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Relatório de Contas CSSC 2014

1

Centro de Solidariedade Social de Canedo

“O JARDIM”

IPSS – Fundada a 1993

RELATÓRIO DE CONTAS | 2014


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Foi durante o mês de Dezembro de 2013, que tomamos posse nas funções dos Órgãos Sociais do Centro

de Solidariedade Social de Canedo.

No ano que passou tentamos perceber a complexidade de toda a gestão de uma IPSS, e tentamos fazer

uma gestão de rigor e alguma contenção, incutindo em cada um dos nossos colaboradores a necessidade

de cada qual fazer o melhor possível dentro das suas funções.

Ao longo ao ano foram efectuados vários investimentos, no total de 83.517,52 Eur, para melhorar as

condições de prestação de serviços aos utentes, dos quais se destacam, obras de remodelação do parque

infantil, cobertura da entrada do lar, compra de uma viatura com as condições estipuladas pela Segurança

Social para transporte de refeições, máquina de lavar roupa industrial, sistema de videovigilância e obras

na creche.

O balanço é positivo e temos a sensação de ter cumprido uma parte da etapa.

Apesar de sabermos que vai ser um ano de alguma dificuldade para as famílias, olhamos para 2015 com

algum otimismo.

Desejamos e queremos continuar a mesma política de rigor, assim como encontrar soluções para os

problemas que ainda existem.

Desejamos continuar a contar com o apoio da Segurança Social, com o Instituto de Emprego e Formação

profissional, Câmara Municipal de Santa Maria da Feira, União de Freguesias de Canedo Vale a Vila Maior,

estimados sócios e outras entidades.

Reconhecer também o trabalho de todos e, de cada um dos colaboradores para que esta casa funcione,

no seu dia-a-dia, para cumprir da melhor forma possível a sua missão.

A instituição comemorou este ano os 10 anos de atividade, tendo esta data sido assinalada com a

realização de um evento de confraternização com os utentes, familiares, funcionários, antigos e atuais

membros dos órgãos sociais e associados.

Tentamos e esperamos fazer o melhor que sabemos e podemos para que a Instituição consiga

proporcionar serviços de elevada qualidade a todos aqueles que a procuram.

A Direção

MENSAGEM DA DIREÇÃO


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Designação: Centro de Solidariedade Social de Canedo NIF: 503 516 082

Morada: Largo Padre Agostinho Pais Moreira, nº30 | 4525-016 Canedo

Telefone: 227 631 203

CAE: 88990

Email: [email protected]

|HISTORIAL |

O Jardim - Centro de Solidariedade Social de Canedo nasceu do desejo antigo dos residentes da freguesia

em colmatar a lacuna existente no apoio à Terceira Idade e à Infância.

Assim, a Junta de Freguesia ofereceu o terreno para a construção do Centro que, em 1993, foi

reconhecido como Instituição Particular de Solidariedade Social (IPSS).

Iniciadas as obras, foi colocada a Primeira Pedra no dia 20 de Outubro de 2000, pelo Presidente da Junta

de Freguesia, Manuel de Jesus, pelo Diretor do Centro Distrital Segurança Social de Aveiro entre outras

entidades públicas.

A construção foi realizada entre 2000 e 2004, com apoios da Segurança Social, da Câmara Municipal de

Santa Maria da Feira e da Junta de Freguesia de Canedo.

Conciliando-se, assim, a iniciativa e contributo de todas as instituições foi inaugurado o Centro de

Solidariedade Social de Canedo no dia 18 de Outubro de 2004, na presença do Ministro da Segurança

Social, da Família e da Criança, Dr. Fernando Negrão, entre outras individualidades.

Iniciou as suas atividades no dia 15 de Novembro de 2004 com as valências de A.T.L., Centro de Dia e o

Serviço Apoio Domiciliário.

No dia 1 de Setembro de 2005, abriu a valência da Creche, um ano depois, a valência de Pré-Escolar e em

2011 o Lar.

|MISSÃO |

O CSSC presta serviços de apoio à infância e juventude, à terceira idade, bem como à família da

comunidade, com o objetivo de promover o desenvolvimento global dos utentes, respeitando as suas

características individuais e a pluralidade cultural, numa perspetiva de educação para a cidadania.

ENTIDADE

mailto:[email protected]


4

|SERVIÇOS |

O Centro de Solidariedade Social de Canedo, enquanto IPSS, tem por objeto prosseguir fins no âmbito da

solidariedade e segurança social, designadamente: apoio a crianças e jovens, apoio à família, apoio à

integração social e comunitária, e proteção dos cidadãos na velhice e invalidez e em todas as situações de

carência.

Para assegurar estas valências, a organização e o funcionamento deste equipamento social compete

fundamentalmente, ao desempenho e colaboração dos seus corpos gerentes e de todas as funcionárias e

demais colaboradores envolvidos.

|VALÊNCIAS |

- Creche

- Pré-Escolar

- Catl – Centro de atividades de tempos livres

- Centro de dia

- Lar

- Sad – Serviço de apoio domiciliário


5

| ELEMENTOS CONTABILISTICOS E DE RELATO FINANCEIRO |

A elaboração da contabilidade, demonstrações financeiras e respetivos relatórios de prestação de contas,

são da responsabilidade de Sandra Cristina Oliveira – Técnica de Contas nº 80428, com o apoio dos

serviços técnicos e administrativos da Instituição, assim como do respetivo Conselho Fiscal.

Tem como principal objetivo a demonstração financeira e contabilística, constituída pelas demonstrações

financeiras exigidas por lei, acompanhada de várias notas técnicas explicativas de modo a facilitar e

simplificar ao máximo a sua interpretação.

A redação final será submetida a aprovação da Direção, ao Conselho Fiscal para análise e emissão do seu

parecer, e posterior a apresentação e aprovação de Assembleia Geral perante os sócios.

Após aprovação em Assembleia Geral dos documentos contabilísticos, e cumprindo o estipulado no nº 2

do artigo 14-A do DL 171-A/2014, as contas do exercício serão publicitadas obrigatoriamente no sítio

institucional eletrónico da instituição até 31 de Maio.

Serão submetidos também na plataforma eletrónica da Segurança Social criada para o efeito – OCIP, até

dia 30 de Junho, onde serão verificados, validados e visados pelo Instituto de Segurança Social.

| AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS |

O objetivo das demonstrações financeiras é o de proporcionar informação fiável acerca da posição e do

desempenho financeiro de uma determinada entidade que seja útil nas tomadas de decisões económicas,

permitindo, simultaneamente, mostrar os resultados da gestão e dos recursos que lhes foram confiados e

colocados à disposição.

As demonstrações económico-financeiras revelam:

→ A situação patrimonial e financeira, bem como o grau de cumprimento das obrigações para com

terceiros;

→ A situação económica e a capacidade de gerar excedentes;

Para tal, a apresentação exige quatro categorias de demonstrações financeiras:

→ Balancetes;

→ Balanço;

→ Demonstração de resultados;

→ Demonstração de fluxos de Caixa.

INTRODUÇÃO


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ADEZEMBRO

Balancete Razão - Financeira

Acumulado

Data da CTB: 31.12.2014 (Moeda: Euro)

Conta Descrição Mov. Débito Mov. Crédito Saldo Débito Saldo Crédito

11 CAIXA 406.446,04 405.219,99 1.226,05

12 DEPOSITOS A ORDEM 1.016.181,18 968.620,70 47.560,48

13 OUTROS DEPÓSITOS BANCÁRIOS 30.000,00 30.000,00

21 CLIENTES E UTENTES 401.410,90 396.747,59 4.663,31

22 FORNECEDORES 311.115,72 334.670,96 23.555,24

23 PESSOAL 372.650,87 372.650,87

24 ESTADO E OUTROS ENTES PUBLICOS 171.305,87 169.048,34 2.257,53

27 OUTRAS CONTAS A RECEBER E A PAGAR 920,47 87.222,21 86.301,74

28 DIFERIMENTOS 1.019,39 100,00 919,39

31 COMPRAS 111.016,81 365,67 110.651,14

41 INVESTIMENTOS FINANCEIROS 265,88 0,00 265,88

43 ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS 2.142.051,11 603.784,82 1.538.266,29

44 ACTIVOS INTANGÍVEIS 49.883,28 63.001,58 13.118,30

56 RESULTADOS TRANSITADOS 0,00 487.877,94 487.877,94

59 OUTRAS VARIAÇÕES NOS FUND.PATRIMONIAIS 38.538,00 1.005.800,46 967.262,46

62 FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS 134.965,27 740,10 134.225,17

63 GASTOS COM O PESSOAL 589.134,50 659,53 588.474,97

64 GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO 77.076,00 0,00 77.076,00

68 OUTROS GASTOS E PERDAS 2.614,23 0,02 2.614,21

72 PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS 2.220,32 399.771,05 397.550,73

75 SUBSIDIOS, DOAÇÕES E LEG.EXPLORAÇÃO 0,00 465.489,61 465.489,61

76 REVERSÕES 0,00 3.987,55 3.987,55

78 OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS 0,00 62.931,53 62.931,53

79 JUROS,DIVID.OUT.RENDIM.SIMILARES 0,00 125,32 125,32

81 RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 28.058,44 28.058,44

Total 5.886.874,28 5.886.874,28 2.508.200,42 2.508.200,42

BALANCETE DE DEZEMBRO


7


Acumulado



11 CAIXA 406.446,04 405.219,99 1.226,05




22 FORNECEDORES 311.115,72 334.670,96 23.555,24

23 PESSOAL 372.650,87 372.650,87


27 OUTRAS CONTAS A RECEBER E A PAGAR 52.855,32 87.222,21 34.366,89

28 DIFERIMENTOS 1.019,39 36.167,33 35.147,94

31 COMPRAS 111.254,21 111.254,21

33 MAT. PRIMAS SUBSID. E DE CONSUMO 3.789,37 0,00 3.789,37






61 CUSTO MERCAD. VENDIDAS E MAT. CONS. 110.888,54 4.026,77 106.861,77

62 FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS 134.965,27 740,10 134.225,17

63 GASTOS COM O PESSOAL 589.134,50 16.527,05 572.607,45

64 GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO 133.063,50 77.076,00 55.987,50

68 OUTROS GASTOS E PERDAS 2.614,23 0,02 2.614,21

72 PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS 2.220,32 399.771,05 397.550,73

75 SUBSIDIOS, DOAÇÕES E LEG.EXPLORAÇÃO 0,00 465.489,61 465.489,61

76 REVERSÕES 0,00 3.987,55 3.987,55

78 OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS 38.538,00 90.062,67 51.524,67

79 JUROS,DIVID.OUT.RENDIM.SIMILARES 0,00 125,32 125,32

81 RESULTADO LÍQUIDO DO PERIODO 28.058,44 28.058,44

Total 6.292.651,23 6.292.651,23 2.478.295,21 2.478.295,21

BALANCETE DE REGULARIZAÇÕES


8


Acumulado



11 CAIXA 406.446,04 405.219,99 1.226,05




22 FORNECEDORES 311.115,72 334.670,96 23.555,24

23 PESSOAL 372.650,87 372.650,87


27 OUTRAS CONTAS A RECEBER E A PAGAR 52.855,32 87.222,21 34.366,89

28 DIFERIMENTOS 1.019,39 36.167,33 35.147,94

31 COMPRAS 111.254,21 111.254,21

33 MAT. PRIMAS SUBSID. E DE CONSUMO 3.789,37 0,00 3.789,37






61 CUSTO MERCAD. VENDIDAS E MAT. CONS. 110.888,54 110.888,54

62 FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS 134.965,27 134.965,27

63 GASTOS COM O PESSOAL 589.134,50 589.134,50

64 GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO 133.063,50 133.063,50

68 OUTROS GASTOS E PERDAS 2.614,23 2.614,23

72 PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS 399.771,05 399.771,05

75 SUBSIDIOS, DOAÇÕES E LEG.EXPLORAÇÃO 465.489,61 465.489,61

76 REVERSÕES 3.987,55 3.987,55

78 OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS 90.062,67 90.062,67

79 JUROS,DIVID.OUT.RENDIM.SIMILARES 125,32 125,32

81 RESULTADO LÍQUIDO DO PERIODO 946.736,32 993.118,10 46.381,78

Total 8.130.006,99 8.130.006,99 1.605.999,11 1.605.999,11

BALANCETE FINAL


9

31/12/2014 31/12/2013 Variação %

Notas (1) (2) (1)-(2)

ATIVO

Ativo não corrente:Ativos fixos tangíveis 1.545.236,29 1.499.280,33 3,07%Bens do património histórico e cultural - - -Propriedades de investimento - - -Ativos intangíveis 1.000,20 15.468,49 -93,53%Investimentos financeiros 265,88 - -Fundadores/Beneméritos/Patrocinadores/Doares/Associados/Membros - - -

1.546.502,37 - 1.514.748,82 2,10%Ativo corrente:

Inventários 3.789,37 - -Clientes 4.663,31 1.329,51 250,75%Adiantamento a fornecedores - - -Estado e outros entes públicos 13.783,47 8.475,69 62,62%Fundadores/Beneméritos/Patrocinadores/Doares/Associados/Membros - - -Outras contas a receber 36.067,33 - -Diferimentos 919,39 - -Outros ativos financeiros - - -Caixa e depósitos bancários 48.786,53 32.121,42 51,88%

108.009,40 - 41.926,62 157,62%

Total do Ativo 1.654.511,77 - 1.556.675,44 6,28%

FUNDOS PATRIMONAIS E PASSIVO

Fundos - - -Excedentes técnicos - - -Reservas - - -Resultados transitados 487.877,94 459.819,50 6,10%Excedentes de revalorização - - -Outras variações nos fundos patrimoniais 978.669,32 1.005.800,46 -2,70%

Resultado líquido do período 46.381,78 28.058,44 65,30%

Total do Fundo de Capital 1.512.929,04 1.493.678,40 1,29%

PASSIVO

Passivo não corrente:Provisões - - -Provisões específicas - -Financiamentos obtidos - - -Outras contas a pagar - - -

- - - -Passivo corrente:

Fornecedores 23.555,24 19.668,58 19,76%Adiantamento de clientes - -Estado e outros entes públicos 11.525,94 10.137,75 13,69%Fundadores/Beneméritos/Patrocinadores/Doares/Associados/Membros - - -Financiamentos obtidos - - -Diferimentos 36.067,33 100,00 35967,33%Outras contas a pagar 70.434,22 33.090,71 112,85%Outros Passivos financeiros - - -

141.582,73 62.997,04 124,75%

Total do Passivo 141.582,73 62.997,04 124,75%

Total dos Fundos Patrimonias e Passivo 1.654.511,77 1.556.675,44 6,28%

BALANÇO

Contribuinte: 503 516 082

CENTRO SOLIDARIEDADE SOCIAL DE CANEDO"O JARDIM"

Rubricas

(Montantes expressos em Euros)

BALANÇO


10

Contribuinte: 503 516 082

DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR NATUREZAS

31/12/2014 31/12/2013 Variação %

Notas (1) (2) (1)-(2)

Vendas e serviços prestados 397.550,73 385.342,04 3,17%Subsídios, doações e legados à exploração 465.489,61 457.728,27 1,70%Variação nos inventários da produção - - -Trabalhos para a própria entidade - - -Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas (106.861,77) (91.018,50) 17,41%Fornecimentos e serviços externos (134.225,17) (196.190,48) -31,58%Gastos com o pessoal (572.607,45) (475.519,45) 20,42%Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) - (4.323,41) -100,00%Provisões (aumentos/reduções) - - -Provisões específicas(aumentos/reduções) - - -Aumentos/Reduções de justo valor - - -Outros rendimentos e ganhos 51.524,67 30.547,21 68,67%Outros gastos e perdas (2.614,21) (1.141,30) 129,06%

Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 98.256,41 105.424,38 -6,80%

Gastos/reversões de depreciação e de amortização (51.999,95) (77.093,06) -32,55%

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 46.256,46 28.331,32 63,27%

Juros e rendimentos similares obtidos 125,32 6,75 1756,59%Juros e gastos similares suportados - (279,63) -100,00%

Resultado antes de impostos 46.381,78 28.058,44 65,30%

Imposto sobre o rendimento do período

Resultado líquido do período 46.381,78 28.058,44 65,30%

Rendimentos e Gastos

(Montantes expressos em Euros)

CENTRO SOLIDARIEDADE SOCIAL DE CANEDO"O JARDIM"

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZAS


11

Nos termos da Portaria nº 105/2011 de 14 de Março, as divulgações a efetuar pelas ESNL em anexo às Demonstrações Financeiras, correspondem às publicadas no anexo nº 10 da Portaria nº 986/2009 de 07 de Setembro, com as alterações introduzidas por aquela Portaria.

1. IDENTIFICAÇÃO DA INSTITUIÇÃO

O Jardim - Centro de Solidariedade Social de Canedo é uma IPSS, com sede no Largo Padre Agostinho Pais

Moreira, nº30, 4525-016 Canedo, contribuinte fiscal nº 503 516 082.

2. REFERENCIAL CONTABILISTICO DE PREPARAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

Em 2014 as Demonstrações Financeiras foram elaboradas de acordo com o Sistema de Normalização

Contabilística para as Instituições do Setor Não Lucrativo (SNC-ESNL), aprovado pelo Decreto-Lei n.º 36-

A/2011 de 9 de Março. O Anexo II, do referido Decreto, determina que o mesmo é composto por:

Base para a Apresentação das Demonstrações Financeiras (BADF) - Decreto-Lei n.º 36-A/2011 de 9 de

Março;

- Modelos de Demonstrações Financeiras (MDF) – Portaria n.º 105/2011 de 14 de Março, devendo o

respetivo Anexo corresponder ao Anexo nº 10 da Portaria nº 986/2009 de 07 de Setembro, com as

alterações introduzidas por aquela Portaria;

- Código de Contas (CC) – Portaria n.º 106/2011 de 14 de Março;

- NCRF-ESNL – Aviso n.º 6726-B/2011 de 14 de Março;

e

- Normas Interpretativas (NI).

Assim, a Instituição preparou o Balanço de abertura de 1 de Janeiro de 2014 aplicando as disposições

previstas na NCRF-ESNL.

3. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILISTICAS

As principais políticas contabilísticas aplicadas pelo CSSC na elaboração das Demonstrações financeiras

anexas foram as seguintes:

3.1. Bases de Apresentação

As Demonstrações Financeiras foram preparadas de acordo com as Bases de Apresentação das

Demonstrações Financeiras (BADF), aprovadas pelo Decreto-Lei n.º 36-A/2011 de 9 de Março.

3.1.1 Continuidade

Com base na informação disponível e expectativas futuras, o CCSC continuará a operar no futuro

previsível, assumindo não haver a intenção nem a necessidade de liquidar ou de reduzir

consideravelmente o nível das suas operações.

3.1.2 Regime do Acréscimo (periodização económica)

Os efeitos das transações e de outros acontecimentos são reconhecidos quando eles ocorrem,

independentemente do momento do pagamento ou do recebimento, sendo registados

contabilisticamente e relatados nas demonstrações financeiras dos períodos com os quais se relacionam.

As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes rendimentos e gastos são

registados nas respetivas contas das rubricas “Devedores e credores por acréscimos” e “Diferimentos”.

ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS


12

3.1.3 Consistência de Apresentação

As Demonstrações Financeiras estão consistentes de um período para o outro, quer a nível da

apresentação quer dos movimentos contabilísticos que lhes dão origem, exceto quando ocorrem

alterações significativas na natureza que, nesse caso, estão devidamente identificadas e justificadas neste

Anexo. Desta forma é proporcionada informação fiável e mais relevante para associados/utentes.

3.1.4 Materialidade e Agregação

A relevância da informação é afetada pela sua natureza e materialidade. A materialidade dependente da

quantificação da omissão ou erro. A informação é material se a sua omissão ou inexatidão influenciarem

as decisões económicas tomadas por parte dos associados/utentes com base nas demonstrações

financeiras.

Itens que não são materialmente relevante para justificar a sua apresentação separada nas

demonstrações financeiras podem ser materialmente relevante para que sejam discriminados nas notas

deste anexo.

3.1.5 Compensação

Devido à importância dos ativos e passivos, assim como os rendimentos e gastos, serem relatados

separadamente, estes não foram compensados.

3.1.6 Informação Comparativa

As Demonstrações Financeiras permitem a comparação de todas as quantias com respeito ao período

anterior.

3.2. Políticas de Reconhecimento e Mensuração

3.2.1. Ativos Fixos Tangíveis

Os “Ativos Fixos Tangíveis” encontram-se registados ao custo de aquisição, o qual inclui o custo de

compra, quaisquer custos diretamente atribuíveis às atividades necessárias para colocar os ativos na

localização e condição necessárias para operarem da forma pretendida, deduzido de amortizações

acumuladas e perdas por imparidade acumuladas.

As despesas subsequentes que a Instituição tem com a manutenção e reparação dos ativos são registadas

como gastos no período em que são incorridas, desde que não sejam suscetíveis de permitir atividades

presentes e futuras adicionais.

As amortizações foram calculadas, após o momento em que o bem se encontra em condições de ser

utilizado, pelo método das quotas constantes, em conformidade com o período de vida útil estimado para

cada grupo de bens.

As taxas de amortização utilizadas correspondem aos seguintes períodos de vida útil estimada:

Edifícios e outras construções - 50 anos;

Equipamento básico - 3 a 8 anos;

Equipamento transporte - 4 anos;

Equipamento administrativo - 1 a 10 anos;

Outros ativos tangíveis -1 a 8 anos.

As vidas úteis e método de amortização dos vários bens são revistos anualmente. O efeito de alguma

alteração a estas estimativas é reconhecido prospectivamente na demonstração dos resultados.

3.2.2. Bens do património histórico e cultural

Não existem “Bens do património histórico e cultural” registados.


13

3.2.3. Propriedades de Investimento

Não existem “Propriedades de Investimento” registadas.

3.2.4. Ativos Intangíveis

Os “Ativos Intangíveis” encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das amortizações e de

eventuais perdas por imparidade acumuladas. São reconhecidos apenas quando for provável que deles

advenham benefícios económicos futuros para a Instituição e que os mesmos possam ser mensurados

com fiabilidade.

São registadas como gastos do período as “Despesas de investigação” incorridas com novos

conhecimentos técnicos.

As despesas de desenvolvimento são capitalizadas sempre que a Instituição demonstre capacidade para

completar o seu desenvolvimento e dar inicio à sua comercialização ou utilização e para as quais seja

provável gerar benefícios económicos futuros. Caso não sejam cumpridos estes critérios, são registados

como gastos do período.

As amortizações são calculadas, assim que os ativos estejam em condições de ser utilizado, pelo método

da linha recta/do saldo decrescente em conformidade com o período de vida útil estimado para cada

grupo de bens.

As taxas de amortização utilizadas correspondem aos períodos de vida útil estimada de 3 anos.

3.2.5. Investimentos Financeiros

Os “Investimentos Financeiros”, geralmente traduzem-se num investimento com uma representação

entre 20% a 50% do capital de outra Entidade.

Pelo MEP as participações são registadas pelo custo de aquisição, havendo a necessidade de ajustar tendo

em conta os resultados líquidos das empresas associadas ou participadas. Este ajuste é efetuado por

contrapartida de gastos ou rendimentos do período e pelos dividendos recebidos, líquido de perdas por

imparidade acumuladas.

No caso do CSSC, o investimento financeiro existente, reflete-se nas entregas mensais para o Fundo de

Compensação de Trabalho (FCT), efetuadas pela entidade empregadora, reconhecidas como um ativo

financeiro desta entidade.

3.2.6. Inventários

O “Inventário” está registado ao custo de aquisição.

3.2.7. Instrumentos Financeiros

Associados

As quotas, donativos e outras ajudas similares procedentes de Associados que se encontram com saldo no

final do período estão registadas no ativo pela quantia realizável.

Clientes e Outras Contas a Receber

Os “Clientes” e as “Outras Contas a Receber” encontram-se registadas pelo seu custo estando deduzidas

no Balanço de eventuais Perdas por Imparidade, reconhecidas na rubrica “Imparidade de dívidas a

receber (perdas/reversões) para assim retratar o valor realizável líquido.

As “Perdas por Imparidade” são registadas na sequência de eventos ocorrido que apontem de forma

objetiva e quantificável, através de informação recolhida, que o saldo em dívida não será recebido (total

ou parcialmente).

Caixa e Depósitos Bancários

A rubrica “Caixa e Depósitos Bancários” incluí o montante disponível em 31/12/2014, em caixa e

depósitos bancários à ordem e a prazo que podem ser imediatamente mobilizáveis sem risco significativo

de flutuações de valor.


14

Fornecedores, Empréstimos e Outras Contas a Pagar

As dívidas registadas em “Fornecedores”, “Empréstimos” e “Outras Contas a Pagar” são contabilizadas

pelo seu valor nominal.

3.2.8. Fundos Patrimoniais

A rubrica “Fundos Patrimoniais” é constituída pelos Fundos, Excedentes Técnicos, Reservas Legais e

Outras Reservas, resultantes da aplicação do Resultados Líquido anual em conformidade com as

disposições estatutárias do CSSC.

3.2.9. Provisões

Periodicamente, a Instituição analisa eventuais obrigações que advenham de acontecimentos passados, e

que devam ser objeto de reconhecimento ou de divulgação. Assim, a Instituição reconhece uma Provisão

quando tem uma obrigação presente resultante de um evento passado e do qual seja provável que, para

a liquidação dessa obrigação, ocorra um exfluxo que seja razoavelmente estimado.

O valor presente da melhor estimativa na data de relato dos recursos necessários para liquidar a

obrigação é o montante que a Instituição reconhece como provisão, tendo em conta os riscos e incertezas

intrínsecos à obrigação.

Na data de relato, as Provisões são revistas e ajustadas para que assim possam refletir melhor a

estimativa a essa data.

Por sua vez, os Passivos Contingentes não são reconhecidos nas demonstrações financeiras, no entanto

são divulgados sempre que a possibilidade de existir exfluxo de recursos que incorporem contributos para

o desenvolvimento das atividades presentes e futuras da Instituição. Tal como os Passivos Contingentes,

os Ativos Contingentes também não são reconhecidos nas demonstrações financeiras, ocorrendo a sua

divulgação apenas quando for provável a existência de um influxo.

3.2.10. Financiamentos Obtidos

Empréstimos obtidos

Não existem “Empréstimos Obtidos” registados.

Locações

Não existem “Locações” registadas.

3.2.11. Estado e Outros Entes Públicos

Estão registadas as contribuições obrigatórias a pagar à segurança social, as retenções na fonte de IRS a

pagar ao Estado, em Janeiro de 2015, assim como o IVA a receber do Estado, reembolsos pedidos, que se

espera receber durante o ano de 2015.

3.3. Principais pressupostos relativos ao futuro

As demonstrações financeiras estão elaboradas pressupondo a continuidade da Instituição.

3.4. Principais fontes de incertezas das estimativas

A presente nota faz referência aos principais pressupostos em relação ao futuro adotados na elaboração

das demonstrações financeiras anexas, que possam implicar um risco significativo de ajustamentos

materiais à valorização de ativos e passivos do próximo período financeiro.

Não foram tidos na elaboração das presentes demonstrações financeiras outros pressupostos que não o

da continuidade, não estando assim identificadas fontes de incerteza com um impacto significativo nos

ativos e passivos escriturados.

4. POLÍTICAS CONTABILISTICAS, ALTERAÇÕES NAS ESTIMATIVAS CONTABILISTICAS E ERROS

Não se verificaram quaisquer efeitos resultantes de alteração voluntária em políticas contabilísticas.


15

5. ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS

A quantia escriturada bruta, as depreciações acumuladas, a reconciliação da quantia escriturada no início

e no fim dos períodos de 2014 e de 2013, mostrando as adições, as revalorizações, os abates e alienações,

as depreciações e outras alterações, foram desenvolvidas de acordo com o seguinte quadro:

Saldo em

1/01/2013

Aumentos e

Reavaliações

Abates e

Alienações

Correcções

e Transf.

Saldo em

31/12/2013

Aumentos e

Reavaliações

Abates e

Alienações

Correcções e

Transf.

Saldo em

31/12/2014

Terrenos e recursos naturais 42.989,95 - 42.989,95

Edifícios e outras construções 1.613.884,70 41.546,17 1.655.430,87

Equipamento básico 128.816,71 128.816,71

Equipamento de transporte 137.022,52 16.750,00 (30.550,00) 123.222,52

Equipamento administrativo 48.889,86 1.642,85 (29,90) 50.502,81

Equipamentos biológicos - - -

Activos fixos tangíveis em curso - - -

Outros activos fixos tangíveis - 23.578,50 23.578,50

-

- - - - 1.971.603,74 83.517,52 (30.550,00) (29,90) 2.024.541,36

Saldo em

1/01/2013Aumentos

Abates e

Alienações

Correcções

e Transf.

Saldo em

31/12/2013Aumentos

Abates e

Alienações

Correcções e

Transf.

Saldo em

31/12/2014

Terrenos e recursos naturais - - -

Edifícios e outras construções 177.894,61 33.108,61 (5.970,12) 205.033,10

Equipamento básico 115.038,37 8.904,55 (16.674,17) 107.268,75

Equipamento de transporte 137.022,52 4.187,50 (30.550,00) 110.660,02

Equipamento administrativo 42.367,91 1.642,85 6.521,95 50.532,71

Equipamentos biológicos - - -

Outros activos fixos tangíveis - 5.810,49 5.810,49

-

- - - - 472.323,41 53.654,00 (30.550,00) (16.122,34) 479.305,07

Ativo F.T.Líquido 1.499.280,33 1.545.236,29

Activo Tangível

Depreciações Acumuladas

Os aumentos no ativo fixo tangível, corresponde aos investimentos realizados durante período de 2014,

no total de 83.517,52 Eur, que se encontram totalmente pagos e têm a seguinte descriminação:

2014

Imobilizado/Aumentos 83.517,52 €

Obra Parque Infantil

18.468,25

Baloiços Parque Infantil

7.121,70

Obra Creche

3.490,21

Obra Cobertura Lar

18.455,98

Obras diversas

1.131,73

Viatura

16.750,00

Equipamento Administrativo

1.642,85

Outros Equipamentos

1.336,16

Sistema de Videovigilância

4.115,61

Máquina lavar roupa Imesa

9.421,75

Monitor lg+video

725,28

Televisor LCD 858,00


16

6. ATIVOS INTANGÍVEIS

A quantia escriturada bruta, as depreciações acumuladas, a reconciliação da quantia escriturada no início

e no fim dos períodos de 2013 e de 2014, mostrando as adições, os abates e alienações, as depreciações e

outras alterações, foram desenvolvidas de acordo com o seguinte quadro:

Saldo em

1/01/2013

Aumentos e

Reavaliações

Abates e

Alienações

Correcções

e Transf.

Saldo em

31/12/2013

Aumentos e

Reavaliações

Abates e

Alienações

Correcções e

Transf.

Saldo em

31/12/2014

Bens do domínio público - -

Godwill - -

Projetos de Desenvolvimento - -

Programas de Computador - -

Propriedade Industrial - -

Outros activos fixos intangíveis 49.883,28 49.883,28

- - - - 49.883,28 - - - - 49.883,28

Saldo em

1/01/2013Aumentos

Abates e

Alienações

Correcções

e Transf.

Saldo em

31/12/2013Aumentos

Abates e

Alienações

Correcções e

Transf.

Saldo em

31/12/2014

Bens do domínio público - -

Godwill - -

Projetos de Desenvolvimento - -

Programas de Computador - -

Propriedade Industrial - -

Outros activos fixos intangíveis 34.414,79 2.333,50 12.134,79 48.883,08

- - - - 34.414,79 2.333,50 - 12.134,79 48.883,08

Ativo F.I.Líquido 15.468,49 1.000,20

Activo Intangível

Depreciações Acumuladas

Conta 64 – Depreciações/Amortizações do Exercício / Conta 78 – Diferimentos para Investimentos

Amortização representa a perda de valor de um equipamento no tempo devido ao uso e desgaste do

mesmo. Nesta caso, trata-se de amortização de um ativo, ou seja, equipamentos, edifícios cuja vida útil

para a instituição ultrapassa um exercício, não vêm o seu custo levado unicamente ao exercício de um

ano civil. No nosso caso, o valor de depreciações durante o ano de 2014, para o Ativo Fixo Tangível foi de

53.564,00 Eur, e para o Ativo Fixo Intangível 2.333,50 Eur.

Os Diferimentos de subsídios ao investimento, caracterizam-se por evidenciar os recursos aplicados na

realização de investimentos que, por contribuírem para a formação do resultado em mais de um

exercício, são apropriadas às contas e na proporção em que contribui e influencia os resultados de cada

exercício. No nosso caso, o valor durante o ano de 2014, foi de 26.429,94 Euros.

Em resumo:

Verificamos um custo líquido de 29.557,56 Eur, resultante da diferença entre a amortização e o

diferimento das mesmas:


17

2014 2013

Amortizações/Acréscimos 55.987,50 € 77.093,06 €

642 Ativos Fixos Tangíveis

53.654,00 0,00

643 Ativos Fixos Intangíveis

2.333,50 0,00

7883 Imputação de Subsídios para o Investimento 26.429,94 28.287,21

Custo Efetivo 29.557,56 48.805,85

7. LOCAÇÕES

O CSSC não detém ativos adquiridos com recurso à locação financeira.

8. CUSTOS DE EMPRÉSTIMOS OBTIDOS

O CSSC não contraiu nenhum Empréstimo.

9. INVENTÁRIOS

Em 31 de Dezembro de 2014 e de 2013 a rubrica “Inventários” apresentava os seguintes valores:

Inventário

em

01/01/2013

Compras

Reclassificaçõe

s e

regularizações

Inventário

em

31/12/2013

Compras

Reclassificaçõe

s e

regularizações

Inventário

em

31/12/2014

Matérias primas sub.e consumíveis - 91.018,50 - - 110.888,54 237,40 3.789,37

Produtos e trabalhos em curso

Produtos acabados

Mercadorias

…

- 91.018,50 - - 110.888,54 237,40 3.789,37

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 91.018,50 106.861,77

Variações nos inventários da produção

Inventários

A rubrica do Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas (CMVMC), apresenta no período um

montante acima do registado no período anterior, contudo, também como se menciona no ponto 17.7.,

adiante, terá havido alguns fornecimentos de bens (CMVMC) que terão sido registados na rubrica de

Fornecimento e Serviços Externos (FSE).


18

10. RÉDITO

O rédito reconhecido em 31 de Dezembro de 2014 e 2013, encontra-se detalhado conforme se segue:

2013

Valor

Nominal

Valor

Nominal

Venda de bens - -

Prestação de serviços 397.550,73 385.342,04

Quotas dos utilizadores 373.267,30 383.504,04

Creche 36.065,74 39.981,11

Pré-escolar 49.547,92 53.368,31

Catl 8.443,20 6.742,27

Centro de dia 30.860,92 33.384,67

Lar 208.675,87 216.501,64

Sad 39.673,65 33.526,04

Serviços secundários dos utilizadores 21.525,43 -

Creche 1.006,12 -

Pré-escolar 7.572,79 -

Catl 515,75 -

Centro de dia 773,38 -

Lar 11.580,77 -

Sad 76,62 -

Quotas e jóias 2.758,00 1.838,00

Juros 125,32 6,75

Juros de depósitos 125,32 6,75

397.676,05 385.348,79

2014

Réditos

Prestação de Serviços – Esta rúbrica diz respeito a joias, quotizações de Associados, e receitas com a

prestação de serviços diversos aos utentes da instituição.

Juros, dividendos e outros rendimentos similares – Esta rúbrica diz respeito a juros obtidos.

11. PROVISÕES, PASSIVOS CONTINGENTES E ATIVOS CONTINGENTES

11.1. Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes

Provisões

Não foram constituídas provisões.


19

Passivos e Ativos Contingentes

Não se aplica.

12. SUBSÍDIOS E OUTROS APOIOS

A 31 de Dezembro de 2014 e 2013, o CSSC, recebeu subsídios, os valores dos seguintes saldos na rubrica

da rubrica de “Subsídios” e dos organismos públicos mencionados:

2014 2013

75 SUBSÍDIOS, DOAÇÕES E LEG.EXPLORAÇÃO 465.489,61 € 457.728,27 €

7511 COMPARTICIPAÇÕES S.SOCIAL

450.323,65 € 443.854,63 €

751101 CRECHE

94.794,98 € 93,979,56 €

751102 PRE-ESCOLAR

104.943,07 € 98.323,60 €

751103 CATL

9.607,81 € 9.237,69 €

751104 CENTRO DE DIA

29.611,95 € 30.610,28 €

751105 LAR

109.341,52 € 110.327,26 €

751106 SAD

102.024,32 € 101.376,24 €

7512 SUB.IEFP

13.419,83 € 13.873,64 €

7513 FEAC 1.746,13 € 0,00 €

13. EFEITOS DE ALTERAÇÕES EM TAXAS DE CÂMBIO

Não aplicável.

14. IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO

Não aplicável.

15. BENEFÍCIOS DOS EMPREGADOS

O número médio de funcionários ao serviço da Instituição quer em 2014 quer em 2013 foi de 50, estando

aqui incluídos e em média, 5 funcionários no âmbito dos programas do IEFP.

Os gastos que o CSSC incorreu com o pessoal foram os seguintes:

2014 2013

63 GASTOS COM O PESSOAL 572.607,45 € 475.519,45 €

632 REMUNERAÇÕES DO PESSOAL

460.638,04 € 362.447,14 €

6321 REMUNERAÇÕES MENSAIS C/INCID. 354.605,12 € 362.447,14 €

6322 REMUNERAÇOES ADICIONAIS

106.032,92 € 0,00 €

63221 SUBSÍDIO DE FÉRIAS/ESTIMATIVA DE SUBSÍDIOS 66.796,36 € 0,00 €

63222 SUBSÍDIO DE NATAL

27.789,82 € 0,00 €

63223 SUBSÍDIO DE ALIMENTAÇÃO

8.838,19 € 0,00 €

63225 REMUNERAÇÕES S/INC.INDEMNIZAÇÕES 2.608,55 € 0,00 €

635 ENCARGOS SOBRE REMUNERAÇÕES 86.644,49 € 95.188,13 €

6351 TAXA SOCIAL ÚNICA

86.622,98 € 0,00 €

6352 FGCT-FUNDO GARANTIA COMP.TRABALHO 21,51 € 0,00 €

636 SEG. ACID. NO TRAB. E DOENC. PROF. 3.202,48 € 4.010,54 €

638 OUTROS GASTOS COM PESSOAL

22.122,44 € 13.873,64 €

6381 ABONO PARA FALHAS

695,99 € 0,00 €

6382 MEDICINA E HIG.SEG.TRABALHO

753,75 € 0,00 €

6383 REMUNERAÇÕES SUBSIDIADAS PELO IEFP 20.672,70 € 13.873,64 €


20

O valor dos gastos com o Pessoal superior em 2014, face ao ano anterior, expresso no mapa, resulta de

várias situações, sendo a mais significativa a necessidade de contabilizar no período gastos com férias e

subsídios de férias que seriam custos do período anterior e que não estavam suficientemente

provisionados. Por outro lado, embora não se tenha verificado aumento de salários, foram efetuadas

progressões nas carreiras de acordo com o que vigora no CCT aplicável. Ainda, em 2014, um valor

superior das remunerações subsidiadas pelo IEFP, que depois tem a contrapartida na rubrica de subsídios

recebidos do IEFP. É de referir também, que no ano de 2013 se verificou um nível de baixas médicas

superior ao que ocorreu em 2014.

16. DIVULGAÇÕES EXIGIDAS POR OUTROS DIPLOMAS LEGAIS

A Entidade não apresenta dívidas ao Estado em situação de mora e perante a Segurança Social tem a sua

situação regularizada, dentro dos prazos legalmente estipulados.

17. OUTRAS INFORMAÇÕES

De forma a uma melhor compreensão das Demonstrações Financeiras, são divulgadas as seguintes

informações:

17.1. Caixa e depósitos Bancários

A rubrica “Caixa e Depósitos Bancários” em 31 de Dezembro de 2014 e 2013 apresentavam os seguintes

saldos:

2014 2013

DISPONIBILIDADES 48.786,53 € 32.121,42 €

11 CAIXA

1.226,05 € 409,44 €

111 Caixa

1.226,05 € 409,44 €

12 DEPOSITOS A ORDEM

47.560,48 € 31.711,98 €

121 M.BCP

47.560,48 € 31.711,98 €

1211 FORNECEDORES - 45280688923

9.194,21 € 7.839,68 €

1212 S.SOCIAL - 50090466709

38.295,06 € 14.127,92 €

1213 IEFP - 45319364084

28,10 € 4.896,41 €

1214 DREN - 45386250822

0,00 € 4.804,86 €

1215 PARES - 45357067596 43,11 € 43,11 €

17.2. Outras contas a receber

A rubrica “Outras contas a receber” em 31 de Dezembro de 2014 e 2013, apresentava os seguintes saldos:

2014 2013

Devedores por acréscimo de rendimentos

Subsídios da Segurança Social 21.094,68 -

Subsídios IEFP 14.972,65 -

36.067,33 -

2014 2013

Diferimento de gastos

Seguros 919,39 100,00

919,39 100,00

Outras Contas a Receber

Diferimentos


21

O valor de subsídios IEFP referido, dizem respeito a contratações de estágios e CEI+, cujos subsídios serão

recebidos no período seguinte. Relativamente aos subsídios da Segurança Social mencionados, referem-

se ao Complemento Adicional 2º grau lar de idosos e Diferencial vagas pilares.

17.3. Fundos Patrimoniais

Nos “Fundos Patrimoniais” ocorreram as seguintes variações:

Saldo em

1/01/2013Aumentos Diminuições

Saldo em

31/12/2013

Aumentos e

AjustamentosDiminuições

Saldo em

31/12/2014

Fundos - - - - - - -

Excedentes Técnicos - - - - - - -

Reservas - - - - - - -

Resultados transitados 385.258,99 74.560,51 - 459.819,50 28.058,44 - 487.877,94

Excedentes de revalorização - - - - - - -

Outras variações nos fundos patrimonais 1.034.087,67 - (28.287,21) 1.005.800,46 (701,20) (26.429,94) 978.669,32

Resultado líquido do período - - - 28.058,44 - - 46.381,78

1.419.346,66 74.560,51 (28.287,21) 1.493.678,40 27.357,24 (26.429,94) 1.512.929,04

Movimentos dos Fundos Patrimoniais

17.4. Fornecedores

A rubrica “Fornecedores” em 31 de Dezembro de 2014 e 2013 apresentava os seguintes saldos:

2014 2013

Fornecedores, Conta Corrente 23.555,24 19.668,58

Fornecedores, títulos a pagar - -

Fornecedores, facturas em rec. e conf. - -

23.555,24 19.668,58

Fornecedores


22

17.5. Estado e Outros Entes Públicos

A rubrica “Estado e Outros Entes Públicos” em 31 de Dezembro de 2014 e 2013 apresentavam os

seguintes saldos:

2014 2013

Saldos Devedores

IRS - Retençoes 1.764,00 1.734,00

Taxa 1.651,00 1.613,00

Sobretaxa 113,00 121,00

Contribuição p/ Seg. Social 9.761,94 8.403,75

Taxa Social Única 9.761,94 8.403,75

11.525,94 10.137,75

Saldos Credores

Corrente

IVA a recuperar 13.783,47 8.475,69

Iva 2013 - reembolsos pedidos 8.475,69 8.475,69

Iva 2014 - reembolsos pedidos 5.307,78

13.783,47 8.475,69

Estado e Outros Entes Públicos

Na rubrica de IVA a recuperar, o saldo do reembolso pedido referente a 2013 manteve-se ainda pendente

no final de 2014, que se espera no entanto que o processo seja resolvido no decorrer ano de 2015.

17.6. Outras Contas a Pagar

A rubrica “Outras Contas a Pagar” em 31 de Dezembro de 2014 e 2013 apresentava os seguintes saldos:

2014 2013

Credores por acréscimos de gastos

Remunerações a pagar ao pessoal

Estimativa Férias e Sub.Férias 69.309,34 33.090,71

Outros Credores 1.124,88 -

70.434,22 33.090,71

2014 2013

Diferimentos de Rendimentos

Subsídios Segurança Social 21.094,68 -

Subsídios IEFP 14.972,65 -36.067,33 -

Outras Contas a Pagar

Diferimentos


23

O valor da rubrica “diferimentos de rendimentos”, contrapartida do referido no ponto 17.2. será levada a

rendimentos do período, no momento do seu recebimento das respetivas entidades.

17.7. Fornecimentos e Serviços Externos

A rubrica de “Fornecimentos e serviços externos” nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2014 e em

2013 é detalhada conforme se segue:

2014 2013

62 FORNECIMENTO E SERVIÇOS EXTERNOS 134.225,17 € 196.190,48 €

62 FORNECIMENTOS E SERVICOS EXTERNOS 134.225,17 196.190,48

622 SERVIÇOS ESPECIALIZADOS

44.485,68 766,91

6221 TRABALHOS ESPECIALIZADOS

7.031,12 300,60

6222 PUBLICIDADE E PROPAGANDA

383,15 0,00

6223 VIGILANCIA E SEGURANÇA

459,99 0,00

6224 HONORÁRIOS

19.838,00 0,00

6226 CONSERVAÇÃO E REPARAÇÕES 15.086,52 466,31

6227 SERVICOS BANCÁRIOS

306,10 0,00

6228 OUTROS

1.380,80 0,00

623 MATERIAIS

8.572,59 22.907,31

6231 FERRAM. UTENS. DE DESGASTE RÁPIDO 3.093,42 14.017,20

6233 MATERIAL DE ESCRITÓRIO

3.410,96 4.260,95

6235 FARDAMENTO - BATAS E AFINS

1.969,97 0,00

6238 Outros

98,24 4.629,16

624 ENERGIA E FLUIDOS

67.514,11 66.800,68

6241 ELETRICIDADE

28.652,06 26.182,20

6242 COMBUSTIVEIS

26.168,64 26,746,12

624221 GÁS

17.501,73 17.575,13

624222 GASÓLEO

8.666,91 9.170,99

6243 ÁGUA

12.693,41 13.872,36

625 DESLOCAÇÕES, ESTADAS E TRANSPORTES 96,17 0,00

6251 DESLOCAÇÕES E ESTADAS

96,17 0,00

626 SERVIÇOS DIVERSOS

13.556,62 105.715,58

6261 RENDAS E ALUGUERES

1.194,18 0,00

6262 COMUNICAÇÃO

2.864,69 3.124,98

6263 SEGUROS

3.023,05 8.821,87

6267 LIMPEZA,HIGIENE E CONFORTO

254,47 76.894,42

6268 OUTROS SERVIÇOS 6.220,23 16.874,31

A rubrica de FSE apresenta no período de 2014, um valor significativamente inferior ao período anterior,

contudo será de referir que em 2013, terá havido alguns fornecimentos de bens que terão sido incluídos

em FSE e não no CMVMC.


24

17.8. Outros Gastos e Perdas

A rubrica de “Outros Gastos e Perdas” nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2014 e em 2013 é

detalhada conforme se segue:

2014 2013

68 OUTROS GASTOS E PERDAS 2.614,21 € 1.141,30 €

681 IMPOSTOS

1.181,13 0,00

6813 Taxas

1.181,13 0,00

681301 TAXAS DIVERSAS

751,20 0,00

681302 FRSS

429,93 0,00

682 DESC. CONCEDIDOS UTILIZADORES 536,40 1.141,30

687 GASTOS E PERDAS INVESTIME.NÃO FINANCEIROS 3,64 0,00

688 OUTROS

893,04 0,00

6881 Correções relativas períodos anteriores 493,04 0,00

6883 Quotizações 400,00 0,00

17.9. Outros Rendimentos e Ganhos

A rubrica de “Outros Rendimentos e Ganhos” nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2014 e em

2013 é detalhada conforme se segue:

2014 2013

78 OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS 51.524,67 € 30.547,21 €

7816 OUTROS RENDIMENTOS SUPLEMENTARES 17.705,17 2.260,00

78161 DONATIVOS

17.705,17 2.260,00

781611 PARTICULARES

2.622,83 1.400,00

781612 SOCIEDADES

11.014,79 0,00

781613 REEMBOLSOS DE IRS

477,55 0,00

781614 CAMARA MUNICIPAL STA M.FEIRA 3.590,00 860,00

782 Descontos de Pronto Pag.Obtidos

0,51 0,00

784 GANHOS EM INVENTÁRIOS

67,50 0,00

787 REND. E GANHOS EM INV. NÃO FINANCEIROS 6.016,33 0,00

78711 Alienações - Mais-valias obtidas 6.000,00 0,00

7878 Outros rendimentos e ganhos

16,33 0,00

788 OUTROS

27.735,16 28.287,21

7881 Correções relativas a períodos anteriores 1.305,22 0,00

7883 Imputação de subsídios para investimento 26.429,94 28.287,21

17.10. Juros e Outros Rendimentos e Gastos Similares

Os juros e outros rendimentos e gastos similares reconhecidos no decurso dos exercícios findos em 31 de

Dezembro de 2014 e 2013 são detalhados conforme se segue:

2014 2013

76 REVERSÕES 3.987,55 € 0,00 €

761 Reversões de Depreciações acumuladas 3.987,55 0,00

79 JUROS, DIVIDENDOS E OUTROS REND.SIMILARES 125,32 € 6,75 €

7911 Juros de depósitos 125,32 6,75

Os juros de depósitos resultam de uma aplicação de 30.000,00 Eur que a instituição constituiu durante o

2º trimestre do ano.


25

17.11. Aplicação de Resultados

Relativamente ao valor dos resultados líquidos positivos do período de 2014, no montante de 46.381,78

Eur, a Direção propõe que os mesmos sejam transferidos para a conta de Reservas.

De igual forma, a Direção propõe que o saldo positivo existente na conta de Resultados Transitados,

referente a resultados positivos de períodos anteriores, sejam também transferidos para a conta de

Reservas.

17.12. Acontecimentos após a data de balanço

Não são conhecidos à data quaisquer eventos subsequentes, com impacto significativo nas

Demonstrações Financeiras de 31 de Dezembro de 2014.

Após o encerramento do período, e até à data do presente anexo, não se registaram outros factos

suscetíveis de mudar a situação relevada nas contas.

17.13. Notas finais

O ano de 2014 foi sem dúvida, um ano de mudanças significativas ao nível de gestão da organização.

Foram necessárias horas de estudo e análise a diversas linhas de orientação, de forma a implementar

novas metodologias, mais eficazes e eficientes, existindo sempre uma grande ligação entre a

contabilidade e a gestão de tesouraria, aperfeiçoando e trocando opiniões para otimizar operações e daí

se tirar os melhores resultados.

Apenas as organizações mais dotadas, tecnicamente falando, conseguiram não apenas “sobreviver”,

como também triunfar alcançando resultados contabilísticos positivos, resultados estes que se devem,

essencialmente, à excelente gestão diária, quer na parte dos recebimentos de mensalidades, quer na

gestão de algumas rúbricas de despesas de funcionamento de extrema importância.

De referir que conjugando os consumos de bens, inscritos na rubrica do Custo das Mercadorias Vendidas

e Matérias Consumidas (CMVMC) e os Fornecimentos e Serviços Externos (FSE), no conjunto, registaram

em 2014 uma redução de 16% face ao período de 2013.

É de louvar todo o empenho e dedicação da Direção e demais colaboradores da instituição.

Canedo, 10 de Março de 2015

O Técnico Oficial de Contas

A Direção,

Sandra Oliveira

O Presidente:

Toc: 80428 Manuel Carlos Oliveira Jesus

O Vice- Presidente:

Manuel Joaquim Fernandes da Silva

O 1º Secretário:

Alcino José Silva Pinto

Tesoureiro:

Belmiro Jorge Pereira Pinheiro

Vogal:

Carlos José Loureiro Ferreira


26

ÍNDICE GERAL

Mensagem da Direção 2

Entidade 3

Historial 3

Missão 3

Serviços 4

Valências 4

Introdução 5

Balancete de Dezembro 6

Balancete de Regularizações 7

Balancete Final 8

Balanço 9

Demonstração de Resultados por Naturezas 10

Anexo às Demonstrações Financeiras 11

Nota 1. Identificação da Instituição 11

Nota 2. Referencial Contabilístico de preparação das demonstrações financeiras 11

Nota 3. Principais Políticas Contabilísticas 11

3.1. Bases de Apresentação 11

3.1.1. Continuidade 11

3.1.2. Regime do Acréscimo 11

3.1.3. Consistência de Apresentação 12

3.1.4. Materialidade e Agregação 12

3.1.5. Compensação 12

3.1.6. Informação Comparativa 12

3.2. Políticas de Reconhecimento e Mensuração 12

3.2.1. Ativos Fixos Tangíveis 12

3.2.2. Bens do Património Histórico e Cultural 12

3.2.3. Propriedades de Investimento 13

3.2.4. Ativos Intangíveis 13

3.2.5. Investimentos Financeiros 13

3.2.6. Inventários 13

3.2.7. Instrumentos Financeiros 13

3.2.8. Fundos Patrimoniais 14

3.2.9. Provisões 14

3.2.10. Financiamntos Obtidos 14

3.2.11. Estado e Outros Entes Públicos 14

3.3. Principais Pressupostos relativos aos Futuro 14

3.4. Principais fontes de incertezas das estimativas . 14

Nota 4. Políticas Contabilísticas, Alterações nas Estimativas Contabilísticas e erros 14

Nota 5. Ativos Fixos Tangíveis 15

Nota 6. Ativos Intangíveis 16

Nota 7. Locações 17

Nota 8. Custo de Empréstimo Obtidos 17

Nota 9. Inventários 17

Nota 10. Rédito 18

Nota 11. Provisões, passivos e ativos contingentes 18

Nota 12. Subsídios e Outros Apoios 19


27

Nota 13. Efeitos de Alterações de Taxas de Câmbio 19

Nota 14. Imposto sobre o Rendimento 19

Nota 15. Benefícios dos Empregados 19

Nota 16. Divulgações Exigidas por Outros Diplomas Legais 20

Nota 17. Outras Informaçãoes 20

17.1. Caixa e depósitos bancários 20

17.2. Outras Contas a Receber 20

17.3. Fundos Patrimoniais 21

17.4. Fornecedores 21

17.5. Estado e Outros Entes Públicos 22

17.6. Outras Contas a Pagar 22

17.7. Fornecimento e Serviços Externos 23

17.8. Outras Gastos e Perdas 24

17.9. Outros Rendimentos e Ganhos 24

17.10. Juros e Outros Rendimentos e Gastos Similares 24

17.11. Aplicação de Resultados 25

17.12. Acontecimentos após data de balanço 25

17.13. Notas finais 25

Índice Geral 26/27

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