plano de negocios - pet shop - v.5
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UNIVERSIDADE ANHEMBI MORUMBI
KENIA CARDOSO GONTIJO
RENILDO JUNIOR
BUSINESS PLAN
SANTO CÃO PET CARE
Projeto de Plano de Negócio apresentado como trabalho final na disciplina de
Seminário e Orientação ao Trabalho de Conclusão de Curso,
Professores Marcos Aurélio de Araújo Ferreira e Ítalo Fernando Minello.
São Paulo
2008
Santo Cão Pet Care
Av. Jurucê, 295 Moema
Tel.: 5555-5555
www.santocaopetcare.com.br
Set/2008
Versão 05
Elaborado por : Kenia Gontijo
Renildo Júnior
Conteúdo
1. SUMÁRIO EXECUTIVO 6
1.1. O mercado 6
2. DESCRIÇÃO GERAL DO NEGÓCIO 7
2.1. Visão, Missão, Valores e Objetivos Estratégicos 7
2.1.1. Visão 7
2.1.2. Missão 7
2.1.3. Valores 8
2.1.4. Objetivos estratégicos 8
2.2. Abrangência de atuação e fontes de receita 8
2.3. Capital Inicial da empresa e participação % dos sócios 9
2.4. Estágio atual da empresa 9
2.5. Razão Social e nome fantasia 10
2.6. Localização geográfica 10
2.7. Alianças e parcerias estratégicas 10
3. PRODUTOS E SERVIÇOS 11
3.1. Descrição de serviços e produtos agregados 11
3.1.1. Descrição dos serviços oferecidos: 11
3.1.2. Descrição dos produtos oferecidos: 11
3.2. Marca e Logomarca 12
3.3. Descrição da estrutura física 13
4. ANÁLISE DE MERCADO 13
4.1. Análise Macro Ambiente 13
4.2. Matriz SWOT 14
4.3. Análise Externa 15
4.3.1. As principais forças do Santo Cão Pet Care 15
4.3.2. As principais fraquezas do Santo Cão Pet Care 15
4.4. Análise Interna 15
4.4.1. Pontos fracos do Santo Cão Pet Care 15
4.4.2. Pontos fortes do Santo Cão Pet Care 15
4.5. Análise dos Concorrentes 16
5. PLANO DE MARKETING E BRANDING 16
5.1. Estratégias de marketing 17
5.1.1. Produto 17
5.1.2. Preço 18
5.1.3. Praça 19
5.1.4. Promoção 19
5.1.5. Pessoas 19
5.2. Estratégias de relacionamento 20
5.3. Mercado alvo 21
5.3.1. Dados demográficos e psicográficos 22
5.4. Pesquisas de Mercado 22
5.5. Posicionamento da marca 23
6. PLANO FINANCEIRO 24
6.1. Viabilidade Econômico-Financeira 24
6.1.1. Fluxo de caixa 25
6.1.2. Critério do valor presente líquido (VPL) 26
6.1.3. Critério da taxa de retorno interna (TIR) 26
6.2. Investimentos iniciais 26
6.3. Custos 28
6.4. Projeções dos resultados DRE 29
6.5. Fluxo de caixa, VPL,TIR e Payback 31
7. BIBLIOGRAFIA 33
8. SITES/LINKS 33
9. ANEXOS 34
1. SUMÁRIO EXECUTIVO
Este plano de negócios tem como objetivo apresentar a análise da viabilidade
econômico-financeira de implantação de uma empresa prestadora de serviços de animais
domésticos, o “Santo Cão”, a ser localizado no bairro de Moema, zona Sul, da capital da
cidade de São Paulo.
1.1. O mercado
Hoje, as lojas para animais se especializaram na oferta de produtos indispensáveis
ao sofisticado cotidiano dessas adoráveis "criaturas domésticas". Com nome importado,
as "pet shops" de hoje são mais sofisticadas, oferecem produtos importados e serviços
diferenciados.
A prestação de serviço é um ato ou desempenho essencialmente intangível, que
vai ser oferecido para satisfazer um desejo ou necessidade sem a posse de um bem
físico, por isso, devemos fazer com que o consumidor percebe os seus serviços como
algo palpável. Em relação aos animais, devemos satisfazer seus donos, prestando
serviços de qualidade, uma vez que o carinho que muitos donos têm por eles.
Considerando-os muitas vezes um membro da família, justificando a proliferação de
negócios relacionados ao assunto.
O conhecimento demonstrado pelo proprietário da loja sobre seus produtos e
animais pode ser a diferença na conquista e formação da sua clientela, além de
qualidade, variedade, preço, bom atendimento e a atenção dispensada aos animais.
Conhecer e analisar os consumidores, concorrentes, fornecedores, e o ambiente
macroeconômico, é muito importante para revisar e se adaptar aos novos desafios e
oportunidades do mercado. Uma visão de fora para dentro em seu futuro negócio e uma
analise do próprio mercado em que você vai entrar, é um instrumento estratégico para
seus objetivos.
Este mercado desponta como uma promissora oportunidade de negócio para o
pequeno empreendedor, visto que, o número de animais de estimação vem crescendo
muito no Brasil, seguindo a tendência verificada nos Estados Unidos e na Europa. (01 -
Sebrae-sc)
2. DESCRIÇÃO GERAL DO NEGÓCIO
2.1. Visão, Missão, Valores e Objetivos Estratégicos
2.1.1. Visão
De acordo com Peters (2005), o primeiro dos atributos de organizações excelentes
e inovadoras está relacionado à visão corporativa acerca de uma estruturação de metas
para dirigir a empresa ao ápice. Tais metas podem não ser estáticas, pois é preciso
buscar uma melhor estratégia para alcançar objetivos maiores.
A visão da empresa é ser reconhecida como referencial na prestação de serviços e
carinho e cuidados com animais domésticos no bairro de Moema.
2.1.2. Missão
Em geral, a missão apresenta informações como os tipos de produto ou serviço
que a empresa oferece e quem são seus clientes, pois é uma declaração muito ampla da
diretriz organizacional, onde o processo de análise do ambiente é de fundamental
importância para seu desenvolvimento (CERTO; PETER; MARCONDES; CESAR, 2005).
A missão da empresa é atingir excelência em estrutura e serviços, além de
conquistar a satisfação e fidelização dos donos de animais domésticos. Ser reconhecida
como empresa amiga dos donos de animais de estimação, oferecendo serviços de
qualidade sempre que for solicitado.
2.1.3. Valores
Cuidar de animais domésticos é mais do que a prestação de um serviço ao seu
dono. É sentir satisfação em tê-los próximos e poder dar carinho e atenção. A
transparência também é um dever para que o cliente conheça e confie na empresa com
quem se relaciona. A busca de novos serviços para atender as necessidades dos clientes
é rotina na vida dos sócios. Respeitar e prestar serviço a comunidade é um dos valores
importantes na organização, mas sempre em linha com a realidade do negócio e com os
objetivos dos sócios.
2.1.4. Objetivos estratégicos
Primeiro ano : Estruturação da empresa e captação de clientes.
Segundo ano : Reforçar a marca, recuperar o investimento e ampliar a
estrutura para aumentar a produtividade
Terceiro ano : Obter 18% do mercado local, TIR de 40% e ROI de 2,5.
2.2. Abrangência de atuação e fontes de receita
Oferecer, principalmente, serviços de pet shop visando atender proprietários de
animais de estimação no bairro de Moema, além da comercialização de produtos,
alimentos, cosméticos, medicamentos e acessórios do segmento.
2.3. Capital Inicial da empresa e participação % dos sócios
Para o lançamento da empresa serão captados R$ 250 mil inteiramente obtido
através de empréstimo do BNDES, sendo o investimento inicial de R$ 71 mil.
Corpo Administrativo:
Administração * Kenia Gontijo * 5555-5555
Marketing e Relacionamento * Adriana Rodrigues * 5555-5555
Financeiro * Adriano Rehder * 5555-5555
Compras e Manutenção * Renildo Junior * 5555-5555
2.4. Estágio atual da empresa
Trata-se de uma empresa nova no segmento de prestação de serviços de pet shop
com instalações adequadas para estes ramos de atividade, estacionamento com 03
vagas e irá contar com uma recepção aconchegante e em terreno com potencial para
esse tipo de empreendimento.
2.5. Razão Social e nome fantasia
Razão social: “Santo Cão Pet Care Ltda.”
Nome fantasia: “Santo Cão Pet Care”
2.6. Localização geográfica
Situado na zona Sul de São Paulo, no bairro nobre de Moema, próximos a
principais avenidas como Avenida Santo Amaro, Avenida Ibirapuera e Avenida dos
Bandeirantes e Shopping Ibirapuera.
2.7. Alianças e parcerias estratégicas
O Pet Shop pretende fazer parceria com a comunidade local, visando auxiliar na
educação, concientização e manutenção das calçadas do bairro de Moema através de
distribuição de saquinhos plásticos com mensagens sobre a preservação de ruas e
calçadas com a logomarca “Santo Cão Pet Care”, criando uma imagem positiva do
empreendimento interna e externamente.
3. PRODUTOS E SERVIÇOS
3.1. Descrição de serviços e produtos agregados
Ofereceremos produtos e serviços relacionados ao tratamento e cuidados com animais. Tais como:
3.1.1. Descrição dos serviços oferecidos:
Dog Walker
Passeios diários com os animais com horário previamente agendado.
Hotel (com disponibilidade de web câmera)
Hotel 24horas, com câmera e envio via web (site do Pet Care)
Livros e DVDs especializados
Mini livraria com livros e DVD’s sobre cuidados com animais e variedades ligadas ao mundo PET.
Agility
Buscamos e levamos os animais para banho, tosa, hospedagem e outros serviços.
Veterinário
Profissionais qualificados e com experiência.
Serviço de agenciamento “Par Perfeito”
Através da base de dados de cadastro do Pet Care, ajudamos os donos a encontrarem animais com a mesma raça para cruzamento.
3.1.2. Descrição dos produtos oferecidos:
Ração
Xxx
Roupinhas
Xxx
Brinquedos
Xxx
3.2. Marca e Logomarca
A marca “Santo Cão Pet Care” será própria e registrada no Instituto Nacional de
Propriedade Industrial (INPI), e não será associada a nenhuma outra marca.
O logotipo acima foi criado na tentativa de fixar a marca na mente das pessoas e
de remeter nossos clientes a sensação de uma marca afetiva e responsável, através e
formas ricas e com detalhes de cores naturais.
Na loja haverá aromatização com cheiro de xampu para animais.
O Nome “Santo Cão” sugere o amor do dono pelo animal, como se idolatrando-o, e o símbolo remete a isso também.
3.3. Descrição da estrutura física
O imóvel possui uma área útil/construída de 200 m², sendo uma construção térrea
a ser utilizada para fins comerciais/industriais, possui espaço reservado para
estacionamento com 03 vagas.
4. ANÁLISE DE MERCADO
4.1. Análise Macro Ambiente
Segundo Certo e Peter (2005) o propósito é avaliar o ambiente organizacional
para que a administração possa reagir adequadamente e intensificar o sucesso da
empresa.
Hoje, as lojas para animais se especializaram na oferta de produtos
indispensáveis ao sofisticado cotidiano dessas adoráveis "criaturas domésticas". Com
nome importado, as "pet shops" de hoje são mais sofisticadas, oferecem produtos
importados e serviços diferenciados.
A prestação de serviço é um ato ou desempenho essencialmente intangível,
que vai ser oferecido para satisfazer um desejo ou necessidade sem a posse de um bem
físico, por isso, devemos fazer com que o consumidor percebe os seus serviços como algo
palpável. Em relação aos animais, devemos satisfazer seus donos, prestando serviços de
qualidade, uma vez que o carinho que muitos donos têm por eles. Considerando-os
muitas vezes um membro da família, justificando a proliferação de negócios relacionados
ao assunto.
A prestação de serviço, ato por natureza intangível, tem como objetivo a
satisfação de um desejo ou suprimento de uma necessidade independente da posse de
um bem físico. É por isso que, como elementos difíceis de medir, provar ou sentir que
são, os serviços devem ser "vendidos" ao consumidor como algo palpável.
Conhecer e caracterizar quem são seus futuros clientes, o que eles compram e
desejam, por que eles compram, como são feitas as compras, quando eles compram e as
tendências de compra deles é essencial ao sucesso de seu negócio.
A maioria das empresas bem sucedidas estão constantemente em mudanças,
oferecendo oportunidades e apresentando ameaças.
Conhecer e analisar os consumidores, concorrentes, fornecedores, e o ambiente
macroeconômico, é muito importante para revisar e se adaptar aos novos desafios e
oportunidades do mercado. Uma visão de fora para dentro em seu futuro negócio e uma
analise do próprio mercado em que você vai entrar, é um instrumento estratégico para
seus objetivos.
Este mercado desponta como uma promissora oportunidade de negócio para o
pequeno empreendedor, visto que, o número de animais de estimação vem crescendo
muito no Brasil, seguindo a tendência verificada nos Estados Unidos e na Europa.
4.2. Matriz SWOT
Cada negócio precisa avaliar periodicamente suas forças e fraquezas internas.
A gerência – ou um consultor externo - analisa as competências de marketing,
financeiras, de fabricação e organizacionais e classifica cada fator como uma grande
força, uma força, uma característica neutra, uma fraqueza, ou uma grande fraqueza.
(KOTLER, 2000)
O negócio não precisa corrigir todos os seus pontos fracos, nem deve se
vangloriar de todos os seus pontos fortes. A grande pergunta é se o negócio deve se
limitar as oportunidades para as quais tem os recursos necessários ou se deve examinar
melhores oportunidades, para as quais pode precisar adquirir ou desenvolver maiores
forças. (KOTLER, 2000).
4.3. Análise Externa
4.3.1. As principais forças do Santo Cão Pet Care
Localização – bairro residencial, com grande concentração de pessoas solteiras;
Mercado de Pet em crescimento, o setor apresenta crescimento de cerca de 17% ao ano;
O Brasil possui a terceira maior população de cães do mundo;
Mais de 60% das famílias de classe A,B e C tem animais de estimação;
A humanização dos animais de estimação estimula o consumo;
4.3.2. As principais fraquezas do Santo Cão Pet Care
Empresa nova na região, é necessário ganhar a confiança dos clientes;
Concorrência com grandes redes Pet Shop, com altos investimentos no setor;
O Brasil tem normas técnicas e leis que dificultam a administração de empresas deste tipo.
4.4. Análise Interna
4.4.1. Pontos fracos do Santo Cão Pet Care
Falta de experiência do proprietário no ramo;
Estimativas de custos e ocupação baseadas em levantamentos médios;
Falta de capital próprio para iniciar o negócio;
4.4.2. Pontos fortes do Santo Cão Pet Care
Ampla gama de serviços, atendendo a quase todas as necessidades dos donos de animais;
Forte trabalho na marca, outras redes não trabalham bem isso;
4.5. Análise dos Concorrentes
Através de informações coletadas em pesquisas com dados primários constata-se
que alguns concorrentes oferecem serviços e instalações similares, já outros possuem
particularidades que os diferenciam e destacam dos demais.
Hovet Moema
Av. dos Eucaliptos, 242 Tel: 5093-1792 5561-3006
Centro de emergências e especialidades veterinárias, veterinário, medicamentos,
banho e tosa, rações e hotel 24hs.
Moema's Zoo
Rua Jurecê, 903 Tel: 5055-3900 5052-9588
Estética canina especializada, hidromassagem, tratamentos fitoterápicos e
fisioterápicos, produtos de higiene e beleza, rações e acessórios para seu
animalzinho.
Pet Days
Rua Graúna, 60 - (na mesma Rua da Pizzaria Bráz e do Bar Original) Tel: 5041-
2044
Pet shop com mais de 1000 metros quadrados. Grande variedade de produtos,
veterinário, banho, tosa e vários serviços diferenciados: hotel, creche, spa e
natação em piscina aquecida.
5. PLANO DE MARKETING E BRANDING
De acordo com Kotler e Keller (1998), fazer marketing significa satisfazer as
necessidades e os desejos dos clientes. O dever de qualquer negócio é fornecer valor ao
cliente mediante lucro. Em uma economia extremamente competitiva, com compradores
cada vez mais racionais diante de uma abundância de opções, uma empresa só pode
vencer ajustando o processo de entrega de valor e selecionando, proporcionando e
comunicando um valor superior.
O objetivo é criar uma marca de identidade e estilo de vida no Mercado Pet, para
pessoas que moram sozinhas no bairro de Moema, em São Paulo – capital.
5.1. Estratégias de marketing
Consiste nas decisões necessárias para determinar a maneira na qual o composto
de marketing, isto é, os cinco principais elementos de marketing (produto, preço, praça,
promoção e pessoas) sejam combinados simultaneamente.
5.1.1. Produto
Trata-se, principalmente, de uma prestação de serviço aos donos de animais
domésticos. A estratégia deve focar a exposição de diferenciais que o pet shop “Santo
Cão Pet Care” possuir, por meio da divulgação, de forma a atrair mais clientes e obter
uma fatia maior de mercado.
5.1.1.1. Definição dos instrumentos de diferenciação
Diferenciação por meio dos serviços especializados – O Pet Shop oferecerá
serviços que podem ser considerados quase exclusivos como: serviço “Par
Perfeito”, aviso vencimento vacinas, dog walker;
Diferenciação por meio de serviço prestado a comunidade – Incentivando a
preservação da limpeza de ruas e calçadas com a distribuição de saquinhos
plásticos para recolher fezes dos animais;
Diferenciação por meio da qualidade no atendimento ao cliente –
Transmitindo cortesia, credibilidade, confiabilidade e responsabilidade.
Existirá uma equipe de funcionários treinados e capacitados para oferecer
serviços de qualidade.
5.1.2. Preço
Para uma empresa obter êxito no mercado atual é recomendado que se promova
um serviço de qualidade e não somente preços atrativos.
Os preços competitivos atraem os consumidores, mas não necessariamente os
tornam clientes fiéis. Qualquer Pet Shop pode diminuir os preços praticados, mas é
preciso que se dê ao cliente algo merecedor, como proporcionar um serviço
personalizado e individual, pois assim, ele pagará com prazer o preço estabelecido e
ficará satisfeito, levando-o voltar à empresa em busca de seus serviços.
Portanto, a oferta de valor para esse ramo será realizada a partir do que é
oferecido, a quem é oferecido e quando é oferecido. Objetiva-se com essa estratégia
atrair o maior número de clientes através dos diferenciais de valores propostos.
Deve-se considerar, no entanto, não somente o que é oferecido, mas se o
concorrente oferece o mesmo e qual valor é praticado. Essa política de desconto e
condição de venda deve ser formalizada para se evitar problemas de ordem legal e os
preços testados com observância do controle do volume de vendas e suas variações.
O preço dos serviços e produtos é definido e baseado nos preços dos concorrentes de
mercado, nos custos fixos diretos, nas instalações e nos serviços e no poder aquisitivo do
público alvo.
5.1.2.1. Propaganda (internet, jornais, revistas, folder, eventos)
Divulgação através de site próprio e portais do bairro de Moema e
divulgação via mailing para pessoas cadastradas;
Criação de web site dinâmico, com áreas de divulgação de promoções
especiais, novidades do Pet Shop e reservas online. Disponibilizar no site
fotos, vídeos e visão 360 º da área de hospedagem e área de atendimento
(banho e tosa);
5.1.2.2. Marketing direto
Mala direta para associações e entidades ligadas à preservação ambiental;
Mala-direta para empresas e clientes pessoais potenciais;
Políticas de fidelização: envio de cartões de aniversário, aviso sobre
vencimento de vacinas e promoções em datas comemorativas e períodos
de baixa temporada;
5.1.3. Praça
Abordaremos os potenciais clientes em suas residências com a distribuição
de sacolinhas higiênicas nas portarias dos prédios com o logotipo e telefone da
nossa empresa.
5.1.4. Promoção
A princípio não atuaremos com promoções.
5.1.5. Pessoas
O corpo pessoal do Pet Shop deverá estar suficientemente incentivado, satisfeito e
motivado, para que possam atingir os objetivos, pois são eles os clientes internos, e “o
cliente interno é aquele que está ao nosso lado, na empresa, voltado para uma missão
comum. São os nossos colegas de trabalho, funcionários de uma mesma organização,
onde um é cliente interno do outro. Todos com objetivo de atender o cliente externo da
melhor maneira possível” (ABREU, 2000).
Ou seja, esse mercado interno (empregados), deve receber a primeira atenção e
de maneira adequada, para que o sucesso das operações da empresa reflita de maneira
positiva e gere bons resultados nos serviços, os quais dependem da interação de três
sujeitos: cliente interno (funcionário), o cliente externo (serviço) e o investidor (capital),
pois é essencial que estejam satisfeitos para satisfazerem os clientes, e esses clientes
satisfeitos são sinônimo de lucro para os investidores.
Torna-se assim de extrema importância o acompanhamento pessoal de cada
funcionário, desde o seu desempenho interno, até mesmo necessidades externas e
pessoais, pois muitas vezes, por motivos pessoais o funcionário pode não render o seu
melhor, mesmo tendo todos os instrumentos internos satisfeitos.
Os funcionários devem apresentar-se sempre atenciosos, cordiais e qualificados
para exercer suas funções. Devem receber treinamentos sobre formas de atendimento e
comunicação com o cliente. Deverão ser realizadas reuniões com o corpo de funcionários
para orientar sobre novas visões empresariais e fazê-los criar planos de crescimento
pessoal. Além disso, devem estar cientes de todos os objetivos, metas, políticas e valores
do Pet Shop.
Com relação à avaliação, deverá ser aplicado o controle baseado no comportamento,
garantindo vantagens para o Pet Shop, a partir da satisfação dos seus clientes; Ficam
definidos alguns aspectos de avaliação como cordialidade, pontualidade, organização e
aparência.
5.2. Estratégias de relacionamento
Para obter e manter nossos clientes, temos algumas estratégias, ligadas principalmente aos relacionamento com clientes. Algumas delas são:
Site
No site teremos um acesso via senhas, onde os donos terão acesso a ficha completa de seus animais.
O site também disponibilizará a filmagem internar do Hotel, em tempo real.
Kit de boas vindas
Na primeira visita ao PET daremos um kit com manta, escovinha e biscoito Santo Cão.
Cartão de aniversário para o cão
Enviaremos um cartão de aniversário para os animais.
Cartão Fidelidade
Teremos descontos em tosas e outros serviços, incentivando a fidelização de clientes.
E-mail alertando sobre vencimento de vacinas
Será enviado um e-mail aos donos avisando sobre vencimentos de vacinas ou necessidade de exames de rotina nos animais.
Marcação de aplicação vacinas via web
As vacinas poderão ser marcadas via website, através da senha do dono.
Atendimento veterinário personalizado
Um ou dois dias após atendimento veterinário, haverá um contato com o dono, para saber sobre a situação e recuperação do animal.
Faremos também ações no bairro, como distribuição de saquinhos para coleta de fezes de animais em prédios e casas com propaganda da nossa marca, links patrocinados em sites de busca e anúncio em classificados do bairro.
5.3. Mercado alvo
Com base no que foi analisado, foi selecionado o segmento de solteiros residentes
no bairro de Moema, são eles:
Jovens e adultos que moram sozinhos têm maior taxa de participação no mercado
de trabalho.
Quanto mais ricos, mais educados, mais urbanos e mais velhos, mais tendem a
viver sozinhos hoje em dia.
Rendimentos dos homens e mulheres que moram sozinhos são os mais elevados.
Existem mais homens e mulheres sozinhos em regiões metropolitanas
Conclusão:
Nosso público-alvo tem mais dinheiro e menos tempo para gastar;
Precisam de uma companhia diária, porém não podem dispender muito tempo e
trabalho com cuidados;
Enxergam o animal de estimação como um “filho”, ele é a sua família;
Os animais ganham presentes, são “mimados” pelos donos;
5.3.1. Dados demográficos e psicográficos
Moram sozinhos
Tem muitos amigos
Dá valor a família
Viaja à trabalho e à lazer
Gosta de sair com os amigos
Gosta de ler
Gosta de navegar na internet
Vai ao cinema uma vez por semana
5.4. Pesquisas de Mercado
O Brasil possui a terceira maior população de cães do mundo
Predominarão os canais mais diferenciados ou os consagrados
Hipermercados?
63 a 64% das famílias classe A, B e C tem animais de estimação.
Setor PET apresenta um crescimento médio de 17% ao ano (movimenta R$
1,5 BI/ano)
A população de animais de estimação cresce proporcionalmente ao
número de pessoas
Humanização dos animais de estimação, que estimula consumo
A internet é o veículo mais utilizado para divulgação, por ser um veículo
relativamente barato e com elevado alcance junto ao público efetivo e
potencial.
A existência de alguns produtos e serviços como estacionamentos, serviço
de delivery e horário de funcionamento, são considerados essenciais
devido à localização.
5.5. Posicionamento da marca
Qualidade e carinho no tratamento de animais.
O consumidor tem cérebro e coração, e a marca age sobre os dois, e essa é a
razão pela qual ela se transforma em um instrumento de fundamental importância para o
negócio. A marca agrega valor e personalidade ao produto o qual representa. Segundo
pesquisas realizadas têm confirmado que a rentabilidade final da empresa é sempre
diretamente proporcional à sua participação de mercado. E a participação de mercado
está diretamente ligada à força da marca. O que leva a conclusão de que uma marca
forte é um dos caminhos para se garantir uma alta rentabilidade para a empresa
(SAMPAIO, 1999).
6. PLANO FINANCEIRO
6.1. Viabilidade Econômico-Financeira
Para que o estudo de viabilidade se aproxime da realidade, deve-se partir de um
bom cenário, dispor de um bom modelo matemático para simulação, conhecer os
indicadores de qualidade fornecidos pelo modelo de cálculo e saber interpretar os
indicadores, estabelecendo critérios particulares de decisão.
Visto que é grande a quantidade de fatores intervenientes e que é longo o período
que decorre entre o momento da decisão e a conclusão do empreendimento, torna-se
necessário analisar objetivamente a viabilidade econômica e financeira do mesmo. No
processo decisório é importante levar em consideração a diferença entre a
disponibilidade de capital no presente e no futuro. Isto decorre da existência de
incertezas e da necessidade de remunerar o capital, através de uma taxa de juros. O
dinheiro é um recurso escasso, existindo um preço, que são os juros pagos pelo direito de
uso deste bem.
As técnicas mais comuns para a tarefa de análise econômica e financeira são a
taxa interna de retorno (TIR) e o valor presente líquido (VPL). Emprega-se também o
custo periódico (CP), período de retorno do investimento (pay back) e o índice de
lucratividade (IL). Geralmente, a análise busca identificar o lucro ou se a taxa de retorno
é maior do que a taxa de atratividade. Decidir é escolher entre alternativas disponíveis,
após uma análise baseada nos critérios da engenharia econômica. Caso haja apenas um
investimento em estudo, seu rendimento deverá ser comparado ao rendimento de
aplicações financeiras correntes no mercado, disponíveis ao investidor para o mesmo
volume de recursos. As taxas destas aplicações serão os parâmetros de comparação,
definindo a taxa mínima de atratividade deste investimento.
6.1.1. Fluxo de caixa
Fluxo de caixa é a apreciação das contribuições monetárias (entradas e saídas e
dinheiro) ao longo do tempo a uma caixa simbólica já construída. Pode ser representada
de uma forma analítica ou gráfica.
O fluxo de caixa de uma incorporação, por ser complexo, exige a montagem de
uma matriz, que relacione as transações financeiras com os períodos em que foram
efetuadas, podendo ser chamada de matriz do fluxo de caixa. O diagrama de fluxo de
caixa é uma representação dos fluxos de dinheiro ao longo do tempo. Graficamente,
emprega-se uma linha horizontal representando o tempo, com vetores identificando os
movimentos monetários, adotando-se convenções cartesianas: fluxos positivos para cima
e negativos para baixo. São considerados fluxos positivos os dividendos, as receitas ou
economias realizadas; são considerados fluxos negativos as despesas em geral, a
aplicação de dinheiro, o custo de aplicações ou as parcelas que foram deixadas de
receber.
Fluxos de caixa são construídos para dar apoio a decisões empresariais, estudar
aplicações de resíduos de caixa de permanência temporária e servir de base para a
obtenção dos indicadores necessários para a análise financeira. No caso do caixa da
incorporação, pode-se mencionar os seguintes indicadores, entre outros:
• exposição máxima (mês onde se verifica o maior saldo positivo);
• prazo de retorno e
• taxa de retorno.
Com a ajuda do fluxo de caixa, pode-se determinar o momento em que a
incorporação requisitará o ingresso de recursos de financiamento ou investimento, e
ainda, determinar o momento que parte do faturamento poderá ser transferida para o
retorno. (GALESNE, 1999)
6.1.2. Critério do valor presente líquido (VPL)
O VPL de um projeto de investimento é igual à diferença entre o saldo dos valores
presentes das entradas e saídas líquidas de caixa associadas ao projeto e ao
investimento inicial necessário, com o desconto dos fluxos de caixa feito a uma taxa k
definida pela empresa (TMA). Todo projeto de investimento que tiver um VPL positivo
será rentável; para um projeto analisado, havendo mais de uma variante rentável, o de
maior VPL será o mais lucrativo. É o valor presente dos retornos diminuídos dos
investimentos, descontados até a data da análise pela taxa de juros do custo do capital
(GALESNE, 1999).
6.1.3. Critério da taxa de retorno interna (TIR)
Por definição, a taxa que anula o valor presente líquido do empreendimento é chamada de taxa interna de retorno (TIR). É uma taxa média de desconto do fluxo de caixa, ou, em outras palavras, é a taxa que torna o valor presente dos fluxos de caixa igual ao investimento inicial. É a mínima taxa de retorno que garante a recuperação da quantidade investida. Todo projeto cuja taxa de retorno seja superior à taxa mínima de rentabilidade que o dirigente da empresa exige para seus investimentos, o negócio é interessante (GALESNE, 1999)
6.2. Investimentos iniciais
Foi relacionado todo o investimento necessário para desenvolvimento do projeto, conforme quadro
abaixo:
INVESTIMENTO FIXO: Sem 0 1o. Sem 2o. Sem 3o. Sem 4o. Sem 5o. Sem 6o. Sem
INSTALAÇÕES:
Reformas 5.000 - - 15.000 - - 5.000
Mobilia 3.540 - - - - - -
Total 8.540 - - 15.000 - - 5.000
EQUIPAMENTOS:
Mesas e Banheiras p/ banho e tosa 2.450 - 2.450 4.900 - 2.450 2.450
Equipamentos p/ Banho e Tosa 3.844 - 3.844 7.688 - 3.844 3.844
Outros Equipamentos 750 - - - - - -
Informática 6.050 - - - - - -
Total 13.094 - 6.294 12.588 - 6.294 6.294
VEICULOS:
Automóveis e Motos 16.000 - - 16.000 - - -
Total 16.000 - - 16.000 - - -
ESTOQUE DE MERCADORIAS:
Alimentos 10.000 - - - - - -
Higiene e Limpeza 3.000 - - - - - -
Medicamentos 2.000 - - - - - -
Acessórios 2.000 - - - - - -
Livros e DVD's 2.000 - - - - - -
Total 17.000 - - - - - -
DESP. PRÉ-OPERACIONAIS:
Legais 1.000 - - - - - -
Contabeis 330 - - - - - -
Total 1.330 - - - - - -
OUTROS DESEMBOLSOS:
Desenvolvimento de sistemas e site 10.000 - - - - - -
Compra de Software 5.000 - - - - - -
Total 15.000 - - - - - -
TOTAL INVEST. FIXO
CAPITAL DE GIRO
Despesas iniciais e Caixa - - - - - - -
TOTAL - - - - - - -
INVESTIMENTO TOTAL 70.964 - 6.294 43.588 - 6.294 11.294
6.3. Custos
As projeções de custos foram desenvolvidas com base nas premissas de crescimento de 50%
acompanhando o crescimento desse segmento:
1o. Sem 2o. Sem 3o. Sem 4o. Sem 5o. Sem 6o. Sem
CUSTO DE PRODUTOS VENDIDOS
Custo Banho 31.500 85.500 139.500 193.500 247.500 301.500
Custo Tosa 21.000 57.000 93.000 129.000 165.000 201.000
Custo Hotel 13.125 35.625 58.125 80.625 103.125 125.625
Custo Dog Walker 7.875 4.875 34.875 48.375 61.875 75.375
Custo Outros Serviços 2.100 5.700 1.800 2.400 3.000 3.500
Custo Produtos 9.450 25.650 8.100 10.800 13.500 15.750
Total: 85.050 214.350 335.400 464.700 594.000 722.750
DESPESAS OPERACIONAIS MÊS
Telecomunicações 360 2.160 2.160 2.160 2.160 2.160 2.160
Salários e Encargos 8.960 53.760 53.760 53.760 53.760 53.760 53.760
Pró-labore 12.000 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000
Publicidade e promoções - - - - - -
- - - - - -
Total: 127.920 127.920 127.920 127.920 127.920 127.920
DESP. ADMINISTRATIVAS MÊS
Aluguel/Condomínio 6.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000
Manutenção escritório 230 1.380 1.380 1.380 1.380 1.380 1.380
Contador 330 1.980 1.980 1.980 1.980 1.980 1.980
Jornais e revistas 70 420 420 420 420 420 420
Material de Escritório 130 780 780 780 780 780 780
- - - - - -
Total: 40.560 40.560 40.560 40.560 40.560 40.560
DESPESAS FINANCEIRAS
Juros sobre empréstimos - - - - - -
Total: - - - - - -
TOTAL 253.530 382.830 503.880 633.180 762.480 891.230
6.4. Projeções dos resultados DRE
Na DRE podemos verificar o crescimento a partir do 2 ano, com o crescimento da receita:
1o. Sem 2o. Sem 3o. Sem 4o. Sem 5o. Sem 6o. Sem
RECEITAS
Operacionais
Receita Banho 52.500 142.500 232.500 322.500 412.500 502.500
Receita Tosa 36.750 99.750 162.750 225.750 288.750 351.750
Receita Hotel 26.250 71.250 116.250 161.250 206.250 251.250
Receita Dog Walker 13.125 35.625 58.125 80.625 103.125 125.625
Receita Outros Serviços 4.200 11.400 18.600 25.800 33.000 40.200
Comissão Produtos 10.500 28.500 46.500 64.500 82.500 100.500
Sub-Total 143.325 389.025 634.725
880.425 1.126.125 1.371.825
Outras Receitas
Rendimentos aplicações - - - - - -
Sub-Total - - - - - -
Total: 143.325 389.025 634.725 880.425 1.126.125 1.371.825
Imposto s/ Receita 3,2% 4.586 12.449 20.311 28.174 36.036 43.898
RECEITA LÍQUIDA 138.739 376.576 614.414 1.090.089 1.327.927
852.251
CUSTO DE PRODUTOS VENDIDOS
Custo Banho 31.500 85.500 139.500 193.500 247.500 301.500
Custo Tosa 21.000 57.000 93.000 129.000 165.000 201.000
Custo Hotel 13.125 35.625 58.125 80.625 103.125 125.625
Custo Dog Walker 7.875 4.875 34.875 48.375 61.875 75.375
Custo Outros Serviços 2.100 5.700 1.800 2.400 3.000 3.500
Custo Produtos 9.450 25.650 8.100 10.800 13.500 15.750
Total: 85.050 214.350 335.400 464.700 594.000 722.750
LUCRO BRUTO 53.689 162.226 279.014 387.551 496.089 605.177
DESPESAS
Operacionais 127.920 127.920 127.920 127.920 127.920 127.920
Depreciação 914 5.483 5.483 5.483 5.483 5.483 5.483
Administrativas 40.560 40.560 40.560 40.560 40.560 40.560
Financeiras - - - - - -
Total: 173.963 173.963 173.963
173.963 173.963 173.963
LAIR (120.274)
(11.737)
105.051 213.589
322.126 431.214
Imposto s/ Lucro 34% - - 35.717
72.620 109.523 146.613
LUCRO LÍQUIDO (120.274)
(11.737)
69.334 140.968
212.603 284.601
6.5. Fluxo de caixa, VPL,TIR e Payback
Através das projeções realizadas, temos o payback em 2 anos, trazendo uma
taxa interna de retorno bastante atrativa:
Semestre 0 1 2 3 4 5 6
Aportes de Investimento (70.964) - (6.294) 43.588 - 6.294 11.294
Geração de caixa:
( + ) Entradas de Caixa
Receitas 143.325 389.025 634.725 880.425 1.126.125 1.371.825
( - ) Saidas de Caixa
Custos 253.530 382.830 503.880 633.180 762.480 891.230
Tributos 4.586 12.449 56.029 100.794 145.559 190.511
Total de saídas: 258.116 395.279 559.909 733.974 908.039 1.081.741
( = ) Saldo do período (114.791)
(6.254) 74.816 146.451 218.086 290.084
FLUXO c/ INVESTIMENTO
(70.964) (114.791)
(12.548)
118.404 146.451 224.380 301.378
Fluxo de caixa acumulado (70.964) (185.755)
(198.303)
(79.899) 66.553 290.933 592.311
Tempo de PayBack 0,0 0,0 0,0 3,5 0,0 0,0
RENTABILIDADE DO PROJETO
TAXA DE DESCONTO 18,0%
INVESTIMENTO INICIAL (70.964)
Valor Presente do fluxo de caixa 251.029
VPL - Valor Presente Líquido 180.065
TIR - Taxa Interna de Retorno 40,8%
ROI - (Return On Investment) 2,5
7. BIBLIOGRAFIA
KOTLER, Philip. Administração de Marketing. São Paulo: Atlas, 1998.
GALESNE, Alain, FENSTERSEIFER, Jaime E, LAMB, Roberto. Decisões de Investimento da
Empresa. São Paulo: Atlas, 1999.
PORTER, Michael E. Estratégia Competitiva: Técnicas para análise de indústrias e da
concorrência: Elsevier, 2004.
SALIM, César; HOCHMAN, Nelson; RAMAL Andréa e Silvina. Construindo Planos de
Negócios: Todos os planos necessários para planejar e desenvolver negócios de sucesso:
Campus, 2001.
CERTO, Samuel C.; PETER, J. Paul; MARCONDES, Reinaldo; CESAR, Ana Maria Roux.
Administração Estratégica: Planejamento e implantação da estratégia. Pearson Education,
2005.
8. SITES/LINKS
a) LEITE, Renata. Muito além das pet shops 12/05/2008
http://www.sebrae-sc.com.br/novos_destaques/oportunidade/default.asp?materia=15802
b) Pet Shops
http://www.sebrae-sc.com.br/ideais/printer.asp?cd_noticia=2733
c) FLORÊNCIO, Paulo. Mercado virtual de “Pet Shops” cresce em unidade e serviços 30/09/2004 Fonte Diário do Comércio & Indústria
http://www.sebrae-sc.com.br/ideais/default.asp?vcdtexto=3596&^^
d) Negócio bom pra cachorro. Qualidade faz diferença nos pets
http://www.sebrae-sc.com.br/ideais/default.asp?vcdtexto=3756&^^
e) Manual Plano de Negócios - Pet Shop SEBRAE
http://www.sebraesp.com.br/topo/produtos/publicações/comece%20certo/pdfs_comece_certo/pet_shop.pdf
9. ANEXOS
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