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Política de Conformidade (Compliance) do Sistema CECRED

Público-Alvo: Dirigentes, Colaboradores e Prestadores de Serviços Terceirizados das Cooperativas Central e Filiadas

Versão Nro: 01

Elaborado por: Compliance

Proposto por: Diretoria Executiva Mês / Ano

11/2017 Aprovado por: Conselho de Administração Data aprovação reunião: 23/11/2017

Responsável pelo documento: Gerente de Supervisão, Controle Interno e Compliance

Este documento é de propriedade intelectual do Sistema CECRED. É proibida a publicação ou reprodução deste documento sem a sua autorização prévia.

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SUMÁRIO

Capítulo 1 Objetivo do documento ................................................................................................ 2

Capítulo 2 Responsabilidades ...................................................................................................... 3

Capítulo 3 Glossário / Definições .................................................................................................. 8

Capítulo 4 Regras ......................................................................................................................... 8

Capítulo 5 Medidas Disciplinares / Penalidades ......................................................................... 12

Capítulo 6 Histórico de Revisões ................................................................................................ 12



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Capítulo 1 Objetivo do documento

A Política de Conformidade (Compliance) do Sistema CECRED estabelece princípios e diretrizes

de conduta corporativa, para que todos os dirigentes, colaboradores e prestadores de serviços

terceirizados desenvolvam suas atividades em convergência com as determinações legais,

regulamentares, normativas e procedimentais, tanto externas quanto internas, além de

disseminar a cultura e a prática de conformidade.

Além desses aspectos, esta Política reflete o comprometimento com os padrões de integridade e

valores éticos, assegurando o cumprimento da missão e visão do Sistema CECRED, objetivando

mitigar o risco de conformidade.

Princípios

Ética - Adotamos a ética como princípio nos negócios e nos relacionamentos com todas as

partes interessadas, conforme previsto no Código de Conduta Ética do Sistema CECRED.

Integridade - Zelamos por uma atuação íntegra em todas as atividades que desempenhamos,

sendo elemento-chave da nossa cultura cooperativista.

Transparência - Consideramos que esta Política está fundamentada na transparência e

publicidade das informações para o Sistema CECRED.

Conformidade (Compliance) - Buscamos continuamente a aderência às leis do nosso país, as

definidas pelo Banco Central do Brasil e as demais regulamentações internas aplicáveis ao

modelo de negócio do Sistema CECRED.

Diretrizes

a) Buscar a convergência entre esta Política e o planejamento estratégico do Sistema

CECRED;



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b) Manter estrutura de conformidade compatível com a natureza, o porte, a complexidade, o

perfil de risco e o modelo de negócio inerentes aos negócios do Sistema CECRED, de forma

a assegurar o efetivo gerenciamento do risco de conformidade;

c) Gerenciar o risco de conformidade de forma integrada com os demais riscos incorridos pelo

Sistema CECRED;

d) Manter estrutura de conformidade segregada da atividade de auditoria interna;

e) Assegurar uma gestão independente e autônoma das áreas de negócios, como função

segregada, de modo a garantir isenção e evitar conflito de interesses em todas as suas

atuações;

f) Adotar ações educativas objetivando a disseminação e manutenção da cultura de

conformidade para os dirigentes, colaboradores e prestadores de serviços terceirizados

relevantes vinculados ao Sistema CECRED;

g) Cientificar os prestadores de serviços terceirizados relevantes sobre a inclusão nos

instrumentos contratuais relativos às suas obrigações e responsabilidades no cumprimento

desta Política;

h) Testar e avaliar a aderência do Sistema CECRED ao arcabouço legal, à regulamentação

infralegal, às recomendações do Banco Central do Brasil e ao Código de Conduta Ética do

Sistema CECRED.

Capítulo 2 Responsabilidades

Cooperativa Central:

Assembleia Geral Extraordinária:

a) Aprovar a Política de Conformidade (Compliance) do Sistema CECRED.

Conselho de Administração:



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a) Avaliar e aprovar a Política de Conformidade (Compliance) do Sistema CECRED, bem como

as respectivas propostas de atualizações e/ou alterações;

b) Cumprir e fazer cumprir a efetividade e a continuidade da aplicação desta Política,

garantindo que medidas corretivas sejam tomadas quando falhas de conformidade forem

identificadas;

c) Assegurar a comunicação desta Política a todos os colaboradores e prestadores de serviços

terceirizados relevantes do Sistema CECRED, bem como disseminar padrões de integridade

e conduta ética como parte da cultura do Sistema CECRED.

Conselho Fiscal:

a) Averiguar e fiscalizar o cumprimento da aplicação desta Política pelo Conselho de

Administração e pela Diretoria Executiva das Cooperativas Central e Filiadas.

Comitê de Controle, Risco e Auditoria:

a) Avaliar e deliberar mensalmente com a participação mínima do Diretor de Riscos e

Controladoria e da Gerente de Supervisão, Controle Interno e Compliance da Cooperativa

Central, os quais representam a função de conformidade do Sistema CECRED, acerca de

possíveis não conformidades;

b) Avaliar a efetividade das auditorias cooperativa e externa, inclusive quanto à verificação das

determinações legais, regulamentares, normativas e procedimentais aplicáveis ao Sistema

CECRED;

c) Analisar os relatórios, bem como as recomendações das auditorias cooperativa e externa,

mediante parecer do Diretor de Riscos e Controladoria, solicitando as Cooperativas Central

e Filiadas, providências necessárias à mitigação de riscos e correção de não conformidades

e processos;



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d) Avaliar a efetividade do sistema de controle interno do Sistema CECRED, com evidenciação

das deficiências detectadas;

e) Acompanhar a exposição aos riscos incorridos pelo Sistema CECRED e reportar ao

Conselho de Administração da Cooperativa Central, fatos relevantes, bem como ocorrências

que comprometam o apetite a risco definido;

f) Recomendar aos Conselhos de Administração e Fiscal e à Diretoria Executiva da

Cooperativa Central a correção ou aprimoramento de políticas, normas operacionais e

procedimentos identificados no âmbito de suas competências;

g) Recomendar ao Conselho de Administração da Cooperativa Central a aplicação de

advertências ou multas às áreas da Cooperativa Central e às Cooperativas Filiadas que não

estejam cumprindo as determinações legais, regulamentares, normativas e procedimentais

aplicáveis ao Sistema CECRED.

Diretoria Executiva:

a) Elaborar e propor ao Conselho de Administração alterações que julgar necessárias nesta

Política;

b) Responder pelo cumprimento desta Política, além de manter o Conselho de Administração

informado acerca dos procedimentos adotados.

Diretor de Riscos e Controladoria:

a) Zelar e responder pelo acompanhamento e supervisão desta Política em atendimento à

regulamentação vigente, adotando as medidas cabíveis para as não conformidades;

b) Revisar esta Política e propor à Diretoria Executiva as alterações, a fim de mantê-la

atualizada;

c) Gerenciar a estrutura de Compliance, Controles Internos e Gestão de Risco Operacional da

Cooperativa Central, bem como supervisionar a estrutura de Controles Internos e Riscos



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das Cooperativas Filiadas, objetivando integrar a visão de riscos e assegurar o cumprimento

desta Política;

d) Coordenar de forma integrada as atividades relativas à função de conformidade com

funções de gerenciamento de riscos, controles internos e auditoria interna;

e) Testar e avaliar conjuntamente com as áreas de Supervisão e Controle da Cooperativa

Central, a aderência do Sistema CECRED ao arcabouço legal, a regulamentação infralegal

e as recomendações do Banco Central do Brasil, bem como ao Código de Conduta Ética do

Sistema CECRED e demais processos internos instituídos e desempenhados pelas áreas

de negócios das Cooperativas Central e Filiadas relacionados à conformidade;

f) Manter canal de comunicação com o Comitê de Controle, Risco e Auditoria, Diretoria

Executiva e o Conselho de Administração da Cooperativa Central, conjuntamente com as

áreas de Supervisão e Controle da Cooperativa Central, para o reporte dos resultados

decorrentes das atividades relacionadas à função de conformidade, de possíveis

irregularidades ou falhas identificadas;

g) Prestar suporte ao Conselho de Administração e à Diretoria Executiva da Cooperativa

Central a respeito da observância e da correta aplicação dos testes e avaliações acima

descritos, inclusive mantendo-os informados sobre as atualizações relevantes em relação a

tais itens;

h) Desenvolver capacitação a todos os dirigentes, colaboradores e prestadores de serviços

terceirizados relevantes, a fim de disseminar e manter a cultura de conformidade;

i) Elaborar relatório com periodicidade mínima anual, contendo o sumário dos resultados das

atividades relacionadas à função de conformidade, suas principais conclusões,

recomendações e providências tomadas pela Alta Administração da Cooperativa Central;



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j) Revisar e acompanhar conjuntamente com o envolvimento das áreas de Controles Internos

e Compliance, a solução dos pontos levantados no relatório de descumprimento de

dispositivos legais e regulamentares elaborado pelas auditorias cooperativa e externa.

Cooperativas Filiadas:

Conselho de Administração:

a) Cumprir e fazer cumprir no âmbito de sua Cooperativa, a aplicação das diretrizes descritas

nesta Política pela Diretoria Executiva da Cooperativa.

Conselho Fiscal:

a) Averiguar e fiscalizar no âmbito de sua Cooperativa, o cumprimento da aplicação desta

Política pela Diretoria Executiva e pelo Conselho de Administração da Cooperativa.

Diretoria Executiva:

a) Responder no âmbito de sua Cooperativa, pelo cumprimento desta Política, além de manter

o Conselho de Administração informado acerca das diretrizes adotadas;

b) Propor melhorias relativas à esta Política para o Diretor de Riscos e Controladoria da

Cooperativa Central.

Diretor de Riscos e Administrativo:

a) Zelar e responder no âmbito de sua Cooperativa, pelo cumprimento desta Política, bem

como pela implementação de melhores práticas relacionadas à conformidade;

b) Gerenciar no âmbito de sua Cooperativa, a estrutura de Controles Internos e Riscos,

visando assegurar o cumprimento desta Política.



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Capítulo 3 Glossário / Definições

Compliance: Originado do verbo em inglês to comply, que significa executar, realizar o que lhe

foi imposto, ou seja, Compliance é o dever de cumprir, estar em conformidade com as

determinações legais, regulamentares, normativas e procedimentais, tanto externas quanto

internas a fim de prevenir e favorecer a perenidade dos negócios do Sistema CECRED.

Risco de Conformidade: É definido como o risco de descumprimento de determinações legais,

regulamentares, normativas e procedimentais, tanto externas quanto internas que possam

causar sanções legais e/ou regulamentares, perdas financeiras, danos reputacionais e/ou

imagem ao Sistema CECRED.

Capítulo 4 Regras

Seção 1 Fundamentação Legal

a) Resolução nº 4.595, 28 de agosto de 2017, do Conselho Monetário Nacional.

Dispõe sobre a Política de Conformidade (Compliance) das instituições financeiras e demais

instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Seção 2 Pilares Norteadores da Conformidade

Visando garantir boas práticas de governança corporativa e adequada gestão da conformidade,

o Sistema CECRED adota como premissa os pilares mínimos elencados abaixo:

a) Suporte da alta administração;

b) Leis e regulamentações aplicáveis;

c) Plano anual de trabalhos e revisões do escopo de Compliance;

d) Avaliação de riscos e controles;



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e) Elaboração, implementação, revisão e divulgação de políticas, normas operacionais e

procedimentos;

f) Comunicação e treinamento para desempenho adequado das atividades;

g) Verificação do processo de homologação para contratação de prestadores de serviços

terceirizados;

h) Prevenção à perdas e fraudes;

i) Canais de comunicação externos (Ouvidoria, SAC);

j) Prevenção à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo;

k) Segurança da informação;

l) Plano de continuidade de negócios (PCN);

m) Código de conduta ética;

n) Canal de denúncia e investigação;

o) Auditoria cooperativa e externa.

Com base nestes pilares é definido o escopo de atuação da função de conformidade no Sistema

CECRED, os quais estão alinhados com as atribuições das áreas de negócios, com o objetivo de

complementar os papéis e responsabilidades das principais linhas de defesa.

Por linhas de defesa entende-se a definição de papéis e responsabilidades claras entre todas as

áreas, a fim de evitar conflito de interesse, sobreposição de atividades e esforços na busca pelo

atendimento da missão e visão do Sistema CECRED.

A estrutura de governança do Sistema CECRED está sujeita à avaliação independente de

auditoria cooperativa e externa, bem como do órgão regulador (Banco Central do Brasil).



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Seção 3 Posição na Estrutura Organizacional

Cooperativa Central:

A posição da unidade específica responsável pela função de conformidade, na Cooperativa

Central, está constituída de acordo com o organograma destacado abaixo:

Cooperativas Filiadas:

A posição da unidade específica responsável pela função de conformidade, nas Cooperativas

Filiadas, está constituída de acordo com o organograma destacado abaixo:



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Ambas as estruturas responsáveis pelas atividades relacionadas à função de conformidade

possuem livre acesso às informações necessárias para o adequado exercício das suas

atividades e cumprimento de seu plano de trabalho.

Seção 4 Gerenciamento do Risco de Conformidade

O gerenciamento do risco de conformidade no Sistema CECRED ocorre de forma integrada com

os demais riscos incorridos, utilizando-se de uma metodologia própria que contempla as

seguintes etapas:

Identificação:

a) Mapear continuamente os processos, visando identificar eventuais não conformidades que

possam afetar os negócios e a reputação do Sistema CECRED.

Mensuração:

a) Avaliar sistematicamente por meio de planos de ação e testes periódicos de conformidade a

aderência quantitativa e qualitativa do Sistema CECRED, a fim de reportar tempestivamente

a alta administração eventuais falhas de não conformidades;

b) Avaliar os riscos inerentes como parte do processo de implementação de novos produtos e

serviços, assim como a compatibilidade destes com os procedimentos e controles já

existentes, sob a ótica de prevenção.

Monitoração / Mitigação:



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a) Adotar periodicamente critérios e mecanismos de controle de forma disciplinada, planejada

e documentada, de modo a permitir o acompanhamento da exposição a riscos,

estabelecendo planos de trabalho e ações para mitigá-los e/ou reduzir seu impacto ao

Sistema CECRED.

Seção 5 Relatório de Conformidade

A Gerência de Supervisão, Controle Interno e Compliance é a responsável pela elaboração, com

periodicidade mínima anual, do Relatório de Conformidade do Sistema CECRED, o qual deverá

contemplar no mínimo, os seguintes requisitos:

a) O sumário dos resultados das atividades relacionadas à função de conformidade;

b) Suas principais conclusões, recomendações e providências tomadas pela alta administração

da Cooperativa Central.

Os referidos relatórios, bem como todos os demais documentos relacionados à esta Política,

permanecerão à disposição do Banco Central do Brasil pelo prazo mínimo de 5 (cinco) anos.

Capítulo 5 Medidas Disciplinares / Penalidades

O cumprimento das diretrizes previstas nesta Política será monitorado e fiscalizado

periodicamente pela estrutura de Supervisão e Controle e, em casos de descumprimento, tal fato

será encaminhado para deliberação no Comitê de Controle, Risco e Auditoria, bem como será

contemplado no Relatório de Conformidade do Sistema CECRED.

Capítulo 6 Histórico de Revisões

Versões Data Alterações Responsável

01 20/10/2017 Elaboração do documento. Sandra Mara Taube Signorelli

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