada. Reserva legal De acordo com a legislação comercial em vigor, pelo menos 5% do resultado líquido anual se positivo, tem de ser destinado ao reforço da reserva legal até que esta represente 20% do capital. Esta reserva não é
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distribuível a não ser em caso de liquidação da Empresa, mas pode ser utilizada para absorver prejuízos depois de esgotadas as outras reservas, ou incorporada no capital. Em 31 de Dezembro de 2012, a reserva legal ascendia a 28.454 Euros, representando assim 28% do capital realizado.
12 PASSIVOS FINANCEIROS Outros passivos financeiros Em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 a rubrica de “Outros passivos financeiros” apresentava a seguinte composição:
31 Dez 2012 31 Dez 2011
Outros passivos financeiros:
Terceiros - cedentes 1.056.302 979.789
Terceiros - resseguradores 878.615 2.588.749
Estado e Outros Entes Públicos 49.708 69.676
Outras contas a pagar 281.909 219.640
2.266.534 3.857.854
• Os saldos a pagar a resseguradores, estão relacionados com prémios de corretagem de resseguro a
receber ou já recebidos, de cedentes derivados dos resseguros colocados através da Aon Re Bertoldi; e
• Os saldos a pagar a cedentes, referem-se a sinistros ocorridos e pendentes de pagamento.
13 OUTRAS CONTAS A PAGAR Em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 a rubrica “Outras contas a pagar” apresentava a seguinte composição:
31 Dez 2012 31 Dez 2011
Outras contas a pagar:
Credores por acréscimos de gastos 212.174 164.696
Saldos intercompanhias - Aon Service Corporation e Aon Limited - 54.651
Plano pensões - 293
Devedores e Credores Diversos 66.083 -
Fornecedores 1.957 -
Despesas de Pessoal 1.695 -
281.909 219.640
• A rubrica de “Credores por acréscimos de gastos” engloba, essencialmente, as remunerações a pagar a
empregados relativas a férias e subsídio de férias do respectivo ano e a pagar no ano seguinte, assim como, os acréscimos de honorários de auditoria, gratificações ao pessoal e a gastos de alocação do grupo internacional Aon – Aon Network Fee.
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14 ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS Em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 as rubricas de “Estado e outros entes públicos” apresentavam a seguinte composição:
Passivo Passivo
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas
Estimativa de Imposto 27.586 40.721
Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares 9.658 7.960
Imposto sobre o Valor Acrescentado - 12.570
Contribuições para a Segurança Social 8.351 6.816
Outros impostos 4.112 1.609
49.708 69.676
31 Dez 201131 Dez 2012
• A rubrica de “Outros Impostos” inclui os montantes relativos a retenções de capitais e prediais.
15 RÉDITO O rédito reconhecido pela Empresa em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 é detalhado conforme se segue:
2012 2011
Prestações de serviços 1.683.482 1.608.694
Juros obtidos 31.351 34.998
Outros rendimentos e ganhos 2.836 24.574
1.717.668 1.668.266
• O montante incluído na rubrica de “Prestação de serviços” diz respeito às comissões de corretagem de
resseguro registadas pela Empresa e decompõem-se nos seguintes tipos de negócio:
2012 2011
Comissões resseguro obrigatório 1.369.844 1.301.576
Comissões resseguro facultativo 313.638 307.118
1.683.482 1.608.694
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16 FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS A rubrica de “Fornecimentos e serviços externos” nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 é detalhada conforme se segue:
31 Dez 2012 31 Dez 2011Trabalhos especializados 99.152 115.020 Rendas e alugueres 52.742 50.964 Despesas de representação 33.795 16.761 Deslocações e estadas 27.991 26.388 Comunicação 19.137 18.196 Conservação e reparação 17.144 21.317 Seguros 15.230 13.088 Publicidade e propaganda 15.711 - Materiais 11.065 4.091 Energia e fluidos 6.174 5.009 Limpeza, higiene e conforto 5.691 5.986 Outros serviços especializados 4.704 4.646 Vigilância e segurança 529 541 Contencioso e notariado 85 95 Outros serviços diversos 3.050 1.618
312.200 283.720
• A rubrica de “Trabalhos especializados”, engloba essencialmente os custos relacionados com auditoria
(Nota 22) e Alocações do Grupo Internacional Aon que representam, aproximadamente, 65% desta rubrica e referem-se a alocações de apoio técnico relativas ao negócio de corretagem; e
• A rubrica de “Rendas e alugueres” engloba as rendas do escritório e as rendas de ALD de uma viatura automóvel (Nota 7).
17 GASTOS COM O PESSOAL A rubrica de “Gastos com o pessoal” nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 é detalhada conforme se segue:
31 Dez 2012 31 Dez 2011
Remunerações dos órgãos sociais 229.065 276.153
Remunerações do pessoal 332.525 247.687
Encargos sobre remunerações 75.885 60.477
Seguros acidentes trabalho e doença 9.221 11.946
Fundo de pensões - contribuições definidas (Nota 23) 9.530 6.424
Formação profissional 970 234
Outros gastos com o pessoal 3.897 3.529
661.094 606.450
• As remunerações aos Órgãos Sociais e ao Pessoal englobam os montantes relativos a vencimento,
férias, subsídio de férias e de Natal, subsídio de refeição e a gratificações extraordinárias;
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• As gratificações extraordinárias estão associadas à performance global da empresa, tendo sido deliberada a atribuição de gratificações ao pessoal, a título de participação nos resultados, no montante de 82.000 euros.
18 AMORTIZAÇÕES A decomposição da rubrica de “Gastos/reversões de depreciação e de amortização” nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 é conforme se segue:
31 Dez 2012 31 Dez 2011
Activos Fixos Tangíveis (Nota 6) 2.385 2.976
Activos Intangíveis (Nota 8) - 116
2.385 3.092
19 OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS A decomposição da rubrica de “Outros rendimentos e ganhos” nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 é conforme se segue:
31 Dez 2012 31 Dez 2011
Outros 2.836 24.574
20 OUTROS GASTOS E PERDAS A decomposição da rubrica de “Outros gastos e perdas” nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 é conforme se segue:
31 Dez 2012 31 Dez 2011
Impostos 1.793 1.754
Diferências de câmbio 1.290 865
Donativos - -
Outros 973 710
4.056 3.329
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21 JUROS E RENDIMENTOS SIMILARES OBTIDOS A decomposição da rubrica de “Juros e rendimentos similares obtidos” nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 é conforme se segue:
31 Dez 2012 31 Dez 2011
Juros obtidos 31.351 34.998
Os juros obtidos, em ambos os exercícios, correspondem, essencialmente, à remuneração obtida com a conta de depósitos à ordem que a Empresa possui junto do Bank Mendes Gans, b.v. (BMG) na Holanda, a qual funciona como conta “Cash-pooling” do Grupo Aon.
22 PARTES RELACIONADAS A Empresa é detida em 100% pela Aon Portugal – Corretores de Seguros, S.A., com sede na Av. da Liberdade, 249 – 2º, sendo esta a sua única accionista e a qual procede à consolidação das demonstrações financeiras através do método de equivalência patrimonial, dado que a consolidação integral de contas é efectuada a nível da casa-mãe – Aon Global Limited, Londres, Reino Unido. As remunerações do pessoal chave de gestão da Empresa nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 foram conforme se segue:
Remuneração 31 Dez 2012 31 Dez 2011
Benefícios de curto prazo dos empregados 231.370 279.566
Benefícios pós-emprego 6.105 4.102
237.475 283.668
No decurso dos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 foram efectuadas as seguintes transacções com partes relacionadas: ANO 2012
Serviços obtidos
Empresa-mãe 94.009 Pessoal chave da gestão 40.242 Outras partes relacionadas 78.455
212.706
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ANO 2011
Serviços obtidos
Empresa-mãe 19.962 Pessoal chave da gestão 39.000 Outras partes relacionadas 100.612
159.574
Em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 a Empresa apresentava os seguintes saldos com partes relacionadas: ANO 2012
Contas a receber correntes
Contas a pagar correntes
Outras partes relacionadas 123 64.069
123 64.069
ANO 2011
Contas a receber correntes
Contas a pagar correntes
Pessoal chave da gestão - 50.000
Outras partes relacionadas - 71.931
0 121.931
No decurso dos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2012 e 2011 a Empresa incorreu em gastos com partes relacionadas no montante de 212.706 e 159.574 Euros, respectivamente, relativos a aluguer de escritório, alocações de gastos do grupo internacional Aon, e a Telecomunicações, Seguro Automóvel e Comissões de Corretagem debitados pela Aon Portugal Corretores (Empresa-Mãe). Os saldos a pagar e a receber a Outras partes relacionadas em 2012, referem-se à actividade da empresa e estão relacionados com prémios e corretagem de resseguro colocados junto da Aon Limited e da Aon Re Iberia. No que respeita a termos e condições de pagamento, o prazo médio de pagamentos (“PMP”) e o prazo médio de recebimentos (“PMR”) deverá ser de 30 dias, excepto em situações pontuais em que ambas as entidades definam um período diferente. Para as transacções relativas ao negócio (pagamentos de prémios), o prazo é normalmente de 90 dias.
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23 BENEFÍCIOS DOS EMPREGADOS Benefícios pós-emprego – planos de contribuição def inida A Empresa assumiu o compromisso de efectuar mensalmente contribuições pecuniárias no montante de 751 Euros para um fundo de pensões que abrange todos os colaboradores. A única obrigação da Empresa consiste na realização das referidas contribuições. A contribuição mensal apresenta a seguinte composição:
Remuneração 31 Dez 2012 31 Dez 2011
Administradores 471 342
Outros participantes no fundo 280 194
751 536
O gasto total reconhecido com as referidas contribuições no exercício findo em 31 de Dezembro de 2012 ascendeu a 9.530 Euros (Nota 17).
24 PRESTAÇÃO DO SERVIÇO DE MEDIAÇÃO DE RESSEGUROS Remunerações Relacionadas com Contratos de Ressegur o As remunerações auferidas no âmbito da corretagem de resseguro, durante o exercício de 2012, respeitam na sua totalidade a comissões de corretagem e foram todas recebidas através de transferência bancária. A política contabilística aplicada encontra-se descrita na Nota 3.7.
CEFundo de Pensões
Ramo Vida %Ramos não
Vida%
Para entrega a empresas de seguros
Entregues por empresas de seguros
9999 0 172.548 100% 1.510.934 100% 0 0
Remunerações Transferências de Valores
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Actividade de mediação de resseguro
Por natureza Contas a receber Contas a pagar
Fundos recebidos com vista a serem transferidos para as empresas de (res)seguros para pagamento de prémios de (res)seguro
664.866
Fundos em cobrança com vista a serem transferidos para as empresas de (res)seguros para pagamento de prémios de (res)seguro
1.326.167 1.270.051
Total 1.326.167 1.934.918
Por entidade Contas a receber Contas a pagar
Tomadores de seguro, segurados ou beneficiários Empresas de seguros 407.531 1.056.302 Empresas de resseguros 918.636 878.615
Total 1.326.167 1.934.918
Saldo em 31 de Dezembro de 2012
Transacções Financeiras Resseguradoras/Cedentes Durante o exercício de 2012, a Empresa não registou recebimentos de fundos com vista a serem transferi-dos para as empresas de resseguros para pagamentos de prémios relativamente aos quais não lhe foram outorgados poderes de cobrança (nº3, alínea a) do Artigo 4º da Norma Regulamentar nº 15/2009-R, do Insti-tuto de Seguros de Portugal - ISP. Não foram confiados pelas empresas de resseguro, durante o ano de 2012, fundos com vista a serem trans-feridos para as empresas de seguros cedentes que não lhe hajam outorgado poderes de quitação das quantias recebidas (nº3, alínea b) do Artigo 4º da Norma Regulamentar nº 15/2009-R, do Instituto de Segu-ros de Portugal - ISP.
25 DIVULGAÇÕES EXIGIDAS POR DIPLOMAS LEGAIS Honorários facturados pelo Revisor Oficial de Conta s Os honorários totais facturados no exercício findo em 31 de Dezembro de 2012 pelo Revisor Oficial de Contas relacionados com a Revisão Legal das Contas anuais ascenderam a 30.251 Euros.
26 ACONTECIMENTOS APÓS A DATA DO BALANÇO
Não foram registados eventos subsequentes à data do balanço que mereçam a sua divulgação no presente Anexo. _____________________ Rute Cruz (Técnico Oficial de Contas)
