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JUSTIÇA FEDERAL

Tribunal Regional Federal da 3ª Região

Relatórios, pareceres e declarações – Exercício de 2015

RELATÓRIO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA (Fonte: UCON)

Em atendimento ao art. 6º da DN TCU nº 146/2015, bem assim às orientações para

elaboração do conteúdo deste item estabelecidas no Sistema e-Contas, relata-se, a seguir, as

atividades da Unidade de Auditoria Interna, no âmbito da Justiça Federal da 3ª Região.

1 – Atuação da Unidade de Auditoria Interna

Em consonância com o disposto nos arts. 70 e 74 da Constituição Federal e arts. 49 a

52 da Lei Orgânica do TCU, Lei nº 8.443/1992, ao Sistema de Controle Interno da JF compete

estabelecer diretrizes básicas de seu funcionamento; definir as áreas de atuação das unidades que o

integram; propor regulamentação dos atos de administração dos recursos públicos, bem como a

execução da despesa; proceder a ações perante o órgão de controle externo da União, nos assuntos

de interesse do Conselho e da JF; manter intercâmbio de dados e conhecimentos técnicos com as

unidades de CI dos demais órgãos da administração federal; realizar auditorias nos sistemas

contábil, financeiro, orçamentário e de pessoal e nos demais sistemas administrativos e operacionais

da JF de primeiro e segundo graus, asseguradas, dentre outras, as prerrogativas de acesso irrestrito a

registros, pessoal, informações e propriedades físicas relevantes para a execução de auditorias.

Na JF, as unidades de CI funcionam sob a forma de sistema, regulamentado pela RES

CJF nº 85/2009 (https://www2.cjf.jus.br/jspui/handle/1234/16725) . O Sistema de CI da JF tem por

objetivo zelar pela gestão orçamentária-financeira e patrimonial do Conselho e da JF de primeiro e

segundo graus sob os aspectos da legalidade, legitimidade, eficiência, eficácia e economicidade,

bem como executar outros procedimentos correlatos com as funções de auditoria. Integram o

Sistema de CI da JF a unidade de CI do CJF, como órgão central, e as unidades de CI dos TRF e das

seções judiciárias, como órgãos setoriais e seccionais, respectivamente. Ao órgão central cabe a

orientação normativa e a supervisão técnica dos órgãos que compõem o Sistema, sem prejuízo da

subordinação ao órgão em cuja estrutura administrativa estejam integrados.

No TRF3R a Unidade de Controle Interno está subordinada hierarquicamente à

Presidência e, nas Seções Judiciárias, à Diretoria do Foro. O titular da unidade de Controle Interno,

supervisor dos trabalhos de auditoria, nos termos do art. 14 da RES CNJ nº 171/2013

(http://www.cnj.jus.br/atos-normativos?documento=1680), é formalmente designado dentre os

servidores experientes e de confiança da alta Administração. A independência técnica da Unidade

de Controle Interno está regulada pela Resolução CNJ nº 171/2013, em seus artigos 58 a 61 2013

(http://www.cnj.jus.br/atos-normativos?documento=1680). Além disso, a Ordem de Serviço nº

59/2014, da Presidência do Tribunal Regional Federal da 3ª Região, designa a Subsecretaria de

Controle Interno para realizar a interlocução e encaminhamento, interno e externo, dos trabalhos

relativos à prestação de contas da Justiça Federal da 3ª Região

(http://www.trf3.jus.br/NXT/gateway.dll?f=templates&fn=default.htm&vid=trf3_atos:trf3_atosv).

https://www2.cjf.jus.br/jspui/handle/1234/16725

http://www.cnj.jus.br/atos-normativos?documento=1680

http://www.cnj.jus.br/atos-normativos?documento=1680

http://www.trf3.jus.br/NXT/gateway.dll?f=templates&fn=default.htm&vid=trf3_atos:trf3_atosv

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O Organograma da unidade de CI do TRF3R está assim definido:

Para o cumprimento de suas atribuições e alcance das finalidades, a Unidade de

Controle Interno realiza auditorias nas áreas contábil, orçamentária, operacional e patrimonial,

inspeções administrativas, fiscalizações, considerando os aspectos da legalidade, legitimidade e

economicidade e observando os aspectos relevantes relacionados à avaliação dos programas de

gestão.

As recomendações decorrentes dos trabalhos de auditoria, inspeções administrativas,

fiscalizações são regularmente monitoradas em trabalhos subsequentes nos termos do art. 39 a 42 da

RES CNJ nº 171/2013. Essas ações de monitoramento são previstas no Plano Anual de Auditoria e

Fiscalização, submetido à apreciação e aprovação do presidente do Tribunal, com posterior

publicação.

Os resultados das ações de monitoramento, indicando a adesão das áreas gestoras às

recomendações emanadas dos Relatórios de Auditoria e Fiscalização, bem como a avaliação da

unidade de Controle Interno quanto à necessidade de providências frente aos riscos da não

implementação das recomendações, são submetidos à Presidência do Tribunal.

2 – Informações quantitativas e qualitativas das auditorias e/ou fiscalizações realizadas no

exercício

A RES PRES TRF3R nº 372/2013 aprovou, no âmbito da JF3R, o Plano de

Auditorias de Longo Prazo - PALP para o quadriênio 2014/2017 e a RES PRES TRF3R nº 411/2014

aprovou o Plano Anual de Auditorias e fiscalizações para o exercício de 2015, da Subsecretaria de

Controle Interno (URL: http://www.trf3.jus.br/trf3r/index.php?id=3382).

Referidos planos objetivaram o planejamento das auditorias das contas e

consideraram as metas traçadas no Plano Plurianual e no Planejamento Estratégico da JF3R, além

das áreas que apresentaram maior relevância, visando assegurar que os recursos fossem focados em

atividades que trouxessem benefícios substanciais à Administração, segundo as variáveis de

materialidade, criticidade e risco.

Foram definidas no PALP, observando as diretrizes estabelecidas na RES CNJ nº

171/2013, as áreas de atuação prioritárias: contabilidade; TI; precatórios; licitações, contratações

diretas e Sistema de Registro de Preços; Terceirização de atividades; Obras e construções; execução

http://www.trf3.jus.br/trf3r/index.php?id=3382

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contratual; pessoal; passivos e Sistemas de Controles Internos Administrativos.

Plano Anual de Auditoria e Fiscalização do exercício de 2015

Ações planejadas no PAA do exercício de 2015 (RES PRES/TRF3R nº 411/2014)

ÁREA DE NEGÓCIO UNIDADE

AUDITADA OBJETO FONTE

1) Declarações de Bens e

Rendas do exercício 2014 JF3R

Avaliação objetiva sobre o

cumprimento no exercício de 2014, no

âmbito da JF3R, das obrigações

estabelecidas nas Leis nº 8.429/1992,

8.730/1993 e IN TCU nº 67/2011.

0023219-88.2014.4.03.8000

0017555-42.2015.4.03.8000

2) Processos de contratação

e execução contratual JFSP

Avaliação dos processos de

contratação 02813/2013-NUMP,

01232/2013-NUAP, 00962/2013 e

0001146-56.2013.4.03.8001.

0003626-39.2015.4.03.8000

0009118-46.2014.4.03.8000

3) Sistemas de controles

internos administrativos TRF3R

Processo de planejamento da

contratação - existência e efetividade

dos controles internos administrativos.

0015007-44.2015.4.03.8000

4) Tecnologia da

Informação TRF3R

Avaliação de conteúdos estabelecidos

para governança, riscos e controle de

TI e TIC e verificação dos sistemas

desenvolvidos, objetivando análise de

controles e conformidade com padrões

e modelos internacionalmente aceitos

como o COBIT, CMMI, ISO 17799,

ISO 27001 e

com o Modelo de Requisitos para

Sistemas Informatizados de Gestão de

Processos e Documentos do Judiciário

Brasileiro - MoReq-Jus).

Não será realizada tendo em

vista comunicado do CJF,

informando que o trabalho

foi suspenso pelo CNJ

5) Processo de concessão e

prestação de contas de

suprimentos de fundos (a

partir de julho/2014)

JF3R

Avaliação global do processo de

concessão e prestação de contas de

suprimento de fundos na JF3R, com

ênfase no suporte documental e nos

pontos requeridos pela

normatização de regência da matéria.

Incluída no PAA/2016

0028994-50.2015.4.03.8000

6) Gestão ambiental e

licitações sustentáveis TRF3R

Avaliação global da gestão ambiental

e dos processos de licitações

sustentáveis, com enfoque nos dados

exigidos pela Portaria TCU 175/2013.

0018832-93.2015.4.03.8000

7) Almoxarifado TRF3R

Avaliação dos procedimentos internos

de movimentação e estoque de

materiais de consumo.


0028994-50.2015.4.03.8000

8) Contratos JF3R Avaliação dos processos de cessão de

uso. Suspenso

9) Folha de

pagamento/despesas com

pessoal

JF3R

Avaliação do Processo de Concessão

de Adicional de Qualificação – AQ

(RES CJF 126/2010).

Suspenso

10) Governança de

Tecnologia da Informação TRF3R

Avaliação dos controles gerais de TI

no TRF3R, em relação à legislação

pertinente e às boas práticas de

Governança de TI, e elaboração de

diagnóstico interno da aderência da

Gestão de TI do TRF3R ao

Planejamento Estratégico e às boas

práticas sobre o tema; ao Relatório de

Auditoria nº 80/2013 – UCON/RDIT,

que teve por objetivo a verificação do


0028994-50.2015.4.03.8000

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ÁREA DE NEGÓCIO UNIDADE

AUDITADA OBJETO FONTE

cumprimento da RES CNJ nº 90/2009

e subitens 9.13.14 e 9.13.15 do

Acórdão nº 1.233/2012-TCU-Plenário;

aos Questionários TCU Perfil GovTI

2010 e 2012 e ao Relatório da

Inspeção realizada pelo CJF no

TRF3R, no exercício de 2012.

11) Movimentação e saldos

de despesas inscritos em

restos a pagar do exercício

de 2013 e anteriores, no

âmbito da JF3R

JF3R

Avaliação da movimentação de saldos

de despesas inscritos em Restos a

Pagar no exercício de 2013 e

anteriores, vigentes no exercício de

referência do Relatório de Gestão do

exercício de 2013.

0009346-21.2014.4.03.8000

12.1) Sistemas de controles

internos administrativos

12.2) Acumulação indevida

de cargos, funções e

empregos públicos

12.1) TRF3R

12.2) JF3R

12.1) Sistema de controles internos no

TRF3R com vistas a garantir que os

objetivos estratégicos institucionais

sejam alcançados

12.2) Existência e efetividade dos

procedimentos de controle, no âmbito

da JF3R, que objetivem impedir a

acumulação indevida de cargos,

funções e empregos públicos.

0009370-49.2014.4.03.8000

13) Contratações de

Tecnologia da Informação e

Comunicação

TRF3R

Verificação do cumprimento da

implantação, na JF3R, dos

procedimentos estabelecidos na RES

CNJ nº 182/2013, que dispõe sobre

diretrizes para as contratações de

solução de TI e na RES CJF nº

279/2013, que dispõe sobre o Modelo

de Contratação de Solução de TI da JF

- MCTI-JF no âmbito do Conselho e

da JF de primeiro e segundo graus.


0028994-50.2015.4.03.8000


pagamento de diárias JF3R


concessão e pagamento de diárias na

JF3R, com ênfase no suporte

documental, e a observância dos

pontos requeridos pela legislação.


0028994-50.2015.4.03.8000


prestação de contas de

suprimentos de fundos

(janeiro a julho/2014)

JF3R


concessão e prestação de contas de

suprimento de fundos na JF3R, com

ênfase no suporte documental e nos

pontos requeridos pela normatização

de regência da matéria.


0028994-50.2015.4.03.8000

16) Relatório de Inspeção

realizada pelo CJF no

TRF3R no exercício de

2012

TRF3R

Monitoramento das providências

adotadas pelos titulares das unidades

inspecionadas em relação às

ocorrências verificadas pelo Conselho

da Justiça Federal, na Inspeção

realizada no Tribunal Regional

Federal da Terceira Região no

exercício de 2012

0007262-81.2013.4.03.8000

0003089-43.2015.4.03.8000

17) Declarações de Bens e

Rendas do exercício 2013 JF3R

Avaliação objetiva sobre o

cumprimento no exercício de 2013, no

âmbito da JF3R, das obrigações

estabelecidas nas Leis nº 8.429/1992,

8.730/1993 e IN TCU nº 67/2011 (arts

6º e 8º da RES CJF nº 282/2014).

0004675-52.2014.4.03.8000

0009472-71.2014.4.03.8000

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No decorrer do ano, além das atividades aprovadas no PAA, foram desenvolvidas as

seguintes ações:

1) Monitoramento de Horas Extras, tendo como escopo o acompanhamento das

providências adotadas pelo titular das unidades auditadas em relação às recomendações constantes

do Relatório de Auditoria 91/2013;

2) Inspeção Administrativa: Avaliação das providências adotadas pelos titulares das

unidades auditadas face às ocorrências relatadas no Relatório de Auditoria Especial CJF relativa aos

processos de contratação e execução de projetos necessários à construção do Edifício Anexo da JF

em Campo Grande (Processo SEI 0010066-22.2013.4.03.8000 e 0016566-70.2014.4.03.8000);

3) Monitoramento das providências adotadas pelo titular da unidade auditada na

JFMS, para implementação das recomendações constantes do Relatório Final de Auditoria nº

0332021, que teve por objeto avaliar os aspectos técnicos e legais da obra de construção do edifício

do JEF de Dourados e os respectivos custos e preços orçamentários (Processo SEI 0001883-

28.2014.4.03.8000).

Demonstrativo das atividades planejadas e realizadas nos exercícios de 2013, 2014 e 2015

Análise dos resultados:

No exercício de 2015 foram realizadas 7 ações de auditorias das 17 planejadas e 3

ações extras, totalizando 10 atividades realizadas. Houve, portanto, o cumprimento de 41% das

atividades previstas no PAA/2015. Comparativamente ao exercício de 2014, houve diminuição de

atividades realizadas (de 14 para 10) atribuída à complexidade das ações e diminuição da equipe de

auditoria no decorrer do exercício.

Dentre as ações aprovadas pela RES PRES TRF3R nº 411/2014 não foram

executadas as seguintes ações:

a) Fiscalização - Sistemas de Controle Interno Administrativo - Contratações

b) Auditoria -TI - Ação coordenada do CNJ

c) Auditoria - Suprimento de Fundos

d) Auditoria - Almoxarifado

e) Auditoria - Contratos - Cessão de USO de Imóveis

f) Auditoria - Folha de pagamento/Adicional de Qualificação

g) Monitoramento e Governança de TI

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h) Monitoramento de Contratações de TI

i) Monitoramento de Diárias

j) Monitoramento de Suprimento de Fundos

A Ação “a” está em fase de execução, com previsão de conclusão no primeiro

trimestre do exercício de 2016, a ação “b” é uma ação coordenada que foi cancelada pelo CNJ, as

ações “c, d, g, h, i e j”, tendo em vista a relevância, foram transferidas para o exercício de 2016,

conforme RES PRES TRF3R nº 464/2015 (PAA para o exercício de 2016, disponível em:

http://www2.trf3.jus.br/intranet/index.php?id=2294 e em

http://www.trf3.jus.br/trf3r/index.php?id=3382). As ações “e” e “f” não foram executadas no

exercício de 2015.

3 – Trabalhos mais relevantes, principais constatações e providências adotadas pela gestão da

JF3R

Os trabalhos mais relevantes realizados pela unidade de CI do TRF3R no exercício

de 2015 constam dos quadros abaixo.

Trabalhos mais relevantes da Unidade de Auditoria Interna,

Principais constatações e providências adotadas pela gestão da JF3R

IDENTIFICAÇÃO/ATOS

ORIGINÁRIOS

DESCRIÇÃO/ÁREA(S)

RESPONSÁVEL(VEIS)

CONSTATAÇÃO(ÇÕES) E PROVIDÊNCIAS

ADOTADAS

Relatório Final de

Fiscalização 1223831

PRES/GABPRES

/UCON/DAUD (Processo

SEI 0017555-

42.2015.4.03.8000)

Ato(s) originário(s):

IN TCU nº 67/2011, art.10

RES CJF nº 282/2014, arts.

6º e 8º RES PRES/TRF3R

nº 411/2014

Modalidade: Fiscalização

Objeto: Cumprimento, no

exercício de 2014, no

âmbito da JF3R, das

obrigações estabelecidas

nas Leis nº 8.429/1992 e

8.730/1993 (art. 10 da IN

TCU nº 67/2011 e arts 6º

e 8º da RES CJF nº

282/2014).

Área(s)

responsável(veis):

UG 090029 – DIRG

UG 090017 – Diretoria

do Foro da SJSP


do Foro da SJMS

CONSTATAÇÃO(ÇÕES):

3.1 Ausência de baixa, no Sistema VoxVirtua, de registros

de pendências de servidores desligados do órgão no

exercício de 2014

Proposta de encaminhamento

TRF3R/SETI: Implementar rotina no Sistema VoxVirtua

para o registro do cumprimento da obrigação nos casos de

desligamento do órgão.

TRF3R/SEGE: Incluir no Sistema VoxVirtua a

documentação comprobatória do cumprimento da

obrigação dos servidores EULER NUNES PISMEL e

MARILIA TORRES LAPA SANTOS MELO quando da

disponibilização da nova rotina.

JFSP: Incluir no Sistema VoxVirtua a documentação

comprobatória do cumprimento da obrigação do servidor

EMERSON LUIZ AVELAR MATOS quando da

disponibilização da nova rotina.

3.2 Ausência de lançamento, no Sistema VoxVirtua, da

DBR ou da autorização de acesso, ao TCU,

exclusivamente aos dados de Bens e Rendas das

Declarações de Ajuste Anual do IRPF e das respectivas

retificações apresentadas à RFB, de novos servidores

empossados no decorrer do exercício de 2014, não

abrangidos pelo relatório de pendências SRV004R04

Proposta(s) de encaminhamento

TRF3R/SETI:

Implementar rotina no Sistema VoxVirtua para

acompanhamento e registro do cumprimento da obrigação

de entrega da DBR nos casos de ingresso no órgão no

momento da posse.

JFSP e JFMS:

1) Efetuar o lançamento, no Sistema VoxVirtua, das

opções dos servidores que constam como “Pendente”.

2) Aferir, dentre as pendências, se há casos de

http://www2.trf3.jus.br/intranet/index.php?id=2294

http://www.trf3.jus.br/trf3r/index.php?id=3382

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ORIGINÁRIOS


RESPONSÁVEL(VEIS)


ADOTADAS

descumprimento da obrigação de apresentação das DBR

ou das autorizações de acesso, ao TCU, exclusivamente

aos dados de Bens e Rendas das Declarações de Ajuste

Anual do IRPF e das respectivas retificações apresentadas

à RFB, e adotar as medidas necessárias para sua

regularização.

3) Adotar medidas para que, doravante, os lançamentos no

Sistema VoxVirtua sejam efetuados simultaneamente às

posses de servidores.

3.3 Listagem de servidores do relatório SRV004R10 para

o ano de 2014 (1º de janeiro a 31 de dezembro)

incompleta.


TRF3R/SETI:

1) Alterar os parâmetros do relatório SRV004R10 do

Sistema VoxVirtua, para que liste todos os registros de

servidores do exercício de referência, adotando-se como

sinalizadores tão somente as “datas de posse no cargo

público, efetivo ou em comissão”, conforme determina a

alínea “a”, do parágrafo primeiro, do art. 2º da RES CJF nº

282/2014) e data de desligamento do órgão, quando

houver.

2) Adotar o mesmo procedimento para os relatórios dos

Grupos Funcionais “Juízes Federais” e

“Desembargadores”.

O relatório deve considerar todos os

servidores/magistrados já pertencentes ao quadro

funcional em 1º de janeiro do exercício de referência, bem

como todos os empossados e desligados no decorrer

daquele exercício (1º de janeiro até 31 de dezembro).

3.4 Ausência de relatório para identificação e

acompanhamento das situações pendentes, não abrangidas

pelo relatório SRV004R04, relativas a magistrados e

servidores, no decorrer do exercício de referência

(intervalo de 1º de janeiro a 31 de dezembro de cada

exercício)


TRF3R/SETI: Implementar rotina, no Sistema VoxVirtua,

que possibilite a emissão de relatório com os casos

pendentes quanto ao cumprimento da apresentação das

DBR ou das autorizações de acesso, ao TCU,



retificações apresentadas à RFB, pelos magistrados e

servidores ativos em 01 de janeiro e por aqueles

empossados ou desligados no decorrer do exercício de

referência (1º de janeiro até 31 de dezembro).

3.5 Falta de padronização nos registros de servidores

sinalizados com a opção “Dispensado”


TRF3R/SCAJ, TRF3R/SEGE, JFSP e JFMS:

Desdobrar o sinalizador “Dispensados”, criando-se novos

sinalizadores específicos no Sistema VoxVirtua para

outras situações por ele abarcadas, a exemplo: removidos

de outros órgãos, licenças sem remuneração, servidores

removidos ou requisitados.

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ORIGINÁRIOS


RESPONSÁVEL(VEIS)


ADOTADAS

TRF3R/SETI: Implementar controle que permita aferir o

cumprimento da obrigação de apresentação das DBR ou

das autorizações de acesso, ao TCU, exclusivamente aos

dados de Bens e Rendas das Declarações de Ajuste Anual

do IRPF e das respectivas retificações apresentadas à

RFB, perante a JF3R, sem a exigência de lançamento de

certidões de forma manual e a cada ano. Exemplo: não

exigir o lançamento, a cada ano, de certidão para os

servidores removidos de outros órgãos atualmente

sinalizados como “Dispensados”.

3.6 Situação relativa à apresentação das DBR ou das

autorizações de acesso, ao TCU, exclusivamente aos



RFB, pelos servidores designados/desligados para/de FC

ou CC no decorrer de cada exercício

3.6.1 Ausência de relatório, no Sistema VoxVirtua, para

identificação e acompanhamento da situação relativa ao

cumprimento/pendência de apresentação das DBR ou das

autorizações de acesso, ao TCU, exclusivamente aos



RFB, pelos servidores designados/desligados para/de FC

ou CC no decorrer de cada exercício

3.6.2 Incorreção nos dados apresentados pelas áreas de

gestão de pessoal da JF3R, para composição do Relatório

de Gestão do exercício de 2014 (item 11.1.1 da PORT

TCU Nº 90/2014), referentes ao cumprimento da

apresentação das DBR ou das autorizações de acesso, ao

TCU, exclusivamente aos dados de Bens e Rendas das


retificações apresentadas à RFB


TRF3R/UCON/DCOP/RPCO:

Orientar oportunamente as áreas responsáveis quanto às

regras para elaboração das informações exigidas para

composição do Relatório de Gestão da JF3R, em

cumprimento à IN TCU Nº 90/2014.

TRF3R/SETI:

1) Para cumprimento do item 11.1.1 da Portaria TCU nº

90/2014, implementar rotina no Sistema VoxVirtua que

possibilite a emissão de relatório que contemple os casos

de cumprimento/pendências referentes à apresentação das




retificações apresentadas à RFB, pelos servidores

designados/desligados para/de FC ou CC no decorrer de

cada exercício (1º de janeiro até 31 de dezembro);

2) Avaliar a possibilidade de implementação de controle

nos Sistemas Funcionais, que permita aferir a situação

relativa ao cumprimento da obrigação de apresentação das




retificações apresentadas à RFB, pelos servidores, no

momento da designação/desligamento de FC ou CC.

PROVIDÊNCIAS ADOTADAS:

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ORIGINÁRIOS


RESPONSÁVEL(VEIS)


ADOTADAS

Relatório de Fiscalização acolhido pela Presidência do

TRF3R, conforme despacho 1224157.

Foi dada ciência, neste E. Tribunal, ao Diretor-Geral, ao

Diretor da Secretaria dos Conselhos de Administração e

Justiça, à Diretora da Secretaria de Gestão de Pessoas e ao

Diretor da Secretaria de Tecnologia e Informação, e, na

Justiça Federal de Primeiro Grau da 3ª Região, às

Diretorias dos Foros das Seções Judiciárias de São Paulo e

de Mato Grosso do Sul do Relatório de Fiscalização

DAUD 1223831.

Foi determinada, pela Presidência, a constituição de Grupo

de Trabalho pela Diretoria-Geral, composto por

representantes das áreas de pessoal da Justiça Federal da

3ª Região e da Secretaria de Tecnologia da Informação,

visando a adoção das providências recomendadas pela

unidade Controle Interno no Relatório de Fiscalização

DAUD 1223831, bem assim a uniformização de

procedimentos para gerenciamento das Declarações de

Bens e Rendas no âmbito da Justiça Federal da 3ª Região,

com prazo de 180 dias para apresentação de Plano de

Ação ou resultados iniciais, no que couber.

Relatório de Auditoria

1409780/2015

PRES/GABPRES

/UCON/DAUD (Processo

SEI 0018832-

93.2015.4.03.8000)


Portaria TCU nº 175/2013

RES PRES/TRF3R nº

411/2014 Ação Conjunta de

Auditoria do Conselho da

Justiça Federal e Tribunais

Regionais Federais,

conforme determinado em

reunião do CTCI-JF

(Comitê Técnico de

Controle Interno da Justiça

Federal).

Modalidade: Auditoria

Objeto: Realizar Ação

Conjunta de Auditoria, na

área de Gestão Ambiental

e Licitações Sustentáveis,

aprovada pelo Comitê

Técnico de Controle

Interno da Justiça

Federal.

Área(s)

responsável(veis):

UG 090029 – Tribunal

Regional Federal da 3ª

Região


4.1 Questão 36) Antes de iniciar um processo de

aquisição, a UJ verifica a disponibilidade e a vantagem de

reutilização de bens, mediante consulta ao fórum

eletrônico de divulgação de materiais ociosos, constante

do portal eletrônico de contratações públicas do Governo

Federal - Comprasnet?


Não houve. Todas as áreas responderam que a UJ não é

usuária do Comprasnet.


Relatório de Fiscalização acolhido pela Presidência do

TRF3R, conforme despacho 1409996.

A análise das respostas demonstrou o alinhamento dos

processos de gestão ambiental e licitações sustentáveis

com os critérios definidos pelo C. Conselho da Justiça

Federal, à exceção de um indício de não conformidade,

apontado na conclusão dos trabalhos. A ocorrência será

submetida à avaliação da Secretaria de Controle Interno

daquele Conselho, que consolidará as informações

prestadas pelos outros Tribunais Regionais Federais.

Foi dada ciência do resultado dos trabalhos à

Excelentíssima. Senhora Desembargadora Federal

Presidente da Comissão Permanente de Gestão Ambiental

da 3ª Região e encaminhado o referido Relatório de

Auditoria à Secretaria de Controle Interno do C. Conselho

da Justiça Federal.

Relatório de Inspeção

Administrativa 1284106

PRES/GABPRES

/UCON/DAUD (Processos

SEI nºs 0016566-

70.2014.4.03.8000 e

0010066-

22.2013.4.03.8000)


Despacho SEI 0528202,

Modalidade: Inspeção

Administrativa

Objeto: Monitoramento

das providências

adotadas pelas áreas

responsáveis na JF3R,

para implementação das

recomendações

constantes do Relatório

Final da Auditoria


PROCESSO 47/2010 – SULS

3.1. AUMENTO EXPRESSIVO DO VALOR DO

METRO QUADRADO DECORRENTE DO TERMO

ADITIVO

(Achado nº 3 - Relatório Final da Auditoria Especial do

CJF (DOC SEI 0181079, Processo SEI 0010066-

22.2013.4.03.8000)


Recomendação à Seção Judiciária do Mato Grosso do Sul

que;

JUSTIÇA FEDERAL




ORIGINÁRIOS


RESPONSÁVEL(VEIS)


ADOTADAS

Processo SEI 0002001-

04.2014.4.03.8000

Especial realizada pelo

CJF (Portaria CJF-POR-

2013/00131, DOC SEI

0065365, e Processo nº

CF-ADM-2013/00221,

DOC SEI 0181079),

tendo por objeto a

avaliação dos processos

administrativos de

contratação e execução

de projetos necessários à

construção do Edifício

Anexo ao Fórum da

Justiça Federal em

Campo Grande/MS

Área(s)

responsável(veis):


do Foro da SJMS

3.2.1. (Recomendação 1.3 do título “V – Conclusão” do

Relatório) Somente promova licitações quando houver

planilha de formação de preços apta a precificar cada uma

das parcelas de serviços compreendidas no objeto para

fins de conhecimento do valor unitário do objeto e da

equação econômico-financeira do contrato;


Relatório) Suprima do valor contratual, após a adoção do

critério de pranchas para o pagamento dos serviços, o

valor correspondente à parcela denominada BDI,

promovendo o ressarcimento pela contratada ou a devida

compensação dos valores em faturas pendentes de

pagamento;


Relatório) Nas futuras licitações, inexistindo a

possibilidade de adoção e manutenção do critério de

desconto linear (quando a licitação basear-se em valores

referenciais constantes de banco de dados adotado pelo

governo federal) ou impossível a adoção de preços

unitários fixos para cada parcela do objeto, demonstre

efetivamente a vantagem da manutenção contratual em

prejuízo da realização de novo procedimento licitatório;

3.2. ELABORAÇÃO DE CRONOGRAMA FÍSICO

FINANCEIRO APÓS A CONTRATAÇÃO



22.2013.4.03.8000)


Recomendar à Seção Judiciária de Mato Grosso do Sul

que:

5.2.1. Abstenha-se de realizar procedimentos licitatórios

sem que as condições de execução e pagamento estejam

inequivocamente definidas;

5.2.2. Ao estabelecer as condições de pagamento,

estabeleça controles que contemplem desembolsos

condizentes com a relevância das parcelas adimplidas.

3.3. AUSÊNCIA DE MOTIVAÇÃO DE ATOS

ADMINISTRATIVOS



22.2013.4.03.8000)


Recomendar à Seção Judiciária do Mato Grosso do Sul

que:


Relatório)

Consigne os motivos e a motivação dos atos

administrativos, mormente aqueles que tragam ônus à

administração ou impactem em contratos e direito de

terceiros, em respeito aos princípios gerais da

administração pública como os da eficiência, publicidade

e planejamento;


Relatório):

Definam, com base em estudos, a real necessidade das

instalações para a Seção Judiciária do Mato Grosso do

JUSTIÇA FEDERAL




ORIGINÁRIOS


RESPONSÁVEL(VEIS)


ADOTADAS

Sul, considerando as necessidades atuais e a real demanda

de crescimento, e submeta o projeto à apreciação do

Tribunal Regional Federal da 3º Região para aprovação.

PROCESSO 170/2009 – SECOM

3.4. PESQUISA MERCADOLÓGICA DEFICIENTE



22.2013.4.03.8000)


Recomendar à Seção Judiciário do Mato Grosso do Sul

que:

8.2.1. Exerça juízo de compatibilidade entre as propostas

apresentadas no certame licitatório e o objeto a ser

contratado, bem como entre os valores ofertados para

composição do numero mínimo de 3 orçamentos na

fixação do valor estimado, desconsiderando-se aqueles

preços manifestamente discrepantes.

8.2.2. Ao definir os objetos da contratação separe-os em

tantas parcelas o quanto técnica e economicamente

viáveis, nos termos da Súmula 247 do Tribunal de Contas

na União.

3.5. PAGAMENTO REALIZADO SEM MEDIÇÃO



22.2013.4.03.8000)



que:

11.2.1. Somente efetue pagamentos quando devidamente

atestado o pleno cumprimento de todas as parcelas

referentes ao faturamento, ressalvando-se todas as

circunstâncias verificadas como, por exemplo, o

cumprimento de prazos e características do produto ou

serviço.

(Recomendação 1.17 do título “V – Conclusão” do

Relatório):

Somente aponha atesto quando efetivamente medidos os

serviços e comprovado o pleno cumprimento de todas as

parcelas referentes ao faturamento, ressalvando-se todas as

circunstâncias verificadas como, por exemplo, o

cumprimento de prazos e características do produto ou

serviço.)

3.6. RETENÇÃO A MENOR DO ISS



22.2013.4.03.8000)



que:


Relatório)

Retenha o valor relativo ao ISS utilizando-se da base de

cálculo e da alíquota previstas na Lei Complementar do

Município de Campo Grande/MS nº 59/2003.

12.2.2 Dê conhecimento à fazenda municipal deste

achado.

JUSTIÇA FEDERAL




ORIGINÁRIOS


RESPONSÁVEL(VEIS)


ADOTADAS


Relatório de Inspeção Administrativa acolhido pela

Presidência do TRF3R, conforme despacho 1335130.

As ocorrências consideradas em implementação,

parcialmente implementadas ou não implementadas, bem

assim aquelas cujo monitoramento resultou prejudicado,

face à inocorrência de situação semelhante à que levou à

proposição da recomendação pela Equipe de Auditoria do

CJF, foram relatadas no item 3 do Relatório e as

ocorrências consideradas implementadas foram relatadas

em seu Anexo I (documento SEI 1284107).

O monitoramento do Achado 16 do Relatório Final da

Auditoria Especial realizada pelo CJF demandou a

realização de diligências, registradas no Processo SEI

0016566-70.2014.4.03.8000, e a análise, será formalizada

em informação complementar ao Relatório DAUD

1284106.

Foi dada ciência à Diretoria do Foro da Seção Judiciária

de Mato Grosso do Sul, para manifestação, no prazo de 60

dias, quanto às recomendações não implementadas,

implementadas parcialmente e em implementação,

relacionadas no Relatório DAUD 1284106 e foi

comunicado o Conselho da Justiça Federal sobre as

providências adotadas.

Informação nº 1347562

PRES/GABPRES /UCON

(Processo SEI 0003089-

43.2015.4.03.8000)


Despacho SEI 1060857,

Processo SEI 0002883-

29.2015.4.03.8000

Modalidade:

Monitoramento

Objeto: Monitoramento

do cumprimento das

recomendações do

Relatório Correição

TRF3 - Áreas

Administrativas (DOC

SEI 1060856) realizada

neste E. Tribunal


Região, pelo C. Conselho

da Justiça Federal, em

março de 2015, cuja

finalidade consistiu na

verificação do

cumprimento das

recomendações

constantes do Relatório

de Inspeção (DOC SEI

0919385) realizada no

mês de agosto de 2014

Área(s)

responsável(veis):

UG 090029 – Tribunal


Região


I- ÁREA ADMINISTRATIVA

ACHADO 3

Ausência de estudos técnicos preliminares para estimar e

justificar o quantitativo a ser contratado.


Justificar a quantidade estimada de bens e serviços que

serão adquiridos ou contratados, mediante a apresentação

de estudo técnico, nos termos dos artigos 7º, § 4º, c/c art.

15, § 7º, II, ambos da Lei 8.666/93, e art. 15, V, da IN

MPOG n. 2/2008 e Acórdão TCU n. 2.751/2011 –

Plenário.

ACHADO 5

Ausência de justificativa para a alteração qualitativa de

contrato administrativo, tendo por fundamento o inciso I,

alíneas “a” e “b”, art. 65 da Lei n. 8.666/1993.


Realizar estudo para verificar o real enquadramento dos

serviços executados pelos prestadores de serviço que

atuam na UFOR, incluídos por meio do Termo Aditivo n.

04.023.12.2013, uma vez que os serviços anteriormente

prestados eram executados por bloquistas, com salários

superiores aos atualmente pagos, bem como pertencentes a

Sindicato Laboral diverso dos Auxiliares de Serviços

Gerais.

Não permitir que os prestadores de serviços executem

tarefas diversas das descritas no Contrato n.

04.023.10.2013, sob pena de desvio de função, o que pode

acarretar futuras ações trabalhistas.

Restringir as alterações qualitativas somente quando

presentes circunstâncias desconhecidas acerca da

execução da prestação ou quando houver a constatação de

que a solução técnica anteriormente adotada não é mais

adequada.

JUSTIÇA FEDERAL




ORIGINÁRIOS


RESPONSÁVEL(VEIS)


ADOTADAS

II- TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO

ACHADO 9

Ausência de política ou plano de capacitação permanente

nas competências técnicas e gerenciais e melhores práticas

em TIC dos servidores do TRF da 3ª Região.


9.1 Elaborar, de forma integrada com o CJF, programa de

capacitação bienal, conforme definido na Resolução CJF

536/2006.

9.2 Elaborar anualmente o Plano anual de capacitação,

incluindo a capacitação em TIC, conforme determina a

Resolução CNJ n. 90/2009.

9.3 Definir e implementar processo de trabalho, para a

elaboração e execução do plano de capacitação.

Documentar o processo, definir prazos para início do

planejamento, fiscalização, publicação e aplicação do

plano de capacitação.

9.4 Definir metodologias para mensurar o cumprimento do

plano anual de capacitação.

9.5 A elaboração do plano deverá levar em conta as

necessidades de desenvolvimento de competências

técnicas e gerenciais necessárias para implantação das

melhores práticas de governança, bem como as

necessidades de atualização técnica e operacional.

9.6 Ratificar a proposta de encaminhamento constante do

Relatório de Auditoria DAUD (doc. 0460035 – SEI), item

3.2.3.

ACHADO 10

Ausência de implantação da Política de Segurança da

Informação, consoante mandamento insculpido no art. 13

da Resolução CNJ n. 90/2009 c/c Resolução CJF n.

6/2008.


10.1 Elaborar, com o auxílio do CSI-JUS, no mínimo, os

documentos acessórios à política de segurança da

informação, conforme determina a Resolução CJF n.

6/2008.

10.2 Definir e implementar processo corporativo para

gestão da Segurança da Informação, conforme as normas

da família ISO/IEC 27.000.

10.3 Prover capacitação aos servidores envolvidos nas

atividades relativas à Segurança da Informação, em

especial aos membros da CLSI, da CLRI e aos servidores

da área de segurança da informação da SETI.

10.4 Ratificar a proposta de encaminhamento constante do

Relatório de Auditoria DAUD (doc. 0460035- SEI), item

3.2.11.

III- RECURSOS HUMANOS

ACHADO 15

Ausência de controle eletrônico na prestação de serviços

extraordinários.


Fiscalizar a jornada de trabalho de forma mais precisa e

eficiente, com a necessária customização ou implantação

de sistema informatizado, tendo em vista que na inspeção

realizada no ano de 2012 foi encontrada a mesma situação,

qual seja, a ausência de um sistema informatizado de

controle de frequência/jornada de trabalho dos servidores.

JUSTIÇA FEDERAL




ORIGINÁRIOS


RESPONSÁVEL(VEIS)


ADOTADAS

IV - SEGURANÇA INSTITUCIONAL

ACHADO 17

O art. 1° da Resolução CNJ n. 104/2010 prevê reforço da

segurança, bem como o controle de acesso aos prédios do

Poder Judiciário que possuam varas criminais. A

adequação às normas de segurança cabe a todos que

queiram ter acesso ao Tribunal, ainda que exerça qualquer

cargo ou função pública. Ressalvados os integrantes de

missão policial, a escolta de presos e os agentes de

segurança próprios. Da análise in loco realizada no

controle de acesso ao TRF da 3ª Região, observou-se que

as pessoas adentram as dependências do Tribunal sem

nenhum tipo de identificação.


Submeter o fato à Comissão de Segurança Permanente

para análise e normatização, visando à segurança dos

magistrados, servidores e público em geral.

Nos procedimentos de segurança, estudar a possibilidade

de instituir com urgência meio de identificação de

visitantes, atrelado ao uso do crachá funcional por todos

os servidores no âmbito do tribunal, em cumprimento ao

art. 9º da Resolução CNJ n. 176, instituindo assim, uma

barreira física, medida paliativa no aguardo ao pleno

funcionamento dos equipamentos de segurança adquiridos

pelo tribunal.

Contratar empresa para manutenção do sistema de acesso

físico às dependências do Tribunal Regional Federal da 3ª

Região.

ACHADO 18

Falta de pagamento de horas extras devidas aos agentes de

segurança


Submeter o fato ao setor responsável para que se verifique

a possibilidade de pagamento em horas extras ou a devida

compensação, cabendo aplicar a regra de pagamento da

Resolução CJF n. 4/2008, qual seja, a cada hora trabalhada

acrescenta-se 50% nos dias úteis ou sábado e no domingo

e feriado, 100%.

Realizar estudo em que se verifique a economicidade e

vantajosidade em instituir a terceirização do serviço de

transporte, liberando, por consequência, o efetivo de

servidores da área de segurança, a fim de executar um

serviço de maior qualidade, cumprindo, dessa forma, o

que estabelece o art. 6§ da Resolução CNJ n.104/2010.

PROVIDÊNCIAS ADOTADAS: Foi determinado pela Presidência, conforme despacho

UCON 1349556, que fosse dada ciência às áreas SADI,

UFOR, SEGE, SETI, SSEG, AGES, ASOM, AEGE,

CLSI, CLRI e ao Grupo de Trabalho (PORT nº

7627/2014), para que priorizem a conclusão das ações em

andamento , relacionadas na Informação UCON 1347562,

bem como fosse dada continuidade no acompanhamento

do cumprimento das recomendações, bem assim a

disponibilização, ao C. Conselho da Justiça Federal, do

histórico das providências adotadas neste E. Tribunal,

relativas à Correição realizada nas áreas administrativas,

no exercício de 2015.

JUSTIÇA FEDERAL



4 – Opinião sobre os aspectos relevantes da gestão da JF3R

A Subsecretaria de Controle interno, após consolidar as informações dos gestores

para a confecção do presente Relatório, considera que a JF3R manteve em funcionamento os

controles internos da gestão, garantindo a conformidade legal dos procedimentos, identificando e

tratando eventuais riscos de maneira integrada e consistente.

Os trabalhos desenvolvidos pela unidade de controle interno descritos no item 2

foram priorizados pela sua relevância, materialidade e avaliação de riscos, tendo contribuído para a

consecução dos objetivos da Administração e para o aprimoramento dos controles internos em

aspectos relevantes da Gestão.

Ressalte-se, ainda, a iniciativa da Administração em reavaliar e aprimorar os

procedimentos internos de cada área, zelando pela adoção dos instrumentos institucionais

existentes, além de investir na capacitação dos servidores, como informam os próprios gestores, nos

itens do Relatório de Gestão:

- 2.2 – Principais realizações da gestão no exercício

- continuidade da implementação da Gestão de Processos de Trabalho na JFSP (Processos

SEI 0025103-52.2014.4.03.8001 e 0035539-70.2014.4.03.8001) em que foram mapeados os

fluxos de trabalho de diversas áreas/atividades administrativas.

- 5.3. Gestão de riscos e controles internos

- divulgação do Código de Conduta do Conselho e da JF de primeiro e segundo graus,

instituído pela RES CJF nº 147/2011;

- formalização do Planejamento Estratégico, Planejamento Estratégico de TI e Plano Diretor

de TI;

- capacitação dos servidores da área administrativa em governança, gerenciamento de

indicadores de desempenho e gestão de riscos;

- desenvolvimento do projeto "Implementar Gestão por Processo de Trabalho no TRF3", que

vem mapeamento os processos críticos das áreas de negócio da UPC.

- 8.1.4.1.a. Implementação de controles internos para a detecção de possível acumulação vedada

de cargos, funções e empregos públicos, com a avaliação da periodicidade de revisão, utilidade e

eficiência dos controles implementados.

Desse modo, verifica-se que tem sido reconhecida a necessidade da disseminação da

cultura da gestão de riscos, com a consequente implementação de controles internos administrativos

de forma sistemática e institucionalizada, com suporte em sistemas informatizados, de modo a

assegurar a consecução dos objetivos da unidade.

Constata-se assim, um aumento sistemático e constante na capacidade de

identificação, evitação e correção de falhas e irregularidades, além da minimização dos riscos

relacionados aos processos relevantes da gestão.

MANUEL RIBEIRO LUSTOZA NETO

Diretor da Divisão de Auditorias

AMADOR SANT’ANA FILHO

Diretor da Subsecretaria de Controle Interno

relatÓrio da unidade de auditoria interna - trf3.jus.br · pontos requeridos pela normatização...

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