projudi - processo: 0032073-88.2016.8.16.0019 - ref. mov. … · judicial seu balancete (doc. 1) e...

Brazilio Bacellar Neto

Rodrigo Shirai

Luiz Marcelo de Souza Rocha

Juciara Santoro Pereira

Ana Cristina Hoogevoonink Xavier

Erik Koubik Júnior

Luiz Renato Barreto Gomes

Jocelaine Weber da Silva

Yáskarah Maria Scandelari Maziero

Angelique de Conto Heisler

Marilise Teixeira

Marcella Vasconcellos Bacellar Koubik

Bruna Michele Wozne Godoy

Acadêmico Pedro Vitor Viana Fragalli

Acadêmico Daniel Veiga Portugal Bacellar

Acadêmico Gabriel Henrique Borja Schalsina

Acadêmico Bruno Nascimento da Silva

Acadêmica Carolina Massapust

Acadêmica Laura Fernanda V. Leite Pissetti

Acadêmica Geórgia Deliberador Martinelli

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_____________________________________________________________________________________________________________________ Rua Marechal Hermes, 272 - Centro Cívico - Curitiba - Paraná - CEP 80.530-230 - Fone (41) 3352-8363 – Fax (41) 3352-0167

[email protected] www.braziliobacellar.com.br

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EXMA. SRA. DRA. JUÍZA DE DIREITO DA 1ª VARA CÍVEL DA COMARCA DE PONTA GROSSA – PARANÁ Processo n.º 0032073-88.2016.8.16.0019 G:\Comercial\Recuperação Judicial\Empresas\Metalúrgica Schiffer\6 - Relatórios Mensais\Recuperação - Relatório mensal - Março 2017.doc

BRAZILIO BACELLAR NETO E ADVOGADOS, já qualificada anteriormente, com escritório profissional no endereço abaixo impresso, onde recebe intimações e notificações, na qualidade de Administradora Judicial nomeada nos autos de RECUPERAÇÃO JUDICIAL requerida por METALÚRGICA SCHIFFER S/A, igualmente qualificada, vem à presença de Vossa Excelência, expor e requerer o que segue:

em cumprimento ao inciso IV do artigo 52 da

Lei n.º 11.101/2005, a Recuperanda apresentou a esta Administradora Judicial seu Balancete (doc. 1) e Relatório de Atividades (doc. 2), ambos referentes ao mês de maio de 2017.

Ainda, cumpre informar que foi procedida

análise dos mesmos, com auxílio do profissional, SR. SEBASTIÃO

WANDERLEY GONÇALVES CORDEIRO, que igualmente apresentou seu Relatório Contábil que segue anexo (doc. 3), o qual requer a juntada e abertura de vistas aos interessados.

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PROJUDI - Processo: 0032073-88.2016.8.16.0019 - Ref. mov. 860.1 - Assinado digitalmente por Brazilio Bacellar Neto

31/07/2017: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Petição

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[email protected] www.braziliobacellar.com.br

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Nestes termos, Pede deferimento Curitiba, 31 de julho de 2017.

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31/07/2017: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Balancete

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A BRAZILIO BACELLAR NETO e Advogados Administrador Judicial de METALURGICA SCHIFFER S/A – em Recuperação Judicial Autos nº 032073-88.2016.8.16.0019 Ref.: RELATÓRIO CONTÁBIL MENSAL – maio/2017

A posição contábil reflete de forma estática a situação da empresa em um determinado momento com os movimentos patrimoniais modificativos ou permutativos que alteram a situação e o patrimônio líquido que é a riqueza efetiva da empresa.

Apresentamos a situação da empresa com a análise dos

registros contábeis apresentados em maio/2017 comparada com abril/2017, para análise e eventuais providencias do Administrador Judicial.

Notamos que a presente ANALISE CONTABIL embasada

nos demonstrativos apresentados pela Recuperanda não se confunde com procedimentos relacionados a AUDITORIA CONTABIL. I. POSIÇÃO CONTABIL E PATRIMONIAL DE MAIO/2017

A posição contábil reflete de forma estática a situação da

sociedade em um determinado momento com os movimentos patrimoniais modificativos ou permutativos que alteram a situação e o patrimônio líquido que é a riqueza efetiva da empresa.

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31/07/2017: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Relatório Contábil

2

BALANCETE MENSAL

VARIAÇÃO

VALORES PARTICIPAÇÃO MÊS ANTERIOR

ATIVO CIRCULANTE 17.893.271,11 19,56% 17.121.641,23 18,89% -4,31%

DISPONIVEL 1.117.757,71 1,22% 457.987,35 0,51% -59,03%

CAIXA 1.842,18 0,00% 6.276,04 0,01% 240,69%

DEPOSITOS BANCARIOS 17.391,37 0,02% 0,00 0,00% -100,00%

APLICAÇÕES DE LIQUIDEZ IMEDIATA 1.098.524,16 1,20% 451.711,31 0,50% -58,88%DIREITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO 7.869.906,13 8,60% 7.504.446,98 8,28% -4,64% CREDITOS 4.503.663,13 4,92% 4.466.369,41 4,93% -0,83% Clientes Nacionais 4.565.828,56 4,99% 4.411.993,94 4,87% -3,37% Clientes Internacionais 63.956,00 0,07% 162.155,00 0,18% 153,54% Cartões a Receber 0,00 0,00% 18.341,90 0,02% 100,00%

(-)Duplicatas Descontadas -126.121,43 -0,14% -126.121,43 -0,14% 0,00%

CHEQUES RECEBIDOS 4.190,00 0,00% 74.610,21 0,08% 1680,67% CHEQUES DEVOLVIDOS 304.852,43 0,33% 304.852,43 0,34% 0,00%

ADIANTAMENTOS A FUNCIONARIOS 107.028,15 0,12% 35.305,14 0,04% -67,01%

ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES 1.781.061,71 1,95% 1.374.408,85 1,52% -22,83%

DEBITOS DE TERCEIROS 938.938,84 1,03% 938.938,84 1,04% 0,00%

IMPOSTOS A RECUPERAR 215.309,68 0,24% 295.099,91 0,33% 37,06%

DEPOSITOS JUDICIAIS 14.862,19 0,02% 14.862,19 0,02% 0,00%

ESTOQUES 8.312.050,05 9,09% 8.585.385,39 9,47% 3,29%

Materia Prima 3.511.465,47 3,84% 3.696.274,22 4,08% 5,26%

Produtos em Elaboração 3.939.349,30 4,31% 3.955.939,54 4,36% 0,42%

Produtos Usados para Revenda 86.114,08 0,09% 86.114,08 0,10% 0,00%

Produtos Acabados 296.977,70 0,32% 288.218,61 0,32% -2,95%

Ordens de Produção 400.555,59 0,44% 501.993,85 0,55% 25,32%

Em poder de Terceiros 63.867,67 0,07% 53.426,63 0,06% -16,35%

De Terceiros em nosso Poder -22.507,03 -0,02% -32.035,07 -0,04% 100,00%

Materiais de Consumo 36.227,27 0,04% 35.453,53 0,04% -2,14%

DESPESAS DO EXERCICIO SEGUINTE 593.557,22 0,65% 573.821,51 0,63% -3,32%

NÃO CIRCULANTE 73.566.547,61 80,44% 73.522.878,11 81,11% -0,06%

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 865.990,62 0,95% 888.141,39 0,98% 2,56% IMPOSTOS A RECUPERAR 526,35 0,00% 426,22 0,00% -19,02% DEPOSITOS JUDICIAIS 0,00% 22.250,90 0,02% #DIV/0! EMPRESTIMOS COMPULSORIOS 11.784,53 0,01% 11.784,53 0,01% 0,00%

EMPRESTIMOS A EMPRESAS LIGADAS 33.488,98 0,04% 33.488,98 0,04% 0,00%

OUTROS VALORES A RECUPERAR 816.286,39 0,89% 816.286,39 0,90% 0,00%

VENDAS A DIRETORES E ACIONISTAS 3.904,37 0,00% 3.904,37 0,00% 0,00%

PERMANENTE 72.700.556,99 79,49% 72.634.736,72 80,13% -0,09%

INVESTIMENTOS 179.056,81 0,20% 179.156,81 0,20% 0,06% Outros Investimentos Permanentes 179.056,81 0,20% 179.156,81 0,20% 0,06%IMOBILIZADO 72.485.827,56 79,25% 72.420.488,32 79,90% -0,09%

Bens Imoveis 74.594.578,13 81,56% 74.594.578,13 82,29% 0,00%

Bens Moveis 4.563.925,97 4,99% 4.563.925,97 5,03% 0,00% Florestas em Formação 91.308,40 0,10% 91.308,40 0,10% 0,00%

DEPRECIAÇÃO ACUMULADA -6.763.984,94 -7,40% -6.829.324,18 -7,53% 0,97%

INTANGIVEL 35.672,62 0,04% 35.091,59 0,04% -1,63% Intangivel 473.331,25 0,52% 473.331,25 0,52% 0,00%

AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS -437.658,63 -0,48% -438.239,66 -0,48% 0,13%

TOTAL A T I V O 91.459.818,72 100,00% 90.644.519,34 100,00% -0,89%

PASSIVO CIRCULANTE 34.051.274,85 37,23% 33.004.355,44 36,41% -3,07%

FORNECEDORES 1.532.274,26 1,68% 1.008.854,07 1,11% -34,16%

Fornecedores 1.532.274,26 1,68% 1.008.854,07 1,11% -34,16%

OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS 2.320.348,46 2,54% 2.225.681,18 2,46% -4,08%

Salarios a Pagar 1.146.836,92 1,25% 1.050.559,13 1,16% -8,40%

Provisões 1.173.511,54 1,28% 1.167.522,05 1,29% -0,51%

Honorarios a Pagar 0,00% 7.600,00 0,01% 100,00%

OBRIGAÇÕES FISCAIS E CONTRIBUIÇÕES 10.927.154,39 11,95% 10.480.306,88 11,56% -4,09%

Obrigações Fiscais 3.595.136,23 3,93% 2.947.636,00 3,25% -18,01%

Contribuições Sociais 6.574.185,88 7,19% 6.803.641,45 7,51% 3,49%

Parcelamentos Tributários 757.832,28 0,83% 729.029,43 0,80% -3,80%

EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 76.832,19 0,08% 67.781,07 0,07% -11,78% Capital de Giro 0,00 0,00% 0,00 0,00% -100,00%

Financiamentos 76.832,19 0,08% 67.781,07 0,07% -11,78% Encargos a apropriar sobre Emprestimos 0,00 0,00% 0,00 0,00% #DIV/0!

OUTRAS OBRIGAÇÕES 1.135.188,31 1,24% 1.162.255,00 1,28% 2,38%

Adiantamento de Clientes 1.135.188,31 1,24% 1.162.255,00 1,28% 2,38%

CREDITOS SUJEITOS A RECUPERAÇÃO JUDICIAL 18.059.477,24 19,75% 18.059.477,24 19,92% 100,00%

Classe I - Trabalhistas 3.328.491,90 3,64% 3.328.491,90 3,67% 100,00%

Classe II - Creditos com Garantia Real 5.566.185,45 6,09% 5.566.185,45 6,14% 100,00%

Classe III - Créditos Quirografarios 8.923.422,47 9,76% 8.923.422,47 9,84% 100,00%

Classe IV - Créditos de ME e EPP 241.377,42 0,26% 241.377,42 0,27% 100,00%

NÃO CIRCULANTE 24.768.323,67 27,08% 25.741.613,68 28,40% 3,93%

PARCELAMENTOS TRIBUTARIOS 2.996.077,65 3,28% 3.969.367,66 4,38% 32,49%

EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 947.366,00 1,04% 947.366,00 1,05% 0,00%

Emprestimos de Sócios 947.366,00 1,04% 947.366,00 1,05% 0,00%

TRIBUTOS DIFERIDOS 20.824.880,02 22,77% 20.824.880,02 22,97% 0,00%

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 32.640.220,20 35,69% 31.898.550,22 35,19% -2,27%

CAPITAL SOCIAL 8.843.846,40 9,67% 8.843.846,40 9,76% 0,00%

RESERVAS 42.220.151,81 46,16% 42.220.151,81 46,58% 0,00%

RESERVAS DE LUCROS 42.220.151,81 44,20% 42.220.151,81 46,58% 0,00%

RESULTADOS ACUMULADOS -18.423.778,01 -20,14% -19.165.447,99 -21,14% 4,03%

PREJUIZOS ACUMULADOS -16.093.528,88 -17,60% -16.093.528,88 -17,75% 0,00%

AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES -839.946,92 -0,92% -839.946,92 -0,93% 0,00% LUCROS OU PREJ ACUM EXERCÍCIO ATUAL -1.490.302,21 -1,63% -2.231.972,19 -2,46% 49,77%

TOTAL PASSIVO 91.459.818,72 100,00% 90.644.519,34 100,00% -0,89%

abril-17maio-17

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Conforme os demonstrativos apresentados referentes a

maio/2017, ressaltamos:

a) O total do Ativo e do Passivo é de R$90.644.519,34, observando redução na ordem de -0,89% em relação ao mês precedente e aumento de 0,88% em relação a outubro/2016, mês precedente ao pedido de recuperação judicial;

b) No ativo Circulante estão registrados valores no total de

R$17.121.641,23, implicando em redução de -4,31% em relação ao mês precedente, em função essencialmente da redução de Disponibilidades e da conta de Adiantamentos a Fornecedores, não obstante o aumento da conta de Estoques;

c) O montante de duplicatas descontadas é de R$126.121,43 e

corresponde a 2,75% dos Créditos a Receber; d) Os estoques de R$ 8.585.385,39 correspondem a 9,47% do ativo

total; e) No Realizável em Longo Prazo consta o valor escriturado total de

R$888.141,39 com aumento de 2,56% em relação ao mês anterior, em função da realização de depósitos judiciais;

f) O Ativo Permanente liquido representa 80,13% do ativo total, com

bens imóveis no montante de R$74.594.578,13; g) O Passivo Circulante é da ordem de R$33.004.355,44 observando-

se redução de 3,07% (R$1,047mil) em relação ao mês anterior, em especial em função da redução da conta de Fornecedores e de Obrigações Fiscais;

h) O montante devido a Fornecedores não sujeitos a Recuperação

Judicial é de R$1.008.854,07, observado redução de -34,16% em relação ao mês precedente;

i) Os Créditos Sujeitos a Recuperação Judicial estão registrados no montante de R$18.059.477,24;

j) As contas de Obrigações Tributarias foram reduzidas em -4,09% no mês e apresentam saldo em maio/2017 de R$ 10.480.306,88 superiores em 26,60% ao saldo de outubro/2016;

k) Em Obrigações Trabalhistas - CP houve redução de -4,08% em relação ao mês anterior, fechando em maio/2017 com o saldo de R$ 2.225.681,18;

l) No Passivo Exigível a Longo Prazo está escriturado o total de R$25.741.613,68 aumentados em 3,93% em relação ao mês anterior em função de parcelamento de ICMS;

m) A conta de Tributos Diferidos apresenta o montante de R$20.824.880,02;

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n) O Patrimônio Líquido é de R$ 31.898.550,22, com Reservas de Lucros R$ 42.220.151,81 e com prejuízos acumulados de R$-19.165.447,99, observado o Prejuízo Acumulado no Exercício de R$-2.231.972,19;

o) CIRCULANTE (ativo x passivo):

p) O Capital de Terceiros que circula pelas empresas do grupo reduziu

no mês em -0,13% e está assim distribuído:

➢ Circulante ................................ R$ 33.004.355,44

➢ Não Circulante ....................... R$ 25.741.513,68 ➢ TOTAL ...................................... R$ 58.745.869,12

q) O índice de liquidez geral que reflete a situação financeira total da

empresa – indicando o quanto a empresa possui de recurso para honrar as dívidas a curto e longo prazo - em maio 2017 este índice indica o valor de “0,29”, ou seja, para cada R$1,00 (um real) de dívida a empresa dispõe de R$0,29 (vinte e nove centavos) para o pagamento;

O índice de liquidez corrente, com o enfoque contábil que envolve

somente o Ativo Circulante e o Passivo Circulante, indica o valor de “0,52”, ou seja, para cada R$1,00 (um real) de dívida das empresas do grupo, dispõem de R$0,52 (cinquenta e dois centavos) para o pagamento;

No índice de Solvência Geral, observa-se que o Ativo total da

Recuperanda indica a existência de R$1,54 (um real, cinquenta e quatro centavos) para cada R$1,00 (um real) de dívida a curto e longo prazo, em função do alto valor imobilizado.

r) Em maio/2017 o grau de Imobilização de Capitais Próprios é de

0,44;

s) O Capital Circulante Liquido ou Capital de Giro é negativo de -R$15.882.714,21;

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

40.000.000

ativo circulante passivo circulante

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II- FLUXO DE CAIXA

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS

% valor

1. FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS

Resultado do periodo -741.669,98 304.472,91 -343,59% -1.046.142,89

Depreciação e amortização 65.920,27 63.917,73 3,13% 2.002,54

Resultado na Venda de Investimentos 800.000,00 100,00% -800.000,00

-675.749,71 1.168.390,64 -157,84% -1.844.140,35

Variações no Curto e Longo Prazo

Variação nas contas Créditos 37.393,72 -9.127,38 509,69% 46.521,10

Variação nas contas de Cheques Recebidose ou devolvidos -70.420,21 4.970,00 -1516,91% -75.390,21

Variação nos Estoques -273.335,34 -304.998,21 -10,38% 31.662,87

Variação em Despesas do Exercicio Seguinte 19.735,71 21.099,31 -6,46% -1.363,60

Variação em Adiantamentos 478.375,87 -710.856,88 167,30% 1.189.232,75

Depositos Judiciais -22.250,90 0,00 0,00% -22.250,90

Variação de Emprestimos a Empresas Ligadas 0,00 15.181,43 100,00% -15.181,43

Variação em Impostos a Recuperar -79.890,36 -43.064,29 -85,51% -36.826,07

Variação em Fornecedores -523.420,19 604.143,51 186,64% -1.127.563,70

Variação em Obrigações Trabalhistas -94.667,28 249.026,54 -138,01% -343.693,82

Variação em Obrigações Fiscais -446.847,51 -397.301,03 12,47% -49.546,48

Variação em Outras Obrigações 27.066,69 498.531,54 -94,57% -471.464,85

Variação em Tributos Parcelados 973.290,01 591.821,91 64,46% 381.468,10

Caixa Proveniente de Operações 25.030,21 519.426,45 -95,18% -494.396,24

Recursos liquidos provenientes das ativ. Operacionais -650.619,24 1.687.917,35 138,55% -2.338.536,59

2. FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Ajuste -100,00 -800.000,00 0,00% 799.900,00

Recursos liquidos aplicados nas ativ. de investimentos -100,00 -800.000,00 0,00% 799.900,00

3. FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Variação de Emprestimos e Financiamentos -9.051,12 23.480,52 0,00% -32.531,64

Recursos liquidos proven.das ativ. De financiamento -9.051,12 23.480,52 0,00% -32.531,64

Aumento (redução) nas Disponibilidades -659.770,36 911.397,87 172,39% -1.571.168,23

Disponibilidades no Inicio do Periodo 1.117.757,71 206.359,84 441,65% 911.397,87

Disponibilidades no Final do Periodo 457.987,35 1.117.757,71 -59,03% -659.770,36

maio-17 abril-17VARIAÇÃO NO MÊS

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III- DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

RESULTADOS

acumulado

ano

RECEITAS DE VENDAS E SERVIÇOS 1.218.029,26 1.174.351,51 5.685.219,52 RECEITAS DE VENDAS - MERCADO INTERNO 875.791,33 741.414,91 4.100.225,14 Venda de Produtos de Fabricação Propria 852.391,02 709.624,27 3.900.846,07 Revenda de Mercadorias 21.439,81 31.148,64 166.878,77 Vendas de Residuos/Sucatas 688,50 642,00 2.976,30 Vendas a Comercial Exportação 1.272,00 0,00 29.524,00 RECEITA BRUTA DE VENDAS - mercado externo 331.597,93 428.872,20 1.287.809,18 Produtos de Fabricação Propria 331.597,93 428.872,20 1.287.809,18 RECEITA BRUTA DE SERVIÇOS 10.640,00 4.064,40 297.185,20 Serviços Prestados - Mercado Interno 10.640,00 4.064,40 297.185,20(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA 278.412,25 192.633,84 1.104.599,99 Devolução de Vendas 0,00 2.431,05 86.696,15 Impostos e Contribuições 278.412,25 190.202,79 1.017.903,84RECEITA LIQUIDA 939.617,01 981.717,67 4.580.619,53 CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS 1.115.606,74 1.102.528,45 5.623.129,99 MM 541.607,65 450.587,82 2.822.138,11 IR 481.552,75 558.059,16 2.351.461,84 Fundição 92.446,34 93.881,47 449.530,04 CUSTO DA MERCADORIA VENDIDA 34,61 34,61LUCRO BRUTO -175.989,73 -120.845,39 -1.042.545,07RECEITAS NÃO OPERACIONAIS 805.837,79 703,78 827.313,72 OUTRAS RECEITAS 5.837,79 703,78 8.013,72 ALIENAÇÃO DE BENS DO ATIVO FIXO 0,00 0,00 19.300,00 ALIENAÇÃO DE INVESTIMENTOS 800.000,00 0,00 800.000,00CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS 301.136,61 308.034,07 1.472.842,36 DESPESAS COMERCIAIS 100.269,11 86.292,27 448.487,00 Com Pessoal 60.092,55 52.163,33 252.629,35 Encargos e Beneficios 15.855,18 15.064,50 67.801,03 Manutenção 915,30 66,00 1.046,30 Serviços de Terceiros 1.560,00 5.078,00 37.256,74 Comissões sobre Vendas 1.560,00 5.078,00 15.165,92 Comissões Agente Exterior 0,00 0,00 22.090,82 DESPESAS DE FUNCIONAMENTO 21.807,85 13.880,93 89.561,13 Correios e Malotes 1.215,18 1.153,53 3.991,44 Fretes e Carretos 11.561,64 1.635,22 32.683,47 Copa e Cozinha 72,00 133,88 528,45 Locação de Equipamentos/Veiculos 0,00 4.091,43 4.091,43 Despesas com Exportação 3.805,52 2.950,00 15.718,44 Viagens e Estadias 682,43 5.182,37 14.052,34 Participação em feiras/exposições 0,00 2.821,43 16.571,43 Outras Diversas 4.471,08 -4.086,93 1.924,13 Depreciação 38,23 39,51 192,45 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 200.867,50 221.741,80 1.024.355,36 Com Pessoal 132.490,55 123.528,23 639.898,45 Encargos e Beneficios 30.778,98 33.492,78 149.653,80 Materiais Secundarios 26,80 0,00 101,49 Utilidades 5.622,38 5.184,26 25.387,86

Manutenção 20.840,93 25.631,32 93.353,98 Serviços de Terceiros 5.023,00 5.540,00 27.769,84 Honorarios Advocaticios 2.623,00 700,00 18.080,96 Honorarios informatica 2.400,00 4.840,00 7.999,00 comissão sobre vendas 0,00 0,00 0,00 assessoria tecnica 0,00 0,00 1.689,88 comissões Agente exterior 0,00 0,00 0,00 DESPESAS DE FUNCIONAMENTO 2.194,66 24.324,69 64.434,05 Material de Expediente 178,09 637,93 3.438,70 Material de Limpeza 0,00 0,00 780,05 Seguros 0,00 0,00 550,76 Viagens e Estadias 0,00 0,00 1.317,60 Sindicato Patronal/Associação de Classe 1.057,13 3.841,71 26.624,41 Locação de Equipamentos/Veiculos 300,00 300,00 1.500,00 Despesas de Cartorio 269,32 202,38 683,33 Despesas Indedutiveis 127,69 0,00 127,69 Gastos com Veiculos 60,00 240,00 778,00 Industrialização -3.295,99 0,00 0,00 Despesas Processamento de Dados 0,00 0,00 14,55 Custas Judiciais 3.189,78 17.880,73 24.820,42 Outras Diversas 308,64 1.221,94 3.798,54 DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO 3.890,20 4.012,02 19.572,90 Depreciação 3.327,92 3.430,99 16.742,73 Amortização 562,28 581,03 2.830,17 IMPOSTOS E TAXAS 0,00 28,50 4.182,99 Estaduais 0,00 28,50 4.182,99RESULTADO OPERAÇÕES FINANCEIRAS -24.238,54 -313.494,30 -543.898,48 Receitas Financeiras 6.173,33 2.192,44 18.793,44 Despesas Financeiras 30.411,87 315.686,74 562.691,92

RESULTADO LÍQUIDO 304.472,91 -741.669,98 -2.231.972,19

abril-17 maio-17

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7

a) O Balancete indica a existência de Reserva de Lucros de R$42.220.151,81 e prejuízos acumulados de R$-19.165.447,99 até maio/2017;

Em maio/2017 foi apurado o PREJUIZO de R$ 741.669,98;

b) Demonstra-se objetivamente a composição Dos Custos e Despesas do mês e acumulados no exercício;

c) DESPESAS COMERCIAIS

-3.000.000

-2.500.000

-2.000.000

-1.500.000

-1.000.000

-500.000

0

500.000

nov/16 dez/16 jan/17 fev/17 mar/17 abr/17 mai/17

resultado liquido MENSAL

DESPESAS COMERCIAIS

maio-17

Com Pessoal 52.163,33

Encargos e Beneficios 15.064,50

Serviços de Terceiros 5.078,00

Correios e Malotes 1.153,53

Fretes e Carretos 1.635,22

Copa e Cozinha 133,88

Participação em feiras/exposições 2.821,43

Despesas com Exportação 2.950,00

Viagens e Estadias 5.182,37

Outras Diversas 110,00

TOTAL 86.292,26

Com Pessoal60,45%

Encargos e Beneficios

17,46%

Serviços de Terceiros

5,88%

Correios e Malotes1,34%

Fretes e Carretos… Participação em feiras/exposições

3,27%

Despesas com Exportação …

Viagens e Estadias6,01% Outras Diversas

0,13%

DESPESAS COMERCIAIS DO MÊS

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8

Com Pessoal55,35%

Encargos e Beneficios

14,56%

Serviços de Terceiros8,88%

Correios e Malotes0,78%

Fretes e Carretos8,57%

Custo de Garantia

0,00%

Viagens e Estadias2,45%

Participação em feiras/exposições

3,80% Outras Diversas 1,97%

DESPESAS COMERCIAIS ACUMULADAS NO ANO

79,20%

6,32%

14,43%

0,06%

DESPESAS ACUMULADAS NO ANO

custos mercadorias vendidas

despesas comerciais

despesas administrativas

despesas financeiras

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%

DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA

CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS

DESPESAS COMERCIAIS

DESPESAS ADMINISTRATIVAS

DESPESAS FINANCEIRAS

% DESPESAS E CUSTOS EM FUNÇÃO DA RENDA BRUTA

DESPESAS COMERCIAIS

ACUMULADO




Correios e Malotes 3.991,44

Fretes e Carretos 32.683,47

Copa e Cozinha 528,45

Despesas com Exportação 15.718,44


Participação em feiras/exposições 16.571,43

Outras Diversas 3.163,00

TOTAL 448.487,12

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d) DESPESAS ADMINISTRATIVAS

maio-17



Utilidades 5.184,26

Manutenção 25.631,32


Material de Expediente 637,93

Sindicato Patronal/Associação de Classe 3.841,71

Locação de Equipamentos/Veiculos 300,00

Despesas de Cartorio 202,38

Gastos com Veiculos 240,00

Custas Judiciais 17.880,73


DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO 4.012,02 IMPOSTOS E TAXAS TOTAL 221.741,80


Com Pessoal55,71%

Encargos e Beneficios15,10%

Utilidades2,34%

Manutenção11,56%


Material de …

Sindicato Patronal/Associação de Classe

1,73%

Locação de Equipamentos/Veiculos

0,14%Gastos com Veiculos

0,11%

Outras Diversas0,56%

DESPESAS ADMINISTRATIVAS do mês

acumuladas no ANO



Utilidades 25.387,86

Manutenção 93.353,98


Material de Expediente 3.438,70

Material de Limpeza 780,05


Sindicato Patronal/Ass. Classe 26.624,41

Locação de Equip/Veiculos 1.500,00

Despesas de Cartorio 683,33

Gastos com Veiculos 778,00

Processamento de Dados 14,55

Custas Judiciais 24.820,42


DEPRECIAÇÃO E AMORTZ 19.572,90

IMPOSTOS E TAXAS 4.182,99

TOTAL 1.024.355,36


Com Pessoal62,47%

Encargos e Beneficios14,61%

Utilidades2,48%

Manutenção9,11%


Material de Expediente0,34%

Material de Limpeza0,08%

Viagens e Estadias0,13%

Sindicato Patronal/Ass. Classe

2,60%

Locação de Equip/Veiculos0,15%

Despesas de Cartorio0,07%

Gastos com Veiculos0,08%

Outras Diversas0,45%

IMPOSTOS E TAXAS …

DESPESAS ADMINISTRATIVAS ACUMULADAS

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10

Apresentamos a evolução da Receita Operacional Bruta, que, basicamente, é o produto das receitas de vendas e serviços e a evolução dos Custos dos Produtos Vendidos, que indica os valores despendidos para obtenção da Receita Bruta nos últimos meses;

Participação do CPV sobre a Receita Bruta

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

custos dos produtos vendidos receita operacional bruta

139,90

77,66

126,31

102,04

85,31

91,5993,88

55,00

60,00

65,00

70,00

75,00

80,00

85,00

90,00

95,00

100,00

105,00

110,00

115,00

120,00

125,00

130,00

135,00

140,00

145,00

%participação do CPV s/renda Bruta

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11

IV – CONSIDERAÇÕES GERAIS

Analisado o balancete e o livro razão do mês, não

evidenciamos outros registros contábeis extraordinários e ou relevantes nas

contas patrimoniais e de resultados, além dos apontados precedentemente.

É o que tínhamos a RELATAR, não obstante, ficamos a

disposição para eventuais subsídios complementares em relação à análise do balancete apresentado.

Curitiba, 25 de julho de 2017.

Sebastião Wanderley G. Cordeiro Contador – CRC/PR 31082-O

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Relatório Mensal da Metalúrgica Schiffer S/A - em Recuperação Judicial

MAIO/2017

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31/07/2017: JUNTADA DE PETIÇÃO DE MANIFESTAÇÃO DA PARTE. Arq: Relatório de Atividades

Índice 1. Estrutura Societária 2. Quadro de Funcionários por Departamento 3. Evolução de funcionários 4. Relação de Filiais e Franquias 5. Relação de Clientes e Pedidos em carteira 6. Desempenho Operacional 7. Lista de ativos sintética 8. Fluxo de Caixa 9. Balancete Analítico e Sintético + DRE 10. Impostos

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1. Estrutura Societária

Quadro de Acionistas

NOME CPF Nº de AÇÕES VALOR %

ALPHA ADM DE BENS PRÓPRIOS S.A. 24.714.056/0001-76 514.201 R$ 1.953.963,80 22,09%

EMC ADM DE BENS PRÓPRIOS S.A. 24.714.062/0001-23 439.062 R$ 1.668.435,60 18,87%

CAROLINA SCHIFFER MOSS 569.957.509-00 470.378 R$ 1.787.436,40 20,21%

LUCÉLIA SCHIFFER 688.820.841-91 470.378 R$ 1.787.436,40 20,21%

RAILDA ALBA FRANCISCA SCHIFFER 113.163.499-34 431.940 R$ 1.641.372,00 18,56%

SUELI CARDON WAGNER 016.289.729-47 1.369 R$ 5.202,20 0,06%

TOTAL 2.327.328 R$ 8.843.846,40 100,00%

Fonte: A empresa

2. Quadro de Funcionários por Departamento

Quadro de Funcionários por Departamento

Evolução do Quadro

Departamentos Unidade de Negócio 30/abr Admissões Demissões 31/mai

Produção Máquinas para Madeira 79 4 2 81

Comercial Máquinas para Madeira 5

5

Administrativo Máquinas para Madeira 18

18

Produção Implementos Rodoviários 41 1 1 41

Comercial Implementos Rodoviários 5

5

Administrativo Implementos Rodoviários 3

3

Produção Fundição 21

21

Total 172 5 3 174

Fonte: Folha de Pagamento

Unidade Máquinas para Madeira: 02 (duas) rescisões contratuais a pedido do empregado na área de produção, sendo uma por motivo de aposentadoria e 04(quatro) admissões para suprir demanda. Unidade de Implementos Rodoviários: 01 (uma) rescisão a pedido do empregado na área de produção e 01 (uma) admissão.

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3. Evolução de funcionários

Unidades Produtivas MM- Máquinas para Madeira IR- Implementos Rodoviários FU- Fundição

4. Relação de Filiais e Franquias

Relação de Filiais

CNPJ Atividade Endereço

80.220.890/0002-67 Fundição Av. Souza Naves, 3199 - Fundos - Ponta Grossa/Pr

80.220.890/0003-48 Impl. Rodoviários Av. Souza Naves, 3199 - Ponta Grossa/Pr

5. Relação de Clientes e Pedidos em carteira MÁQUINAS PARA MADEIRA RELAÇÃO DOS CLIENTES EM CARTEIRA – MÁQUINAS PARA MADEIRA Maio / 2017 INVERSIONES MADELABLES R$ 9.452,00 U$ 2.891,00 à vista PREMOELDO R$ 54.106,00 U$ 16.400,00 à vista

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CORTEZA R$ 172.081,00 U$ 49.800,00 = 1 prestação na entrega PEDIDOS EM CARTEIRA – entrega prevista para Junho / 2017 MAGDALO R$ 15.500,20 MR. IND. COM. MADE. R$ 16.000,00 LAVRAMA R$ 150.000,00 R$ 45.000,00 à vista + 7 prestações PEDIDOS EM CARTEIRA – entrega prevista para após Julho / 2017 JESKE (Exportação) R$ 903.164,00 U$ 291.140,00 = 1 prestação na entrega VELANDER (Exportação) R$ 418.500,00 U$ 135.000,00 = Cliente esperando financiamento LAVRAMA R$ 360.000,00 R$ 72.000,00 à vista + 7 prestações IMPLEMENTOS RODOVIÁRIOS RELAÇÃO DOS CLIENTES EM CARTEIRA – IMPLEMENTOS RODOVIÁRIOS Maio / 2017 LAGOA DOURADA R$ 78.000,00 MERCOFER & LUDIBRAS R$ 95.274,00 RODOTRUCK R$ 128.000,00 ANDERSON MATTIELLO ME R$ 53.900,00 OYOLA TRANSP. LTDA R$ 79.800,00 RODAVI R$ 47.000,00 RUDNEIS BARONI R$ 52.900,00 MERCOFER & LUDIBRAS R$ 97.959,00 PEDIDOS EM CARTEIRA – entrega prevista para Junho / 2017 EDER MOURA LIMA R$ 50.000,00 BOSCH & BOSCH R$ 96.000,00 CLEONAR SIGNORI R$ 25.000,00 NEYMAR SIGNORI R$ 77.500,00 FRIZZANCO LTDA R$ 83.000,00 MECOFER & LUDIBRAS R$ 90.061,00 JOSE MAZON R$ 134.000,00 CARLOS MARTINS R$ 108.000,00 CACILDA R$ 86.000,00 LENADRO NOVAKOVSKI R$ 67.000,00 OYOLA LTDA R$ 24.000,00

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6. Desempenho Operacional

Com a produção cheia no mês de maio na Unidade de Máquinas para Madeira, acreditamos que com a previsão para pós maio nossa dificuldade será de prazo de entrega considerando o quadro de funcionários atuais. O desafio é adequar a capacidade produtiva com os pedidos que estão chegando.

Na unidade de Implementos Rodoviários, nossa meta é aumentar a capacidade produtiva mensal para podermos aceitar mais pedidos sem provocar um colapso na produção.

Uma dificuldade geral que percebemos é o valor de entrada de itens Finamizados, que antes era de 30 % e agora com uma tendência à 20%, interferindo muito no Fluxo de Caixa.

6.1 Abertura de receita por unidade de negócio.

FATURAMENTO POR UNIDADE DE NEGÓCIO

MÁQUINAS IMPL. RODOVIÁRIOS FUNDIÇÃO TOTAL

M/A 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017

JAN 561.515,55 531.619,20 456.773,20 404.514,95 49.188,26 64.599,08 1.067.477,01 1.000.733,23

FEV 970.142,43 483.046,17 1.104.263,87 604.349,94 50.007,39 37.647,54 2.124.413,69 1.125.043,65

MAR 799.546,08 861.567,61 1.402.883,65 269.219,34 59.388,72 49.309,82 2.261.818,45 1.180.096,77

ABR 2.911.293,07 479.100,51 831.351,47 637.423,49 70.903,71 29.880,26 3.813.548,25 1.146.404,26

MAI 616.253,51 454.313,55 602.543,48 675.615,79 76.412,80 41.991,13 1.295.209,79 1.171.920,47

JUN 1.284.424,47 289.545,39 46.322,84 1.620.292,70 0,00

JUL 692.652,60 662.694,87 57.612,51 1.412.959,98 0,00

AGO 807.260,62 1.328.927,81 67.072,71 2.203.261,14 0,00

SET 517.409,78 539.447,10 67.934,62 1.124.791,50 0,00

OUT 695.064,41 352.314,95 48.700,39 1.096.079,75 0,00

NOV 948.717,06 433.750,78 61.715,62 1.444.183,46 0,00

DEZ 969.369,42 527.240,42 55.359,13 1.551.968,97 0,00

TOTAL 11.773.649,00 2.809.647,04 8.531.736,99 2.591.123,51 710.618,70 223.427,83 21.016.004,69 5.624.198,38

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Gráficos demonstrando a receita por unidade de negócio, desde janeiro/2016.

Unidade de fabricação de máquinas para a indústria madeireira

No mês de abril de 2016 a evidente elevação se deu por conta de um

faturamento para o cliente Rigotex Indústria Têxtil Ltda, que representou cerca de 35%

da receita desta unidade, cujas ordens de produção iniciaram a fabricação em Nov/2015.

Unidade de fabricação de reboques e semirreboques

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Unidade de fundição de metais

Faturamento Total

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7. Lista de ativos sintética

Relação de Imóveis

Endereço Área Terreno (M2) Área Construída (M2)

Av. Ernesto Vilela, 1701 9.484,86 8.114,50

Av. Ernesto Vilela, 1758 2.640,00 1.980,00

Rua Francisco Otaviano, 190 2.739,00 2.298,20

Av. Souza Naves, lado direito nº 3199 16.902,00 -

Av. Souza Naves, 3199 359.836,50 14.930,70

Total 391.602,36 27.323,40

8. Fluxo de Caixa

DFC – Demonstração dos Fluxos de Caixa, método indireto, acompanha em anexo.

9. Balancete Analítico e Sintético + DRE

Os balancetes analítico e sintético + DRE do mês de maio seguem anexados.

10. Situação dos Impostos

Impostos e Contribuições em Aberto

Discriminação Período de Apuração Saldo Devedor

IPI mai/2016 a mai/2017 126.055,50

PIS Saldo Exclusão Refis Lei nº 11.941/09 155.850,54

PIS abr/2016 a abr/2017 169.851,84

COFINS Saldo Exclusão Refis Lei nº 11.941/09 719.676,96

COFINS abr/2016 a abr/2017 782.548,34

IRRF mai/2016 a ago/2016, out a abr/2017 387.766,35

INSS Saldo Exclusão Refis Lei nº 12.996/14 521.077,56

INSS abr/2015 a mai/2017 4.975.961,09

CPRB abr/2015 a mai/2017 765.869,63

ISS nov/2015 a abr/2017 20.142,82

IPTU 2015, 2016, 2017 418.268,65

TOTAL 9.043.069,28

Obs.: Alguns impostos vencidos demonstrados no quadro acima estão sem a

incidência de juros, multas e encargos.

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Foi solicitado em 06/08/2014 o parcelamento de débitos em dívida ativa da

união, na modalidade “Parcelamento de Demais Débitos – PGFN”, de que trata a Lei nº

12.996/2014.

As inscrições referem-se a débitos de PIS/COFINS/CSLL e IRPJ que consolidaram,

sem os benefícios da Lei, o valor total de R$ 2.820.017,35.

Com as devidas reduções de juros, multas e encargos previstos na Lei, optou-se

pelo pagamento em 60 parcelas o valor de R$ 1.540.130,35 com entrada de 10% em 5

parcelas que foram pagas entre agosto a dezembro/2014.

Além da entrada de 10% as parcelas foram pagas de janeiro a novembro de

2015.

REFIS - MODALIDADES DA LEI Nº 12.996/2014 (considerado excluído)

Saldo Devedor (Situação "em parcelamento" com 18 parcelas vencidas) 3.562.135,83

Parcelas pagas até 30/11/2015 (415.460,92)

TOTAL SALDO DEVEDOR 3.146.674,91

Em 26/04/2017 foi requerida a desistência do Parcelamento Especial, para

posterior adesão ao PRT, uma vez que este estaria com a situação “em parcelamento”,

apesar de estar com 17 parcelas vencidas.

De acordo com a regulamentação do refis, ”o parcelamento será rescindido caso o

contribuinte atrase 3 (três) prestações, consecutivas ou não;”

Foi solicitado junto a Delegacia da Receita Estadual, o parcelamento dos débitos

em aberto em 84 parcelas, aplicável às empresas em recuperação judicial, de acordo

com a Lei nº 18.132/2014. Estamos no aguardo do órgão, que por questões internas, os

valores ainda não se encontram disponíveis para parcelamento.

O Termo de Acordo de Parcelamento nr. 03.722303-4 demonstrado no quadro

abaixo refere-se aos seguintes créditos: 03118301-4, 03118300-6, 03118299-9,

03118298-0, 03118297-2, 03118296-4, 03118295-6, 02839837-9, 02836318-4,

02829684-3 e 02696644-2, conforme reabertura do Programa Especial de Parcelamento

- Lei nº 18.468/2015.

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Documento assinado digitalmente, conforme MP nº 2.200-2/2001, Lei nº 11.419/2006, resolução do Projudi, do TJPR/OEValidação deste em https://projudi.tjpr.jus.br/projudi/ - Identificador: PJ8LD 9L9N2 APYFN M7UXK

PR

OJU

DI - P

rocesso: 0032073-88.2016.8.16.0019 - Ref. m

ov. 860.3 - Assinado digitalm

ente por Brazilio B

acellar Neto

31/07/2017: JUN

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elatório de Atividades

ANEXOS

DFC – Demonstração dos Fluxos de Caixa Balancete Patrimonial Analítico (nível 5) Balancete Sintético e DRE devidamente assinado. Livro Razão do mês de referência, com os termos de abertura e encerramento devidamente assinados. Extratos bancários (saldo do último dia do mês). Planilha detalhamento despesas comerciais, administrativas e absorção custos.

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projudi - processo: 0032073-88.2016.8.16.0019 - ref. mov. … · judicial seu balancete (doc. 1) e...

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