PREFEITURA MUNICIPAL DE FORTALEZA Luizianne de Oliveira Lins

Prefeita

SECRETARIA DE FINANAS DO MUNICIPIO Alexandre Sobreira Cialdini

Secretrio

COORDENADORIA ADMINISTRATIVA FINANCEIRO Francisca Nildes Pessoa Pinheiro

Coordenadora

CLULA DE CONTABILIDADE Jos Wesmey da Silva

Gerente

EQUIPE TCNICA Ansio Botelho Maciel

Edmara Alves Pereira de Oliveira Edmundo Linhares da Silva Eduardo Jereissati de Azevedo

Eriberto Costa Brito Eugnio de Castro e Silva Menezes Francisco Roniere Costa Guimares

Jos Garrido Braga Neto Newton Siqueira Feitosa Carvalho

Rebeca de Paula Santos Sara Maria de Paula Gonalves Virgnia Felcio Lopes Lima

COLABORADORES

Fernando Jos Cristiano Gomes e demais membros da Equipe de Controle Interno

Isabel Cristina dos S. Nascimento e demais membros da Equipe de Conciliao Bancria

Maria Carmem Vitorino Sampaio e demais membros da Clula de Tesouraria

Sandra Maria de Sousa Melo Pedro Jaime de Frana Faanha Antnio Aldemiro de Lima Moreira Cludio Henrique Alves Campos

Se eliminarmos Deus do processo criativo, eliminamos a prpria existncia, retornamos ao vcuo completo, imergimos na esterilidade tirnica do nada.

Algusto Cury

NDICE RELATRIO 6 BALANO GERAL CONSOLIDADO 40 BALANO FISCAL 60 Cmara Municipal de Fortaleza 61 Gabinete da Prefeita 66

Gabinete do Vice-Prefeito 74 Procuradoria Geral do Municpio PGM 79 Controladoria Geral do Municpio 88 Secretaria Municipal de Defesa do Consumidor 93 Secretaria Municipal de Planejamento e Oramento - SEPLA 100 Secretaria de Administrao do Municpio - SAM 108 Secretaria de Finanas do Municpio - SEFIN 116 Secretaria Municipal de Educao e Assistncia Social - SEDAS 123 Secretaria Municipal de Sade 136 Secretaria Municipal de Desenvolvimento Econmico 141 Secretaria Municipal de Desenvolvimento Urbano e Infra_Estrutura SEINF 160 Secretaria Municipal de Meio Ambiente e Controle Urbano - SEMAM 179 Secretaria Extraordinria do Centro 192 Secretaria de Turismo de Fortaleza - SETFOR 197 Secretaria Executiva Regional I SER I 204 Secretaria Executiva Regional II SER II 215 Secretaria Executiva Regional III SER III 224 Secretaria Executiva Regional IV SER IV 237 Secretaria Executiva Regional V SER V 248 Secretaria Executiva Regional VI SER VI 259 Encargos Gerais do Municpio 270 Encargos Financeiros do Municpio 277 Consolidado Fiscal 282 Programa de Trabalho de Governo 283

BALANO DA SEGURIDADE SOCIAL 385 Secretaria Municipal de Planejamento e Oramento - SEPLA 386 Secretaria de Administrao do Municpio - SAM 391 Secretaria Municipal de Educao e Assistncia Social - SEDAS 399 Secretaria Municipal de Sade - SMS 428 Secretaria Executiva Regional I SER I 476 Secretaria Executiva Regional II SER II 481 Secretaria Executiva Regional III SER III 486 Secretaria Executiva Regional IV SER IV 491 Secretaria Executiva Regional V SER V 496 Secretaria Executiva Regional VI SER VI 501 Consolidado da Seguridade 506 Programa de Trabalho de Governo 507

CONSOLIDADO GERAL 559 BALANO DOS RGOS DAS ADMINISTRAES INDIRETAS E FUNDOS MUNICIPAIS 694

Autarquia Municipal de Trnsito, Servio Pblico e Cidadania - AMC 695 Empresa Municipal de Limpeza e Urbanizao - EMLURB 717 Fundo Municipal de Sade - FMS 735 Fundao de Esporte, Cultura e Turismo de Fortaleza - FUNCET 768 Fundao da Criana da Famlia Cidad - FUNCI 797 Fundo Municipal de Assistncia Social - FMAS 819 Fundo Municipal dos Direitos da Criana e do Adolescente - FMDCA 856 Fundo Municipal de Defesa do Meio Ambiente - FUNDEMA 872 Fundo de Aperfeioamento da PGM 888 Instituto Municipal de Pesquisa, Administrao e Recursos Humanos - IMPARH 904 Instituto Dr. Jos Frota - IJF 923 Instituto de Previdncia do Municpio IPM / PREVIFOR 940

Instituto de Previdncia do Municpio IPM / SADE 957 Fundo Municipal de Desenvolvimento Scio-Econmico 974 Agncia Reguladora de Fortaleza - ARFOR 994 Fundao de Desenvolvimento Habitacional de Fortaleza - HABITAFOR 1010 Fundo Municipal de Limpeza Urbana - FUNLIMP 1034 Fundo Municipal de Defesa dos Direitos Difusos 1050

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RELATRIO

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1. Relatrio

1.1. Oramento Geral

O Oramento Geral do Municpio de Fortaleza para o exerccio de 2007, aprovado pela Lei

n 9.135 de 18/12/2006, foi elaborado em conformidade com o disposto no Art. 165, pargrafo

5, Constituio Federal, com o Art. 173, pargrafo 7, da Lei Orgnica do Municpio e com os

demais dispositivos legais inerentes s finanas pblicas. Foram observados ainda os objetivos,

diretrizes e metas previstas no Plano Plurianual (Lei N 9.044/05) e Lei de Diretrizes

Oramentrias (Lei N 9.106/06).

Alm da Legislao anteriormente citada, o Oramento foi elaborado sob a gide da

Legislao Federal, destacando-se a Portaria Interministerial n 163, de 4/05/2001, da Secretaria

do Tesouro Nacional, do Ministrio da Fazenda e da Secretaria de Oramento Federal, do

Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto que dispe sobre normas gerais de consolidao

das Contas Pblicas no mbito da Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios e suas devidas

alteraes.

A Lei Oramentria para o exerccio de 2007 compreende o Oramento Fiscal, da

Seguridade Social e de Investimentos das Empresas controladas pelo Municpio e estima os seus

valores, conforme segue abaixo:

- Oramento Fiscal (OF) ............................................R$ 1.655.045.578,00

- Oramento da Seguridade Social (OSS)......................R$ 1.043.274.422,00

- Parte Custeada com recursos do OF...............R$ 360.153.422,00

- Parte Custeada com recursos do OSS.............R$ 683.121.000,00

- Oramento de Investimentos....................................R$ 0,00

- Total Geral ............................................................R$ 2.698.320.000,00

A despesa est discriminada por ordem de funo, subfuno, programa de governo, projeto

e atividade, regio, modalidade de aplicao, elemento de despesa e fonte de recursos.

Destarte, a Receita Total foi estimada no mesmo valor da Despesa Total, a preos

correntes de dezembro de 2006, em R$ 2.698.320.000,00 (Dois bilhes, seiscentos e noventa e

oito milhes, trezentos e vinte reais), cabendo aos poderes municipais os seguintes valores:

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GRFICO 1 - CONSOLIDAO DO ORAMENTO POR PODER

Fonte: LOA_2007

Do montante oramentrio autorizado, mais de 97% se destinou s aes do Poder

Executivo (R$ 2.631.105.000 Dois bilhes, seiscentos e trinta e um milhes, cento e cinco mil

reais, ou 97,51% do oramento autorizado). Um pouco mais de 2% do oramento foi destinado

ao Poder Legislativo (R$ 67.215.000 Sessenta e sete milhes, duzentos e quinze mil reais, ou

2,49% do oramento autorizado).

Vale lembrar que os gastos totais do Poder Legislativo devem obedecer a um limite,

estabelecido no Artigo 29-A da Constituio Federal (para o ano de 2007, o limite, calculado sobre

o montante das Receitas Tributrias, de Contribuies e Transferncias efetivamente arrecadadas

ano de 2006, foi estabelecido em R$ 5.566.644,92 mensais - Cinco milhes, quinhentos e

sessenta e seis mil, seiscentos e quarenta e quatro reais e noventa e dois centavos. O limite

anual ficou em R$ 66.799.739,04 Sessenta e seis milhes, setecentos e noventa e nove mil,

setecentos e trinta e nove reais e quatro centavos).

A Receita Oramentria para o ano de 2007, autorizada pela Lei Oramentria Anual de n

9.135/06, possui a seguinte composio:

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TABELA 1 RECEITA ORAMENTRIA PREVISTA PARA O ANO DE 2007

Fonte: LOA_2007

Ao analisar a previso da Receita Oramentria, percebe-se que mais da metade das

estimativas fixam-se na espcie Transferncias Correntes (56,24%). Essa situao ocorre por

causa da grande dependncia que os municpios brasileiros possuem de transferncias do governo

federal e estadual. Tal dependncia provm do prprio pacto federativo e por mais que um

municpio se esforce em aumentar seu poder arrecadador, quer seja aumentando impostos ou

combatendo a sonegao, sempre ser dependente das transferncias governamentais.

Nos ltimos anos, a Prefeitura tem se esforado para elevar a arrecadao, sem, contudo,

aumentar a carga tributria e onerar ainda mais a populao. Os esforos tm se concentrado na

diminuio no nvel de sonegao e isto tem gerado aumentos gradativos nas receitas tributrias,

diminuindo, aos poucos, o grau de dependncia do municpio em relao aos repasses das demais

esferas de governo.

As fontes previstas no Oramento so constitudas com recursos:

- do tesouro, compreendendo os recursos ordinrios (Fonte 100), recursos ordinrios

destinados manuteno e desenvolvimento da educao bsica (Fonte 101), recursos ordinrios

destinados s aes e servios pblicos de sade (Fonte 102), recursos ordinrios destinados ao

Poder Legislativo (Fonte 103);

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- de transferncias, compreendendo os recursos destinados ao fundo de manuteno do

desenvolvimento da educao bsica e valorizao do magistrio FUNDEB (Fonte 104), a

contribuio do salrio educao (Fonte 105), as transferncias do fundo nacional de

desenvolvimento do ensino FNDE (Fonte 109);

- da contribuio para o custeio da iluminao pblica municipal CIP (Fonte 106);

- de outras fontes, compreendendo as demais no previstas nos itens anteriores, como

operaes de crdito, receitas diretamente arrecadadas pelos rgos da Administrao Indireta e

convnios.

Os grupos de despesa utilizados foram estruturados conforme demonstrativo a seguir,

sendo que o valor de R$ 458.298,00 (quatrocentos e cinqenta e oito mil, duzentos e noventa e

oito reais), referente Reserva de Contingncia, utilizada para a cobertura de eventos fiscais

imprevistos e passivos contingentes, conforme dispe o Art. 5, inciso III, b, da LRF, est

demonstrado no oramento fiscal em local prprio.

Adicionando-se o valor da reserva de contingncias ao das demais despesas, tem-se um

total geral de R$ 2.698.320.000,00, sendo idntico ao valor da receita prevista.

- 11 -

TABELA 2 - DEMONSTRATIVO DA CONSOLIDAO DO ORAMENTO POR GRUPO DE DESPESAS

Fonte: LOA_2007

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GRFICO 2 - CONSOLIDAO DO ORAMENTO POR GRUPO DE DESPESA

Fonte: LOA_2007

Percebe-se, quando da observao do grfico acima, o acentuado volume de recursos

concentrados em despesas correntes. Isto decorre, principalmente, da prpria natureza

prestacional do servio pblico. A manuteno desta prestao ocorre via pagamento de despesas

correntes, como pessoal e seus encargos, energia, gua, telefone, servios de terceiros entre

outros. A expanso da prestao ocorre via despesas de capital, sendo feita avaliando-se com

equilbrio as possibilidades de seu crescimento.

A portaria n 42/99, do Ministrio de Planejamento, Oramento e Gesto (MPOG) trouxe a

classificao das despesas pblicas atravs de funes de governo. Das 28 funes existentes, a

Lei de Oramento alocou recursos em 16, cabendo Funo Sade a maior parte (28,80%),

seguido por Educao (16,95%), Urbanismo (13,90%) e Administrao (12,29%), conforme est

demonstrado a seguir. A rubrica Reserva de Contingncia aparece na tabela para fechar o valor

total da despesa autorizada no oramento, que de R$ 2.698.320.000,00.

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TABELA 3 - DEMONSTRATIVO DA CONSOLIDAO DO ORAMENTO POR FUNO

Fonte: LOA_2007

O Oramento inicial por fonte, categoria e tipo, para o exerccio de 2007, foi aprovado com

os valores demonstrados a seguir:

TABELA 4 - DEMONSTRATIVO DO ORAMENTO POR FONTE, CATEGORIA E TIPO

Fonte: LOA_2007

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GRFICO 3 - CONSOLIDAO DO ORAMENTO POR TIPO

Fonte: LOA_2007

GRFICO 4 - CONSOLIDAO DO ORAMENTO POR ORIGEM DE RECURSOS

Fonte: LOA_2007

Conforme os grficos 3 e 4, a Lei Oramentria destinou R$ 1.655.045.578,00 (61,24%)

ao oramento fiscal e R$ 1.043.274.422,00 (38,66%) ao oramento da seguridade social. Quanto

origem dos recursos, R$ 1.861.920.059,00 (69%) so provenientes das fontes do tesouro e R$

836.399.941,00 (31%) de outras fontes.

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1.1. Detalhamento do Oramento Geral do Municpio

TABELA 5 - DEMONSTRATIVO DO ORAMENTO GERAL DO MUNICPIO POR RGO

Fonte: LOA_2007

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GRFICO 5 ESTRATIFICAO DO ORAMENTO GERAL DO MUNICPIO

Fonte: LOA_2007

Dos Recursos consignados na lei oramentria anual, 44,68%, ou R$ 1.205.512.198 (um

bilho, duzentos e cinco milhes, quinhentos e doze mil, cento e noventa e oito reais), foram

destinados aos rgos da Administrao Direta e 55,32%, ou R$ 1.492.807.802 (um bilho,

quatrocentos e noventa e dois milhes, oitocentos e sete mil, oitocentos e dois reais) tiveram

como destinao os rgos da Administrao Indireta.

A seguir segue a distribuio do oramento consignado pela LOA s Administraes Direta

e Indireta.

1.1.1. Oramento da Administrao Direta

A Administrao Direta teve sua Despesa Oramentria inicial estimada em R$

1.205.022.198, que corresponde a 44,68% do Oramento Geral do Municpio.

A Lei Oramentria fixou a Despesa por rgo, Categoria Econmica e Grupo, da

Administrao Direta, conforme os dados a seguir:

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TABELA 6 - DEMONSTRATIVO DO ORAMENTO DA ADMINISTRAO DIRETA POR RGO

Fonte: LOA_2007

TABELA 7 - DEMONSTRATIVO DO ORAMENTO DA ADMINISTRAO DIRETA POR CATEGORIA

Fonte: LOA_2007

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GRFICO 6 ESTRATIFICAO DO ORAMENTO DA ADMINISTRAO DIRETA

Fonte: LOA_2007

Os valores acima somam todas as fontes de recursos da Administrao Direta, inclusive

aquelas que so repassadas para os rgos da Administrao Indireta, dependentes do Tesouro

Municipal.

No Oramento Inicial da Administrao Direta so contemplados 22 rgos,

compreendendo os dois poderes do Municpio (Legislativo e Executivo).

Os Encargos Gerais do Municpio esto compostos por trs unidades oramentrias sob a

superviso da Secretaria de Finanas (SEFIN), Secretaria de Administrao (SAM) e Procuradoria

Geral do Municpio (PGM), no entanto, tm o seu oramento desvinculado dela.

Para estas unidades foram fixados o valor de R$ 73.955.246 (Setenta e trs milhes,

novecentos e cinqenta e cinco mil, duzentos e quarenta e seis mil reais), representando 6,13%

do Oramento da Administrao Direta. Deste valor, 4,76% (ou R$ 57.401.000 cinqenta e sete

milhes, quatrocentos e um mil reais) so para atender o pagamento dos Encargos e a

amortizao da Dvida Pblica, sob responsabilidade da Secretaria de Finanas do Municpio;

0,26% (ou R$ 3.092.246 trs milhes, noventa e dois mil, duzentos e quarenta e seis reais)

para o pagamento de encargos sob superviso da Secretaria de Administrao do Municpio e

1,12% (ou R$ 13.462.000 treze milhes, quatrocentos e sessenta e dois mil reais) para o

pagamento de encargos judiciais sob a responsabilidade da Procuradoria Geral do Municpio.

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1.1.2. Oramento da Administrao Indireta

A Administrao Indireta teve sua Despesa Oramentria inicial estimada em R$

1.492.807.802, que corresponde a 55,32% do Oramento Geral do Municpio.

A Lei Oramentria fixou a Despesa por rgo, Categoria Econmica e Grupo, da

Administrao Indireta, conforme os dados a seguir:

TABELA 8 - DEMONSTRATIVO DO ORAMENTO DA ADMINISTRAO INDIRETA POR RGO

TABELA 9 - DEMONSTRATIVO DO ORAMENTO DA ADMINISTRAO INDIRETA POR CATEGORIA

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Fonte: SIOF_PMF

GRFICO 7 ESTRATIFICAO DO ORAMENTO DA ADMINISTRAO INDIRETA

1.1.2. Modificaes na lei do Oramento ao longo do ano de 2007

No decorrer do exerccio de 2007, foram realizadas alteraes no Oramento inicial da

Prefeitura de Fortaleza, atravs da abertura de crditos adicionais, modificando o valor da

Despesa, que passou de R$ 2.698.320.000 (dois bilhes, seiscentos e noventa e oito milhes,

trezentos e vinte mil reais) para R$ 2.757.406.345 (dois bilhes, setecentos e cinqenta e sete

milhes, quatrocentos e seis mil, trezentos e quarenta e cinco reais). Esta alterao gerou um

acrscimo oramentrio, tambm chamado de dficit de previso, na ordem de R$ 59.086.345

(cinqenta e nove milhes, oitenta e seis mil, trezentos e quarenta e cinco reais).

1.2. Execuo Oramentria

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No decorrer do exerccio de 2007, houve a realizao da Receita e Despesa

oramentria conforme a autorizao dada pela lei do Oramento. O panorama

da execuo oramentria demonstrado no Balano Oramentrio. Nele pode-

se observar uma relao entre a Receita Prevista e a Receita Realizada, ou seja,

se houve excesso ou no de arrecadao sobre o que se definiu como predio de

Receita na elaborao do Oramento. No lado da Despesa, se demonstra a

Despesa Fixada, comparada com a Despesa Executada, identificando se ocorreu

uma economia oramentria e se o Municpio precisou realizar Crditos

Adicionais, ou seja, crditos que ocorreram no decorrer do oramento, onde se

abre possibilidade de adequ-lo em sua execuo.

No final do ano, foi verificada a execuo da Receita, na ordem de R$ 2.223.637.363,20

(dois bilhes, duzentos e vinte e trs milhes, seiscentos e trinta e sete mil, trezentos e sessenta

e trs reais e vinte centavos).

TABELA 10 - RECEITA PREVISTA X ARRECADADA 2007

Fonte: SIOF_PMF

Quando da anlise da execuo oramentria da receita, conforme demonstra a tabela 10,

verifica-se um dficit de execuo na ordem de 17,59%. Dentre os maiores dficits, destaca-se o

da execuo das receitas de capital, chegando a um percentual de mais de 90%, ou R$

- 22 -

253.335.888,00 (duzentos e cinqenta e trs milhes, trezentos e trinta e cinco mil, oitocentos e

oitenta e oito reais).

Tal constatao se explica, em grande parte, pela necessidade de constar na lei de

oramento as autorizaes para a obteno de operaes de crdito. Contudo, mesmo que haja

na lei do oramento essa autorizao, no h garantia de que a mesma seja executada. Vrios

projetos previstos para 2007, como o Transfor, CUCAs e Hospital da Mulher, possuam, para seu

financiamento, tanto recursos prprios como recursos vinculados a operaes de crdito. Como a

maioria destes emprstimos e financiamentos no pde ser executada esse ano, apenas algumas

contrapartidas custeadas com recursos prprios, isto ocasionou um dficit de execuo de capital.

A tabela a seguir mostra o comparativo entre a execuo oramentria da receita nos anos

de 2006 e 2007, sendo que 2006 foi corrigido pelo ndice inflacionrio IPCA, que acumulou em

2007 um percentual de 4,4572%.

TABELA 11 - RECEITA ARRECADADA 2006 (CORRIGIDA) X ARRECADADA 2007

Fonte: SIOF_PMF

(*) Observao: a 4 edio do Manual das receitas pblicas, elaborado pela Secretaria do Tesouro Nacional,

trouxe uma nova classificao oramentria: as chamadas operaes intra-oramentrias, que so as movimentaes de

recursos entre rgos da mesma esfera governamental. Na Prefeitura de Fortaleza, classificam-se como Receitas Intra-

oramentrias os repasses de recursos do tesouro, a ttulo de contribuio patronal da prefeitura, para o regime prprio

de previdncia do municpio, sob responsabilidade do Instituto de Previdncia do Municpio (IPM). Vale lembrar que essa

classificao s passou a vigorar em 2007. Como em 2006 essas receitas ainda eram classificadas no grupo Receitas

Correntes de Contribuies, foi somado mesma rubrica em 2007 o valor da Receita Intra-oramentria para fins de

comparao com 2006.

(*)

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A tabela 11 mostra uma variao positiva, de 8,57%, entre a arrecadao de 2006 e 2007.

Isto representa, em valores absolutos, um incremento de arrecadao na ordem de R$

175.547.665 (cento e setenta e cinco milhes, quinhentos e quarenta e sete mil, seiscentos e

sessenta e cinco reais), j descontados os efeitos inflacionrios.

Destacam-se entre os incrementos verificados: o crescimento das receitas tributrias

prprias (5,85%, ou R$ 22.965.956 vinte e dois milhes, novecentos e sessenta e cinco mil,

novecentos e cinqenta e seis reais); o incremento das transferncias correntes (8,91%, ou R$

121.854.444 cento e vinte e um milhes, oitocentos e cinqenta e quatro mil, quatrocentos e

quarenta e quatro reais); e o incremento nas receitas de capital (R$ 25.326.935 vinte e cinco

milhes, trezentos e vinte e seis mil, novecentos e trinta e cinco reais).

GRFICO 8 - ESTRATIFICAO DA RECEITA ARRECADADA EM 2006

GRFICO 9 - ESTRATIFICAO DA RECEITA ARRECADADA EM 2007

Ao analisar os grficos 8 e 9, referentes estratificao das receitas arrecadadas nos anos

de 2006 e 2007, respectivamente, percebe-se uma estabilidade na distribuio da arrecadao,

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constatando-se leves quedas de participao dos principais grupos na receita total da prefeitura.

Dentre as leves modificaes no panorama de arrecadao, destacam-se a participao das

Transferncias Correntes (de 63,28% de participao em 2006 para 63,23% em 2007, queda de

0,05%) e das Receitas Tributrias (de 18,15% de participao em 2006 para 17,63% em 2007

queda de 0,52%). Isto implica dizer que o municpio tornou-se, ainda que levemente, mais

dependente das transferncias correntes para financiamento dos seus gastos.

Um dos motivos que gerou maior incremento nas transferncias correntes do que na

arrecadao das receitas tributrias prprias foi a instituio, no ano de 2007, do FUNDEB -

Fundo de Manuteno e Desenvolvimento da Educao Bsica e de Valorizao do Magistrio. A

nova legislao do FUNDEB determinou o aumento da contribuio da prefeitura para a formao

do fundo e do repasse mensal recebido. Sua implantao gerou um aumento de arrecadao na

ordem de R$ 42.176.970 (quarenta e dois milhes, cento e setenta e seis mil, novecentos e

setenta reais). Superou inclusive, em proporo significativa, a previso oramentria para 2007,

em R$ 35.429.561 (variao de 21,40% - Previsto em 2007: R$ 165.535.000; Arrecadado em

2007: R$ 200.964.561; variao positiva de R$ 35.429.561).

GRFICO 10 - ORAMENTO EXECUTADO POR PODER

Fonte: SIOF_PMF

Do montante das Despesas empenhadas no ano de 2007, 97,08% se destinaram aos

rgos do Poder Executivo (R$ 2.231.679.986 Dois bilhes, duzentos e trinta e um milhes,

seiscentos e setenta e nove mil, novecentos e oitenta e seis reais) e 2,92% foram empenhadas

pela Cmara Municipal de Fortaleza (R$ 67.065.887 Sessenta e sete milhes, sessenta e cinco

mil, oitocentos e oitenta e sete reais).

- 25 -

TABELA 12 DEMONSTRATIVO DA EXECUO DA DESPESA POR CATEGORIA ECONMICA

Fonte: SIOF_PMF

GRFICO 11 ESTRATIFICAO DA DESPESA EXECUTADA POR CATEGORIA ECONMICA

Fonte: SIOF_PMF

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Do montante das Despesas empenhadas no ano de 2007, 91,54% (ou R$ 2.194.182.344

dois bilhes, cento e quatro milhes, cento e oitenta e dois mil, trezentos e quarenta e quatro

reais) foram destinadas a despesas correntes e 8,46% (ou R$ 194.563.529 cento e noventa e

quatro milhes, quinhentos e sessenta e trs mil, quinhentos e vinte e nove reais) a despesas de

capital. Comparando-se a dotao oramentria final, demonstrada no item 1.1.2, que monta o

valor de R$ 2.757.406.345 (dois bilhes, setecentos e cinqenta e sete milhes, quatrocentos e

seis mil, trezentos e quarenta e cinco reais), com a execuo oramentria (R$ 2.298.745.873

dois bilhes, duzentos e noventa e oito milhes, setecentos e quarenta e cinco mil, oitocentos e

setenta e trs reais), tem-se o ndice de execuo oramentria de 83,37%.

Na composio das despesas executadas, mais de 90% (90,57%) esto concentradas em

apenas dois grupos, pertencentes categoria das despesas correntes: Pessoal e Encargos Sociais

(com 48,87%, ou R$ 1.123.458.137); e Outras Despesas Correntes (com 41,80%, ou R$

960.936.425). As demais rubricas juntas representam 9,33% das despesas totais, ou R$

214.351.311 (duzentos e quatorze milhes, trezentos e cinqenta e um mil, trezentos e onze

reais).

TABELA 13 - DEMONSTRATIVO DA DESPESA EXECUTADA POR FUNO

Fonte: SIOF_PMF

Ao se analisar a execuo oramentria da despesa pblica por funo de governo,

percebe-se que, conforme o previsto, as funes que mais foram contempladas com gastos

foram: Sade (33,50%, ou R$ 770.041.068), Educao (19,76%, ou R$ 454.175.088),

- 27 -

Administrao (11,66%, ou R$ 267.956.897) e Urbanismo (10,87%, ou R$ 249.966.711). As

quatro funes acima citadas representam mais de 75% dos gastos governamentais ocorridos no

ano de 2007 (75,79%). Isto demonstra o foco da gesto, neste ano, em cima das reas

prioritrias para a soluo de diversos problemas e desigualdades sociais de cidade.

1.2.1 Detalhamento da Despesa Executada do Municpio

TABELA 14 - DEMONSTRATIVO DA DESPESA EXECUTADA DO MUNICPIO POR RGO

Fonte: SIOF_PMF

- 28 -

GRFICO 12 ESTRATIFICAO DA DESPESA EXECUTADA POR TIPO DE ADMINISTRAO

Fonte: SIOF_PMF

Das despesas realizadas ao longo do ano de 2007, 42,39%, ou R$ 974.326.685

(novecentos e setenta e quatro milhes, trezentos e vinte e seis mil, seiscentos e oitenta e cinco

reais), foram aplicados pelos rgos da Administrao Direta e 57,61%, ou R$ 1.324.419.188

(um bilho, trezentos e vinte e quatro milhes, quatrocentos e dezenove mil, cento e oitenta e

oito reais) foram aplicados pelos rgos da Administrao Indireta.

Na seqncia, seguem os valores realizados pela Administrao Direta e Indireta.

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TABELA 15 - DEMONSTRATIVO DA DESPESA EXECUTADA DA ADM. DIRETA POR RGO

Fonte: SIOF_PMF

Das despesas executadas pelos rgos da Administrao Direta, as Secretarias Regionais

so responsveis por praticamente metade do montante dos gastos deste grupo (49,14%, ou R$

478.774.753 quatrocentos e setenta e oito milhes, setecentos e setenta e quatro mil,

setecentos e cinqenta e trs reais). onde, de fato, a maioria das aes governamentais se

realiza. Destacam-se, ainda, os gastos com a Secretaria de Educao, que alcanam praticamente

10% das Despesas realizadas pela administrao direta (9,12%, ou R$ 88.880.620 oitenta e

oito milhes, oitocentos e oitenta mil, seiscentos e vinte reais) e com a Infra-Estrutura, tendo por

montante R$ 63.681.120 (sessenta e trs milhes, seiscentos e oitenta e um mil, cento e vinte

reais, ou 6,54%).

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TABELA 16 - DEMONSTRATIVO DA DESPESA EXECUTADA DA ADM. DIRETA POR CATEGORIA

Fonte: SIOF_PMF

A grande maioria dos recursos aplicados pelos rgos da administrao direta se localizou

no grupo das despesas correntes (89,84%). Destes gastos, mais da metade financiou gastos com

pessoal e encargos (56,02%) e outra grande parte s outras despesas correntes (31,79%).

GRFICO 13 ESTRATIFICAO DA DESPESA EXECUTADA DA ADMINISTRAO DIRETA

Fonte: SIOF_PMF

Vale ressaltar que a expanso da prestao dos servios pblicos surge da assuno de

despesas de capital. A manuteno destes servios se d por meio das despesas correntes.

Portanto, sempre haver uma tendncia de, proporcionalmente, haver mais aplicaes em

despesas correntes do que nas de capital. misso precpua de cada gestor zelar pela prestao

dos servios sociedade. Caso haja condies, esse servio deve ser expandido, mas sem

comprometer a prestao como um todo.

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TABELA 17 - DEMONSTRATIVO DA DESPESA EXECUTADA DA ADM. INDIRETA POR RGO

Das despesas executadas pelos rgos da Administrao Indireta, o Fundo Municipal de

Sade (Administrao Geral e Distritos de Sade) responsvel por grande quantia dos gastos

deste grupo (39,59%, ou R$ 524.288.365 quinhentos e vinte e quatro milhes, duzentos e

oitenta e oito mil, trezentos e sessenta e cinco reais). A Sade tem sido o grande foco de ao, e

conseqentemente de gasto, da atual administrao, na busca de uma melhoria significativa dos

padres da prestao de servios pblicos de sade populao, principalmente s mais

carentes. Somando os valores executados pelo Fundo Municipal com os dos hospitais, incluindo o

IJF Instituto Dr. Jos Frota, tem-se a quantia de R$ 731.740.396, ou 55,25% das Despesas

Executadas pela Administrao Indireta.

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TABELA 18 - DEMONSTRATIVO DA DESPESA EXECUTADA DA ADM. INDIRETA POR CATEGORIA

GRFICO 14 ESTRATIFICAO DA DESPESA EXECUTADA DA ADMINISTRAO INDIRETA

A relao entre despesas correntes e de capital na administrao indireta ainda mais

distante do que na administrao direta, visto que, como o objetivo da criao dos rgos da

administrao indireta especializar cada vez mais a prestao dos servios pblicos, h um

direcionamento maior de gastos manuteno das muitas atividades j existentes do que a sua

expanso atravs de despesas de capital.

1.2.2. Anlise da Evoluo da Receita Corrente Lquida

A Receita Corrente Lquida (RCL), um valioso indicador, consolidado pela Lei de

Responsabilidade Fiscal (LRF), que serve como parmetro para a grande maioria dos limites

impostos aos gastos pblicos atualmente. Sua composio inclui receitas tributrias, de

contribuies, patrimoniais, industriais, agropecurias, de servios, transferncias correntes e

outras receitas tambm correntes, deduzindo-se, nos municpios, a contribuio para o regime

prprio de previdncia, as compensaes entre regimes de previdncias e as duplicidades, caso

ocorram. A receita corrente lquida ser apurada somando-se as receitas arrecadadas no ms em

referncia e nos onze anteriores.

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A seguir segue a evoluo da Receita Corrente Lquida de Fortaleza, nos ltimos 4 anos.

TABELA 19 EVOLUO DA RECEITA CORRENTE LQUIDA NO LTIMOS 4 ANOS

RCL Acumulada (Jan a Dez) Valor (milhares de R$) 2004 1.420.181 2005 1.593.196 2006 1.859.478 2007 2.133.360

Fonte: www.sefin.fortaleza.ce.gov.br

GRFICO 15 EVOLUO DA RECEITA CORRENTE LQUIDA

1.420.181

1.593.196

1.859.478

2.133.360

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

2004 2005 2006 2007

O grfico 15 mostra a grande evoluo por qual passou a Receita Corrente Lquida desde o

ano de 2004 at 2007. Em quatro anos, cresceu acima de 50% (50,16%). Isto em termos

absolutos representa R$ 712.436.000 (setecentos e doze milhes, quatrocentos e trinta e seis mil

reais). Tal faanha se deve, de fato, a um grande esforo, nos ltimos anos, feito pela Secretaria

de Finanas para expandir a fatia arrecadatria sem, contudo, majorar tributos. Os frutos deste

trabalho podem ser bem observados quando se analisa a evoluo da Receita Tributria Prpria,

disposta a seguir.

1.2.3. Anlise da Evoluo da Receita Tributria Prpria

A Receita Tributria Prpria composta dos tributos e contribuies arrecadados

diretamente pela prefeitura: IPTU, ISS, ITBI, IRRF, Taxas, Contribuies e Dvida Ativa. A tabela

abaixo demonstra a evoluo desta arrecadao nos ltimos 4 anos:

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TABELA 20 EVOLUO DA RECEITA TRIBUTRIA PRPRIA NOS LTIMOS 4 ANOS

Percebe-se uma constante evoluo das Receitas Tributrias Prprias ao longo dos anos.

Comparando o ano de 2004 com 2007, o montante destas arrecadaes cresceu praticamente

57% (56,88%, ou R$ 194.206.492 cento e noventa e quatro milhes, duzentos e seis mil,

quatrocentos e noventa e dois reais). Isto demonstra, assim como na anlise da evoluo da RCL,

que as aes fiscais efetuadas pela Secretaria de Finanas Potencializaram a arrecadao prpria

ao longo da gesto.

1.3. Consideraes sobre as Demonstraes Contbeis da Lei 4.320/64

As demonstraes contbeis da gesto so instrumentos indispensveis s tomadas de

deciso. Atravs delas os gestores tomam conhecimento de como se deu o perodo de

administrao do patrimnio sob sua responsabilidade, se as execues oramentrias e

patrimoniais ocorreram de forma satisfatria ou no, quais os pontos positivos e aqueles que

precisam ser melhorados.

A seguir faremos uso de alguns quocientes utilizados pelo Professor Hlio Kohama, para

expor de forma sinttica como se deu execuo oramentria e patrimonial durante o exerccio

financeiro de 2007.

1.3.1. Balano Oramentrio Anexo 12 Lei 4.320/64

A Lei 4.320 de 17 de maro de 1964 determina que o Balano Oramentrio apresentar as

receitas e despesas previstas em confronto com as realizadas, este demonstrativo mostra os

valores das receitas e despesas de forma sinttica, ou seja, a receita demonstrada pela categoria

econmica e por origem de receita, enquanto a despesa demonstrada por seus crditos

oramentrios e adicionais.

Em seguida temos alguns indicadores retirados do Balano Oramentrio:

a) Quociente de Equilbrio Oramentrio

Despesa Fixada/Receita Prevista = 2.698.320.000,00 2.698.320.000,00 = 1

O quociente em questo demonstra que foi plenamente atendido o princpio oramentrio do

equilbrio do oramentrio entre receita e despesa.

b) Quociente de Execuo da Despesa

Despesa Executada/Despesa Fixada = 2.298.745.873,10 2.698.320.000,00 = 0,8519

- 35 -

Este quociente mostra que da despesa fixada foram efetivamente empenhadas 85,19%,

mostrando uma economia oramentria de 14.81%

1.3.2. Balano Financeiro - Anexo 13 Lei 4.320/64

O Balano Financeiro representa o fluxo de entradas e sadas de caixa durante o exerccio

financeiro, neste fluxo esto inseridas as receitas e despesas, oramentrias e extra-oramentrias.

Seu modelo foi estabelecido pelo Anexo 13 da Lei n. 4.320/64, onde existem basicamente

duas sees: Receita e Despesa.

Em seguida temos alguns indicadores retirados do Balano Oramentrio:

a) Quociente Financeiro Real de Execuo Oramentria

Receita Oramentria/Despesa Oramentria Paga = 2.223.637.363,20

2.053.631.519,76=1,083

Este quociente demonstra a existncia de supervit na execuo da movimentao financeira.

b) Quociente da Execuo Extra-Oramentria

Receita Extra-Oramentria/Despesa Extra-Oramentria= 475.213.208,19 431.874.614,97

= 1,100.

Este ndice demonstra que os recebimentos a ttulo de receita extra-oramentria foram

superiores as despesas da mesma natureza.

1.3.3. Balano Patrimonial

O Balano Patrimonial o quadro onde se distribuem e individualizam os elementos do

patrimnio pblico contabilizvel a fim de se apresentar o resultado patrimonial do exerccio.

De acordo com as determinaes contidas na Lei n. 4.320/64, o Balano Patrimonial, cujo

modelo foi definido pelo Anexo 14 de referido instrumento legal, dever apresentar as seguintes

divises:

- Ativo Financeiro

- Ativo Permanente

- Passivo Financeiro

- Passivo Permanente

- Saldo Patrimonial

Em seguida temos alguns indicadores retirados do Balano Oramentrio:

a) Ativo Financeiro/Passivo Financeiro = 386.888.943,87 311.352.585,15 = 1,2426

Verifica-se que o ativo financeiro superior ao passivo da mesma ordem, isto representa um

supervit financeiro que pode servir fonte para abertura de crditos adicionais no prximo

exerccio.

- 36 -

b) Ativo Permanente/Passivo Permanente = 1.258.134.113,70 248.709.006,95 = 5.0587

Este ndice reflete a superioridade do ativo permanente sobre o passivo de mesma espcie,

demonstra um supervit nas contas que envolvem o permanente.

c) Quociente de Resultado Patrimonial

Soma do Ativo Real / Soma do Passivo Real = 1.707.860.322,54 637.538.591,52 = 2,6788

Este quociente demonstra que o ativo real supera o passivo real em mais de duas vezes e meia,

ou seja, todos os compromissos exigveis de curto e longo prazo esto cobertos pelos valores do

ativo.

1.3.4. Demonstrao das Variaes Patrimoniais

Entende-se por Variao Patrimonial, qualquer alterao de valor relativa a elemento do

patrimnio pblico, por alienao, dvida contratada, aquisio, depreciao, valorizao,

amortizao, insubsistncia, ou supervenincia, alm dos efeitos da execuo oramentria sobre o

patrimnio.

As alteraes no patrimnio pblico so efetuadas por incorporaes e desincorporaes,

tambm conhecidas estas ltimas como baixas.

Na Demonstrao das Variaes Patrimoniais devem estar demonstradas as alteraes ativas e

passivas ocorridas no patrimnio, dentro de um exerccio financeiro.

Em seguida temos alguns indicadores retirados da Demonstrao das Variaes Patrimoniais:

a) Quociente das Mutaes Patrimoniais

Mutaes Patrimoniais Ativas / Mutaes Patrimoniais Passivas = 49.429.486,21

93.548.193,32 = 0,5384.

Este ndice demonstra que a variao patrimonial ocasionada pelas variaes ativas foram

menores que as causadas pelas variaes passivas.

b) Quociente do Resultado das Variaes Patrimoniais

Total da Variaes Ativas/Total das Variaes Passivas = 3.122.983.897,50 2.445.338.397,30

= 1,2771

Este resultado demonstra um supervit na relao entre as variaes patrimoniais onde as

variaes ativas superam as variaes passivas.

- 37 -

1.4. Aplicao de Recursos na Educao

O art. 212 da Constituio Federal de 1988 determina:

A Unio aplicar, anualmente, nunca menos de dezoito, e os Estados, o Distrito Federal e os Municpios vinte e cinco por cento, no mnimo, da receita resultante de impostos, compreendida a proveniente de transferncias, na manuteno e desenvolvimento do ensino. (Grifei)

Abaixo segue demonstrativo da aplicao com a manuteno e desenvolvimento do ensino

efetuado durante o exerccio de 2007.

Impostos e Transferncias consideradas para o clculo Valor R$ IPTU 91.960.752,00

ISS 227.945.763,59 ITBI 33.644.645,40

IRRF 55.397.187,82 DVIDA ATIVA DE IMPOSTOS 36.626.251,72

JUROS, MULTAS, E ATUALIZAO MONETRIA DE IMPOSTOS E DVIDA ATIVA 1.293.714,20 QUOTA PARTE FPM 423.056.210,88

QUOTA PARTE ITR 6.033,79 QUOTA PARTE IPVA 67.479.414,65 QUOTA PARTE DO ICMS 356.151.538,00 QUOTA PARTE IPI 3.116.086,57 LEI COMPLEMENTAR N 87/ 96 3.264.897,61 TOTAL DOS IMPOSTOS E TRANSFERNCIAS 1.299.942.496,23

VALOR A APLICAR (ART. 212 C.F. )

324.985.624,06 COMPLEMENTAO DO FUNDEB 69.992.746,91

Despesas Consideradas Como Aplicao em Manuteno e Desenvolvimento do Ensino VALOR R$

GASTOS COM EDUCAO ( FUNO 12 ) 454.175.088,23 ( + ) RESTOS A PAGAR INSCRITOS EM EXERCCIOS ANTERIORES E LIQUIDADOS NO ATUAL EXERCCIO

920.927,69

( - ) RESTOS A PAGAR NO PROCESSADOS INSCRITOS NO EXERCCIO RELATIVOS A EDUCAO 5.443.535,65

( - ) ENSINO MDIO ( sub-funo 362 ) 231.448,32 ( - ) ENSINO PROFISSIONAL ( sub-funo 363 ) - ( - ) ENSINO SUPERIOR ( sub-funo 364 ) - ( - ) DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS 29.018.040,42

( - ) DESPESAS REALIZADAS COM A COMPLEMENTAO DO FUNDEB 69.992.746,91

( = ) VALOR APLICADO

350.410.244,62 PERCENTUAL APLICADO 26,96% SUPERVIT DE APLICAO 25.424.621

Constatamos que a Prefeitura de Fortaleza aplicou 1,96% a mais em gastos com a educao

correspondendo a um supervit de aplicao em R$ 25.424.621 (Vinte e cinco milhes,

quatrocentos a vinte e quatro mil. Seiscentos e vinte e reais).

- 38 -

1.5. Aplicao de Recursos com Sade

A Emenda Constitucional n 29 de 2000, determina que os municpios devem aplicar no

mnimo 15% do produto da arrecadao dos impostos a que se refere o art. 155 e dos recursos de

que tratam os arts. 157 e 159, inciso I, alnea a, e inciso II.

Impostos e Transferncias Consideradas para o Clculo Valor R$

IPTU 91.960.752,00

ISS 227.945.763,59 ITBI 33.644.645,40

IRRF 55.397.187,82 DVIDA ATIVA DE IMPOSTOS 36.626.251,72

JUROS, MULTAS, E ATUALIZAO MONETRIA DE IMPOSTOS E DVIDA ATIVA 1.293.714,20 QUOTA PARTE FPM 423.056.210,88

QUOTA PARTE ITR 6.033,79 QUOTA PARTE IPVA 67.479.414,65

QUOTA PARTE DO ICMS 356.151.538,00 QUOTA PARTE IPI 3.116.086,57

LEI COMPLEMENTAR N 87/ 96 3.264.897,61 TOTAL DOS IMPOSTOS E TRANSFERNCIAS 1.299.942.496,23

VALOR A APLICAR (% conforme ART. 77 ADCT)

194.991.374,43 Despesas Consideradas como Aes e Servios Pblicos de Sade VALOR R$

( + ) GASTOS COM SADE FUNO 10 770.041.068,19

( - ) RESTOS A PAGAR PROCESSADOS NO EXERCCIO, RELATIVO A SADE, SEM LASTRO FINANCEIRO

15.712.713,57

( - ) RESTOS A PAGAR NO PROCESSADOS INSCRITOS NO EXERCCIO RELATIVOS A SADE

29.024.635,88

( - ) INATIVOS E PENSIONISTAS -

( - ) SERVIOS DE LIMPEZA E TRATAMENTO DE RESDUOS SLIDOS - ( - ) ASSISTNCIA MDICA E ODONTOLGICA A SERVIDORES 38.307.173,99 ( - ) SANEAMENTO BSICO ( exceto para controle de vetores ) -

( - ) DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS E OPERAES DE CRDITOS

381.929.035,39

( = ) VALOR APLICADO 305.067.509,36

PERCENTUAL APLICADO 23,47

SUPERVIT/ DFICIT DE APLICAO

110.076.134,93

A Prefeitura de Fortaleza aplicou 8,47% a mais em gastos com a educao correspondendo a

um supervit de aplicao em R$ 110.076.134,93 (Cento e dez milhes, setenta e seis mil, cento e

trinta e quatro reais e noventa e ts centavos).

Jos Wesmey da Silva

Gerente da Clula de Contabilidade

CRC:16.021

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BALANO GERAL CONSOLIDADO

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PREFEITURA MUNICIPAL DE FORTALEZA SECRETARIA DE FINANAS DO MUNICPIO Exerccio 2007 DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS SEGUNDO AS CATEGORIA ECONMICA - ANEXO 01 da Lei 4.320/64 - CONSOLIDADO GERAL

RECEITAS DESPESAS

RECEITAS CORRENTES 2.196.343.552,07 DESPESAS CORRENTES 2.104.182.343,66

Receita Tributaria 415.491.907,50 Pessoal Encargos Sociais 1.123.458.137,45

Receita Contribuicao 302.413.149,80 Juros e Encargos da Dvida 19.787.781,30

Receita Patrimonial 48.567.615,53 Outras Despesas Correntes 960.936.424,91

Receita de Servicos 2.812.677,91

Transf. Correntes 1.489.545.002,46 DESPESAS DE CAPITAL 194.563.529,44

Out. Rec. Correntes 69.492.921,69 Investimento 159.636.270,63

Receitas Correntes Retificadoras (131.979.722,82) Invers.Financeiras 10.733.323,16

SUPERAVIT CORRENTE 92.161.208,41 Amortizacao Divida 24.193.935,65

RECEITAS DE CAPITAL 27.293.811,13

Operacoes de Credito 11.055.414,40

Alienacao de Bens 338.458,11 Transf. de Capital 15.715.939,90

Amort.Emprestimos 183.998,72

DEFICIT 75.108.509,90

TOTAL DAS RECEITAS 2.298.745.873,10 TOTAL DAS DESPESAS 2.298.745.873,10

RESUMO

RECEITAS CORRENTES 2.196.343.552,07 DESPESAS CORRENTES 2.104.182.343,66

RECEITAS DE CAPITAL 27.293.811,13 DESPESAS DE CAPITAL 194.563.529,44

DEFICIT 75.108.509,90

TOTAL 2.298.745.873,10 TOTAL 2.298.745.873,10

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PREFEITURA MUNICIPAL DE FORTALEZA ANEXO 2 C O N S O L I D A D O RECEITA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO | E S P E C I F I C A C A O | DESDOBRAMENTO | ORIGEM | CATEG. ECONOMICA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 1.0.0.0.00.00 | RECEITAS CORRENTES | | | 2,175,779,107.47 1.1.0.0.00.00 | RECEITA TRIBUTARIA | | 415,491,907.50 | 1.1.1.0.00.00 | IMPOSTOS | 408,948,348.81 | | 1.1.1.2.00.00 | IMPOSTOS SOBRE O PATRIMONIO E A RENDA | 181,002,585.22 | | 1.1.1.2.02.00 | IMPOSTO S/PROPRIED. PREDIAL/TERRIT.IPTU | 91,960,752.00 | | 1.1.1.2.04.00 | IMPOSTO SOBRE A RENDA E PROVENTOS DE QUA | 55,397,187.82 | | 1.1.1.2.04.31 | IMPOSTO S/ RENDA RETIDO NA FONTE - IRRF | 55,310,637.32 | | 1.1.1.2.04.34 | IRRF-S/OUTROS RENDIMENTOS(BLOQUEIO)IRRF. | 86,550.50 | | 1.1.1.2.08.00 | IMP.S/TRANSMIS."INTER VIVOS"BENS IMOVEIS | 33,644,645.40 | | 1.1.1.3.00.00 | IMPOSTOS SOBRE A PRODUCAO E CIRCULACAO | 227,945,763.59 | | 1.1.1.3.05.00 | IMPOSTO S/SERV.DE QUALQUER NATUREZA-ISS | 227,945,763.59 | | 1.1.2.0.00.00 | TAXAS | 6,543,558.69 | | 1.1.2.1.00.00 | TAXAS PELO EXERCICIO DO PODER DE POLICIA | 3,400,843.78 | | 1.1.2.1.17.00 | TAXA DE FISCALIZACAO DE VIGILANCIA SANIT | 2,043,448.28 | | 1.1.2.1.17.01 | TAXA DE INSPECAO SANITARIA | 2,043,448.28 | | 1.1.2.1.21.00 | TAXA DE CONTROLE E FISCALIZACAO AMBIENTA | 460,089.48 | | 1.1.2.1.21.01 | TAXA DE LICENCIAMENTO AMBIENTAL | 460,089.48 | | 1.1.2.1.99.00 | OUTRAS TAXAS PELO EXERCICIO DO PODER DE | 897,306.02 | | 1.1.2.1.99.01 | TAXA DE LICENCA | 840,332.87 | | 1.1.2.1.99.02 | TAXA DE VISTORIA DE COLETIVOS URBANOS | | | 1.1.2.1.99.03 | TAXA DE FISCALIZACAO DE ANUNCIOS | 56,973.15 | | 1.1.2.2.00.00 | TAXAS PELA PRESTACAO DE SERVICOS | 3,142,714.91 | | 1.1.2.2.90.00 | TAXA DE LIMPEZA PUBLICA | | | 1.1.2.2.99.00 | OUTRAS TAXAS PELA PRESTACAO DE SERVICOS | 3,142,714.91 | | 1.1.2.2.99.01 | TAXA DE EXPEDIENTE | 1,685,677.30 | | 1.1.2.2.99.02 | TAXA DE TURISMO | 43,350.25 | | 1.1.2.2.99.03 | TAXA PERM.MERCADO CENTRAL | 1,413,687.36 | | 1.1.2.2.99.05 | TAXA PERM.MERCADO SAO SEBASTIAO | | | 1.2.0.0.00.00 | RECEITA DE CONTRIBUICOES | | 149,868,982.38 | 1.2.1.0.00.00 | CONTRIBUICOES SOCIAIS | 62,983,155.24 | | 1.2.1.0.29.00 | CONTRIBUICAO PREVIDENCIARIA DO REGIME PR | 62,240,540.54 | | 1.2.1.0.29.07 | CONTRIBUICAO DO SERVIDOR ATIVO CIVIL | 60,495,983.60 | | 1.2.1.0.29.09 | CONTRIBUICOES DE SERVIDOR INATIVO CIVIL | 1,351,111.35 | | 1.2.1.0.29.11 | CONTRIBUICOES DE PENSIONISTA CIVIL | 393,445.59 | | 1.2.1.0.46.00 | COMPENSACAO PREVIDENCIARIA ENTRE REGIME | 742,614.70 | | 1.2.2.0.00.00 | CONTRIBUICOES ECONOMICAS | 86,885,827.14 | | 1.2.2.0.29.00 | CONTRIB.P/CUSTEIO SERV.ILUMINAC.PUBLICA | 86,885,827.14 | | 1.3.0.0.00.00 | RECEITA PATRIMONIAL | | 48,567,615.53 | 1.3.1.0.00.00 | RECEITAS IMOBILIARIAS | 398,387.27 | | 1.3.1.1.00.00 | ALUGUEIS | 317,227.42 | | 1.3.1.2.00.00 | ARRENDAMENTOS | 81,159.85 | | 1.3.2.0.00.00 | RECEITAS DE VALORES MOBILIARIOS | 38,305,265.44 | | 1.3.2.1.00.00 | JUROS DE TITULOS DE RENDA | 22,185,537.32 | | 1.3.2.1.01.00 | TITULOS PUBLICOS FEDERAIS | 17,446,431.33 | | 1.3.2.1.02.00 | INVESTIMENTOS DE RENDA FIXA | 4,739,105.99 | | 1.3.2.2.00.00 | DIVIDENDOS | 107,220.25 | | 1.3.2.5.00.00 | REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS | 16,012,507.87 | |

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PREFEITURA MUNICIPAL DE FORTALEZA ANEXO 2 C O N S O L I D A D O RECEITA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO | E S P E C I F I C A C A O | DESDOBRAMENTO | ORIGEM | CATEG. ECONOMICA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 1.3.2.5.01.00 | REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS - VI | 4,453,452.33 | | 1.3.2.5.01.01 | REC.REMUN.DEP.BANC.RECUR.VINC.EDU.FUNDEB | 1,007,908.64 | | 1.3.2.5.01.02 | REM.DEPOS.BANCARIOS VINC.SAUDE | 1,613,021.96 | | 1.3.2.5.01.03 | REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS - VIN | 491,745.56 | | 1.3.2.5.01.04 | REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS - VIN | 1,320,736.14 | | 1.3.2.5.01.05 | REMUNERACAO DEP.BANC.VINC./ROYALTIES | 20,040.03 | | 1.3.2.5.01.06 | REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS - OUT | | | 1.3.2.5.02.00 | REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS - NAO | 11,559,055.54 | | 1.3.2.5.02.01 | REMUNERACAO DEPOS.RECUR. N/ VINCULADOS | 9,294,300.87 | | 1.3.2.5.02.02 | REMUNERACAO DE OUTROS DEPOSITOS NAO VINC | 2,264,754.67 | | 1.3.3.0.00.00 | RECEITA DE CONCESSOES E PERMISSOES | 9,863,962.82 | | 1.3.3.0.01.00 | PEDAGIO PONTE LESTE OESTE | | | 1.3.3.1.00.00 | RECEITA DE CONCESSOES E PERMISSOES - SER | | | 1.3.3.1.01.00 | RECEITA DE CONCESSOES E PERMISSOES - SER | | | 1.3.3.1.01.05 | RECEITA DE OUTORGA DOS SERVICOS DE TRANS | | | 1.3.3.9.00.00 | OUTRAS RECEITAS DE CONCESSOES E PERMISSO | 9,863,962.82 | | 1.3.3.9.01.00 | RECEITA DE PERMISSAO PELA UTILIZACAO DO | 221,983.30 | | 1.3.3.9.02.00 | RECEITA DE CONCESSAO DOS SERVICOS DE LIM | 763,846.80 | | 1.3.3.9.03.00 | RECEITA DE CONCESSAO/PERMISSAO AGUA/ESG. | 8,878,132.72 | | 1.3.9.0.00.00 | OUTRAS RECEITAS PATRIMONIAIS | | | 1.6.0.0.00.00 | RECEITA DE SERVICOS | | 2,812,677.91 | 1.6.0.0.13.00 | SERVICOS ADMINISTRATIVOS | 845,824.93 | | 1.6.0.0.13.01 | SERVICOS DE INSCRICAO EM CONCURSOS PUBLI | 845,824.93 | | 1.6.0.0.14.00 | SERVICOS DE INSPECAO E FISCALIZACAO | | | 1.6.0.0.14.99 | OUTROS SERVICOS DE INSPECAO E FISCALIZAC | | | 1.6.0.0.16.00 | SERVICOS EDUCACIONAIS | 1,966,688.98 | | 1.6.0.0.99.00 | OUTROS SERVICOS | 164.00 | | 1.7.0.0.00.00 | TRANSFERENCIAS CORRENTES | | 1,489,545,002.46 | 1.7.2.0.00.00 | TRANSFERENCIAS INTERGOVERNAMENTAIS | 1,459,382,408.97 | | 1.7.2.1.00.00 | TRANSFERENCIAS DA UNIAO | 826,266,750.37 | | 1.7.2.1.01.00 | PARTICIPACAO NA RECEITA DA UNIAO | 423,062,244.67 | | 1.7.2.1.01.02 | C-P FUNDO PARTICIPACAO MUNICIPIOS - FPM | 423,056,210.88 | | 1.7.2.1.01.05 | C-P IMPOSTO S/PROPR.TERRIT.RURAL - IPTR | 6,033.79 | | 1.7.2.1.22.00 | TRANSFERENCIA DA COMPENSACAO FINANCEIRA | 6,820,220.73 | | 1.7.2.1.22.20 | C-P COMPENS.FINAN.RECURSOS MINERAIS-EXTR | 138,384.19 | | 1.7.2.1.22.30 | C-P ROYALTIES COMP.FIN.PR.PETROLEO-UNIAO | 2,049,508.71 | | 1.7.2.1.22.70 | C-P FUNDO ESPECIAL DO PETROLEO - FEP | 4,632,327.83 | | 1.7.2.1.33.00 | TRANSFERENCIA DE RECURSOS DO SISTEMA UNI | 362,170,051.48 | | 1.7.2.1.34.00 | TRANSF.RECUR.FUNDO NAC.ASSIST.SOC.- FNAS | 10,176,385.16 | | 1.7.2.1.35.00 | TRANSFERENCIAS DE RECURSOS DO FUNDO NACI | 17,029,106.14 | | 1.7.2.1.35.01 | TRANSF. SALARIO EDUCACAO - SAL.EDUC. | 7,592,844.04 | | 1.7.2.1.35.02 | TRANS.DIR.FNDE-PROG.DINHEIRO DIR.ESCOLA | | | 1.7.2.1.35.03 | TRANSF.DIRETAS FNDE REF.PROG.ALIM.- PNAE | 9,130,589.60 | | 1.7.2.1.35.99 | OUT.TRANSF.DIRET.FUN.NAC.DESEN.EDUC.FNDE | 305,672.50 | | 1.7.2.1.36.00 | TRANSFERENCIA FINANCEIRA DO ICMS - DESON | 3,264,897.61 | | 1.7.2.1.99.00 | OUTRAS TRANSFERENCIAS DA UNIAO | 3,743,844.58 | | 1.7.2.1.99.01 | AUX.FIN. P/FOMENTO EXP.FEX | 3,743,844.58 | |

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PREFEITURA MUNICIPAL DE FORTALEZA ANEXO 2 C O N S O L I D A D O RECEITA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO | E S P E C I F I C A C A O | DESDOBRAMENTO | ORIGEM | CATEG. ECONOMICA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 1.7.2.2.00.00 | TRANSFERENCIAS DOS ESTADOS | 432,151,097.51 | | 1.7.2.2.01.00 | PARTICIPACAO NA RECEITA DOS ESTADOS | 429,966,204.90 | | 1.7.2.2.01.01 | C-P IMP.S/OPER.RELAT.CIRC.MERC.SERV.ICMS | 356,151,538.00 | | 1.7.2.2.01.02 | C-P IMP.S/PROPRID.VEICULOS AUTOMOT. IPVA | 67,479,414.65 | | 1.7.2.2.01.04 | C-P IMP.S/PROD.INDUST.EST.EXPORT. - IPI | 3,116,086.57 | | 1.7.2.2.01.13 | C-P CONTRIB. INTERV.DOMINIO ECONOM.-CIDE | 3,219,165.68 | | 1.7.2.2.22.00 | TRANSFERENCIA DA COTA-PARTE DA COMPENSA | 2,184,892.61 | | 1.7.2.2.22.30 | C-P ROYALTIES P/PROD.PETROLEO - ESTADO | 2,184,892.61 | | 1.7.2.4.00.00 | TRANSFERENCIAS MULTIGOVERNAMENTAIS | 200,964,561.09 | | 1.7.2.4.01.00 | TRAN.FUN.MANUT.DESEN.EDUC.BASICA-FUNDEB | 167,836,172.84 | | 1.7.2.4.02.00 | TRANSF. COMPLEMENTACAO DO FUNDEB | 33,128,388.25 | | 1.7.3.0.00.00 | TRANSFERENCIAS DE INSTITUICOES PRIVADAS | 150,000.00 | | 1.7.6.0.00.00 | TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS | 30,012,593.49 | | 1.7.6.1.00.00 | TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DA UNIAO E D | 20,573,683.85 | | 1.7.6.1.01.00 | TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DA UNIAO PAR | 5,890,117.93 | | 1.7.6.1.02.00 | TRANSF.CONV.UNIAO DESTIN.PROG.EDUCACAO | 1,830,228.44 | | 1.7.6.1.03.00 | TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DA UNIAO DES | 34,350.00 | | 1.7.6.1.99.00 | OUTRAS TRANSF.CONVENIO DA UNIAO-T.CONVEN | 12,818,987.48 | | 1.7.6.2.00.00 | TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DOS ESTADOS | 9,367,036.00 | | 1.7.6.2.01.00 | TRANSFERENCIAS DE CONVENIO DOS ESTADOS P | 9,367,036.00 | | 1.7.6.2.99.00 | OUTRAS TRANSFERENCIAS DE CONVENIO DOS ES | | | 1.7.6.3.00.00 | TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DOS MUNICIPI | | | 1.7.6.3.99.00 | OUTRAS TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DOS M | | | 1.7.6.4.00.00 | TRANSF.CONVEN.DE INSTITUICOES PRIVADAS | 71,873.64 | | 1.9.0.0.00.00 | OUTRAS RECEITAS CORRENTES | | 69,492,921.69 | 1.9.1.0.00.00 | MULTAS E JUROS DE MORA | 18,614,960.68 | | 1.9.1.1.00.00 | MULTAS E JUROS DE MORA DOS TRIBUTOS | 1,293,714.20 | | 1.9.1.1.38.00 | MULTAS E JUROS DE MORA DO IMPOSTO SOBRE | 315,335.51 | | 1.9.1.1.40.00 | MULTAS E JUROS DE MORA DO IMPOSTO SOBRE | 634,036.49 | | 1.9.1.1.99.00 | MULTAS E JUROS DE MORA DE OUTROS TRIBUTO | 344,342.20 | | 1.9.1.3.00.00 | MULTAS E JUROS DE MORA DA DIVIDA ATIVA D | | | 1.9.1.3.11.00 | MULTAS E JUROS DE MORA DA D. ATIVA IPTU | | | 1.9.1.3.13.00 | MULTAS E JUROS DE MORA DA DIVIDA ATIVA D | | | 1.9.1.9.00.00 | MULTAS DE OUTRAS ORIGENS | 17,321,246.48 | | 1.9.1.9.15.00 | MULTAS PREVISTAS NA LEGISLACAO DE TRANSI | 17,269,194.24 | | 1.9.1.9.35.00 | MULTAS POR DANOS AO MEIO AMBIENTE | 51,970.44 | | 1.9.1.9.35.01 | MULTAS POR ATOS LESIVOS AO MEIO AMBIENTE | 51,970.44 | | 1.9.1.9.99.00 | OUTRAS MULTAS | 81.80 | | 1.9.2.0.00.00 | INDENIZACOES E RESTITUICOES | 3,980,089.23 | | 1.9.2.1.00.00 | INDENIZACOES | 92,389.63 | | 1.9.2.1.99.00 | OUTRAS INDENIZACOES | 92,389.63 | | 1.9.2.2.00.00 | RESTITUICOES | 3,887,699.60 | | 1.9.2.2.99.00 | OUTRAS RESTITUICOES | 3,887,699.60 | | 1.9.3.0.00.00 | RECEITA DA DIVIDA ATIVA | 36,626,251.72 | | 1.9.3.1.00.00 | RECEITA DA DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA | 36,626,251.72 | | 1.9.3.1.11.00 | RECEITA DA DIVIDA ATIVA DO IPTU | 10,211,838.89 | | 1.9.3.1.13.00 | RECEITA DA DIVIDA ATIVA DO ISSQN | 13,881,493.90 | |

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PREFEITURA MUNICIPAL DE FORTALEZA ANEXO 2 C O N S O L I D A D O RECEITA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO | E S P E C I F I C A C A O | DESDOBRAMENTO | ORIGEM | CATEG. ECONOMICA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 1.9.3.1.13.01 | PARCELAMENTO DO ISS | 7,230,932.20 | | 1.9.3.1.13.02 | AUTO DO ISS | 3,297,379.55 | | 1.9.3.1.13.03 | PARCELAMENTO DO IPTU | 3,353,182.15 | | 1.9.3.1.99.00 | RECEITA DA DIVIDA ATIVA DE OUTROS TRIBUT | 12,532,918.93 | | 1.9.3.1.99.01 | RECEITA DA DIVIDA ATIVA DE OUTROS TRIBUT | 12,532,918.93 | | 1.9.3.2.00.00 | RECEITA DA DIVIDA ATIVA NAO-TRIBUTARIA | | | 1.9.3.2.99.00 | RECEITA DA DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA D | | | 1.9.3.2.99.01 | RECEITA DA DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA D | | | 1.9.9.0.00.00 | RECEITAS DIVERSAS | 10,271,620.06 | | 1.9.9.0.02.00 | RECEITA DE ONUS DE SUCUMBENCIA DE ACOES | 194,544.47 | | 1.9.9.0.02.01 | RECEITA DE HONORARIOS DE ADVOGADOS | 194,544.47 | | 1.9.9.0.02.02 | RECEITA DE ONUS DE SUCUMBENCIA | | | 1.9.9.0.99.00 | OUTRAS RECEITAS | 10,077,075.59 | | 2.0.0.0.00.00 | RECEITAS DE CAPITAL | | | 27,293,811.13 2.1.0.0.00.00 | OPERACOES DE CREDITO | | 11,055,414.40 | 2.1.1.0.00.00 | OPERACOES DE CREDITO INTERNAS | 10,526,694.40 | | 2.1.2.0.00.00 | OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS | 528,720.00 | | 2.2.0.0.00.00 | ALIENACAO DE BENS | | 338,458.11 | 2.2.1.0.00.00 | ALIENACAO DE BENS MOVEIS | 338,458.11 | | 2.2.1.9.00.00 | ALIENACAO DE OUTROS BENS MOVEIS | 338,458.11 | | 2.2.2.0.00.00 | ALIENACAO DE BENS IMOVEIS | | | 2.2.2.9.00.00 | ALIENACAO DE OUTROS BENS IMOVEIS | | | 2.3.0.0.00.00 | AMORTIZACAO DE EMPRESTIMOS | | 183,998.72 | 2.3.0.0.99.00 | AMORTIZACAO DE FINANCIAMENTOS DIVERSOS | 183,998.72 | | 2.4.0.0.00.00 | TRANSFERENCIAS DE CAPITAL | | 15,715,939.90 | 2.4.2.0.00.00 | TRANSFERENCIAS INTERGOVERNAMENTAIS | 10,001,815.66 | | 2.4.2.1.00.00 | TRANSFERENCIAS DA UNIAO | 10,001,815.66 | | 2.4.2.1.01.00 | TRANSFERENCIAS DE RECURSOS DO SISTEMA UN | | | 2.4.2.1.99.00 | OUTRAS TRANSFERENCIAS DA UNIAO | 10,001,815.66 | | 2.4.7.0.00.00 | TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS | 5,714,124.24 | | 2.4.7.1.00.00 | TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DA UNIAO E D | 5,687,338.64 | | 2.4.7.1.01.00 | TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DA UNIAO PAR | 4,201,996.00 | | 2.4.7.1.02.00 | TRANSF.CONV.DESTINADA A EDUCACAO | 1,485,342.64 | | 2.4.7.1.03.00 | TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DA UNIAO DES | | | 2.4.7.1.04.00 | TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DA UNIAO DES | | | 2.4.7.1.99.00 | OUTRAS TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DA UN | | | 2.4.7.2.00.00 | TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DOS ESTADOS | | | 2.4.7.2.01.00 | TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DOS ESTADOS | | | 2.4.7.2.05.00 | TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DOS ESTADOS | | | 2.4.7.2.99.00 | OUTRAS TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS DOS E | | | 2.4.7.4.00.00 | TRANSF.CONV.INSTITUICOES PRIVADAS | 26,785.60 | | 7.0.0.0.00.00 | RECEITAS INTRA-ORCAMENTARIAS CORRENTES | | | 152,544,167.42 7.2.0.0.00.00 | RECEITAS DE CONTRIBUICOES | | 152,544,167.42 | 7.2.1.0.00.00 | CONTRIBUICOES SOCIAIS | 152,544,167.42 | | 7.2.1.0.29.00 | CONTRIBUICOES PREVIDENCIARIAS DO REGIME | 115,885,185.37 | | 7.2.1.0.29.01 | CONTRIBUICAO PATRONAL DE SERVIDOR ATIVO | 115,885,185.37 | | 7.2.1.0.99.00 | OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS | 36,658,982.05 | |

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PREFEITURA MUNICIPAL DE FORTALEZA ANEXO 2 C O N S O L I D A D O RECEITA SEGUNDO AS CATEGORIAS ECONOMICAS ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ CODIGO | E S P E C I F I C A C A O | DESDOBRAMENTO | ORIGEM | CATEG. ECONOMICA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 7.2.1.0.99.01 | CONTRIBUICOES DO PROGRAMA DE SAUDE DO SE | 36,658,982.05 | | 7.6.0.0.00.00 | RECEITAS DE SERVICOS | | | 7.6.0.0.16.00 | SERVICOS EDUCACIONAIS | | | 7.6.0.0.99.00 | OUTROS SERVICOS | | | 9.0.0.0.00.00 | DEDUCOES DA RECEITA CORRENTE | | | -131,979,722.82 9.7.0.0.00.00 | DEDUCOES DA RECEITA DE TRANSFERENCIAS CO | | -131,979,722.82 | 9.7.2.0.00.00 | DEDUCOES DA RECEITA DE TRANSFERENCIAS | -131,979,722.82 | | 9.7.2.1.00.00 | DEDUCOES DE TRANSFERENCIAS DA UNIAO | -69,404,409.24 | | 9.7.2.1.01.00 | DEDUCAO DAS RECEITAS DE TRANSFERENCIAS D | -68,860,477.31 | | 9.7.2.1.01.02 | DEDUCAO DE RECEITA DO FPM - FUNDEF E RED | -68,860,079.97 | | 9.7.2.1.01.05 | DEDUCAO P/FUNDEB-COTA PARTE ITR | -397.34 | | 9.7.2.1.36.00 | ICMS-DESONERACAO | -543,931.93 | | 9.7.2.2.00.00 | DEDUCOES DE TRANSFERENCIAS DOS ESTADOS | -62,575,313.58 | | 9.7.2.2.01.00 | DEDUCAO DAS RECEITAS DE TRANSFERENCIAS D | -62,575,313.58 | | 9.7.2.2.01.01 | DEDUCAO DE RECEITA PARA A FORMACAO DO FU | -59,590,858.54 | | 9.7.2.2.01.02 | DEDUCAO P/FUNDEB-COTA PARTE IPVA | -2,405,843.66 | | 9.7.2.2.01.04 | DEDUCAO DE RECEITA PARA A FORMACAO DO FU | -578,611.38 | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ T O T A L 2,223,637,363.20 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

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PREFEITURA MUNICIPAL DE FORTALEZA CONSOLIDADO DEMONSTRATIVO DA RECEITA ORCADA COM A ARRECADADA ANEXO 10 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | | | | D I F E R E N C A | | D E S C R I C A O | P R E V I S A O | A R R E C A D A D O | PARA MAIS | PARA MENOS | +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | RECEITAS CORRENTES | 2,387,843,101.00 | 2,175,779,107.47 | | 212,063,993.53 | | RECEITA TRIBUTARIA | 459,750,000.00 | 415,491,907.50 | | 44,258,092.50 | | IMPOSTOS | 453,231,000.00 | 408,948,348.81 | | 44,282,651.19 | | IMPOSTOS SOBRE O PATRIMONIO E A REND | 203,187,000.00 | 181,002,585.22 | | 22,184,414.78 | | IMPOSTO S/PROPRIED. PREDIAL/TERRIT. | 116,998,000.00 | 91,960,752.00 | | 25,037,248.00 | | IMPOSTO SOBRE A RENDA E PROVENTOS D | 59,161,000.00 | 55,397,187.82 | | 3,763,812.18 | | IMPOSTO S/ RENDA RETIDO NA FONTE - | 58,111,000.00 | 55,310,637.32 | | 2,800,362.68 | | IRRF-S/OUTROS RENDIMENTOS(BLOQUEIO | 1,050,000.00 | 86,550.50 | | 963,449.50 | | IMP.S/TRANSMIS."INTER VIVOS"BENS IM | 27,028,000.00 | 33,644,645.40 | 6,616,645.40 | | | IMPOSTOS SOBRE A PRODUCAO E CIRCULAC | 250,044,000.00 | 227,945,763.59 | | 22,098,236.41 | | IMPOSTO S/SERV.DE QUALQUER NATUREZA | 250,044,000.00 | 227,945,763.59 | | 22,098,236.41 | | TAXAS | 6,519,000.00 | 6,543,558.69 | 24,558.69 | | | TAXAS PELO EXERCICIO DO PODER DE POL | 6,394,000.00 | 3,400,843.78 | | 2,993,156.22 | | TAXA DE FISCALIZACAO DE VIGILANCIA | 2,599,000.00 | 2,043,448.28 | | 555,551.72 | | TAXA DE INSPECAO SANITARIA | 2,599,000.00 | 2,043,448.28 | | 555,551.72 | | TAXA DE CONTROLE E FISCALIZACAO AMB | 714,000.00 | 460,089.48 | | 253,910.52 | | TAXA DE LICENCIAMENTO AMBIENTAL | 714,000.00 | 460,089.48 | | 253,910.52 | | OUTRAS TAXAS PELO EXERCICIO DO PODE | 3,081,000.00 | 897,306.02 | | 2,183,693.98 | | TAXA DE LICENCA | 879,000.00 | 840,332.87 | | 38,667.13 | | TAXA DE VISTORIA DE COLETIVOS URBA | 261,000.00 | | | 261,000.00 | | TAXA DE FISCALIZACAO DE ANUNCIOS | 1,941,000.00 | 56,973.15 | | 1,884,026.85 | | TAXAS PELA PRESTACAO DE SERVICOS | 125,000.00 | 3,142,714.91 | 3,017,714.91 | | | TAXA DE LIMPEZA PUBLICA | | | | | | OUTRAS TAXAS PELA PRESTACAO DE SERV | 125,000.00 | 3,142,714.91 | 3,017,714.91 | | | TAXA DE EXPEDIENTE | 80,000.00 | 1,685,677.30 | 1,605,677.30 | | | TAXA DE TURISMO | 45,000.00 | 43,350.25 | | 1,649.75 | | TAXA PERM.MERCADO CENTRAL | | 1,413,687.36 | 1,413,687.36 | | | TAXA PERM.MERCADO SAO SEBASTIAO | | | | | | RECEITA DE CONTRIBUICOES | 161,806,000.00 | 149,868,982.38 | | 11,937,017.62 | | CONTRIBUICOES SOCIAIS | 68,186,000.00 | 62,983,155.24 | | 5,202,844.76 | | CONTRIBUICAO PREVIDENCIARIA DO REGI | 66,661,000.00 | 62,240,540.54 | | 4,420,459.46 | | CONTRIBUICAO DO SERVIDOR ATIVO CIV | 65,159,000.00 | 60,495,983.60 | | 4,663,016.40 | | CONTRIBUICOES DE SERVIDOR INATIVO | 1,202,000.00 | 1,351,111.35 | 149,111.35 | | | CONTRIBUICOES DE PENSIONISTA CIVIL | 300,000.00 | 393,445.59 | 93,445.59 | | | COMPENSACAO PREVIDENCIARIA ENTRE RE | 1,525,000.00 | 742,614.70 | | 782,385.30 | | CONTRIBUICOES ECONOMICAS | 93,620,000.00 | 86,885,827.14 | | 6,734,172.86 | | CONTRIB.P/CUSTEIO SERV.ILUMINAC.PUB | 93,620,000.00 | 86,885,827.14 | | 6,734,172.86 | | RECEITA PATRIMONIAL | 88,722,000.00 | 48,567,615.53 | | 40,154,384.47 | | RECEITAS IMOBILIARIAS | 1,506,400.00 | 398,387.27 | | 1,108,012.73 | | ALUGUEIS | 855,400.00 | 317,227.42 | | 538,172.58 | | ARRENDAMENTOS | 651,000.00 | 81,159.85 | | 569,840.15 | | RECEITAS DE VALORES MOBILIARIOS | 60,300,600.00 | 38,305,265.44 | | 21,995,334.56 | | JUROS DE TITULOS DE RENDA | 14,789,600.00 | 22,185,537.32 | 7,395,937.32 | | | TITULOS PUBLICOS FEDERAIS | 7,369,000.00 | 17,446,431.33 | 10,077,431.33 | | | INVESTIMENTOS DE RENDA FIXA | 7,420,600.00 | 4,739,105.99 | | 2,681,494.01 |

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PREFEITURA MUNICIPAL DE FORTALEZA CONSOLIDADO DEMONSTRATIVO DA RECEITA ORCADA COM A ARRECADADA ANEXO 10 +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | | | | D I F E R E N C A | | D E S C R I C A O | P R E V I S A O | A R R E C A D A D O | PARA MAIS | PARA MENOS | +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | DIVIDENDOS | 645,000.00 | 107,220.25 | | 537,779.75 | | REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS | 44,866,000.00 | 16,012,507.87 | | 28,853,492.13 | | REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS | 19,217,000.00 | 4,453,452.33 | | 14,763,547.67 | | REC.REMUN.DEP.BANC.RECUR.VINC.EDU. | 528,000.00 | 1,007,908.64 | 479,908.64 | | | REM.DEPOS.BANCARIOS VINC.SAUDE | 3,135,000.00 | 1,613,021.96 | | 1,521,978.04 | | REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS | 499,000.00 | 491,745.56 | | 7,254.44 | | REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS | 1,630,000.00 | 1,320,736.14 | | 309,263.86 | | REMUNERACAO DEP.BANC.VINC./ROYALTI | | 20,040.03 | 20,040.03 | | | REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS | 13,425,000.00 | | | 13,425,000.00 | | REMUNERACAO DE DEPOSITOS BANCARIOS | 25,649,000.00 | 11,559,055.54 | | 14,089,944.46 | | REMUNERACAO DEPOS.RECUR. N/ VINCUL | 653,000.00 | 9,294,300.87 | 8,641,300.87 | | | REMUNERACAO DE OUTROS DEPOSITOS NA | 24,996,000.00 | 2,264,754.67 | | 22,731,245.33 | | RECEITA DE CONCESSOES E PERMISSOES | 18,370,000.00 | 9,863,962.82 | | 8,506,037.18 | | PEDAGIO PONTE LESTE OESTE | 1,500,000.00 | | | 1,500,000.00 | | RECEITA DE CONCESSOES E PERMISSOES - | 13,500,000.00 | | | 13,500,000.00 | | RECEITA DE CONCESSOES E PERMISSOES | 13,500,000.00 | | | 13,500,000.00 | | RECEITA DE OUTORGA DOS SERVICOS DE | 13,500,000.00 | | | 13,500,000.00 | | OUTRAS RECEITAS DE CONCESSOES E PERM | 3,370,000.00 | 9,863,962.82 | 6,493,962.82 | | | RECEITA DE PERMISSAO PELA UTILIZACA | 50,000.00 | 221,983.30 | 171,983.30 | | | RECEITA DE CONCESSAO DOS SERVICOS D | 720,000.00 | 763,846.80 | 43,846.80 | | | RECEITA DE CONCESSAO/PERMISSAO AGUA | 2,600,000.00 | 8,878,132.72 | 6,278,132.72 | | | OUTRAS RECEITAS PATRIMONIAIS | 8,545,000.00 | | | 8,545,000.00 | | RECEITA DE SERVICOS | 35,411,000.00 | 2,812,677.91 | | 32,598,322.09 | | SERVICOS ADMINISTRATIVOS | 691,000.00 | 845,824.93 | 154,824.93 | | | SERVICOS DE INSCRICAO EM CONCURSOS | 691,000.00 | 845,824.93 | 154,824.93 | | | SERVICOS DE INSPECAO E FISCALIZACAO | 20,000.00 | | | 20,000.00 | | OUTROS SERVICOS DE INSPECAO E FISC | 20,000.00 | | | 20,000.00 | | SERVICOS EDUCACIONAIS | 1,500,000.00 | 1,966,688.98 | 466,688.98 | | | OUTROS SERVICOS | 33,200,000.00 | 164.00 | | 33,199,836.00 | | TRANSFERENCIAS CORRENTES | 1,517,660,301.00 | 1,489,545,002.46 | | 28,115,298.54 | | TRANSFERENCIAS INTERGOVERNAMENTAIS | 1,472,739,400.00 | 1,459,382,408.97 | | 13,356,991.03 | | TRANSFERENCIAS DA UNIAO | 857,643,400.00 | 826,266,750.37 | | 31,376,649.63 | | PARTICIPACAO NA RECEITA DA UNIAO | 408,870,000.00 | 423,062,244.67 | 14,192,244.67 | | | C-P FUNDO PARTICIPACAO MUNICIPIOS | 408,862,000.00 | 423,056,210.88 | 14,194,210.88 | | | C-P IMPOSTO S/PROPR.TERRIT.RURAL - | 8,000.00 | 6,033.79 | | 1,966.21 | | TRANSFERENCIA DA COMPENSACAO FINANC | 17,525,000.00 | 6,820,220.73 | | 10,704,779.27 | | C-P COMPENS.FINAN.RECURSOS MINERAI | 150,000.00 | 138,384.19 | | 11,615.81 | | C-P ROYALTIES COMP.FIN.PR.PETROLEO | 11,738,000.00 | 2,049,508.71 | | 9,688,491.29 | | C-P FUNDO ESPECIAL DO PETROLEO - F | 5,637,000.00 | 4,632,327.83 | | 1,004,672.17 | | TRANSFERENCIA DE RECURSOS DO SISTEM | 381,240,400.00 | 362,170,051.48 | | 19,07