prevenÇÃo À lavagem de dinheiro e controles internos mecanismos de supervisÃo do banco central

PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO E

CONTROLES INTERNOS

MECANISMOS DE SUPERVISÃO DO

BANCO CENTRAL

PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO E CONTROLES INTERNOS

O QUE O BACEN ESPERA DA INSTITUIÇÃO QUANDO REALIZA UMA ACIC – AVALIAÇÃO DE CONTROLES INTERNOS E COMPLIANCE

* QUALIDADE.

* ADEQUAÇÃO.

* CONFORMIDADE.

* SUFICIÊNCIA.

PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO E CONTROLES INTERNOS

PROCEDIMENTOS GENÉRICOS

ABORDADOS NUMA FISCALIZAÇÃO (ACIC)

PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO E CONTROLES INTERNOS PROCEDIMENTOS GENÉRICOS ABORDADOS NUMA FISCALIZAÇÃO

REUNIÕES PRELIMINARES COM DIRETORES / GERENTES:

- PARA CONHECER OS ITENS DE

CONTROLES INTERNOS.

- PARA PERCEBER A GESTÃO DE RISCOS,

ENVOLVENDO A PREVENÇÃO À LAVAGEM

DE DINHEIRO.


ÁREAS QUE SERÃO CONTACTADAS:

* RESPONSÁVEL ESPECIALIZADA NA

PREVENÇÃO / CONTROLES INTERNOS.

* AUDITORIA INTERNA OU CONTROLADORIA.

* CADASTRO DE CLIENTES.

* OPERACIONAIS E DE NEGÓCIOS.

* RECURSOS HUMANOS.

* ADMINISTRAÇÃO DE RISCOS.

* AUDITORIA INDEPENDENTE.


APLICAÇÃO DE QUESTIONÁRIOS

PERCEBER SE A INSTITUIÇÃO POSSUI

POLÍTICAS E CONTROLES VOLTADAS À

PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE

DINHEIRO E SE OS FUNCIONÁRIOS A

CONHECEM E FORAM ADEQUADAMENTE

TREINADOS.


PROCEDIMENTOS ESPECÍFICOS

ABORDADOS NUMA FISCALIZAÇÃO (ACIC)


PROCEDIMENTOS ESPECÍFICOS ABORDADOS NUMA FISCALIZAÇÃO

PERFIL INSTITUCIONAL

JÁ ESTÁ PRÉ-ESTABELECIDO, A PARTIR

DAQUILO QUE SE CONHECE DA

INSTITUIÇÃO (RELATÓRIOS, BALANÇOS,

MÍDIA, RECLAMAÇÕES, PROCESSOS

ADMINISTRATIVOS, ETC.....).



POLÍTICA INSTITUCIONAL

•EXISTÊNCIA DE MANUAIS INTERNOS, QUE

TRATEM DA PREVENÇÃO / CONTROLES

INTERNOS.

• APROVAÇÃO FORMAL PELO CONSELHO DE

ADMINISTRAÇÃO, DAS DIRETRIZES

INTERNAS PARA COMBATER À LAVAGEM

DE DINHEIRO




• SE AS POLÍTICAS DE PREVENÇÃO /

CONTROLES INTERNOS ALCANÇAM

TODAS AS OPERAÇÕES, PRODUTOS E

SERVIÇOS OFERECIDOS PELA

INSTITUIÇÃO




• EXISTÊNCIA DE CÓDIGO DE ÉTICA /

CONDUTA ABORDANDO DE ALGUMA FORMA

O ASSUNTO “LAVAGEM DE DINHEIRO”.

• SE O PROCESSO DE DISSEMINAÇÃO DA

POLÍTICA INSTITUCIONAL ESTÁ ALCANÇANDO

TODOS OS FUNCIONÁRIOS TREINAMENTO




• SE AS AÇÕES IMPLEMENTADAS SÃO

SUFICIENTES PARA NORTEAR O

POSICIONAMENTO DOS FUNCIONÁRIOS

FRENTE À PREVENÇÃO MANUAIS DE PRODUTOS E SERVIÇOS




OBS: A SIMPLES EDIÇÃO DE NORMATIVOS

(MANUAIS) INTERNOS DANDO CONHECIMENTO DA

LEGISLAÇÃO DE CONTROLES INTERNOS / LAVAGEM

DE DINHEIRO, NÃO É POR

SI SÓ, CONSIDERADA COMO POLÍTICA

INSTITUCIONAL. DEVEM HAVER AÇÕES,

DOCUMENTOS E DECISÕES QUE LEVEM À

QUALIDADE, ADEQUAÇÃOE SUFICIÊNCIA ABORDADAS NO INÍCIO.



ESTRUTURA ORGANIZACIONAL

• ADEQUAÇÃO DA ESTRUTURA

(ORGANOGRAMA) PARA IMPEDIR /

PREVENIR AS ATIVIDADES DE

LAVAGEM DE DINHEIRO




• ÁREA ESPECÍFICA DE COMPLIANCE, COM

FUNCIONÁRIOS HABILITADOS (PODE SER

SUBSTITUÍDA POR ATRIBUIÇÕES E

RESPONSABILIDADES DAS PESSOAS E

DOS SETORES)




• EXISTÊNCIA DE COMITÊ DE COMPLIANCE

OU “REUNIÃO” DE DISCUSSÃO DOS

ASSUNTOS LIGADOS À LAVAGEM DE

DINHEIRO ATAS DE REALIZAÇÃO

PERIODICIDADE ESTABELECIDA




• RESPONSÁVEL PERANTE A CIRCULAR 2852/98

SEGREGAÇÃO DE FUNÇÃO EM RELAÇÃO

ÀS ÁREAS COMERCIAL, DE AUDITORIA,

DE SISTEMAS, ETC




• PROCEDIMENTOS TÉCNICOS

DE DETECÇÃO

DE SELEÇÃO

DE ANÁLISE

DE COMUNICAÇÃO

FERRAMENTAS DE CONTROLE SISTEMAS





PADRÕES DE MONITORAMENTO ADEQUADOS:

RISCO DO CLIENTE

RISCO DA OPERAÇÃO

ANÁLISE DAS TRANSAÇÕES / CLIENTES





SEGUIMENTO ÀS REGRAS ESTABELECIDAS

PARA REGISTRO / ACOMPANHAMENTO

RESOLUÇÃO 2.554/98, CIRCULAR 2.852/98, CARTA CIRCULAR 2.826/98, ETC..



AUDITORIA INTERNA E EXTERNA

• EFICÁCIA DA AVALIAÇÃO DOS PROCESSOS E

DAS FERRAMENTAS.

• COMUNICAÇÃO E PRESENÇA DE NOTAS NOS

RELATÓRIOS ANUAIS.



POLÍTICA “CONHEÇA SEU CLIENTE”

• APLICAÇÃO DAS VÁRIAS RESOLUÇÕES E

CIRCULARES DO BACEN SOBRE O ASSUNTO.

• ABERTURA E MANUTENÇÃO DE CONTAS

REGRAS PARA ACEITAÇÃO / REJEIÇÃO.

• RELATÓRIOS DE VISITA E VALIDAÇÃO DOS

DADOS CADASTRAIS, FINANCEIROS E

COMERCIAIS.



POLÍTICA “CONHEÇA O SEU FUNCIONÁRIO”

• PERCEPÇÃO DOS MOTIVOS QUE PODEM

ENVOLVER UM FUNCIONÁRIO COM AÇÕES

LIGADAS À LAVAGEM DE DINHEIRO OU LEVAR

AO RELAXAMENTO QUANTO ÀS REGRAS DE

CONTROLES INTERNOS.



POLÍTICA DE TREINAMENTO

• CRIAÇÃO DE PROGRAMAS DE TREINAMENTO

VOLTADOS AOS ASSUNTOS.

• ATINGIR TODOS OS FUNCIONÁRIOS.

• TER FREQUÊNCIAS ACEITÁVEIS.

• QUALIDADE E ABRANGÊNCIA



POLÍTICA DE TREINAMENTO

• REGISTRAR FORMALMENTE OS

TREINAMENTOS (LISTA DE PRESENÇA,

CONVOCAÇÃO ESCRITA, CERTIFICAÇÕES, ETC...)

• DIVULGAÇÃO DE CASOS PRÁTICOS (JORNAIS,

REVISTAS, PROCESSOS, CPIs, ETC...).



MONITORAMENTO EFETIVO

CONDIÇÕES DE ADERÊNCIA

CRIAR TRILHAS DE MONITORAMENTO

(BASE DE DADOS, RELATÓRIOS,

CADASTROS, FORMULÁRIOS INTERNOS, E

PRINCIPALMENTE “FERRAMENTAS”

SISTÊMICAS)

PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO E CONTROLES INTERNOS RELEMBRANDO

O QUE SE ESPERA DA INSTITUIÇÃO?

* QUALIDADE.

* ADEQUAÇÃO.

* CONFORMIDADE.

* SUFICIÊNCIA.

CARACTERÍSTICAS1) SISTEMA DE MONITORAMENTO

ESTRUTURADO EM DOIS NÍVEIS: OFFICER COMPLIANCE E GESTOR.

2) SEM INTERFERÊNCIA NO ANDAMENTO NORMAL DAS OPERAÇÕES E DOS

PROCEDIMENTOS.

3) FERRAMENTA QUE VAI CONSOLIDAR A CREDIBILIDADE DA INSTITUIÇÃO JUNTO AO ÓRGÃO FISCALIZADOR (BACEN)

JUAN

• OBS: ESTAREI INSERINDO A PARTIR DAQUI ALGUMAS TELAS COM EXEMPLOS PRÁTICOS DO USO DE FERRAMENTAS DE CONTROLE INTERNO

Uma frase para ficar

In God We Trust.

Everyone else better check with OFAC (Officer Compliance) first.

Extraído do Manual de Compliance Regulations do Citibank, N.A., august 1996

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