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Presidência da República

Controladoria-Geral da União

Secretaria Federal de Controle Interno

Unidade Examinada: NOSSA SENHORA DA GLORIA

GABINETE DO PREFEITO

Introdução

1. Introdução

Este Relatório trata do resultado de ação de controle realizada no período de 23 de julho de

2015 a 19 de agosto de 2015 em função de situações presumidamente irregulares, ocorridas

em Nossa Senhora da Glória/SE, apontadas à Controladoria-Geral da União - CGU, que

deram origem ao Processo nº 00190.025114/2014-86.

A Ação fiscalizada destina-se a disponibilizar e modernizar áreas para a prática de esporte e

lazer, assim como instalações e equipamentos adequados à prática esportiva, contribuindo

para reduzir a exclusão e o risco social e para melhorar a qualidade de vida, mediante

garantia de acessibilidade a espaços esportivos modernos.

Os trabalhos de campo foram realizados no dia 04 de agosto de 2015 sobre a aplicação dos

recursos do Programa 1250 - Esporte e Lazer da Cidade / Ação 5450 - Implantação e

Modernização de Infra-estrutura para Esporte Recreativo e de Lazer no município de

Nossa Senhora da Glória/SE.

A fiscalização realizada pela CGU objetivou verificar a implantação da “Quadra

Poliesportiva no Povoado Aningas”, em Nossa Senhora da Glória/SE, passando pela

licitação, construção, até a fruição dos serviços pela população.

Relatório de Demandas

Externas

Número do relatório: 201504176

Para tanto, foi solicitada e analisada a documentação disponível na Caixa Econômica

Federal referente ao Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011 (Siconv n° 756437).

Igualmente, foi analisado o processo licitatório Tomada de Preços n° 05/2012, que objetivou

a contratação de empresa para construção da obra da quadra de esportes, e documentos

relativos à execução contratual.

A Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE foi previamente informada sobre os

fatos relatados, mediante Ofício n° 6.230/2016/CGUSE/CGU-PR, protocolado em 05 de

fevereiro de 2016, não havendo manifestação até a data de conclusão deste relatório.

1.1. Informações sobre a Ação de Controle

Ordem de Serviço: 201504176

Número do Processo: 00190.025114/2014-86

Município/UF: Nossa Senhora da Glória/SE

Órgão: MINISTERIO DO ESPORTE

Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse - 756437

Unidade Examinada: NOSSA SENHORA DA GLORIA GABINETE DO PREFEITO

Montante de Recursos Financeiros: R$ 173.500,00

Prejuízo: R$ 0,00

2. Resultados dos Exames

Os resultados da fiscalização serão apresentados de acordo com o âmbito responsável pela

tomada de providências para saneamento das situações encontradas, bem como pela

existência de monitoramento a ser realizada por esta Controladoria.

2.1 Parte 1

Os fatos apresentados a seguir destinam-se aos órgãos e entidades da Administração Pública

Federal - gestores federais dos programas de execução descentralizada. A princípio, tais

fatos demandarão a adoção de medidas preventivas e corretivas por parte desses gestores,

visando à melhoria da execução dos Programas de Governo ou à instauração da competente

Tomada de Contas Especial, as quais serão monitoradas pela Controladoria-Geral da

União.

2.1.1. Descrição do Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011 (Siafi n° 756437).

Fato

A Prefeitura de Nossa Senhora da Glória/SE firmou com a União Federal, por intermédio do

Ministério do Esporte, representado pela Caixa Econômica Federal, em 14 de dezembro de

2011, o Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011 (Siafi n° 756437), objetivando a

construção de uma quadra poliesportiva no Povoado Aningas, situado no município de

Nossa Senhora da Glória/SE.

O valor do contrato de repasse firmado foi de R$ 173.500,00, sendo R$ 170.000,00

correspondentes à participação da União e R$ 3.500,00 correspondentes à contrapartida

municipal.

A vigência do contrato de repasse encerrou-se em 30 de dezembro de 2014.

Os recursos financeiros disponibilizados à Caixa foram liberados para a Prefeitura

Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE conforme detalhado na tabela a seguir:

Tabela – Ordens bancárias e recursos financeiros repassados e liberados pela Caixa para a

Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE.

ORDEM BANCÁRIA AUTORIZAÇÃO DE

SAQUE

NÚMERO DATA VALOR (R$) DATA VALOR (R$)

803983 28/12/2012 85.000,00 17/01/2013 32.169,42

804901 31/12/2012 51.000,00 15/03/2013 49.167,96

800073 24/03/2014 34.000,00 02/08/2013 45.960,23

24/12/2013 12.202,39

11/06/2014 25.102,13

30/12/2014 8.897,87

Total 170.000,00 173.500,00

Fonte: Consulta ao SICONV efetuada em 29 de julho de 2015; Relatórios de Prestação de Contas Parcial e

Autorizações de Saque nos 1 (fl. 34/35), 2 (fl. 57/58), 3 (fl. 84), 4 (fl. 101), 5 (fl. 112) e 6 (fl. 117) do Processo

Caixa n° 2646.0363079-09/2011.

Em 19 de junho de 2012, a Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE realizou a

Tomada de Preços n° 05/2012, objetivando a construção da praça poliesportiva prevista no

Contrato de Repasse n° 0363079-09, estimando o valor da contratação em R$ 182.478,00. A

única participante do procedimento licitatório, Nordeste Construções Ltda., CNPJ n°

10.822.592/0001-80, sagrou-se vencedora no certame, com proposta no valor de R$

164.602,13. O contrato com a mencionada empresa, de n° 051/2012/PM GLÓRIA, foi

assinado em 20 de junho de 2012.

Conforme informação extraída da placa de inauguração, a quadra poliesportiva foi

inaugurada em 28 de março de 2014.

Fotos tiradas durante vistoria in loco realizada no dia 04 de agosto de 2015 são apresentadas

a seguir:

Arquibancada da quadra poliesportiva no Povoado de Aningas, em Nossa Senhora da Glória/SE. Foto

tirada pela CGU em 04 de agosto de 2015.

Quadra poliesportiva construída no Povoado de Aningas em Nossa Senhora da Glória/SE. Fotos tiradas

pela CGU em 04 de agosto de 2015.

Iluminação da quadra poliesportiva no Povoado de Aningas em Nossa Senhora da Glória/SE. Fotos

tiradas pela CGU em 04 de agosto de 2015.

Em 12 de março de 2015, a Caixa aprovou a Prestação de Contas Final do Contrato de

Repasse n° 0363079-09. O montante de R$ 173.500,00 que estava disponível para contrato

de repasse foi integralmente realizado, tendo havido a devolução ao Ministério do Esporte

de R$ 2.932,40, correspondentes a recursos oriundos de aplicação financeira.

##/Fato##

2.1.2. "Quadra Poliesportiva no Povoado Aningas", construída no âmbito do

Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011, utilizada somente para prática de futsal.

Fato

Constatou-se, durante a vistoria in loco realizada em 04 de agosto de 2015, que a quadra

poliesportiva construída no Povoado de Aningas em Nossa Senhora da Glória/SE no âmbito

do Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011 (Siafi n° 756437) tem sido utilizada somente

para a prática de futebol, pelos motivos expostos adiante:

1) Instalação de rede de proteção em nylon.

A Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE instalou rede de proteção em nylon

inviabilizando a prática de esportes como vôlei e basquete, conforme se verifica nas fotos a

seguir:

Fotos tiradas em 04 de agosto de 2015 pela equipe da CGU. Tela de proteção em nylon instalada na

quadra poliesportiva no Povoado de Aningas em Nossa Senhora da Glória/SE.

Fotos tiradas em 04 de agosto de 2015 pela equipe da CGU. Tela de proteção em nylon instalada na

quadra poliesportiva no Povoado de Aningas em Nossa Senhora da Glória/SE.

2) Ausência de tabelas de basquete em fibra de vidro.

Não foram localizadas na quadra as tabelas de basquete em fibra de vidro (1,80 x 1,20) as

quais deveriam ter sido fornecidas e instaladas conforme descrito no item 08.003 da planilha

orçamentária (fls. 228 do Processo Caixa do CR n° 0363079-06), conforme demonstrado no

registro fotográfico adiante:

Fotos tiradas em 04 de agosto de 2015 pela equipe da CGU. Ausência das tabelas de basquete na

quadra construída no Povoado de Aningas em Nossa Senhora da Glória/SE.

3) Marcação da quadra de esporte com divergência em relação ao projeto

De acordo com o projeto arquitetônico (fl. 25 do Processo Caixa n° 2646.0363079-09/2011),

a quadra poliesportiva no Povoado de Aningas deveria estar pintada com as seguintes

demarcações:

- Handebol: dimensão 40m x 20m e cor verde escuro;

- Basquetebol: dimensão 15m x 28m e cor amarelo e laranja(garrafão);

- Futsal: dimensão 18m x 30m e cor azul anil; e

- Voleibol: dimensão 9m x 18 m e cor azul anil.

Entretanto, não foram observadas as cores previstas no projeto e não foi executada a pintura

das linhas demarcatórias para prática de futsal, conforme se verifica nas fotos adiante:

Fotos tiradas em 04 de agosto de 2015 pela equipe da CGU. Demarcações do basquetebol em

vermelho, do handebol em preto, do voleibol em amarelo e ausência da demarcação do futsal.

##/Fato##

Manifestação da Unidade Examinada

Não houve manifestação da unidade examinada.

##/ManifestacaoUnidadeExaminada##

Análise do Controle Interno

Diante da ausência de manifestação da unidade examinada após a apresentação dos fatos, a

análise do Controle Interno sobre a constatação consta registrada acima, no campo ‘fato’.

##/AnaliseControleInterno##

Recomendações:

Recomendação 1: Recomenda-se ao Ministério do Esporte que verifique junto à Caixa quais

as medidas adotadas com vistas à adequação da quadra poliesportiva ao projeto aprovado e

se essas inadequações foram consideradas no processo de análise da prestação de contas do

ajusto.

2.1.3. Serviços executados com baixa qualidade na construção da obra da quadra

poliesportiva no Povoado Aningas, objeto do Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011.

Fato

Em vistoria in loco realizada em 04 de agosto de 2015, constatou-se falhas na execução da

obra da quadra poliesportiva no Povoado Aningas, situada no município de Nossa Senhora

da Glória/SE.

As falhas identificadas estão detalhadas adiante:

1) Falhas na execução dos serviços de pavimentação da quadra poliesportiva

Verificou-se a existência de rachaduras em diversos locais na área da quadra, conforme

registro fotográfico apresentado adiante:

Fotos tiradas em 04 de agosto de 2015 da quadra poliesportiva situada no Povoado Aningas, em Nossa

Senhora da Glória/SE. Rachaduras em pontos diversos da área da quadra.










Senhora da Glória/SE . Rachaduras em pontos diversos da área da quadra.

2) Falhas na execução em serviço(s) previsto(s) para a arquibancada

Verificou-se a existência de rachaduras na arquibancada, conforme registro fotográfico

apresentado adiante:

Rachadura na arquibancada da quadra construída no Povoado de Aningas, em Nossa Senhora da

Glória/SE. Foto tirada pela CGU em 04 de agosto de 2015.

As falhas nos serviços de revestimento da quadra e as rachaduras na arquibancada indicam,

pelo pouco decurso de tempo desde a entrega do empreendimento, inferior a um ano e cinco

meses, a execução dos serviços fora das normas técnicas e/ou utilização de material de baixa

qualidade.

De acordo com o subitem 5.1.9.1 do Contrato firmado pela Prefeitura Municipal com a

empresa Nordeste Construções Ltda., é obrigação da contratada executar os serviços

definidos conforme os anexos do edital, nos prazos estabelecidos, responsabilizando-se

integralmente pelos mesmos e garantindo-os contra eventuais falhas de quaisquer naturezas.

Ainda, de acordo com o artigo 618 do Código Civil, “nos contratos de empreitada de

edifícios ou outras construções consideráveis, o empreiteiro de materiais e execução

responderá, durante o prazo irredutível de cinco anos, pela solidez e segurança do

trabalho, assim em razão dos materiais, como do solo”.

##/Fato##






análise do Controle Interno sobre a constatação consta registrada acima, no campo “fato”.


Recomendações:

Recomendação 1: Recomenda-se ao Ministério do Esporte que verifique junto à Prefeitura

Municipal quais foram as providências adotadas para reparação das falhas identificadas na

quadra de esportes no Povoado Aningas, tendo em vista o prazo de responsabilidade técnica

da empresa contratada.

2.1.4. Pagamentos por serviços não executados relativos à obra de construção da

quadra poliesportiva no Povoado Aningas, objeto do Contrato de Repasse n° 0363079-

09/2011.

Fato

Mediante inspeção física efetuada pela CGU no dia 04 de agosto de 2015, constatou-se que a

Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE aprovou medições e efetuou

pagamentos por serviços não executados relativos à obra de construção da quadra

poliesportiva no Povoado Aningas no Município de Nossa Senhora da Glória/SE, objeto do

Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011 (Siafi n° 756437).

A próxima tabela detalha os quantitativos medidos e pagos e o comparativo com as

medições efetuadas pela CGU:

Tabela – Comparativo entre medição efetuada pela CGU durante vistoria in loco e

quantitativos pagos pela Prefeitura de Nossa Senhora da Glória/SE.

ITEM DESCRIÇÃO UN

QUANT. PLANILHA DE ADEQUAÇÃO DE

QUANTITATIVOS MEDIÇÃO CGU

DIFERENÇA NOS

VALORES

TOTAIS (R$)

O

BS

. QUANT.

VALOR

UNIT. (R$)

VALOR

TOTAL (R$)

QUANT.

CGU-R/SE

VALOR

TOTAL C/ BDI

(R$)

07 Instalação

Elétrica

004

Disjuntor

termomagnético tripolar 160 A

Unid. 2,00 228,76 457,52 0,00 0,00 457,52 1

-

Disjuntor

monopolar de 30

A

Unid. 0,00 0,00 0,00 3,00 14,82 -14,82 2

- Disjuntor bipolar

de 40 A Unid. 0,00 0,00 0,00 1,00 28,48 -28,48 3

08 Pintura

001

Marcação de quadra de esporte

com 2 demão de

tinta novacor

m2 82,00 12,83 1.052,06 72,40 928,89 123,17 4

09 Diversos

003

Tabela para basquete em

fibra de vidro

(1,80x1,20), fornecimento e

instalação

Unid. 2,00 566,78 1.133,56 0,00 0,00 1.133,56 5

004

Placa de

inauguração de obra em alumínio

0,50x0,79m

Unid. 1,00 1.401,51 1.401,51 0,33 459,84 941,67 6

Total do valor pago porém não executado (R$) (A) 2.612,62

Total contratado (R$) (B) 173.500,00

Percentual entre total pago, mas não executado e total contratado (A/B) 1,51%

Fonte: vistoria in loco efetuada pela CGU no dia 04 de agosto de 2015; Autorizações de Saque nos 1 (fl.

34/35 do Processo Caixa n° 2646.0363079-09/2011), 2 (fl. 57/58), 3 (fl. 84), 4 (fl. 101), 5 (fl. 112) e 6

(fl. 117); Planilha de Adequação de Quantitativos constante às folhas 225 e 226 do Processo Caixa n°

2646.0363079-09/2011.

Observações:

a) Itens 1, 2 e 3:

Não foi instalado o disjuntor especificado: termomagnético tripolar de 160 A. Por outro

lado, foram instalados três disjuntores monopolares de 30 A e um disjuntor bipolar de 40 A.

As fotos dos equipamentos instalados são apresentadas a seguir:

Fotos tiradas pela CGU em 04 de agosto de 2015. Instalação elétrica da quadra poliesportiva no

Povoado Aningas em Nossa Senhora da Glória/SE.

Três disjuntores monopolares de 30 A instalados

na quadra poliesportiva em Aningas. Foto tirada

pela CGU em 04 de agosto de 2015.

Um disjuntor bipolar de 40 A instalado na quadra

poliesportiva em Aningas. Foto tirada pela CGU

em 04 de agosto de 2015.

Para cálculo do valor dos disjuntores termomagnéticos monopolares de 30 A e do bipolar de

40 A, utilizou-se os seguintes insumos do Sinapi (Abrangência Nacional, Localidade

Aracaju, Data de Preço de junho/2012):

2370 – “Disjuntor termomagnético monopolar 30 A”. Preço: R$ 7,10.

2388 – “Disjuntor termomagnético bipolar 40 A”. Preço: R$ 40,93.

2374 – “Disjuntor termomagnético tripolar 150 A/600 V, tipo FXD/35 kA Siemens

ou equiv.”. Preço: 328,76.

Considerou-se, portanto, que o preço do disjuntor monopolar corresponde a 2,16%

(7,10/328,76) do disjuntor tripolar. Quanto ao disjuntor bipolar, este corresponde a 12,45%

(40,93/328,76) do disjuntor tripolar.

Desse modo, definiu-se os seguintes preços para os disjuntores que não foram especificados

na planilha orçamentária:

Disjuntor bipolar de 40 A: R$ 228,76*12,45% = R$ 28,48;

Disjuntor monopolar de 30 A: R$ 228,76*2,16% = R$ 4,94.

b) Item 4:

Não foi executada a pintura demarcatória da quadra de futsal, a qual possui dimensões de

18m x 30m. A área não executada é apresentada adiante:

(18 + 18 + 30 + 30) * 0,10 = 9,60 m2

Considerou-se como executada a área constante na planilha orçamentária, 82,00 m2, menos a

área necessária para pintura demarcatória do futsal, 9,60 m2. Portanto:

82,00 m2 – 9,60 m2 = 72,40 m2

c) Item 5:

Conforme registro fotográfico já apresentado no item 2.1.2 deste relatório, não foram

localizadas as tabelas para basquete em fibra de vidro (1,80 x 1,20).

d) Item 6:

A placa de inauguração instalada possui dimensão de 0,36m x 0,36m, sendo que a planilha

orçamentária previa uma placa de inauguração de obra nas dimensões 0,50 m x 0,79 m.

Conforme Planilha de Adequação de Quantitativos constante às folhas 225 e 226 do

Processo Caixa n° 2646.0363079-09/2011, o contrato firmado inicialmente no valor de R$

164.602,13 sofreu aditivo passando para o valor de R$ 173.500,00, cujo valor foi

integralmente autorizado pela Caixa para saque pela Prefeitura de Nossa Senhora da

Glória/SE.

A realização de pagamento por serviços não executados contraria o artigo 42 do Decreto n°

93.872/86, além dos artigos 62 e 63 da Lei 4.320/64.

Registre-se a falha da Caixa por autorizar a liberação de recursos sem se certificar acerca da

execução dos serviços mencionados.

O total de pagamentos por serviços não executados foi R$ 2.612,62.

##/Fato##








Recomendações:

Recomendação 1: Recomenda-se ao Ministério do Esporte que diligencie a Caixa a fim de

verificar quais as medidas foram adotadas com vistas a cobrar a adequação da quadra

poliesportiva ao projeto aprovado,com a glosa dos valores relacionados a serviços não

realizados.

2.1.5. Pagamento direto, no valor de R$ 2.500,00, a responsável técnico da empresa

contratada para Construção da Quadra Poliesportiva no Povoado Aningas, objeto do

Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011.

Fato

Constatou-se que a Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE efetuou pagamento

direto ao responsável técnico da empresa Nordeste Construções Ltda., CNPJ n°

13.919.438/0001-10, a qual foi contratada para execução da obra de Construção da Quadra

Poliesportiva no Povoado Aningas, objeto do Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011

(Siafi n° 756437).

Consta à folha 117 do Processo Caixa n° 2646.0363079-09/2011, o Ofício n° 002/2013-

GAB/PMNSG, de 06 de março de 2013, em que a prefeitura solicita à Caixa liberação de

recursos financeiros e encaminha, em anexo, o segundo boletim de medição da obra,

assinado pelo responsável técnico da empresa contratada, o engenheiro civil (portador do

CPF n° ***.900.185-**).

Uma semana depois, em treze de março de 2013, a Prefeitura Municipal de Nossa Senhora

da Glória, emitiu a Nota Fiscal n° 26033, sem amparo contratual, em favor do mencionado

profissional, no valor de R$ 2.500,00, a qual teve por objeto "pagamento referente aos

serviços prestados como engenheiro civil para a Secretaria Municipal de Obras, durante o

mês de" (sic).

##/Fato##






análise do Controle Interno sobre a constatação consta registrada acima, no campo “fato”. ##/AnaliseControleInterno##

2.2 Parte 2

Nesta parte, a competência primária para adoção de medidas corretivas dos fatos

apresentados a seguir pertence ao executor do recurso federal descentralizado. Esclarece-

se que as situações relatadas são decorrentes de levantamentos necessários à adequada

contextualização das constatações relatadas na primeira parte.

Dessa forma, compõem o relatório para conhecimento dos Ministérios repassadores de

recursos federais, embora não exijam providências corretivas isoladas por parte das pastas

ministeriais. Destinam-se, ainda, para ciência dos Órgãos de Defesa do Estado com vistas à

tomada de providências no âmbito das respectivas competências. Esta Controladoria não

realizará o monitoramento isolado das providências saneadoras relacionadas a estas

constatações.

2.2.1. Descumprimento de obrigações relativas ao INSS da Obra de Construção da

Quadra Poliesportiva em Aningas, objeto do Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011.

Fato

Verificou-se a ausência de Cadastro Específico do INSS (CEI) referente à obra de

Construção da Quadra Poliesportiva no Povoado Aningas, objeto do Contrato de Repasse n°

0363079-09/2011 (Siafi n° 756437), em que fora contratada a empresa Nordeste

Construções Ltda., CNPJ n° 13.919.438/0001-10.

Tal fato afronta a alínea “b” do parágrafo 1º do art. 49 da Lei nº 8.212/1991, que estabelece

o prazo de 30 dias do início da obra para que a empresa contratada a matriculasse no INSS.

Afronta também o item 5.1.11.3 do Contrato n° 051/2012/PM Glória firmado entre a

Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE e a empresa Nordeste Construções

Ltda., que obrigava a contratada a “promover a matrícula CEI – Cadastro Específico do

INSS, relativa a este instrumento contratual, encaminhando cópia a Contratante até 30

(trinta) dias do início da obra”.

##/Fato##


Digite aqui o seu texto.



Digite aqui o seu texto.


2.2.2. Ausência de diário de obras relativo à Construção da Quadra Poliesportiva no

Povoado Aningas, objeto do Contrato de Repasse n° 0363079-09/2011.

Fato

A Prefeitura Municipal de Nossa Senhora da Glória/SE não apresentou o diário de obras

relativo à Construção da Quadra Poliesportiva no Povoado Aningas, objeto do Contrato de

Repasse n° 0363079-09/2011 (Siafi n° 756437), no qual deveriam constar as anotações de

todas as ocorrências relacionadas à execução do contrato com a empresa Nordeste

Construções Ltda.

Tal fato contraria o art. 67, § 1° da Lei n° 8.666/93 e o subitem 5.2.3 do Contrato n°

051/2012/PM Glória.

##/Fato##

Manifestação da Unidade Examinada Não houve manifestação da unidade examinada. ##/ManifestacaoUnidadeExaminada##





3. Consolidação de Resultados

Com base nos exames realizados, conclui-se que a aplicação dos recursos federais

recebidos não está devidamente adequada à totalidade dos normativos referentes ao objeto

fiscalizado.

Do montante fiscalizado de R$ 173.500,00 (total repassado pela Caixa), foi identificada a

realização de despesas indevidas no valor de R$ 2.612,62 (1,51%), conforme detalhado

neste relatório.

Outras ocorrências identificadas referem-se à execução de serviço em divergência com o

projeto básico e falhas de qualidade na execução.

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