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RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO-FINANCEIRO maio 2015

RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO-

FINANCEIRO

maio de 2015

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Índice

Introdução ........................................ ........................................................................................................... 3

1 Execução Orçamental ............................... ........................................................................................ 3

1.1 Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos ................................................................... 4 1.1.1 Proveitos Operacionais .............................................................................................. 4

1.2 Orçamento económico - Custos e Perdas ......................................................................... 6 1.2.1 Custos Operacionais .................................................................................................. 6 1.2.2 Custos e Perdas Totais ............................................................................................... 9

2 Resultados ........................................ ................................................................................................ 10

3 Demonstração de Resultados ........................ ................................................................................ 11

4 Conclusão Final ................................... ............................................................................................ 12

3


Introdução Decorridos cinco meses continua a ser seguida uma estratégia de gestão económica e

financeira com vista a atingir os objetivos definidos, prosseguindo uma política de

racionalização de recursos com reflexos ao nível dos custos, para dar cumprimento aos

objetivos globais, ao contrato programa e aos orçamentos corrente e de investimentos

propostos para 2015.

Sendo um ano de restrições orçamentais, com redução ao nível dos proveitos,

decorrente fundamentalmente da redução de preços aplicados na valorização da

produção no contrato programa, em consonância com as orientações da tutela para a

redução dos custos, os acréscimos da atividade acima do previsto, o efeito inflação

também superior ao estimado, vieram aumentar as dificuldades e exigir esforços

adicionais que a realização orçamental.

Na análise do período de Janeiro/Maio de 2015 e do período homólogo tivemos em

consideração na valorização da produção, ou seja dos proveitos e ganhos, as novas

regras contempladas no Contrato Programa. Relativamente aos custos, globalmente e

no essencial continuámos a melhoria da aplicação do princípio da especialização em

relação ao do período homólogo.

1 Execução Orçamental

4


1.1 Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos

Globalmente, a atividade do CHTMAD em 2015 apresentar um ligeiro acréscimo

relativamente período homólogo de 2014, o que representa cerca de 0,99%.

PROVEITOS E GANHOS TOTAIS

Rubricas V. Realizado

Desvio mai-14 mai-15

Vendas e Prestações de serviços: 40.157.856 40.564.690 1,01%

Proveitos suplementares 30.067 30.327 0,87%

Transferências e subsídios correntes obtidos 66.701 75.077 12,56%

Outros proveitos e ganhos operacionais 1.440.065 1.563.091 8,54%

Proveitos e ganhos financeiros 24.973 23.656 -5,27%

Proveitos e ganhos extraordinários 1.213.146 1.101.576 -9,20%

TOTAL 42.932.808 43.358.416 0,99%

1.1.1 Proveitos Operacionais

Do quadro que se segue, considerando o observado no ponto anterior, é de concluir pela

evolução positiva dos Proveitos Operacionais, com uma taxa de acréscimo de 1,29%.

PROVEITOS E GANHOS OPERACIONAIS



Vendas e Prestações de serviços: 40.157.856 40.564.690 1,01%

Proveitos suplementares 30.067 30.327 0,87%

Transferências e subsídios correntes obtidos 66.701 75.077 12,56%

Outros proveitos e ganhos operacionais 1.440.065 1.563.091 8,54%

41.694.689 42.233.184 1,29%

1.1.1.1 Prestação de Serviços

5


Os serviços prestados estão direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas

públicos. As prestações de serviços distribuem-se pelas várias linhas de produção

conforme evidenciado no quadro que se segue.

PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

Rubricas V. Realizado Desvio

Absoluto Desvio %

mai-14 mai-15

Vendas 0

Prestações de serviços: 40.157.856 40.564.690 1,0%

Internamento 18.842.694 19.597.186 754.492 4,0%

Consulta 9.372.685 9.774.965 402.279 4,3%

Urgência/SAP 4.929.868 4.895.127 -34.741 -0,7%

Hospital de Dia 748.777 225.314 -523.463 -69,9%

Serviços domiciliário 91.704 -44.910 -136.615 -149,0%

GDH do Ambulatório 4.165.163 4.225.820 60.657 1,5%

Meios complementares de diagnóstico 78.097 79.124 1.027 1,3%

Meios complementares de terapêutica 1.023.842 899.272 -124.571 -12,2%

Taxas moderadoras 909.248 912.704 3.456 0,4%

Outras prestações serviços Saúde -4.223 87 4.311 -102,1%

Total 40.157.856 40.564.690 406.833 1,0%

Conforme se vê no quadro seguinte, os serviços prestados continuam direcionados

maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos com 95,21% contra 4,79%.

PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

Rubricas

V. Realizado SNS - 2015 V. Realizado Outros - 2014

Valor Peso Valor Peso

Internamento 19.460.855 99,30% 136.331 0,70%

Consulta 9.757.483 99,82% 17.482 0,18%

Urgência/SAP 4.716.521 96,35% 178.606 3,65%

Hospital de Dia 617.860 274,22% -392.546 -174,22%

Serviços domiciliário -45.453 101,21% 542 -1,21%

GDH do Ambulatório 4.225.820 100,00% 0 0,00%

Meios complementares de diagnóstico -8 -0,01% 79.132 100,01%

Meios complementares de terapêutica -112.065 -12,46% 1.011.337 112,46%

Taxas moderadoras 0 0,00% 912.704 100,00%

6


Outras prestações serviços Saúde 0 0,00% 87 100,00%

TOTAL 38.621.015 95,21% 1.943.674 4,79%

1.2 Orçamento económico - Custos e Perdas

Numa análise global sobre a evolução dos Custos e Perdas, é de referir que a evolução

negativa de 2014 para 2015 deve-se a um aumento dos custos com Subcontratos e dos

Custo com Pessoal.

CUSTOS E PERDAS TOTAIS



Matérias de Consumo 12.056.635 11.903.510 -1,27%

Subcontratos 1.975.433 2.635.490 33,41%

Fornecimentos e Serviços 4.664.217 4.154.671 -10,92%

Custos com o Pessoal 27.902.212 28.912.624 3,62%

Outros Custos e perdas operacionais 51.462 38.236 -25,70%

Amortizações exercício 3.062.951 2.785.081 -9,07%

Custos e perdas financeiras 4.317 4.190 -2,95%

Custos e perdas extraordinárias 2.488 53.314 2043,07%

TOTAL 49.719.715 50.487.117 1,54%

1.2.1 Custos Operacionais Em síntese, os principais custos operacionais e respetivos desvios estão evidenciados

no quadro a seguir.

Custos Operacionais



Matérias de Consumo 12.056.635 11.903.510 -1,27%

FSE 6.639.649 6.790.161 2,27%

Custos com o Pessoal 27.902.212 28.912.624 3,62%

Outros Custos e perdas operacionais 51.462 38.236 -25,70%

Amortizações exercício 3.062.951 2.785.081 -9,07%

Provisões exercício 0 0

Totais 49.712.909 50.429.612 1,44%

7


1.2.1.1 Matérias de Consumo

A evolução dos principais consumos está evidenciada no quadro seguinte:

EVOLUÇÃO DOS PRINCIPAIS CONSUMOS

Rubricas mai-14 mai-15 Desvio

Medicamentos 7.226.983 7.396.167 2,34%

Outros Produtos Farmacêuticos 1.110.148 1.131.210 1,90%

Material Consumo Clinico: 3.436.883 3.057.439 -11,04%

Artigos cirúrgicos 75.600 206.120 172,64%

Material de Tratamento 925.134 848.926 -8,24%

Próteses 1.245.702 1.056.411 -15,20%

Osteossíntese 133.559 112.083 -16,08%

Outro Material consumo clinico 1.056.888 833.899 -21,10%

Outros 282.620 318.694 12,76%

Total CMVM 12.056.635 11.903.510 -1,27%

Ao nível dos CMVMC, contrariamente à maioria dos custos em 2015, o valor é inferior

em 1,27% relativamente ao período homólogo.

1.2.1.2 Fornecimentos e Serviços Externos

• Subcontratos

Relativamente aos subcontratos de 2015 relativamente a 2014 sofrem um aumento de

33,41%.

Evolução dos principais subcontratos


Patologia Clinica 110.685 268.975 143,01%

Anatomia Patológica 109.461 122.524 11,93%

Unidades Terapêuticas Sangue 424.678 512.962 20,79%

Imagiologia 321.671 389.669 21,14%

Cardiologia 1.269 18.101 1326,27%

8


Cuidados Oxigenoterapia 183.097 329.393 79,90%

Transporte de Doentes 597.080 606.687 1,61%

Outros Subcontratos 227.492 387.179 70,19%

TOTAL - Subcontratos (621) 1.975.433 2.635.490 33,41%

• Fornecimentos de Bens e Serviços

Sobre os Fornecimentos de Bens e Serviços, importa referir que relativamente ao

período homólogo reduziram 10,92% refletindo a política de controlo dos custos.

Evolução dos principais Fornecimentos de Bens e Serviços


Eletricidade 466.683 390.308 -16,37%

Combustíveis 524.709 642.821 22,51%

Honorários 359.166 274.645 -23,53%

Conservação e reparação 708.202 455.579 -35,67%

Limpeza, higiene e conforto 127.173 61.902 -51,32%

Vigilância e segurança 171.934 157.490 -8,40%

Alimentação 845.187 901.888 6,71%

Lavandaria 288.268 321.934 11,68%

Serviços Téc Rec. Humanos 396.529 278.815 -29,69%

Outros Trab. especializados 182.522 164.360 -9,95%

Outros Bens e Serviços 593.844 504.929 -14,97%

TOTAL - Fornecimentos de bens e serviços (622)

4.664.216 4.154.671 -10,92%

1.2.1.3 Custos com Pessoal

Os dados relativos à evolução dos custos com pessoal, comparativamente com o período

homólogo, apresentam uma taxa de aumento de 3,62%, refletindo a política do Governo

para os custos com Recursos Humanos.

Custos com Pessoal



Remunerações base do pessoal: 16.361.436 17.089.194 4,45%

Remuneração Órgãos Administração 104.616 116.341 11,21%

9


RCTFP - Tempo Indeterminado 9.342.814 9.411.543 0,74%

Pessoal contrato termo Resolutivo 1.228.487 1.476.157 20,16%

Pessoal em Regime CIT 5.620.447 5.987.479 6,53%

Pessoal Qualquer Outra Situação 65.072 97.674 50,10%

Suplementos de remuneração: 3.463.931 3.471.038 0,21%

Trabalho extraordinário 1.469.866 1.466.298 -0,24%

Noites e suplementos 715.595 705.491 -1,41%

Outros Suplementos 1.278.469 1.299.249 1,63%

Subsídio de Férias e Natal 2.474.961 2.702.990 9,21%

Pensões 224.391 37.775 -83,17%

Encargos Remunerações 5.258.887 5.331.459 1,38%

Outros custos com pessoal 118.606 280.169 136,22%

TOTAL 27.902.212 28.912.624 3,62%

1.2.2 Custos e Perdas Totais A agregação dos custos por natureza, comparativamente ao período homólogo,

apresenta os desvios conforme abaixo indicados e aos quais se aplica tudo que atrás foi

referido.

CUSTOS E PERDAS TOTAIS

Rúbricas V. Realizado


Custos e perdas operacionais 49.712.909 50.429.612 1,44%

Custos e perdas financeiras 4.317 4.190 -2,95%

Custos e perdas extraordinárias 2.488 53.314 2043,07%

TOTAL 49.719.715 50.487.117 1,54%

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2 Resultados

Decorrente da análise anterior, evidenciam-se de seguida os três tipos de resultados.

RESULTADOS

RESULTADOS V. Realizado


Resultados Operacionais -8.018.220 -8.196.429 2,22%

Resultados Financeiros 20.656 19.466 -5,76%

Resultados Extraordinários 1.210.658 1.048.262 -13,41%

Resultado Líquido do Exercício Antes Impostos

-6.786.906 -7.128.701 5,04%

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3 Demonstração de Resultados

C O N T A S E X E R C Í C I O S Código Designação mai-15 mai-14 CUSTOS E PERDAS

61 Custos Mer. Vend. Mat. Cons. Matérias Primas, Subsidiárias de Consumo 11.903.510,30 11.903.510,30 12.056.635,14 12.056.635,14

62 Fornecimentos e Serviços Externos 6.639.649,15

64 Custos com o Pessoal:

641 Remuneração dos Órgãos Diretivos 116.340,69 104.615,88 642 Remuneração Base de Pessoal 23.183.844,17 22.230.578,81 643 Pensões 37.774,94 224.390,70 645 Encargos sobre remunerações 5.331.458,52 5.258.887,30

646/7/8 Outros Encargos com pessoal 243.205,78 28.912.624,10 83.739,48 27.902.212,17

63 Transf Correntes concedidas

65 Outros Custos e Perdas Operacionais 38.235,76 51.461,76

66 Amortizações 2785081,42 3.062.951,07

67 Provisões do Exercício 0 0,00 0 3.062.951,07

(A) 40.854.370,16 49.712.909,29

68 Custos e Perdas Financeiros 4.190,16 4.317,48

(C) 40.858.560,32 49.717.226,77

69 Custos e Perdas Extraordinários 53.313,96 2.487,74

(E) 40.911.874,28 49.719.714,51

86 Imposto s/ Rendimento do Exercício 0

(G) 40.911.874,28 49.719.714,51

88 Resultado Líquido do Exercício -7.128.700,51 -6.786.906,07

33.783.173,77 42.932.808,44

PROVEITOS E GANHOS

71 Vendas e Prestações de Serviços 40.564.689,51 40.564.689,51 40.157.856,18 40.157.856,18

73 Proveitos Suplementares 30.327,09 30.066,93

74 Transferências e subsídios correntes obtidos 75.076,59 66700,74

76 Outros Proveitos Operacionais 1.563.090,62 1.440.065,30

(B) 42.233.183,81 41.694.689,15

78 Proveitos e Ganhos Financeiros 23.656,47 24.973,22

(D) 42.256.840,28 41.719.662,37

79 Proveitos e Ganhos Extraordinários 1.101.575,71 1.213.146,07

(F) 43.358.415,99 42.932.808,44

RESUMO: Resultados Operacionais (B) - (A) -8.196.428,57 -8.018.220,14

Resultados Financeiros (D-B) - (C-A) 19.466,31 20.655,74

Resultados Correntes (D) - (C) -8.176.962,26 -7.997.564,40

Resultados Extraordinários 1.048.261,75 1.210.658,33 Resultado Antes de Impostos (F) - (E) -7.128.700,51 -6.786.906,07 Resultado Líquido do Exercício (F) - (G) -7.128.700,51 -6.786.906,07

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4 Conclusão Final

Em síntese, a análise efetuada sobre o desempenho do Centro Hospitalar de Trás-os-

Montes e Alto Douro, EPE, permite-nos concluir o Centro Hospitalar Trás-os-Montes e

Alto Douro, continua a tentar dar cumprimento às metas e objetivos decorrentes do

contrato programa 2015, prosseguindo uma gestão rigorosa e uma aposta permanente

na qualidade e melhoria de funcionamento dos Serviços.

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