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Relatório

Proposta de Orçamento para 2014

Introdução

A presente proposta de orçamento para o ano 2014, respeita apenas ao Conselho

Distrital de Lisboa, sendo que as propostas de orçamento respeitantes aos demais

órgãos – Conselho de Deontologia de Lisboa e Delegações – são apresentadas

autonomamente.

Contudo, sempre que tal se justifique será feita referência às propostas de

orçamento destes órgãos, designadamente na abordagem dos gastos comuns a

todos eles.

A sublinhar que, não obstante a elaboração de orçamentos autónomos para cada

um dos órgãos, conforme estatutariamente previsto, o documento final da proposta

de orçamento para 2014 a apresentar ao Conselho Geral, corresponde ao

orçamento integrado, isto é, englobando o orçamento do Conselho Distrital, o do

Conselho de Deontologia de Lisboa e os das vinte e duas Delegações.

Foram as seguintes as principais linhas de orientação subjacentes à preparação da

proposta de orçamento para 2014:

1- Execuções orçamentais de 2012 e do primeiro semestre de 2013;

2- Rigor, objetividade e realismo na previsão das receitas e das despesas;

3- Racionalização de meios e contenção de despesas;

4- Fundamentação, transparência e descrição pormenorizada das despesas

orçamentadas;

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Esta proposta de orçamento observa ainda as regras constantes da deliberação

do Conselho Geral de 5 de Setembro de 2008, das quais se destacam as

seguintes:

a) Não inclusão no orçamento de qualquer subsídio a atribuir pelo Conselho

Geral,

e

b) Inclusão nos orçamentos individuais das Delegações do montante das

respetivas comparticipações estatutárias;

Da conjugação dos princípios e regras anteriormente enunciados resulta uma

proposta de orçamento com um saldo orçamental positivo, no valor de

1.075.079,35 €, conforme sinteticamente demonstrado no quadro que se segue:

Síntese da proposta de orçamento do CDL (individual):

Receitas correntes 3.060.759,81

Despesas correntes 1.945.238,96

Excedente gerado 1.115.520,85

Receitas de capital 0,00

Despesas de capital 40.441,51

Saldo orçamental 1.075.079,35

Estes indicadores respeitam, como ficou referido, exclusivamente ao Conselho

Distrital de Lisboa, não incluindo, por conseguinte, os montantes correspondentes

aos orçamentos do Conselho de Deontologia de Lisboa e aos das Delegações.

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O rigor imposto na preparação desta proposta de orçamento está evidenciado nos

indicadores das despesas cujo montante total previsto acompanha o orçamentado

relativamente aos anos anteriores.

Evolução dos orçamentos entre 2012 e 2014

Orçamento 2012 Realizado 2012 Orçamento 2013 Orçamento 2014

Receitas totais 2.604.619 2.622.107 2.907.183 3.060.760

Despesas totais 1.925.107 1.972.178 1.919.612 1.985.680

Saldo orçamental 679.512 649.929 987.572 1.075.079

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Deste modo, o saldo orçamental previsto para 2014 apresenta um significativo

aumento relativamente ao realizado de 2012 (de 649.929,09 € para 1.075.079,35

€).

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Naturalmente que para esta evolução positiva não só contribuiu um esforço de

racionalização das despesas e de eliminação de desperdícios, mas também o

esforço na cobrança de quotas através das medidas iniciadas no decurso de 2012

que progressivamente vêm demonstrando bons resultados.

I - PRESSUPOSTOS

Apresentam-se seguidamente os pressupostos deste orçamento que, subordinados

aos princípios atrás enunciados, traduzem a sua estrutura.

1- Quanto às Receitas

1.1 - Comparticipações Estatutárias

1.2 - Receitas Próprias

1.1 - Comparticipações Estatutárias

As receitas do Conselho Distrital de Lisboa têm origem fundamentalmente nas

comparticipações estatutárias (73%) decorrentes das quotizações, cujo

montante resulta do orçamento do Conselho Geral e em receitas próprias do

CDL, cujo valor representa 27 % do total das receitas.

73%

27%

Origem das receitas

Comparticipações estatutárias Receitas próprias do CDL

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O montante das comparticipações estatutárias relativas às quotizações, de acordo

com a informação disponibilizada pelo Conselho Geral, é de 2.622.048,12 €, o qual

inclui o montante de 400.047,76 €, correspondente à comparticipação estatutária

das Delegações, valor este que está na sua totalidade indexado aos respectivos

orçamentos, como adiante se fará referência.

Por conseguinte, o valor considerado no orçamento do Conselho Distrital de Lisboa,

no que se refere a comparticipações estatutárias decorrentes das quotizações, é

de 2.222.000,36 € (2.622.048,12 € - 400.047,76 €), cuja estrutura é ilustrada

na figura seguinte:

1.2- Receitas Próprias

1.2.1 - Emolumentos decorrentes da frequência do estágio

i. Emolumentos devidos pela inscrição de advogados e de advogados

estagiários;

ii. Emolumentos devidos pelas Repetições e Revisões de Provas

Escritas;

1.2.2 - Outras receitas do Centro de Estágio.

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Quanto às receitas próprias, no montante de 838.759,45 €, correspondente a

27,33 % do total, os valores têm origem nas realidades adiante descritas,

calculados de acordo com os seguintes pressupostos:

i. Emolumentos devidos pela inscrição de advogados e de

advogados estagiários

Prevê-se a inscrição de 450 advogados e de 350 advogados estagiários, donde

resultam as seguintes verbas:

450 Advogados = 202.500,00 €

350 Advogados Estagiários = 455.000,00 €

O que totaliza o montante de 657.500,00 €.

ii. Emolumentos devidos pelas repetições e revisões das

provas escritas

Tendo presente o histórico de classificações, e bem assim o das revisões estima-se

uma verba no valor de 24.772,17 €.

1.2.2 - Outras receitas do Centro de Estágio

Enquadram-se nesta rubrica, diversos atos relacionados com o estágio e previstos

na tabela de emolumentos e preços em vigor (deliberação 2089/2011), dos quais

se destacam os que maior relevância têm nas receitas, a saber:

Repetição da fase de formação inicial

o Por cada teste escrito - 50,00 €

o Repetição da fase inicial - 700,00 €

Repetição da fase complementar de estágio – 500,00 €

Prorrogação do tempo de estágio - 50,00 €

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A verba global orçamentada de 20.000,00 € baseia-se numa estimativa

conservadora atenta a tendência de diminuição destas receitas, as quais se

relacionam com o número de inscrições anteriormente indicadas no ponto 1.

1.2.3 Vendas, prestações de serviços e serviços de apoio a advogados

Trata-se de uma rubrica que respeita essencialmente à disponibilização da “Agenda

do Advogado”.

Inclui-se, ainda, nesta rubrica a venda de artigos do “Espaço CDL” e receitas

provenientes de declarações, certidões, fotocópias e cartões de empregado forense,

tudo apresentando caráter residual.

Atenta a irregularidade do comportamento desta rubrica, considerou-se no

orçamento, com razoabilidade, a verba global de 12.500,00 €

1.2.4 Formação contínua

O quadro seguinte resume a previsão das atividades relacionadas com a formação

contínua com efeito nas receitas.

Descrição Cursos Conferências Formandos por curso

Preço Valor

previsto da receita

Cursos 15

Advogados 18 91,00 24.929,64

Advogados estagiários 7 55,00 5.557,63

Conferências 20

Advogados 18 25,00 9.131,74

Advogados estagiários 7 25,00 3.368,26

Subtotal 42.987,28

Conferências gratuitas 20 0,00

TOTAL 42.987,28

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Estão, assim, previstos 15 cursos de 6 horas cada, ministrados ao longo do ano e

40 conferências, das quais metade serão gratuitas.

Prevê-se, segundo uma leitura conservadora, uma adesão média de 25 formandos,

por curso e por conferência.

A taxa de inscrição nos cursos é de 91,00 euros para advogados e de 55,00 euros

para advogados estagiários.

As conferências pagas têm o preço de 25,00 €, quer para advogados, quer para

advogados estagiários, tudo com IVA incluído, o que permite alcançar uma receita

de 42.987,28 €, suficiente para fazer face aos custos diretos.

Neste contexto, os gastos diretos a incorrer com estas ações respeitam

essencialmente a honorários devidos aos formadores e, eventualmente, a serviço

de “coffee break”.

Dos gastos indiretos, destaca-se tão-só a prestação de serviço extra de

secretariado, o qual só tem lugar quando absolutamente necessário para o regular

funcionamento das ações de formação.

Estes gastos encontram-se detalhados no mapa da proposta de orçamento

respeitante às Despesas Correntes.

Assim, e, em síntese, as receitas próprias totalizam o valor de 838.759,45 €, de

acordo com o seguinte quadro:

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CDL - INDIVIDUAL

Receitas Estatutárias Taxas de inscrição de advogados 202.500,00

Exame final de avaliação e agregação 67.500,00 270.000,00

Receitas do Estágio Taxas de inscrição de advogados estagiários 455.000,00

Repetições e revisões de testes e provas 24.772,17 Outras receitas do Estágio 20.000,00 499.772,17

Receitas da Formação Contínua Formação contínua 42.987,28

Outras receitas Vendas de mercadorias e prestação de

serviços 12.500,00 Serviços de apoio a advogados 3.500,00 Outras receitas 0,00 Juros obtidos e outros rendimentos

financeiros 10.000,00 26.000,00

Total

838.759,45

2- Quanto às Despesas

Conforme atrás sublinhado, a elaboração do orçamento de despesas teve como

elemento de referência o realizado do orçamento de 2012, conjugado com a

execução orçamental de Junho de 2013, designadamente no que diz respeito aos

gastos fixos, isto sem prejuízo de ter sido levado em linha de conta a projeção da

execução orçamental do ano 2013.

As despesas apresentam-se estruturadas em três grandes grupos:

2.1 Despesas correntes

Respeitam aos gastos com pessoal e prestadores de serviços, e os

decorrentes de fornecimentos de bens e serviços, estes últimos na categoria

de imprescindíveis ao bom e correto funcionamento do órgão;

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2.2 - Despesas decorrentes de atividades programáticas

Referem-se aos gastos associados ao desenvolvimento de iniciativas

diversas no interesse dos advogados e da advocacia.

2.3 - Despesas de capital

Reportam-se às aquisições de bens duradouros, de diversa natureza, em

particular equipamento informático (substituição de equipamento

descontinuado) e sistemas de segurança, como melhor se explicará.

Fundamentando, detalhadamente:

2.1 Quanto às despesas correntes:

2.1.1 Serviços especializados – 457.181,99 €

Constam essencialmente desta rubrica os seguintes serviços: a) trabalhos

especializados, b) honorários, c) divulgação institucional, d) conservação, e)

manutenção e f) reparação de instalações e equipamentos e g) serviço de

vigilância.

a. Trabalhos especializados – 101.755,80 €

Respeita aos pagamentos previstos efetuar pela contratação de serviços, e ainda do

desenvolvimento de atividades programáticas.

O quadro seguinte identifica esses serviços, alguns dos quais imputáveis ao

Conselho de Deontologia de Lisboa, conforme assinalado.

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TRABALHOS ESPECIALIZADOS

Descrição

Orçamento total

CDL Deontologia

Trabalhos tipográficos 10.000,00 6.000,00 4.000,00

Edições CDL 6.210,00 6.210,00 0,00

Gestão do Arquivo 10.000,00 7.000,00 3.000,00

Serviços audiovisuais 6.000,00 6.000,00 0,00

Formare - plataforma PT 3.025,80 3.025,80 0,00

Serviço de estafeta 11.500,00 100,00 11.400,00

Serviço de vigilância 22.140,00 11.070,00 11.070,00

Atividades programáticas

Prémio "Justiça e Comunicação" 350,00

Prémio de reconhecimento e insígnia do CDL 6.000,00

Dia da consulta jurídica gratuita 10.000,00

Comemorações do Dia do Advogado / Semana do Advogado 6.000,00

Outras atividades 40.000,00 62.350,00

Total 131.225,80 101.755,80 29.470,00

Neste quadro incluem-se serviços contratados, os quais foram atualizados com o

coeficiente de 1,5% de aumento previsto do preço.

A verba global de 40.000,00 euros está orçamentada, à cautela, para outras

eventuais atividades programáticas.

b. Honorários – 316.715,84 €

Esta rubrica respeita ao pagamento a prestadores de serviços que colaboram com o

Conselho Distrital de Lisboa, quer em regime de avença, quer em atividades

pontuais, como a seguir melhor se explicita:

i. Formação no âmbito do estágio – 201.670,80 €

a) Formação no âmbito da fase inicial de estágio

- Ministração das sessões da fase inicial de estágio - 111.438,00 €

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b) Formação no âmbito da fase complementar de estágio

- Ministração de formação complementar, nas áreas previstas no artº 28º do

Regulamento Geral da Formação - 30.750,00 €

c) Correção das provas de aferição e do exame final de avaliação e agregação e

respetivas revisões – 59.482,80 €

ii. Formação contínua – 23.002,50 €

Ministração de ações de formação destinadas essencialmente a advogados

Plano de Formação Contínua

1. Cursos horas por curso

Preço hora

Valor Iva Total

35 6 75,00 15.750,00 3.622,50 19.372,50

Totais 35 6 75,00 15.750,00 3.622,50 19.372,50

2. Conferências

20 2 75,00 3.000,00 630,00 3.630,00

Total de honorários 23.002,50

iii. Assessoria – 92.042,54 €

A assessoria desenvolve-se nas seguintes áreas:

Gabinete da Presidência 7.380,00

Económica 16.236,00

Procuradoria Ilícita 14.022,00

Vigilância 11.628,96

Apoio Judiciário 33.415,58

Secretariado da Formação Contínua 120,00

Ponto de Acesso ao Direito 9.240,00

Total 92.042,54

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c. Divulgação institucional -3.000,00 €

Esta rubrica respeita à publicação dos anúncios das convocatórias das

Assembleias Distritais principalmente as referentes à votação do orçamento e

das contas anuais do Conselho Distrital de Lisboa e a outras divulgações

institucionais, nomeadamente no âmbito da Campanha de Combate à

Procuradoria Ilícita.

d. Conservação e reparação – 23.398,34 €

O valor orçamentado para esta rubrica respeita a contratos de assistência

técnica e a pequenas reparações que pontualmente se mostram necessárias

realizar.

Estes gastos, atualizados preventivamente com o coeficiente de 2 %, vão

discriminados no quadro seguinte, com a indicação da imputação ao Conselho de

Deontologia de Lisboa:

Descrição 2014

1. Contratos de assistência técnica

Manutenção de elevadores 5.167,69

Manutenção “ar condicionado” 4.415,54

Manutenção relógio ponto 192,46

Manutenção Fax 311,26

Manutenção Fotocopiadoras 10.276,99

Manutenção UPS 1.062,26

Subtotal 21.426,20

2. Pequenas reparações 12.000,00

TOTAL 33.426,20

Imputação ao Conselho de Deontologia - equipamento 6.427,86

Imputação ao Conselho de Deontologia - instalações 3.600,00

Total da rubrica "Conservação e reparação" do CDL 23.398,34

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e. Vigilância e segurança – 11.562,00 €

Valor devido pelo sistema de segurança e vigilância do edifício.

f. Serviços bancários – 750,00 €

Valor estimado para o débito de despesas bancárias em diversas operações com

os Bancos.

2.1.2 Materiais – 27.850,00 €

Nesta rubrica incluem-se as seguintes verbas:

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido – 2.000,00 €

Refere-se a artigos diversos, tais como, copos de café e de água, pilhas, lâmpadas,

chaves, pregos, tomadas, extensões elétricas, cabos, recipientes para arrumação e

outros utensílios.

Material de escritório e consumíveis de informática

– 12.000,00 €

Esta verba foi estimada essencialmente com base no histórico e levando em conta

as medidas de contenção e racionalização.

A gestão de proximidade relativamente aos materiais que compõem esta rubrica

permite um controlo efetivo dos gastos, na medida em que cada pedido de material

obedece a pedido escrito, é justificado e fundamentado, pelo que a estimativa

indicada tem em conta este pressuposto.

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Artigos para oferta – 500,00 €

Verba orçamentada com a finalidade de registar, nos termos que em concreto

forem definidos, o agradecimento pela ministração gratuita de ações de formação,

em particular, de conferências.

Artigos de decoração – 200,00 €

Verba orçamentada à cautela para salvaguardar situações pontuais.

Material de limpeza – 12.500,00 €

Com vista a uma maior eficácia na gestão dos gastos com a limpeza e higiene das

instalações, o que deve ser eficientemente garantida, quer por razões de saúde,

quer por razões de ordem legal, separaram-se os gastos relativos a materiais de

limpeza dos gastos relativos à prestação de serviços de limpeza, que consta em

rubrica autónoma.

Jornais e revistas – 150,00 €

Respeita à assinatura de revista e previsão para eventual aquisição de algum jornal

diário.

2.1.3 Energia e fluidos – 24.000,00 €

Abrange os gastos com eletricidade e água. As restantes rubricas, como os

combustíveis, não têm aplicação no Conselho Distrital de Lisboa.

Eletricidade – 20.000,00 €

Água – 4.000,00 €

As verbas afetas a estas duas rubricas, resultam de uma estimativa calculada com

base no histórico recente, bem como das medidas de sensibilização para a eficácia

energética e para a disciplina no consumo que têm vindo a ser implementadas nos

últimos anos com expressivo sucesso.

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Destaca-se a circunstância de se ter passado a desagregar destas rubricas as taxas

fixas e variáveis que incidem sobre estes consumos, as quais são orçamentadas em

rubrica e locais próprios.

2.1.4 Deslocações, estadas e transportes – 12.400,00 €

Deslocações e estadas de pessoal – 1.000,00 €

Os gastos com esta rubrica respeitam fundamentalmente a deslocações em táxi.

Realça-se que o recurso a este meio de transporte público tem caráter excecional,

ocorrendo apenas na medida do estritamente necessário ponderadas circunstâncias

concretas e sempre que o volume de carga não permita a deslocação noutros

transportes públicos.

Deslocações e estadas de titulares de cargos – 10.000,00 €

Esta verba é orçamentada com vista a prevenir o pagamento de deslocações

extraordinárias dos membros do Conselho Distrital de Lisboa no exercício de

funções inerentes ao cargo.

Transporte de mercadorias e outros materiais – 400,00 €

Foi orçamentado este valor de caráter meramente previdente, destinando-se a

fazer face a eventuais remodelações na organização dos espaços dos serviços, que

impliquem a deslocação de mobiliário e de equipamento diverso.

2.1.5 Serviços diversos – 271.992,55 €

Este grupo engloba diversas rubricas, tais como rendas de instalações, aluguer de

espaços e equipamentos, gastos com comunicação, seguros, despesas de

representação, serviços de limpeza e higiene e outras, conforme adiante melhor se

discrimina:

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Rendas de instalações – 163.924,50 €

Esta verba resulta da atualização do valor das rendas das instalações do Conselho

Distrital de Lisboa, com a aplicação do coeficiente de atualização de 2%, coeficiente

que foi adotado com base em projeções estimadas

É a seguinte a distribuição das rendas das instalações afetas ao Conselho Distrital

de Lisboa:

Rua de Santa Barbara 46-4º 58.174,85

Rua de Santa Barbara 46-5º 57.601,70

Rua dos Anjos 79 (cave, r/c, sobreloja)

48.147,96

Rua de Santa Barbara, 46 -1º e 2º

Total 163.924,50

Uma avaliação das necessidades de espaço para o funcionamento do Conselho

Distrital de Lisboa e do Conselho de Deontologia de Lisboa combinada com o custo

atual das instalações afetas a ambos os órgãos afigura-se dever ser considerada

numa perspetiva de custo benefício futuros.

A esta realidade acresce a circunstância da degradação progressiva do edifício pelo

uso, o que obriga a obras regulares, algumas suportadas pelo Conselho Distrital de

Lisboa.

Aluguer de espaços – 15.000,00 €

Esta verba foi prevista para o aluguer de espaços destinados à realização das

provas escritas no âmbito dos cursos de estágio.

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Aluguer de equipamentos – 1.000,00 €

Respeita ao aluguer de equipamento audiovisual para a realização de conferências

e outras sessões.

Gastos de comunicação – 69.695,09 €

Respeita a comunicações telefónicas, fax e correio físico, sendo que esta última

rubrica representa cerca de 69 % dos gastos totais desta conta.

Seguro (multi riscos) – 1.688,82 €

Trata-se do seguro multi riscos relativo ao recheio (mobiliário e equipamento) do

Conselho Distrital de Lisboa.

Despesas de representação – 2.500,00 €

Também esta verba, à semelhança de outras, porque não é conhecida nenhuma

ação concreta que possibilite a quantificação da despesa, é orçamentada tendo em

vista corresponder a eventuais futuras necessidades da atividade do Conselho

Distrital.

Serviços de limpeza e higiene – 7.066,14 €

Respeitante aos serviços de limpeza contratados, cujo contrato foi revisto e

reajustado, em função das exigências de serviço e dos recursos disponíveis.

Águas, cafés e outros – 2.500,00 €

Respeita essencialmente aos “coffee breaks” da formação contínua (cursos e

conferências).

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Refeições por conveniência de serviço de membros – 8.118,00 €

O valor calculado resulta da previsão de 2 reuniões mensais do plenário do

Conselho Distrital de Lisboa, bem como, de 2 reuniões mensais da Comissão

Executiva, conforme o quadro seguinte:

Nº de membros

Órgão Sessões Custo Valor

7 Reuniões da Comissão Executiva 22 10,00 € 1.540,00 €

23 Reuniões do Conselho Distrital 22 13,00 € 6.578,00 €

Total 8.118,00 €

2.1.6 Afetação de inscrições – 39.280,50 €

Refere-se à taxa, do montante de 87,29 euros, que o Conselho Distrital de Lisboa

paga ao Conselho Geral por cada inscrição de Advogado.

O valor é de 39.280,50 euros e resulta da inscrição prevista de 450 Advogados x

87,29 euros.

2.1.7 Gastos com pessoal – 1.100.333,92 €

O orçamento desta rubrica foi obtido a partir do quadro de pessoal do Conselho

Distrital de Lisboa, ao qual foi deduzido o montante de 103.253,50 €, imputado ao

Conselho de Deontologia de Lisboa e que respeita a colaboradores que estão afetos

a atividades comuns aos dois órgãos.

A componente “remunerações”, relativamente à qual não está prevista qualquer

atualização salarial, situação aliás que se mantém desde 2008, representa cerca de

80% do total dos gastos com pessoal, sendo os restantes 20% relativos a encargos

sociais sobre remunerações, seguro de acidentes de trabalho e doenças

profissionais, seguro de saúde (grupo), gastos com medicina, higiene e segurança

no trabalho, formação profissional e outros gastos.

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2.1.8 Compras – 10.000,00 €

Refere-se a compras previstas realizar para a loja “Espaço CDL”, respeitando

essencialmente às agendas para o ano 2014.

2.2 - Despesas decorrentes de atividades programáticas – 40.000,00 €

Já comentado anteriormente.

2.3 Despesas de capital – 40.441,51 €

As despesas de capital previstas respeitam a:

i. reposição ou substituição de equipamento de informática, representando

cerca de 27 % das despesas de capital;

ii. aquisição e instalação de sistemas de intrusão, de incêndio, de segurança e

de autoproteção, representando cerca de 50 % das despesas de capital.

ORÇAMENTO INTEGRADO

Em conformidade com os procedimentos em vigor, o Conselho Distrital de Lisboa

deve preparar o seu orçamento individual, efetuar a sua integração com o do

Conselho de Deontologia de Lisboa e com os orçamentos individuais das

Delegações, documento que, depois de votado em Assembleia Distrital do CDL,

convocada para 25 de Setembro de 2013, será remetido para o Conselho Geral com

vista à consolidação da Proposta de Orçamento da Ordem dos Advogados para o

ano de 2014.

Proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa

No que respeita à proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa

objeto de análise e votação em sede própria, assinala-se o seguinte:

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O Conselho de Deontologia de Lisboa, não possuindo receitas próprias, com

exceção de algumas que residualmente lhe sejam imputadas, em rigor não pode

preparar e apresentar um orçamento na pura aceção do termo, mas tão-só um

orçamento de despesas.

Por outro lado, o Conselho de Deontologia de Lisboa utiliza conjuntamente com o

Conselho Distrital de Lisboa diversos meios materiais e humanos, com destaque

para estes últimos, o que tem permitido uma gestão partilhada de recursos, com

influência positiva na racionalização de despesas.

Assim, os gastos do Conselho de Deontologia de Lisboa são apurados e

classificados em dois grupos: gastos diretos e gastos comuns ou indiretos.

Consideram-se no primeiro grupo, ou seja, nos gastos diretos, todos aqueles que

podem ser identificados de forma inequívoca como respeitando exclusivamente a

este órgão. Estão neste caso, os gastos com pessoal respeitantes ao quadro de

pessoal exclusivamente afeto ao Conselho de Deontologia de Lisboa, honorários

devidos aos instrutores de processos, a prestação de serviços de estafeta para a

distribuição e recolha de processos, gastos de comunicação relacionados com o

correio físico relativo a notificações, entre outros.

As rendas das instalações, o consumo de eletricidade e água respeitantes ao piso

ocupado pelo Conselho de Deontologia de Lisboa são também considerados gastos

diretos, em virtude de os mesmos poderem ser inequivocamente identificados como

respeitando a esse órgão.

Consideram-se gastos indiretos, todos aqueles que resultam da utilização de

serviços comuns ao Conselho Distrital de Lisboa e ao Conselho de Deontologia de

Lisboa.

O orçamento de despesas correntes e de despesas de capital do Conselho de

Deontologia é do valor de – 709.860,86 € e o de receitas de 500,00 €, do que

resulta um saldo orçamental deficitário de – 709.360,86 €.

23

A proposta de orçamento para 2014 reflete um acréscimo de 2% relativamente ao

orçamento de 2013, o que se deve ao aumento previsto das despesas de estrutura

e funcionamento.

Em anexo apresenta-se a proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de

Lisboa, a qual se resume na figura seguinte, estabelecendo-se a comparação com o

orçamento de 2013 e com o realizado do ano de 2012.

2012 2013 2014

Orçamento 664.776 0 709.861

Realizado/projetado 611.565 598.695

664.776

0

709.861

611.565 598.695

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

Orçamento

Realizado/projetado

Esclarece-se que o realizado para o ano de 2013, resulta da projeção linear da

execução orçamental do 1º semestre.

Interessa realçar que, apesar do crescimento dos orçamentos, a execução

orçamental se tem fixado àquem das previsões, demonstrando um bom

desempenho da execução financeira.

Descrição Realizado

2012 Orçament

o 2013 Orçamento

2014 Variação em relação a

2012 (realizado)

Valor %

Gastos com pessoal 441.276 509.452 498.456 57.180 12,96%

Fornecim e serviços externos 169.781 174.389 201.417 31.636 18,63%

Total de despesas correntes 611.057 683.841 699.874 88.816 14,53%

Relação 72% / 28%

75% / 25%

71% / 29%

24

Proposta de orçamento integrado das Delegações

A proposta de orçamento integrado das Delegações resulta do somatório dos

orçamentos das 22 Delegações da área territorial do Conselho Distrital de Lisboa,

sendo certo que, relativamente às Delegações de Montijo e Oeiras, por não terem

apresentado os seus orçamentos, apenas estão consideradas as receitas

provenientes das quotizações e, em relação à Delegação de Oeiras estão ainda

consideradas as despesas que são pagas diretamente pelo Conselho Distrital de

Lisboa, designadamente as despesas com pessoal e as rendas das suas instalações.

Do quadro resumo seguinte, extrai-se que 14 das 22 Delegações apresentam saldo

orçamental deficitário de cerca de 120.000,00 euros, o qual deverá ser financiado

pelo orçamento individual do Conselho Distrital de Lisboa.

Montante dos saldos deficitários -120.014,58 14 64%

Montante dos saldos superavitários 39.978,57 8 36%

25

PROPOSTAS DE ORÇAMENTO das Delegações PARA 2014 - RESUMO

Delegação

Receitas

Despesas correntes

Despesas de capital

Saldo orçamental Quotizações

Outras receitas

Total

Alenquer 5.591,90 0,00 5.591,90 2.500,00 0,00 3.091,90

Almada 35.616,89 300,00 35.916,89 25.623,31 0,00 10.293,58

Amadora 23.929,31 1.200,00 25.129,31 26.295,67 0,00 -1.166,36

Barreiro 13.198,91 0,00 13.198,91 49.391,75 1.500,00 -37.692,84

Benavente 5.188,88 0,00 5.188,88 8.100,00 0,00 -2.911,12

Bombarral 1.964,72 0,00 1.964,72 7.350,00 0,00 -5.385,28

Cadaval 1.309,82 0,00 1.309,82 5.700,00 0,00 -4.390,18

Caldas da Rainha 13.904,19 0,00 13.904,19 27.941,59 0,00 -14.037,40

Cascais 56.322,05 20.963,94 77.285,99 66.685,99 0,00 10.600,00

Loures 50.175,99 14.800,00 64.975,99 63.337,19 0,00 1.638,80

Lourinhã 1.914,35 0,00 1.914,35 1.200,00 1.300,00 -585,65

Mafra 9.319,84 0,00 9.319,84 27.213,76 1.500,00 -19.393,92

Moita 7.355,12 0,00 7.355,12 3.320,40 0,00 4.034,72

Montijo 9.924,37 0,00 9.924,37 0,00 0,00 9.924,37

Oeiras 45.642,02 0,00 45.642,02 23.674,95 0,00 21.967,07

Peniche 1.914,35 0,00 1.914,35 2.000,00 1.500,00 -1.585,65

Rio Maior 3.224,16 0,00 3.224,16 3.200,00 2.000,00 -1.975,84

Seixal 22.367,61 750,00 23.117,61 29.480,44 0,00 -6.362,83

Sesimbra 5.390,39 30,00 5.420,39 23.345,07 0,00 -17.924,68

Sintra 56.070,16 150,00 56.220,16 48.009,46 0,00 8.210,70

Torres Vedras 11.486,07 0,00 11.486,07 22.117,27 450,00 -11.081,20

Vila Franca de Xira 18.236,66 0,00 18.236,66 43.540,86 0,00 -25.304,20

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAIS 400.047,76 38.193,94 438.241,70 510.027,71 8.250,00 -80.036,01

Cerca de 70% das despesas totais são absorvidas pelas despesas com pessoal,

rendas e honorários, como ilustram o quadro e figura seguintes:

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Resumo do orçamento por rubricas

Despesas com pessoal 226.245,82 43,65%

Rendas 92.589,50 17,86%

Honorários 40.650,00 7,84%

Deslocações e estadas 24.600,00 4,75%

Comunicação 21.910,00 4,23%

Trabalhos especializados 14.430,00 2,78%

Material de escritório 13.555,00 2,62%

Energia e fluidos 12.980,00 2,50%

Despesas de representação 12.200,00 2,35%

Conservação e reparação 12.000,00 2,32%

Despesas de investimento 8.250,00 1,59%

Livros e documentação técnica 7.600,00 1,47%

Artigos para oferta 5.980,00 1,15%

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 4.244,00 0,82%

Restantes despesas 21.043,39 4,06%

Despesas totais 518.277,71 100,00%

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Órgão Receitas

correntes Despesas correntes

Excedente Despesas de capital

Saldo orçamental

Conselho Distrital de Lisboa 3.060.760 1.945.239 1.115.521 40.442 1.075.079

Conselho de Deontologia de Lisboa 500 699.874 -699.374 9.987 -709.361

Delegações 438.242 510.028 -71.786 8.250 -80.036

Totais 3.499.502 3.155.140 344.361 58.679 285.682,47

Finalmente e em conclusão, a proposta de orçamento integrado do Conselho

Distrital de Lisboa apresenta um saldo orçamental positivo, o que garante o seu

equilíbrio e estabilidade financeira.

Serão anexados, a final, as seguintes:

Proposta de Orçamento do Conselho Distrital de Lisboa para 2014

Proposta de Orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa para 2014

Proposta de Orçamento integrado das Delegações para 2014

Proposta de Orçamento integrado do Conselho Distrital de Lisboa para 2014

Lisboa, 07 de Agosto de 2013

Ana Dias

Secretária-Geral

Paula Bocas

Chefe dos Serviços Administrativos e Financeiros

Rui Elísio

TOC 21 622

Aprovado, por unanimidade, em reunião plenária do Conselho Distrital de Lisboa de

18 de Setembro de 2013.