PREFEITURA MUNICIPAL DE MUNHOZ DE MELLO

AUDIÊNCIA PÚBLICASEGUNDO QUADRIMESTRE DO EXERCÍCIO DE 2012

AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAISMAIO A AGOSTO DE 2012

INTRODUÇÃOEm atendimento ao disposto na Lei de Responsabilidade

Fiscal, apresentamos nesta oportunidade, os resultados alcançados neste SEGUNDO QUADRIMESTRE DE 2012, no que diz respeito às metas fiscais pré-estabelecidas. Todos os valores aqui demonstrados através dos diversos quadros são os constantes do sistema de contabilidade, retratando, portanto com fidelidade a real situação do Exercício de 2012 do Município de MUNHOZ DE MELLO.

AUDIÊNCIA PÚBLICA2º QUADRIMESTRE 2012

RECEITAS CORRENTES VALOR PREVISTO ATÉ 2º QUADRIMESTRE

REALIZADO ATÉ O 2º QUADRIMESTRE

IPTU 53.204,20 82.173,50

IRRF 29.424,20 37.506,63

ITBI 60804,80 38.856,95

ISS 26.602,10 45.194,01

TAXA FISCALIZAÇÃO VIGILANCIA 5.320,42 4.056,37

TAXA LICENÇA FUNCIONAMENTO 9.120,72 10.337,21

TAXA LICENÇA PARA EXECUÇÃO OBRAS 760,06 0,00

TAXA PRESTAÇÃO SERVIÇOS 28.806,26 36.455,58

CONTRIBUIÇÃO MELHORIA 11.400,90 285,38

CONTRIBUIÇÕES ECONOMICAS 77.526,12 88.694,97

RECEITA PATRIMONIAL(rendimentos) 4.389,68 9.896,43

RECEITA AGROPECUÁRIA 1.140,09 0,00

RECEITAS DE SERVIÇOS 8.740,68 55.076,63

FUNDO PARTTICIPAÇÃO MUNICIPIOS 4.113.695,54 4.122.421,28

RECEITAS CORRENTES VALOR PREVISTO ATÉ 2º QUADRIMESTRE

REALIZADO ATÉ O 2º QUADRIMESTRE

DEDUÇÃO FUNDEB -822.739,11 -824.484,32

ITR 1.900,14 3.779,69

DEDUÇÃO FUNDEB -380,02 -755,87

FUNDO PARTICIPAÇÃO MUNICIPIOS 1% 193.815,30 0,00

COTA FUNDO ESPECIAL 48.643,84 62.386,31

REPASSES SUS – BLOCO ATENÇÃO BASICA 161.613,07 148.738,44

REPASSES SUS-BLOCO MEDIA COMPLEXIDADE 106.408,40 76.745,21

REPASSES SUS-BLOCO VIGILANCIA SANITÁRIA 14.091,00 14.366,43

TRANSFERENCIA FNAS

PROJOVEM...................R$ 11.934,00

IGD BOLSA FAMILIA.....R$ 5.500,00

PBV................................R$ 8.000,00

PAIF...............................R$ 36.000,00

IDG SUAS......................R$ 7.474,87

80.919,92 68.908,87

TRANSFERENCIA ACADEMIA SAUDE 180.000,00 36.000,00

TRANSFERENCIA REFORMA POSTO SAUDE 119.979,00 23.993,99

RECEITAS CORRENTES E DE CAPITAL VALOR PREVISTO ATÉ 1º QUADRIMESTRE

REALIZADO ATÉ O 1º QUADRIMESTRE

TRANSFERENCIA SALARIO EDUCAÇÃO-FNDE 59.284,68 65.325,32

TRANSFERENCIA MERENDA ESCOLAR 17.958,70 22.628,00

TRANSFERENCIA PNATE-TRANSPORTE 15.961,26 10.772,95

TRANSFERENCIA PDDE 415,14 216,00

TRANSFERENCIA LC 31/96 17.481,38 13.980,61

DEDUÇÃO FUNDEB -3.496,27 -2.796,08

TRANSFERENCIA ICMS 1.360.000,00 1.416.435,05

DEDUÇÃO FUNDEB -272.000,00 -283.286,59

COTA PARTE IPI EXPORTAÇÃO 19.001,50 24.334,91

DEDUÇÃO FUNDEB -3.800,30 -4.867, 01

COTA PARTE ROYALTES ESTADUAL 608,04 0,00

INCENTIVO PSF ESTADUAL 13.681,08 9.000,00

FUNDEB 592.846,80 696.256,33

TRANSFERENCIA DE CONVENIOS ESTADUAL 11.400,90 55.454,78

MULTAS E JUROS DE MORA 9.485,53 6.376,92

INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 13.681,08 22.293,60

DIVIDA ATIVA SOBRE IMPOSTO 49.403,90 8.242,29

DIVIDA ATIVA SOBRE CONTRIB. MELHORIA 4.560,36 2.399,35

RECEITAS DE OPERAÇÃO DE CRÉDITO 0,00 0,00

RECEITAS CORRENTES VALOR PREVISTO ATÉ 2º QUADRIMESTRE

REALIZADO ATÉ O 2º QUADRIMESTRE

ALIENAÇÃO DE BENS 0,00 7.600,00

TRANSFERENCIA CENTRO DE EVENTOS 766.000,00 341.250,00

TRANSFERENCIA FUNASA-CAMINHÃO 250.000,00 196.000,00

TRANSFERENCIA TRATOR E IMPLEMENTOS 150.000,00 150.000,00

TRANSFERENCIA HABITAÇÃO URBANA 200.000,00 157.347,06

OUTROS CONVENIOS 1.550.000,00 0,00

TOTAL RECEITA 8.286.982,61 7.304.546,10

INSTITUTO DE PREVIDENCIA- IPSMMMRECEITAS CORRENTES VALOR PREVISTO ATÉ

2º QUADRIMESTREREALIZADO ATÉ O 2º QUADRIMESTRE

RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES 190.015,00 159.518,20

RECEITA PATRIMONIAL 231.818,30 543.598,49

RECEITAS COMPENSAÇÃO C/INSS 38.003,00 56.933,99

RECEITAS CONTRIBUIÇÃO PATRONAL 205.216,20 184.617,09

RECEITAS DE APORTES FINANCEIROS 27.362,16 16.377,25

TOTAL RECEITAS PREVISTAS E ARRECADADAS 692.414,66 961.045,02

SALDO DE BANCO 31/08/2012 5.823.289,87

RECEITASConsiderando as Receitas de todas as fontes para o período de JANEIRO a AGOSTO, observamos que para uma previsão de R$- 12.430.473,92 para o Exercício de 2012, foram realizadas um total de R$- 7.304.546,10 correspondente a 58,76% do previsto para ano, conforme consta do Balanço Orçamentário publicado site município.

 OBS.: Do valor de R$ : 7.304.546,10

Não estavam previstas no Orçamento R$ 62.621,20 corresponde a 0,85%: R$ 38.977,01 – Convenio Construção Cras;R$ 7.600,00– Alienação de Imóveis;R$ 23.044,19 – Convenio Clinica da Mulher

 

DESPESAS

• As despesas liquidadas alcançaram um montante de R$ 6.971.967,91 de JANEIRO a AGOSTO, sendo as despesas mais representativas as de Pessoal e Encargos Sociais, Outras Despesas Correntes e Investimentos. No período citado, a despesa realizada representou 56,09% da despesa fixada, conforme demonstrado no balanço orçamentário publicado no site municipio, resultando conseqüentemente um superavit orçamentário na ordem de R$ 332.578,19.

LIMITES DE PESSOAL, DÍVIDA PÚBLICA, GARANTIAS

DESPESA COM PESSOAL VALOR % SOBRE A RCL Despesa Total com Pessoal - DTP 3.846.419,15 41,27 Limite Maximo (incisos I, II, II, art. 20 da LRF) 5.031.822,54 54,00 Limite Prudencial (§ único, Art. 22 da LRF) 4.780.231,41 51,30RECEITA CORRENTE LIQUIDA – RCL 6.802.187,03 100,00%

DÍVIDA VALOR % SOBRE A RCL

Dívida Consolidada Líquida 702.817,21 7,43% Limite Definido por Resolução do Senado Federal 11.351.887,94 120,00 

GARANTIAS DE VALORES VALOR % SOBRE A RCL

Total das Garantias de Valores 0,00 0,00% Limite Definido por Resolução do Senado Federal 2.081.179,46 22,00%     

OPERAÇÕES DE CRÉDITO VALOR % SOBRE A RCL

Operações de Crédito Internas e Externas 0 0,00% Operações de Crédito por Antecipação da Receita 0 0,00% Limite Definido p/ Senado Federal para Op. de Crédito Internas e Externas 1.513.585,06 16,00% Limite Definido p/ Senado Federal para Op. de Crédito por Antecipação da Receita 662.193,46 7,00%

RESTOS A PAGAR

INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO

PROCESSADOS

SUFICIÊNCIA ANTES DA INSCRIÇÃO EM

RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS

Valor Apurado nos Demonstrativos Respectivos 10.220,28 0,00

AUDIÊNCIA PÚBLICA• 6.1 - SERVIDORES ATIVOS, APOSENTADOS,

PENCIONISTAS E EM COMISSÃO DA PREFEITURA - TOTAL 249:

NUMERO DE APOSENTADOS -.......... 48

NÚMERO DE PENSIONISTAS ............ 08

NÚMERO DE SERVIDORES ATIVOS... 190

CARGO EM COMISSÃO ...................... 10

ESTAGIÁRIOS..................................... 25

GASTOS COM SAÚDE E EDUCAÇÃO

SAÚDE 

Considerando as receitas de impostos e transferências constitucionais num total de R$ 5.929.740,49 sobre este valor o Município deveria aplicar no mínimo 15%. Considerando que o total aplicado pelo Município foi um montante de R$ 1.092.861,72, conforme demonstrativo abaixo.

PARTICIPAÇÃO DAS DESPESAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS SAÚDE NA RECEITA DE IMPOSTOS LÍQUIDA E TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS - LIMITE CONSTITUCIONAL 15%

18,43%

EDUCAÇÃO 

Considerando as receitas de impostos e transferências constitucionais num total de R$ 5.929.740,49 sobre este valor o Município deveria aplicar no mínimo 25%. Considerando que o Município aplicou R$ 1.463.612,62 com recursos próprios do Município conforme demonstrativo abaixo.

TABELA DE CUMPRIMENTO DOS LIMITES CONSTITUCIONAIS %

MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS NA MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO. 24,68

MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL. 67,23

Com relação aos percentuais definidos em lei aplicados em Saúde e Educação, neste segundo quadrimestre e com base nos quadros acima, podemos constatar que educação não atingiu o seu limite ficando 0,32% para investir a mais no ultimo quadrimestre.

CONCLUSÃO

 

• Concluindo, de janeiro a agosto de 2012, registramos Superavit Orçamentário, porém, taxas negativa nos resultados primário e positiva no nominal, assim devemos realizar mecanismos para que o resultado primário seja positivo para manter equilibrados . A programação financeira da receita e da despesa, o cronograma de desembolso estão sendo observados e caso necessário será realizado as devidas medidas para seu ajuste.

• Os índices para a educação verificados no segundo quadrimestre estão sendo observados com os limites estabelecidos na legislação, de acordo com o cronograma de desembolso e disponibilidade financeira.

• MUNHOZ DE MELLO, 28 DE SETEMBRO DE 2012.