prefeitura do município de bragança paulista

Prefeitura do Município de Prefeitura do Município de Bragança PaulistaBragança Paulista

AUDIÊNCIA PÚBLICAAUDIÊNCIA PÚBLICA

AVALIAÇÃO E CUMPRIMENTO DASAVALIAÇÃO E CUMPRIMENTO DAS

METAS FISCAISMETAS FISCAIS

2º QUADRIMESTRE 2º QUADRIMESTRE

20112011

AUDIÊNCIA PÚBLICA DE 26 DE SETEMBRO DE 2011AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS 2º QUADRIMESTRE DE 2011

À Comissão de Finanças, Orçamento, Obras, Serviços Públicos e Desenvolvimento Urbano – CFO

Ilustríssimos Senhores Vereadores,

Em atendimento ao § 4º do artigo 9º da Lei Complementar nº 101/2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal, apresentamos o Relatório de Gestão Fiscal e Avaliação das Metas Fiscais do 2º Quadrimestre do Exercício de 2011 com os principais aspectos que condicionaram o comportamento do resultado primário, da receita, da despesa e da dívida consolidada. A análise do resultado fiscal do período em tela demonstra o respeito aos princípios da boa gestão fiscal previstos pela LRF.

RESULTADO PRIMÁRIORESULTADO PRIMÁRIOO Município obteve superávit primário de R$ 30.713.875,14 indicando que o desempenho das receitas primárias permitiu a cobertura integral da despesa primária, sendo que o Executivo superou a meta fixada.


RECEITA CORRENTE LÍQUIDA (RCL) EDESPESAS COM PESSOAL & ENCARGOS (DPE)

Acumulado em 12 meses – maio/10 a abril/11 – em R$Acumulado em 12 meses – maio/10 a abril/11 – em R$

RCL = R$ 275.130.128,54DPE = % RCL TOTAL R$ 129.431.621,03 – EXECUTIVO = 47,04

R$ 6.829.916,77 – LEGISLATIVO = 2,49 R$ 136.261.537,80 – TOTAL DPE = 49,53

DESPESAS COM PESSOALDESPESAS COM PESSOALA despesa total com Pessoal e Encargos Sociais (apurada somando-se a realizada no mês em referência com as dos onze meses imediatamente anteriores), da Prefeitura atingiu o montante acumulado de R$ 129.431.621,03 o que representa 47,04% da Receita Corrente Líquida (RCL), situando-se, portanto, abaixo do limite de 54% estabelecido na LRF. A despesa total com Pessoal do Município ficou em 49,53% da RCL, situando-se, também, abaixo do teto legal máximo de 60%.


DÍVIDA CONSOLIDADADÍVIDA CONSOLIDADAImportante indicador de solvência fiscal segundo a LRF, a Dívida Consolidada Líquida (DCL) em 31/08/2011 é igual a zero, tendo em vista que o Ativo Disponível, mais os Haveres Financeiros, menos os Restos a Pagar Processados totalizaram R$ 77.748.772,00, enquanto a Dívida Consolidada ficou em R$ 1.446.120,65. Esses valores demonstram uma diminuição da Dívida Consolidada de 22,08% em relação ao saldo existente em 31/12/2010.

DÍVIDA / DCL ∆ 31.12.2010 31.08.2011I – Dívida Consolidada 2.369.228,28 1.446.120,65II – Deduções: 65.261.446,09 77.748.772,00Ativo Disponível 64.259.549,77 76.845.562,88Haveres Financeiros 1.001.896,32 972.506,84(-) Restos a Pagar Processados 0,00 69.297,72 III – Dívida Cons. Líquida (I-II) 0,00 0,00


DÍVIDA CONSOLIDADADÍVIDA CONSOLIDADA O saldo da Dívida Consolidada é composto por antigos contratos de

financiamento, pela inscrição do acordo celebrado com a Sabesp – Cia. de Saneamento Básico de São Paulo, autorizado pela Lei Complementar Municipal n° 598/07, e por precatórios a serem pagos, parceladamente, conforme acordos firmados, incluindo a inscrição de novos precatórios, indenização civil e respectivas atualizações de valores. em R$Contratos 31.12.2010 31.08.2011CEF-Produrb – Contrato 23136-35 199.878,63 65.163,06Sabesp 716.008,33 611.583,11Total Dív. p/ Contratos 915.886,96 676.746,17

Precatórios 1.270.206,32 590.589,48Indenização Civil 183.135,00 178.785,00

Total da Dívida Consolidada 2.369.228,28 1.446.120,65


Outro importante indicador da prudência fiscal definido na LRF diz respeito ao acúmulo de restos a pagar comparado com a disponibilidade financeira. Em 31/12/2010 os Restos a Pagar, ou dívidas de curto prazo do Município somaram R$ 41.272.904,10 e em 31/08/2011 esse valor reduziu-se para R$ 6.896.855,11, representando um decréscimo de 83,29%. A dívida flutuante é superada pelas disponibilidades que alcançaram R$ 78.440.440,65. A relação “Disponibilidades / Restos a Pagar” foi de 11,37 apontando que há contrapartida financeira no cofre municipal para o saldo restante de restos a pagar.

Saldos em R$ 31.12.10 31.08.11

Variação

A – Disponibilidades = Caixa + Bancos 64.259.549,77 78.440.440,65 +22,1% Executivo 63.417.064,09 76.845.562,88 +21,2% Legislativo 842.485,68 1.594.877,77 +89,3%

B - Dívida Flutuante 41.272.904,10 6.896.855,11 -83,3%

Executivo 40.481.905,50 6.812.075,32 -83,2%

Legislativo 790.998,60 84.779,79 -89,3%

A / B 1,56 11,37


DISPONIBILIDADES / RESTOS A PAGARDISPONIBILIDADES / RESTOS A PAGAR


RECEITAS ARRECADADASRECEITAS ARRECADADAS

Comparativo 2º QuadrimestreComparativo 2º Quadrimestre

2009 / 2010 / 20112009 / 2010 / 2011

200820092010Tributária22.424.944,6621.963.507,1323.973.784,90Contribuições79.193,4565.551,0849.223,91Patrimonial839.764,951.172.644,691.088.950,37Transf. Correntes47.052.320,0154.135.420,1161.122.632,25Outras Correntes4.334.685,685.292.842,835.991.464,85Capital590.670,92711.500,552.238.522,36Dedução Fundeb-5.573.054,62-7.447.037,54-8.289.348,29

20092009 20102010 20112011

Tributária 38.569.538,25 44.572.346,24 49.884.495,46

Contribuições 154.399,87 156.376,81 187.495,33

Patrimonial 2.443.912,52 2.188.757,84 3.941.000,12

Transf. Correntes 99.409.331,23 115.766.150,24 131.206.246,06

Outras Correntes 10.269.712,78 11.504.683,07 21.545.368,72

Capital 2.682.500,55 3.262.922,69 2.161.449,57

Dedução Fundeb -13.310.036,89 -15.252.492,18 -17.767.393,18


RECEITAS ARRECADADASRECEITAS ARRECADADAS

Comparativo 2º QuadrimestreComparativo 2º Quadrimestre

2009 / 2010 / 20112009 / 2010 / 2011(e tendência)(e tendência)


20092009 20102010 20112011

Tributária 38.569.538,25 44.572.346,24 49.884.495,46

Contribuições 154.399,87 156.376,81 187.495,33

Patrimonial 2.443.912,52 2.188.757,84 3.941.000,12

Transf. Correntes 99.409.331,23 115.766.150,24 131.206.246,06

Outras Correntes 10.269.712,78 11.504.683,07 21.545.368,72

Capital 2.682.500,55 3.262.922,69 2.161.449,57

Dedução Fundeb -13.310.036,89 -15.252.492,18 -17.767.393,18


RECEITA TOTAL ARRECADADARECEITA TOTAL ARRECADADAComparativo 2º QuadrimestreComparativo 2º Quadrimestre

2009 / 2010 / 2011 (e tendência)2009 / 2010 / 2011 (e tendência)


20092009 20102010 Δ %Δ % 20112011 Δ %Δ %

Receita Total 140.219.358,31 162.198.744,71 15,68 191.158.662,08 17,85

2013 20142012


DESPESADESPESAComparativo 2º QuadrimestreComparativo 2º Quadrimestre

2009 / 2010 / 20112009 / 2010 / 2011


20092009 20102010 Δ %Δ % 20112011 Δ %Δ %

Empenhada 143.939.412,95 165.577.425,38 15,03% 196.966.163,46 18,96%

Liquidada 113.230.445,42 131.333.706,93 15,99% 156.831.021,61 19,41%

Paga 104.492.672,38 119.962.895,95 14,81% 144.289.191,94 20,28%

0,00

40.000.000,00

80.000.000,00

120.000.000,00

160.000.000,00

200.000.000,00

2009 2010 2011

Empenhada

Liquidada

Paga

COMENTÁRIO FINALCOMENTÁRIO FINALSenhores Vereadores, em síntese, a meta de resultado primário foi alcançada, as despesas com pessoal e a dívida como proporção da RCL encontram-se abaixo dos tetos legais, e as disponibilidades superaram os Restos a Pagar, fica demonstrado que os requisitos da LRF foram atendidos. Vale ressaltar ainda, que o detalhamento dos valores expostos encontra-se nos Balancetes encaminhados mensalmente ao Poder Legislativo, bem como nas publicações oficiais realizadas na Gazeta Bragantina.

Walkíria Soares Raseira Izael Medeiro da Paixão Secretária Municipal de Finanças Chefe da Divisão de Contabilidade

Rosilei Maria Izzo Bonilha CRC 164.906/O-0


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