relatório de gestão fiscal primeiro semestre 2014 final
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AUDIÊNCIA PÚBLICA
1° QUADRIMESTRE/2014
LC 101/2000
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RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL3º Bimestre 2014
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AUDIÊNCIA PÚBLICA
1° QUADRIMESTRE/2014
LC 101/2000
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- L.R.F.
- Execução Orçamentária Consolidada
(Administração Direta + Indireta dependente do Tesouro Estadual)
Execução Orçamentária
ESPECIFICAÇÃOREALIZAÇÃO
1S13 1S14 DIFERENÇA VAR %
RECEITAS 13.427,7 14.639,1 1.211,4 9,0
Correntes 12.277,7 13.180,1 902,3 7,3
Capital 1.150,0 1.459,1 309,0 26,9
DESPESAS 12.488,4 14.051,1 1.562,7 12,5
Correntes 10.650,3 12.034,0 1.383,6 13,0
Capital 1.838,0 2.017,1 179,1 9,7
SUPERÁVIT/DÉFICIT 939,4 588,0 (351,3) (37,4)
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EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
JAN A JUN 2014 X 2013
Fonte: RREO 1Q2014 - BALANÇO ORÇAMENTÁRIO / INTRAORÇAMENTÁRIO
Observações:1) As Receitas Correntes superam as Despesas Correntes em R$ 1,15 Bilhão
2) O aumento da despesa corrente em 13% foi em virtude de gastos com Educação e Saúde a mais que o estabelecido pela Constituição;
2) O aumento da despesa de capital foi decorrente dos investimentos/inversões que totalizaram 69% do montante realizado.
RECEITAS CORRENTESRECEITAS REALIZADAS
1S2013 1S2014 DIFERENÇA VAR %
ICMS 5.535,8 6.065,5 529,7 9,7 FPE 2.458,7 2.693,7 235,0 9,6 Outras Receitas Correntes 4.780,3 4.998,9 218,6 4,6 Transferências do FUNDEB 848,8 868,5 19,7 2,3 Dedução para a formação do FUNDEB - 1.345,8 - 1.446,5 - 100,7 7,5
Em milhões
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RECEITAS CORRENTES
JAN A JUN 2014 X 2013
Observações:1) O quadrimestre do ICMS está no centro da meta2) Outras Despesa Correntes – Contribuições previdenciárias, Multas tributárias, Receita Financeira,IPVA,
ICD, IRRF etc; 3) Transferência do FUNDEB é o que o Estado Recebe da União;4) Dedução para a Formação do FUNDEB - é a contribuição do Estado para a formação do FUNDEB;
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RECEITA DE CAPITAL
JAN A JUN 2014 X 2013
Observação:O aumento de 103% das Operações de Crédito compensou o menor montante das Transferências de Capital (parcerias com a União), contribuindo para um aumento em 26,9%.
RECEITAS DE CAPITALRECEITAS REALIZADAS
1S2013 1S2014 DIFERENÇA VAR %
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 569,1 1.155,9 586,8 103,1
TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 534,9 268,7 - 266,2 - 49,8
ALIENAÇÃO DE BENS 3,2 - - 3,2 - 100,0 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 42,8 34,5 - 8,3 - 19,4
TOTAL 1.150,0 1.459,1 309,0 26,9
DESPESAS CORRENTES LIQUIDADAS
JAN A JUN 2014 X 2013
O incremento em 25% das “Outras Despesas Correntes” foi em decorrência do aumento do gasto com Educação (R$ 2,2 Bilhões) e Saúde (R$ 1,4 Bilhão)
Foco de Atuação 1S2014 1S2013 VAR VAR %
SAÚDE 2.238.833 1.894.638 344.195 18,2%
EDUCAÇÃO 1.405.458 1.130.631 274.827 24,3%
DESPESA GLOBAL POR FOCO DE ATUAÇÃO
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DESPESA COM A MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO
JAN A JUN 2014
DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE
Valor Aplicado Até Junho/14
Limites Constitucionais Anuais
% Aplicado Até Junho/14
Mínimo anual 25 % das receitas resultantes de impostos na
manutenção e desenvolvimento do ensino 2.002,3 25%
Mínimo anual de 60% do FUNDEB na remuneração do magistério
com o Ensino Fundamental e Médio 702,0 64,8%
Fonte: RREO 1Q2014 - DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE
26,1%25,7%
26,8%
26,0%
27,6% 27,4%
25
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Histórico anual – 2008 a 2013
Valores em %Valores em %
21% 20%22%
19% 19%23% 23% 25%
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Comparativo entre os 1S – 2007 a 2014
Observação: O limite constitucional para aplicação de gastos com a Educação é de 25% no exercício
DESPESA EM AÇÕES E SERVIÇOES PÚBLICOS DE SAÚDE
JAN A JUN 2014
ESPECIFICAÇÃOValor aplicado até
Junho/14
Limites Constitucionais Anuais
Mínimo a Aplicar até Junho/14
% Aplicado até Junho/14
Despesas Próprias 1.198,3 963,8 14,9%
14,9% 15,8%17,5%
15,7% 15,7% 14,9%
12%
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Comparativo entre os 1S – 2008 a 2014 Histórico anual – 2008 a 2013
Valores em %Valores em %
12%15% 15%
14%15% 14% 15%
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Observação: O limite constitucional para aplicação de gastos com a Saúde é de 12% no exercício
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RESULTADO PRIMÁRIO
JAN A JUN 2014 X 2013
33Fonte: RREO 1Q2014 - DEMONSTRATIVO DO RESULTADO PRIMÁRIOAs despesas de capital são financiadas com as receitas primárias, assim, o aumento de investimento conduzà redução do resultado primário, não são considerados os recursos oriundos de empréstimo neste quadro.
ESPECIFICAÇÃOREALIZAÇÃO
1S2013 1S2014 DIFERENÇA VAR %
RECEITAS PRIMÁRIAS CORRENTES 12.185,0 13.037,3 852,3 7,0%RECEITAS TRIBUTARIAS 5.898,0 6.453,9 555,9 9,4%RECEITAS CONTRIBUIÇÃO 1.688,9 1.784,8 95,9 5,7%RECEITA PATRIMONIAL LÍQUIDA 13,2 17,2 4,0 30,3%TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 4.004,0 4.398,0 394,0 9,8%DEMAIS RECEITAS CORRENTES 580,8 383,3 (197,5) -34,0%RECEITAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL 577,7 303,1 (274,5) -47,5%
RECEITAS PRIMÁRIAS TOTAL 12.762,6 13.340,4 577,8 4,5%
DESPESAS PRIMÁRIAS CORRENTES 10.429,2 11.772,1 1.342,8 12,9%Pessoal 5.755,4 6.401,3 645,9 11,2%Transferências Constitucionais e Legais 1.678,8 1.842,6 163,8 9,8%Demais Despesas Correntes 2.995,0 3.528,2 533,1 17,8%
DESPESAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL 1.525,4 1.718,2 192,8 12,6%RESERVA DE CONTIGÊNCIA - - -
DESPESAS PRIMÁRIAS TOTAL 11.954,6 13.490,3 1.535,6 12,8%
RESULTADO PRIMÁRIO 808,0 (149,9) (957,9) -118,5%
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RESULTADO NOMINAL DA DÍVIDA
JAN A JUN 2014
Fonte: RREO 1Q2014 - DEMONSTRATIVO DO RESULTADO NOMINAL
O Estado poderia se endividar no valor total de R$ 11,5Bilhões, mas está com dívida R$ 7,3 Bilhões. Significa um endividamento menor em R$ 4,2 Bilhões.
ESPECIFICAÇÃOSALDO
Dez/13 Jun/14DÍVIDA CONSOLIDADA ( I ) 11.761,9 12.394,8
DEDUÇÕES ( II ) 2.700,9 4.560,0
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA ( III ) = ( I - II ) 9.061,0 7.834,7 PASSIVOS RECONHECIDOS (IV) 483,8
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA ( V ) = ( III - IV ) 9.061,0 7.351,0
ESPECIFICAÇÃO Ate Jun/14RESULTADO NOMINAL - 1.710,1
ESPECIFICAÇÃO Valor CorrenteMETA DE RESULTADO NOMINAL FIXADO NO ANEXO DE METAS FISCAIS DA LDO P/ 2014 2.496,2
REGIME PREVIDENCIÁRIO
ESPECIFICAÇÃO SALDO
Dez/13 Jun/14DÍVIDA CONSOLIDADA PREVIDÊNCIA ( IV ) 44.061,5 43.164,6
DEDUÇÕES ( V ) 25,0 54,7
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA PREVIDENCIÁRIA(VI) = (IV - V) 44.036,5 43.109,9
PASSIVOS RECONHECIDOS (VII ) -
DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA PREVIDENCIÁRIA ( VIII) = (VI - VII) 44.036,5 43.109,9
(Redução da dívida)
9,061
7,9787.351
dez/13 abr/14 jun/14
ESTADO DE PERNAMBUCO
Dívida Consolidada LíquidaValores em milhares
RESULTADO NOMINAL DA DÍVIDA
JAN A JUN 2014
DEMONSTRAÇÃO DOS LIMITES DA GESTÃO FISCAL
Comportamento Limites Legais Dívida 2006 a 2013
Limite Legal 01: Representatividade da Dívida Consolidada Líquida sobre a Receita Corrente Líquida
66.6%53.1%
42.5% 43.0% 38.6% 38.3%45.8%
52.7%43,8%
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014*
LIMITE LEGAL: 200%
ESTADO DE PERNAMBUCO
Comportamento da Dívida Consolidada LíquidaValores em % da Receita Corrente Líquida
* 1S2014
Divida consolidada líquida
R$ 7.8 bilhões
- R$ 35.7 BILHÕES
Receita Corrente Líquida
R$ 17,8 bilhões
DESPESAS DE CAPITAL LIQUIDADAS
Investimento comparativo dos Estados
12,25
6,90
4,76
3,74
2,612,22 2,20 2,06
1,81 1,741,51 1,37 1,28 1,21 1,18 1,05 1,04 0,98 0,88 0,69 0,61
0,59 0,53 0,39 0,28 0,230,12
SP RJ MG PE BA ES CE AM MT DF GO PA SC PR PI RS MS PB AC MA AL TO RN RO RR SE AP
TODOS OS ESTADOS
Investimentos e Inversões - Exercício de 2013Valores em R$ Bilhão 2013
valores em R$ bilhão
valores em % da RCL24%
22%21% 20%
20%19%
17%
15% 14%14%
12% 11% 11% 11% 11% 11%10% 10% 9%
8% 8% 8% 8%
5%4% 4% 4%
AC PE ES PI AM MT CE RJ MS PB RR BA TO AL MG DF PA GO SP RO SC RN MA PR SE RS AP
DEMONSTRAÇÃO DOS LIMITES DA GESTÃO FISCAL
Comportamento Limites Legais Dívida 2006 a 2013
Limite Legal 02: Representatividade do Serviço da Dívida sobre a Receita Corrente Líquida
10,7
8,9
8,0 7,9
5,3 5,2 5,8
6,4
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
LIMITE LEGAL: 11,5%
ESTADO DE PERNAMBUCO
Comportamento do Serviço da Dívida Valores em % da Receita Corrente Líquida
- 1.9 BILHÃO
Serviço da Dívida R$ 1.1 Bilhão
0,69 0,62
1,06
1,84
2,33 2,42
2,89
3,70 3,74
-14%
36%
86%
136%
186%
236%
286%
-0,25
0,25
0,75
1,25
1,75
2,75
3,25
3,75
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014*
ESTADO DE PERNAMBUCO
Evolução dos Investimentos e inversõesEm valores correntes e em Percentual de crescimento
* - Valores Previstos
DESPESAS DE CAPITAL LIQUIDADAS
Evolução dos Investimentos e Inversões
DEMONSTRAÇÃO DOS LIMITES DA GESTÃO FISCAL
Limite Legal Gastos com Pessoal – Situação 2014
Fonte: Relatórios LRF dos Estados
29
.6%
39
.3%
39
.5%
41
.5%
42
.0%
42
.4%
43
.4%
43
.6%
43
.6%
43
.9%
44
.5%
44
.6%
44
.8%
45
.0%
45
.0%
45
.3%
46
.6%
46
.7%
46
.9%
47
.2%
47
.7%
47
.7%
47
.9%
48
.0%
48
.7%
48
.8%
51
.7%
46.55%
49%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
40.00%
45.00%
50.00%
55.00%
% DTP SOBRE A RCL PRUDENCIAL MÁXIMO
TODOS OS ESTADOS
Despesa Total de Pessoal sobre RCLValores em Percentual (%) 12º
Resultado Orçamentário Consolidado 588.036.405,08 Superávit financ. 2.396.008.158,13
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO BALANÇO FINANCEIRO
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO X BALANÇO FINANCEIRO
2014
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AUDIÊNCIA PÚBLICA
1° QUADRIMESTRE/2014
LC 101/2000
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APRESENTAÇÃO RESULTADO 1S2014
FIM