.,. ~ >'

·'Pubficada em :2.7- LOd Ll!21.7- Nos termos do art. a2 da L&f Organica Municipal"

Art. 2°- Revogam-se as disposicoes contrarias, notadamente as lnstrucoes 1

Art. 1 °- Aprovo a lnstrucao Normativa SCI (Sistema de -Controle lnterno) n.?

01/2017, denominada "Norma das Normas".

DEC RETA:

CONSIDERANDO: Que a Prefeitura de Anchieta (Gestao 2013/2016), NAO cumpriu com os prazos

determinados pela Resolucao do Tribunal de Contas do Estado-ES n.? 227/2011, alterada pela

257/2013, que estabeleceu o prazo para a devida elaboracao e aprovacao do Manual de

Procedimentos e Rotinas lnternas:

CONSIDERANDO: Que as poucas lnstrucoes Normativas que tratam dos Sistemas Administrativos

existentes na Prefeitura Municipal de Anchieta carecem de atualizacao, bem como, nae foram

devidamente publicadas via Decreto;

CONSIDERANDO: Que as lnstrucoes Normativas da Prefeitura Municipal de Anchieta nae foram

concluidas em sintonia com as determinac;:6es do Guia de Orientacao paralrnplantacao do Sistema

de Controle lnterno na Adrninistracao Publics, em descumprimento as determinac;:6es do Egregio

Tribunal de Contas do Estado do Espirito Santo;

O PREFEITO DO MUNICiPIO DE ANCHIETA, usando das atribuicoes que

lhe sac conferidas pela Lei Orqanica do Municfpio e objetivando a padronizacao na

producao de lnstrucoes Normativas pelas diversas Unidades da Estrutura do

Municfpio,

Dispoe sobre a aprovacao da lnstrucao

Normativa SCI n.? 01/2017, "Norma das Normas",

expedida pela Unidade Central de Controle

lnterno.

DECRETO N°. 5641, DE 19 DE JANEIRO DE 2017

ESTADO DO ESPIRITO SANTO PRQc:5'3-M}j

PREFEITURA DE ANCHIETA :~:=: ,~~J

CNPJ 27.142.694/0001-58 .

·'Pubiir...Jda em ~1 LD4 ua» P..los tevrnos do art. Si {.'t;{ L~f ()f(tAnfr:2 f\t~fnis::.,iP! ..

2 PREFEITO MUNICIPAL DE ANCHIETA

Art. 5°- Este Decreto entra em vigor na data de sua publicacao.

§2°- Na definicao dos procedimentos de controle, os diversos Orqaos,

Unidades Gestoras, Autarquias e outros Setores que comp6em a Estrutura da

Prefeitura Municipal de Anchieta, deverao priorizar os mecanismos de controle

preventive, destinados a evitar a ocorrencia de erros, desperdicios, irregularidades

ou ilegalidades, sem prejufzo dos mecanismos de controles corretivos posteriores.

§1 °- A Controladoria Geral do Municipio elaborara a Minuta do Manual de

Retinas lnternas e Procedimentos de Controle lnterno, devendo sua aprovacao pelo

Chefe do Poder Executive ocorrer ate 20 de setembro de 2017.

Art. 4°. Ate o dia 30 de junho de 2017, os diversos Orqaos, Unidades

Gestoras, Autarquias e outros Setores que comp6em a Estrutura da Prefeitura

Municipal de Anchieta, deverao submeter a apreciacao da Controladoria Geral do

Municfpio, as Minutas de lnstrucoes Normativas pertinentes aos seus Sistemas

Administrativos, que, ap6s analise, encarninhara para aprovacao do Chefe do Poder

Executive ate 20 de agosto de 2017.

Art. 3°- Cabera a Gerencia Municipal de Gabinete, a divulqacao da lnstrucao

Normativa ora aprovada, as Unidades Executoras de Controle lnterno da Prefeitura

Municipal de Anchieta.

Normativas SCI n.? 001/2012 (Sem ato de aprovacao) e SCI n.? 001/2013 (Sem ato

de aprovacao).

ESTADO DO ESPIRITO SANTO PRo-c: ~~3/n-- PREFE.ITURA DE ANCHIETA :~:=: ... ~·-~

CNPJ 27.142.694/0001-58 L......:..:.::::::z:::~

''Pubticada em .211 o~ 1 Jo,11- Nos termos do art. 82 da Let Organfca Municipal"

1

Art. 2° ABRANGENCIA: Abrange todas as unidades da estrutura organizacional,

[

as adrninistracoes Direta e Indireta, quer como executoras de tarefas e atividades

dministrativas, quer como fornecedoras ou recebedoras de dados e inforrnacoes em meio

documental ou informatizado.

Art. 1° DA FINALIDADE: Esta Instrucao Normativa dispoe sobre a producao de

Instrucoes Normativas a respeito das rotinas de trabalho a serem observadas pelos diversos

Orgaos, Unidades Gestoras, Autarquias e outros Setores que comp5em a Estrutura da

Prefeitura Municipal de Anchieta, objetivando a implernentacao de procedimentos de

controle, a saber, a "Norma das Normas".

CAPITULO I

DAS DISPOSI<;OES GERAIS

SE<;AO I

provacao em: 19/01/2017

to de aprovacao: Decreto Municipal n°. 5641/2017

Unidade Responsavel: Unidade Central de Controle Tnterno

ersao: 01

INSTRU<;A.O NORMA TIV A SCI N°. 01/2017

PROC. j~3il\'.t ESTADO DO ESPIRITO SANTO FLS: ~~

PREFEITURADEANCHIET ss: ~~ CNPJ 27.142.694/0001-58

2 ··Pubtir.ada em 21 JO) /21Jt7- Nos termos do art. S2 da Ll-lt Orqilrrlc2 Nl~nictpa! ··

VI- Pontos de Controle - Aspectos relevantes em um sistema administrativo,

integrantes das rotinas de trabalho ou na forma de indicadores, sobre os quais, em funcao de

sua irnportancia, grau de risco ou efeitos posteriores, demande algum procedimento de

V- Sistema Administrativo - Conjunto de atividades afins, relacionadas a funcoes

f'inalisticas ou de apoio, distribuidas em diversas Unidades da Prefeitura Municipal de

Anchieta e executadas sob a orientacao tecnica da Controladoria Geral da Prefeitura de

nchieta (Unidade Central de Controle Interno), com o objetivo de alcancar determinado

'esultado, tendo por premissa, o interesse publico, pautado nos principios constitucionais que

'egem a Adrninistracao Publica.

fim. IV- Sistema - Conjunto de acoes que, coordenadas, concorrem para um determinado

Ill- Fluxograrna- Demonstracao grafica das rotinas de trabalho relacionada a cada

sistema administrativo, com a identificacao das unidades executoras.

organizada de Instrucoes Normativas devidamente aprovadas. II- 0 Manual de Rotinas Internas e Procedimentos de Controle - A coletanea

I- Instrucao Normativa - Todo documento devidamente aprovado por autoridacle

lcompe~ente: que estabelec~ os proce.di.mentos de co~trole a serem adotados ~bje.tivando a padronizacao na execucao de atividades e retinas de trabalho no ambito desta

I Municipalidade.

Art. 3° Para os fins desta NORMA, considera-se:

SE<;Ao II DAS DEFINI(:OES

PROC. 'f ~~l '\t FLS: i:;:o,

ESTADO DO ESPIRITO SANTO ASS: ~ .. PREFEITURA DE ANCHIET1l

CNPJ 27.142.694/0001-58

3

Art. 4° A presente Instrucao Normativa integra o conjunto de acces, de

responsabilidade do Chefe do Poder Executivo Municipal, no sentido da implementacao do

Sistema de Controle Interno da Prefeitura Municipal de Anchieta, sobre o qual dispoern os

lartigos 31, 70 e 74 da Constituicao Federal, artigos 29, 70, 76 e 77 da Constituicao Estaclual,

art. 59 da Lei Complementar n." 101/2000 e Resolucao n.? 227/2011 alterada pela Resolucao

.0 257/2013 do E. Tribunal de Contas do Estado do Espirito Santo, alem da Lei Municipal

n." 838/2013, c/c art. 51, da Lei Organics deste Municipio, que dispce sobre o Sistema de

Controle Interno deste Poder.

SE(:AO Ill

DA BASE LEGAL

VJil - Sistema de Controle Interno - Conjunto de atividades e procedimentos de

controle inseridos nos diversos sistemas administrativos segmentados considerando suas

r•racteristicas cspecificas, executados de forrna integrada, jun to a estrutura organizacional

sob a coordenacao, orientacao tecnica e supervisao da Controladoria Geral da Prefeitura de

nchieta.

VII - Procedimentos de Controle - Procedimentos inseridos nas rotinas de trabalho

com o objetivo de assegurar a conformidade das operacces inerentes a cada ponto de controle,

isando restringir o cometimento de irregularidades, ilegalidades e preservar o patrirnonio

Jublico.

lcontrole. As ativiclacles de controle interno clevem ser estruturadas a partir da definicao dos

sistemas administrativos.

ESTADO DO ESPIRITO SANTO

PREFEITURA DE ANCHIE CNPJ 27.142.694/0001-58

4 ''PubHcada em 2110,1 J:«Jt1 Nos termos do art. 82 da Lef Organfca Municipaf '1

§2°. A Controladoria Geral da Prefeitura Municipal de Anchieta objetiva dar

enfase ao necessario conjunto articulado de diretrizes, politicas, objetivos, principios e

definicoes quanto ao planejamento, organizacao, execucao e responsabilidades em

relacao as atividades e as tarefas, que sejam necessarias ao cumprimento das

malidades institucionais, estrategicas gerenciais e operacionais do Poder Executivo.

§1°. Na elaboracao <la Instrucao Normativa, devera a Unidade pautar-se na

detida analise das determinacfies emanadas pela Lei n.0 568 de 07 de outubro de

2009, vez que esta, institui os fundamentos do Modelo de Gesrao e Organizacao

da Prefeitura Municipal de Anchieta, definindo as bases de funcionamento da

sua Estrutura Organizacional em uma visao sistemica e integrada das atividades

e dos relacionamentos institucionais e organizacionais, para os fins do

cumprimento das obrigacoes da Administracao Publica Municipal.

Art. 6° Cabe a cada Unidade do Poder Executivo, ATUAR ENQUANTO UNIDADE

EXECUTORA DE CONTROLE INTERNO, de acordo corn sua segmentacao especifica que,

llsomados, forrnam o Sistema Administrativo, devendo estas, providenciarern a elaboracao e

forrnata ao da Instru ao Norrnativa inerente ao seu mister.

Art. 5° As Instrucoes Normativas fundarnentam-se na necessidade da padronizacao

de procedimentos e do estabelecirnento de medidas de controle, tendo em vista as exigencias

legais ou regularnentares, as orientacoes da Adrninistracao e as recornendacoes da

Controladoria Geral da Prefeitura Municipal de Anchieta (Unidade Central de Controle

Interno), decorrentes de suas atividades de auditoria interna.

CAPITULO II

DA ORIG EM DAS INSTRU(:OES NORMA TIV AS

SE(:AO I

PROC. '163i1) I ESTADO DO ESPIRITO SANTO FLS: ~1

PREFEITURA DE ANCHIE e; ~~~ CNPJ 27.142.694/0001-58

r---....--...._ __ ··----

5 "Pubticada em J,] /0,1 !~F+ 1'~1)S terrnos do art. ~2 d2 L~ Orqarrica ~vhn1ic~pa1>·

III- Manter a Instrucao Normativa a disposicao de todos os servidores da unidade,

elando pela observancia e fie! cumprimento da mesma em sua rotina diaria;

II- Atentar para necessidade de alteracces nas rotinas de trabalho, objetivando sua

otimizacao, tendo em vista, principalmente, o aprimoramento dos procedimentos de controle

o aumento da eficiencia operacional em suas atividades, visando contribuir com a Gestao

dministrativa de forma continua, eficiente e duradoura;

T- Atender as solicitacoes da Controladoria Geralda Prefeitura Municipal de Anchieta

(Unidade Central de Controle Interno) na fase de sua forrnatacao, quanta ao fornecimento de

inforrnacoes ea participacao no processo de elaboracao;

Art. 9° Compete as Unidades Executoras de Controle Interno obter a aprovacao da

instrucao normativa, apos submete-la a apreciacao da Controladoria Geral da Prefeitura

unicipal de Anchieta (Unidade Central de Controle Interno) e promover sua divulgacao e

implementacao, devendo ainda:

Art. 8° Compete a Controladoria Geral da Prefeitura Municipal de Anchieta

romover discussoes tecnicas com as Unidades Executoras, para esclarecimento de possiveis

duvidas referente a rotina de trabalho e identificar os pontos de controle e respectivos

procedimentos, objetos da Instrucao Normativa especifica a ser elaborada.

SE(:AO II

DAS RESPONSABILIDADES

Art. 7° As diversas unidades da estrutura organizacional que se sujeitam a

observancia das rotinas de trabalho e dos procedimentos de controle estabelecidos na

nstrucao Normativa passam a ser denominadas "Unidades Executoras de Controle interno".

ESTADO DO ESPIRITO SANTO

PREFEITURA DE ANCHIET ...___-=~~ CNP J 27.142.694/0001-58

6 ·'1;-'"'"I: jl','~•. j, ~ • J ., \,l • , ~ .• ! ,j. .. t- L -~•

Art.11 0 Formato do presente documento serve como MODELO PADRAO PARA

S INSTRU<;OES NORMA TIV AS, que deverao conter os seguintes campos obrigat6rios:

CAPITULO II

FORMATO E CONTEUDO DAS INSTRU<;OES NORMATIVAS

SE<;AO I

III- Organizar e manter atualizado o manual de procedimentos, em meio documental

e/ou em base de dados, de fonna que contenha sempre a versao vigente de cada instrucao

normativa.

fl- Por intermedio da atividade de auditoria interna, avaliar a eficiencia dos

procedimentos de controle inerentes a cada sistema administrativo, propondo alteracoes nas

instrucoes normativas para aprimoramento dos controles ou mesmo a formatacao de novas

i nstrucoes norrnativas;

I- Prestar o apoio tecnico na fase de elaboracao das Instrucoes Normativas e em suas

atualizacoes, em especial no que tange a identificacao e avaliacao dos pontos de controle e

·espectivos procedimentos de controle;

Art.IO Compete a Unidade Central de Controlc lnterno:

TV- Cumprir fielmente as deterrninacoes da instrucao normativa, em especial quanta

aos procedimentos de controle e quanto a padronizacao dos procedimentos na geracao de

ldocumentos, dados e inforrnacoes. I

1-.,~~. 4~·3 }'\ ..)-

EST ADO DO ESPIRITO SANTO FLS: t,3 PREFEITURA DE ANCHIETA ASS: .'.'Jk~Q,.µ..

CNPJ 27.142.694/0001-58

7 ·'Pubticada em ,21 I O,f /Wit Nos termos do art. 82 da Loi Organica Municipal"

a) Finalidade- Especificar de forma sucinta a finalidade da instrucao normativa, que

ode ser identificada mediante uma avaliacao sobre quais os motives que levaram a onclusao da necessidade de sua elaboracao. Dentro do possivel, indicar onde inicia e onde

II- No Conteudo:

e) Unidade responsavel- Informa o nome da unidade responsavel pela Instrucao

Normativa (Orgao (secretaria), Gerencia, Autarquia, Unidade Gestora, ou denorninacao

equivalente), que atua como Unidade Executora do Sistema Administrativo a que se referem

as rotinas de trabalho objeto do documento.

d) Ato de aprovacao- Indica o tipo e numero do ato que aprovou o documento

original ou suas alteracoes. DEVENDO SER VIA DECRETO MUNICIPAL.

c) Aprovacao- A aprovacao da instrucao normativa ou suas alteracoes se dara por

ato do Chefe do Poder Executivo, salvo delegacao expressa deste. FORMATO DA DATA:

.. ./ .. ./20XX.

b) Indicacao da versao- Indica o numero da versao do documento, atualizado ap6s

alterai;oes. Considera-se nova versao somente o documento pronto, ou seja, aquele que,

repois de apreciado pela unidade responsavel pela coordenacao do controle interno, sera

encaminhado para aprovacao.

a) numero da instrucao normativa- a numeracao devera ser unica e sequencial para

1cada. s~stema administrativo, co'.11 a identificacao da sigla ~o sistema antes do numero e

aposicao do ano de sua expedicao. Formato: INSTRU(:AO NORMA TIV A S ..... N°

.. ./20XX.

I. Na Identificacao:

8 ··Pubtir.ada ern 2 7-J 01 !s2{)17 N·".>S tennos do act. ~2 da L~ Otg5 t rfr:a l\;1unk:-;paf ,.

g) Consideracoes finais- Esta secao e dedicada a inclusao de orientacoes ou

f) Procedimentos- Tratam da descricao das retinas de trabalho e das acoes e

atividades de controle. DEVE A UNIDADE EXECUTOR.A DESCREVER DE FORMA

DETALHADA EA MUlTAS MAOS, BUSCANDO EV!TAR O ENGESSAMENTO NOS

AFJ\ZERES E COM FITO DE TORNAR A INSTRU<;AO UMA FERRAMENTA QUE

CONTEMPLE TODAS AS A(;OES E PROCEDIMENTOS ADMTNISTRATlVOS

INERENTES A. PASTA CONHECIDOS PELO SECRETf\.RIO, GERENTE, TECNICOS E

SERVIDORES.

e) Rcsponsabilidades- Esta secao destina-se a especificacao das responsabiliclades

da unidade executora, inerentes a materia objeto da norrnatizacao.

d) Base legal e regulamentar- Indicar os pnncipais instrumentos legais e

regulamentares que interferem ou orientam as rotinas de trabalho e os procedimentos de

controle a que se dcstina a instrucao normativa em elaboracao, no tocante as atribuicoes da

Unidade Executora.

c) Conceitos- Tern por objetivo uniforrnizar o entendimento sabre os aspectos mais

·elevantes inerentes ao assunto objeto da normatizacao. Especial atencao devera ser dedicada

a esta secao nos casos em que a instrucao normativa alcance mais de uma unidade cla estrutura

organizacional.

b) Abrangencia- Iclentificar o nome das Unidades Executoras de Controle Interno.

Quanclo os procedimentos estabelecidos na Instrucao Normativa tiverem que ser observados,

mesmo que parcialmente, por mais de uma unidade da estrutura organizacional, ESTA

CONDI AO DEVE SER EXPLICITADA.

ermina a retina de trabalho a ser norrnatizada pela unidacle executora.

-- CNPJ 27.142.694/0001-58

PROC. :( 0 3 i1"..\ ESTADO DO ESPIRITO SANTO FLS: G;;

PREFEITURA DE ANCHIETA ASS: ')'~

/)"1.,· 0,1_.'_ 1_11_,11 1 }! f'.....,1.~~ (.1 c,(JT _ • ~ T

9 L

ocorrencias:

§2° A dernonstracao grafica das atividades (rotinas de trabalho e procedimentos de

pontrole) e dos documentos envolvidos no processo, na forma de fluxograma, deve ocorrer

Ide cima para baixo e da esquerda para direita, observando-se os padroes e regras geralmente

adotados neste tipo de instrumento, que identifiquem, entre outros detalhes, as seguintes

§1 ° Tarnbern devem ser identificados e analisados os formularios utilizados para o

·egistro das operacoes e as interfaces entre os procedimentos manuais e os sistemas

computadorizados (aplicativos).

Art. 12 Com base na analise preliminar das rotinas e procedimentos que vem sendo

adotados em relacao ao assunto a ser nonnatizado, deve-se identificar, inicialmente, as

ldiversas unidades da estrutura organizacional que tern alguma participacao no processo e,

ara cada uma, quais as atividades desenvolvidas, para fins da elaboracao do fluxograma.

SE(::AO II

PROCEDIMENTOS PARA ELABORA(::AO DAS INSTRU(::OES NORMATIVAS

• Medidas que poderao ser adotadas e/ou consequencias para os casos de inobservancia ao

que esta estabelecido na instrucao norrnativa;

• Situacoes ou operacoes que estao dispensadas da observancia total ou parcial ao que esta

estabelecido;

• Unidade ou pessoas autorizadas a prestar esclarecimentos a respeito da aplicacao da

Instrucao Normativa.

sclarecimentos adicionais, nae especificadas anteriormente, tais como:

PROC. 9t,3 / I)~

FLS: w' ASS: ~if .v

ESTADO DO ESPIRITO SANTO

PREFEITURA DE ANCHIETA CNPJ 27.142.694/0001-58

10 "Publicada em 21 JOI 1~011 Nos termos do art. 82 da Let Orqanica Municipal"

§5° 0 fluxograma, uma vez consolidado e testado, orientara a descricao das rotinas

de trabalho e dos procedimentos de controle na instrucao normativa e dela fara parte

§4° Se uma unica folha nao comportar a apresentacao de todo o processo, serao

abertas tantas quantas necessarias, devidamente numeradas, sendo que neste caso devem ser

itilizados conectores, tambem numerados, para que possa ser possivel a identificacao da

continuidade do fluxograma na folha subsequente, e vice-versa. Procedimento identico

devera ser adotado no caso da necessidade do detalharnento de algumas rotinas especificas

em folhas auxiliares.

§3° As diversas unidades envolvidas no processo deverao ser segregadas por linhas

erticais, com a forrnacao de colunas com a identificacao de cada unidade ao topo. No caso r um segment~ da~ rotinas ~e tr~balho_ ter que ser obser~~do por rnais de uma unidad~ da

estrutura organizacional, a identificacao pode ser genenca, como por exemplo: "area

requisitante".

V- acao executada (analise, autorizacao, checagem de autorizacao, confrontacao,

baixa, registro, etc.). Alern das atividades normais, inerentes ao processo, devem ser

indicados os procedimentos de controle aplicaveis.

Iv-juncao de documentos;

III-ponto de decisao;

Il-emissao de documentos;

I- inicio do processo- num mesmo fluxograma pode haver mais de um ponto de inicio,

dependendo do tipo de operacao;

~iOc. ~Bi~~J FLS: h ":+ ASS: ')" ·, J

---"-&.g

ESTADO DO ESPIRITO SANTO

PREFEITURA DE ANCHIET CNPJ 27.142.694/0001-58

11

armazenamento de dado e inforrnacoes e outros.

VI- Os procedimentos de seguranca em tecnologia da inforrnacao, aplicaveis ao

eo.ces~o tais como: controle de. acesso 16gico as rotin~s e bases de ~ados dos sistema~

aplicativos, back-up dos arquivos, e seguranca fisica dos CPD S (CENTRO DE

PROCESSAMENTO DE DADOS), critica nos dados de entrada, geracao de c6pias back-up,

V- Aspectos legais ou regulamentares a serem observados;

IV- Relacao de documentos obrigat6rios para a val idacao da operacao;

Ill- detalhamento das analises, confrontacoes e outros procedimentos de controle a

serem executados em cada etapa do processo;

II- destinacao das vias dos documentos;

I- especificacao dos elementos obrigat6rios em cada documento;

§7° Devera conter, porern, os detalhamentos necessarios para a clara compreensao de

udo que devera ser observado no dia-a-dia, em especial quanto aos procedimentos de

lcontrole cuja especificacao nao consta do fluxograrna. Incluern-se neste caso, por exemplo:

razos.

§6° As rotinas de trabalho e os procedimentos de controle na instrucao normativa

(everao ser descritos ~e maneira o~j~tiva e '""?" "" ". ""?" de frase~ curtas e

claras, de forma a nao facultar duvidas ou mterpretacoes dubias, com uma linguagern

ssencialmente didatica e destituida de termos ou expressoes tecnicas, especificando o "corno

fazer" para a operacionalizacao das atividades, identificando os respectivos responsaveis e

jintegrante como anexo.

......__ __ ,.. -· - -~ PROC. !1 ~3 Jll.::.} FLS: 0g ASS: S.J.~

ESTADO DO ESPIRITO SANTO

PREFEITURA DE ANCHIETA CNPJ 27.142.694/0001-58

~ .'!\.@.'1~e .ll~~1utf ..

12

Art. 13 Os esclarecimentos adicionais a respeito deste documento pcderao ser obtidos

unto a Controladoria Geral da Prefeitura Municipal de Anchieta (Unidade Central de

Controle Interno) que, por sua vez, por interrnedio de procedimentos de auditoria interna,

aferira a fiel observancia de seus dispositivos por parte das diversas unidades da

estrutura organizacional.

SESSA.0 III

CONSIDERA<;OES FINAIS

§11 Devolvida a minuta pela Controladoria Geral da Prefeitura Municipal de

nchieta (Unidade Central de Controle Tnterno) a unidade responsavel pela instrucao

normativa, encarninhara para aprovacao e, posteriormente, providenciara sua divulgacao e

implementacao.

§10 Uma vez conclufda a versao final da instrucao normativa ou de sua atualizacao,

minuta deve ser encaminhada a Controladoria Geral da Prefeitura Municipal de Anchieta

(Unidade Central de Controle Interno); que aferira a observancia desta norma e avaliara os

rocedimentos de controle, podendo propor alteracoes, quando cabfveis.

§9° No emprego de abreviaturas ou siglas, deve-se identificar o seu significado,

por extenso, na primeira vez que o termo for mencionado no documento e, a partir dai,

pode ser utilizada apenas a abreviatura ou sigla, como por exemplo: Unidade Central de

Controle Interno - UCCI; Prefeitura Municipal de Anchieta - PMA.

§8° Quando aplicaveis, os procedimentos de controle poderao ser descritos a parte,

na forma 'de check list, que passarao a ser parte integrante da instrucao normativa como

anexo. Neste caso, a norma devera estabelecer qua) a unidade responsavel pela sua aplicacao

e em que fase do processo devera ser adotada.

, PROC. 1 Gi~ i1 t I ESTA.DO DO ESPIRITO SANTO FLS: f:,'r PREFEITURA DE ANCHIETA ASS: ' . '_/

CNPJ 27.142.694/0001-58 ~~ ,.-

13

• ~r ...... ~,: 27- Q,I 2-Q,t~ I ....

j , 4 ' . ~· , .. ' . J . ,1 •. - ..

Portaria N.0 162/2017

luiz Catfos It !M. SoM&z CONTIIOlADOl •l!IAL

POltlril tt 182/2017

LU

Prefeito de Anchieta-ES

Anchieta/ES, 25 de janeiro de 2017.

Art. 14 Esta instrucao normativa entra em vigor a partir da data de sua publicacao.

ESTADO DO ESPIRITO SANTO

PREFEITURA DE ANCHIETA CNPJ 27.142.694/0001-58